Fluxo Caixa Global

(+) Receita Operacional Bruta

(-) Imposto sobre vendas
(=) Receita Operacional Liquida
(-) Custos dos produtos ou servios vendidos
(=) Lucro Operacional Bruto
(-) Despesas Administrativas
(-) Despesas Comerciais
(-) Despesas Gerais
(=) Lucro Operacional - EBITDA
(-) Depreciao
(=) Lucro antes IR - LAIR
(-) IR (25%)
(=) Lucro Lquido
(+) Depreciao
(=) Fluxo de Caixa Operacional
(+/-) Investimentos ou desmobilizaes de equipamentos
(-) IR sobre venda de ativos
(+/-) Mudanas no capital de giro
(=) Fluxo de Caixa Global

Ano 0

Ano 1

Ano 2

170,000.00

170,000.00

170,000.00

170,000.00

170,000.00
170,000.00
(100,000.00) (100,000.00)
70,000.00
70,000.00
(17,500.00) (17,500.00)
52,500.00
52,500.00
100,000.00
100,000.00
152,500.00
152,500.00
(500,000.00)

(500,000.00)

152,500.00

152,500.00

TIR
19.3360%

TMA
IL
1.267955803

A compra do equipamento dever ser feito, pois o indice de lucratividade demonstra que para cada R$1,00 haver o retorno
alm de haver rentabilidade.Alm disto o investimento ir retornar antes dos 5 anos do p

Ano 3

Ano 4

Ano 5

170,000.00

170,000.00

170,000.00

170,000.00

170,000.00

170,000.00

170,000.00
(100,000.00)
70,000.00
(17,500.00)
52,500.00
100,000.00
152,500.00

170,000.00
(100,000.00)
70,000.00
(17,500.00)
52,500.00
100,000.00
152,500.00

170,000.00
(100,000.00)
70,000.00
(17,500.00)
52,500.00
100,000.00
152,500.00
120,000.00
(30,000.00)

152,500.00

152,500.00

242,500.00
Mtodo

VPL
R$ 133,977.90

10%

Payback Simples
3 anos e 3 meses
Payback Descontado
4 anos e 2 meses

da R$1,00 haver o retorno de 1,26. A VPL atrativa e agrega valor,

ornar antes dos 5 anos do projeto.

Fluxo Caixa Global

(+) Receita Operacional Bruta
(-) Imposto sobre vendas
(=) Receita Operacional Liquida
(-) Custos dos produtos ou servios vendidos
(=) Lucro Operacional Bruto
(-) Despesas Administrativas
(-) Despesas Comerciais
(-) Despesas Gerais
(=) Lucro Operacional - EBITDA
(-) Depreciao
(=) Lucro antes IR - LAIR
(-) IR (25%)
(=) Lucro Lquido
(+) Depreciao
(=) Fluxo de Caixa Operacional
(+/-) Investimentos ou desmobilizaes de equipamentos
(-) IR sobre venda de ativos
(+/-) Mudanas no capital de giro
(=) Fluxo de Caixa Global
Fluxo Caixa do Acionista
(+) Receita Operacional Bruta
(-) Imposto sobre vendas
(=) Receita Operacional Liquida
(-) Custos dos produtos ou servios vendidos
(=) Lucro Operacional Bruto
(-) Despesas Administrativas
(-) Despesas Comerciais
(-) Despesas Gerais
(=) Lucro Operacional - EBITDA
(-) Depreciao
(=) Lucro antes IR - LAJIR
(-) Despesas Financeiras
(=)Lucro antes do IR - LAIR
(-) IR (25%)
(=) Lucro Lquido
(+) Depreciao
(=) Fluxo de Caixa
(-) Amortizaes
(+/-) Investimentos ou desmobilizaes de equipamentos
(-) IR sobre venda de ativos
(+/-) Mudanas no capital de giro
(=) Fluxo de Caixa do Acionista

Ano 0

Ano 1
100,000.00
(10,000.00)
90,000.00
(20,000.00)
70,000.00
(5,000.00)
(4,000.00)
(2,000.00)
59,000.00
(25,000.00)
34,000.00
(8,500.00)
25,500.00
25,000.00
50,500.00

(100,000.00)
(25,000.00)
(125,000.00)
Ano 0

50,500.00

(70,000.00)

Ano 1
100,000.00
(10,000.00)
90,000.00
(20,000.00)
70,000.00
(5,000.00)
(4,000.00)
(2,000.00)
59,000.00
(25,000.00)
34,000.00
(3,825.00)
30,175.00
(7,543.75)
22,631.25
25,000.00
47,631.25
(7,500.00)
-

(25,000.00)
(95,000.00)

40,131.25

Ano 2
110,000.00
(11,000.00)
99,000.00
(22,000.00)
77,000.00
(5,000.00)
(4,400.00)
(2,000.00)
65,600.00
(25,000.00)
40,600.00
(10,150.00)
30,450.00
25,000.00
55,450.00

Ano 3
121,000.00
(12,100.00)
108,900.00
(24,200.00)
84,700.00
(5,000.00)
(4,840.00)
(2,000.00)
72,860.00
(25,000.00)
47,860.00
(11,965.00)
35,895.00
25,000.00
60,895.00

55,450.00

60,895.00

Ano 2
110,000.00
(11,000.00)
99,000.00
(22,000.00)
77,000.00
(5,000.00)
(4,400.00)
(2,000.00)
65,600.00
(25,000.00)
40,600.00
(2,868.75)
37,731.25
(9,432.81)
28,298.44
25,000.00
53,298.44
(7,500.00)
-

Ano 3
121,000.00
(12,100.00)
108,900.00
(24,200.00)
84,700.00
(5,000.00)
(4,840.00)
(2,000.00)
72,860.00
(25,000.00)
47,860.00
(1,912.50)
45,947.50
(11,486.88)
34,460.63
25,000.00
59,460.63
(7,500.00)
-

45,798.44

51,960.63

Ano 4
133,100.00
(13,310.00)
119,790.00
(26,620.00)
93,170.00
(5,000.00)
(5,324.00)
(2,000.00)
80,846.00
(25,000.00) .,.[
55,846.00
(13,961.50)
41,884.50
25,000.00
66,884.50
30,000.00 TIR
(7,500.00)
25,000.00
114,384.50
Ano 4
133,100.00
(13,310.00)
119,790.00
(26,620.00)
93,170.00
(5,000.00)
(5,324.00)
(2,000.00)
80,846.00
(25,000.00)
55,846.00
(956.25)
54,889.75
(13,722.44)
41,167.31
25,000.00
66,167.31
(7,500.00)
30,000.00 TIR
(7,500.00)
25,000.00
106,167.31

35.8907914%

periodo
0
1
2
3
4

42.142816108863800%

saldo devedor
30000
22500
15000
7500
0

amortizao
7500
7500
7500
7500

juros
3825
2868.75
1912.5
956.25

prestao
11325
10368.75
9412.5
8456.25