NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________

CRIANZA Y EXPLOTACION DE GANADO BOVINO DE DOBLE PROPOSITO

GRUPO "GANADERIA ESTRELLA"
APATZINGAN, MICHOACAN
A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
VI. Anlisis Financiero
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
VIENTRES BOVINOS CABEZA 13 $ 12,000.00
156,000.00 $ 156,000.00 $ - $ 156,000.00 $
SEMENTALES BOVINOS CABEZA 1 $ 24,000.00
24,000.00 $ 24,000.00 $ - $ 24,000.00 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
ACTIVO DIFERIDO
TERRENOS HAS 10 $ 10,000.00
100,000.00 $ - $ 100,000.00 $ 100,000.00 $
VEHICULOS UNIDAD 1 $ 40,000.00
40,000.00 $ - $ 40,000.00 $ 40,000.00 $
CORRAL UNIDAD 1 $ 40,000.00
40,000.00 $ - $ 40,000.00 $ 40,000.00 $
HERRAMIENTAS LOTE 1 $ 5,000.00
5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ 5,000.00 $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA CICLO 1 $ 55,000.00
55,000.00 $ - $ 55,000.00 $ 55,000.00 $
ALIMENTACION CICLO 1 $ 70,000.00
70,000.00 $ - $ 70,000.00 $ 70,000.00 $
SANIDAD CICLO 1 $ 5,000.00
5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ 5,000.00 $
ASISTENCIA TECNICA CICLO 1 $ 18,000.00
18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00 $
GASTOS VARIOS CICLO 1 $ 30,000.00
30,000.00 $ - $ 30,000.00 $ 30,000.00 $
- $ - $
TOTAL 543,000.00 $ 198,000.00 $ 345,000.00 $ 543,000.00 $
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
PRODUCCION $178,000.00
DISTRIBUCION $30,000.00
VENTAS $10,000.00
ADMINISTRATIVOS $10,000.00
MANTENIMIENTO $5,000.00
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4
MANO DE OBRA 55,000.00 $ 55,000.00 $ 60,500.00 $ 66,550.00 $ 73,205.00 $
ALIMENTACION 70,000.00 $ 70,000.00 $ 77,000.00 $ 84,700.00 $ 93,170.00 $
SANIDAD 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,500.00 $ 6,050.00 $ 6,655.00 $
ASISTENCIA TECNICA 18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ - $ - $
GASTOS VARIOS 30,000.00 $ 30,000.00 $ 33,000.00 $ 36,300.00 $ 39,930.00 $
TOTAL 178,000.00 $ 176,000.00 $ 193,600.00 $ 212,960.00 $
PROYECCION DE COSTOS
AO
5
80,525.50 $
102,487.00 $
7,320.50 $
- $
43,923.00 $
234,256.00 $
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ASISTENCIA TECNICA 18,000.00 $ - $ - $ - $ - $
MANO DE OBRA 55,000.00 $ 60,500.00 $ 66,550.00 $ 73,205.00 $ 80,525.50 $
TOTAL
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ALIMENTACION 70,000.00 $ 77,000.00 $ 84,700.00 $ 93,170.00 $ 102,487.00 $
SANIDAD 5,000.00 $ 5,500.00 $ 6,050.00 $ 6,655.00 $ 7,320.50 $
GASTOS VARIOS 30,000.00 $ 33,000.00 $ 36,300.00 $ 39,930.00 $ 43,923.00 $
TOTAL
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS 73,000.00 $ 60,500.00 $ 66,550.00 $ 73,205.00 $ 80,525.50 $
COSTOS VARIABLES 105,000.00 $ 115,500.00 $ 127,050.00 $ 139,755.00 $ 153,730.50 $
COSTOS TOTALES 178,000.00 $ 176,000.00 $ 193,600.00 $ 212,960.00 $ 234,256.00 $
COSTOS TOTALES
COSTOS TOTALES
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4
BECERROS 300 KG. 5 $6,000.00 30,000.00 $ 30,000.00 $ 36,000.00 $ 48,000.00 $ 66,000.00 $
LECHE LTS. 2000 $9.00 18,000.00 $ 216,000.00 $ 259,200.00 $ 311,040.00 $ 373,248.00 $
TOTAL 48,000.00 $ 246,000.00 $ 295,200.00 $ 359,040.00 $ 439,248.00 $
PROYECCION DE INGRESOS
AO
5
84,000.00 $
447,897.60 $
531,897.60 $
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS 246,000.00 $ 295,200.00 $ 359,040.00 $ 439,248.00 $ 531,897.60 $
COSTOS FIJOS 73,000.00 $ 60,500.00 $ 66,550.00 $ 73,205.00 $ 80,525.50 $
COSTOS VARIABLES 105,000.00 $ 115,500.00 $ 127,050.00 $ 139,755.00 $ 153,730.50 $
( - ) COSTOS TOTALES 178,000.00 $ 176,000.00 $ 193,600.00 $ 212,960.00 $ 234,256.00 $
( = ) UTILIDAD BRUTA 68,000.00 $ 119,200.00 $ 165,440.00 $ 226,288.00 $ 297,641.60 $
( - ) DEPRECIACION 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 53,000.00 $ 104,200.00 $ 150,440.00 $ 211,288.00 $ 282,641.60 $
( - ) IMPUESTOS - $ - $ - $ - $ - $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 53,000.00 $ 104,200.00 $ 150,440.00 $ 211,288.00 $ 282,641.60 $
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
VIENTRES BOVINOS $ 156,000.00 10% $ 5.00 15,000.00 $ 50,000.00 $
SEMENTALES BOVINOS $ 24,000.00 10% $ 5.00 3,000.00 $ 5,000.00 $
TOTAL 180,000.00 $ 18,000.00 $ 55,000.00 $
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
( + ) VENTAS 246,000.00 $ 295,200.00 $ 359,040.00 $ 439,248.00 $
( + ) VALOR DE RESCATE 55,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00 $
( = ) INGRESOS TOTALES 301,000.00 $ 350,200.00 $ 414,040.00 $ 494,248.00 $
COSTOS FIJOS 73,000.00 $ 60,500.00 $ 66,550.00 $ 73,205.00 $
COSTOS VARIABLES 105,000.00 $ 115,500.00 $ 127,050.00 $ 139,755.00 $
( = ) COSTOS TOTALES 178,000.00 $ 176,000.00 $ 193,600.00 $ 212,960.00 $
COMPRA ACTIVO FIJO 180,000.00 $ - $ - $ - $ - $
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 185,000.00 $ - $ - $ - $ - $
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 178,000.00 $ - $ - $ - $ - $
( = ) SALDO FINAL 123,000.00 $ 174,200.00 $ 220,440.00 $ 281,288.00 $
FLUJO DE EFECTIVO
AO 5
531,897.60 $
55,000.00 $
586,897.60 $
80,525.50 $
153,730.50 $
234,256.00 $
- $
- $
- $
352,641.60 $
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 246,000.00 $ 295,200.00 $ 359,040.00 $ 439,248.00 $ 531,897.60 $
COSTOS FIJOS 73,000.00 $ 60,500.00 $ 66,550.00 $ 73,205.00 $ 80,525.50 $
COSTOS VARIABLES 105,000.00 $ 115,500.00 $ 127,050.00 $ 139,755.00 $ 153,730.50 $
COSTOS TOTALES 178,000.00 $ 176,000.00 $ 193,600.00 $ 212,960.00 $ 234,256.00 $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 130,851.06 $ 135,525.87 $ 140,449.50 $ 146,407.20 $ 161,047.92 $
PUNTO DE EQUILIBRIO % 2.75 $ 3.04 $ 3.46 $ 3.94 $ 4.21 $
AO1
INTERPRETACION 80,525.50 $ CF
0.318168779 CV / VT
0.681831221 1-(CV / CT)
118101.8081 PUNTO EQ. $
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS
EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AO 0
AO 1 178,000.00 $ 123,000.00 $ 246,000.00 $ 178,000.00 $
AO 2 176,000.00 $ 174,200.00 $ 295,200.00 $ 176,000.00 $
AO 3 193,600.00 $ 220,440.00 $ 359,040.00 $ 193,600.00 $
AO 4 212,960.00 $ 281,288.00 $ 439,248.00 $ 212,960.00 $
AO 5 234,256.00 $ 352,641.60 $ 531,897.60 $ 234,256.00 $
TOTAL
994,816.00 $ 1,151,569.60 $ - $ 1,871,385.60 $ 994,816.00 $
VAN $2,584,024.02
TIR 16%
B/C 1.881137416
CRITERIO DE DECISIN
LOS QUE MARCAN LOS PARAMETROS ESTABLECIDOS PARA EL DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS DE INVERSION
__________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)