TRABAJO COLABORATIVO 2

ORGANIZACIN Y METODOS

APORTE INDIVIDUAL

FUNCIONES DEL PROFESIONAL DE CONTROL INTERNO DE LA ALCALDIA

MUNICIPAL DE NORCASIA CALDAS

PRESENTADO POR

KAREN ALEXIS CARDONA NARVAEZ

CODIGO. 1.053.783.470

PRESENTADO A
LUZ STELLA GARNICA SANDOVAL

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD
MAYO DE 2014

1. FUNCIONES DE CONTROL INTERNO

FUNCIONES GENERALES:
Disear, ajustar y desarrollar el control interno como un sistema integrado por
esquemas de organizacin y el conjunto de planes, mtodos, principios,
normas, procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin adaptados
por el municipio con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y
actuaciones, as como la administracin de la informacin y los recursos, se
realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro
de las polticas trazadas por la direccin y en atencin a las metas u objetivos
previstos.
El ejercicio del control interno debe consultar los principios de igualdad,
moralidad,

eficiencia,

economa,

celeridad,

imparcialidad,

publicidad

valoracin de costos ambientales. En consecuencia, deber concebirse y

organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrnseco al desarrollo de las
funciones de todos los cargos existentes en la entidad, y en particular de las
asignadas a aquellos que tengan responsabilidad del mando

FUNCIONES ESPECIFICAS:
1. Planear, dirigir y organizar la verificacin y la evaluacin del Sistema de
Control Interno.
2. Verificar que el Sistema de Control Interno est formalmente establecido
dentro de la organizacin y que su ejercicio sea intrnseco al desarrollo
de las funciones de todos los cargos y, en particular, de aquellos que
tengan responsabilidad de mando.
3. Asesorar a las instancias directivas en la organizacin, gestin y
mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno.
4. Verificar que los controles definidos para los procesos y actividades de la
organizacin se cumplan por los responsables de su ejecucin y en
especial, que las reas o empleados encargados de la aplicacin del
Rgimen Disciplinario ejerzan adecuadamente esta funcin.
5. Verificar que los controles asociados con todas y cada una de las
actividades de la organizacin estn adecuadamente definidos, sean
apropiados y se mejoren permanentemente, de acuerdo con la evolucin
de la entidad.
6. Velar por el cumplimiento de las leyes, normas, polticas,

procedimientos, planes, programas, proyectos y metas de la

organizacin y recomendar los ajustes necesarios.
7. Servir de apoyo a los directivos en el proceso de toma de decisiones,
con el fin de obtener los resultados esperados.
8. Verificar los procesos relacionados con el manejo de los recursos,
bienes y los sistemas de informacin de la entidad y recomendar los
correctivos que sean necesarios.
9. Fomentar en toda la organizacin la formacin de una cultura de control
que contribuya al mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misin
institucional.
10. Evaluar y verificar la aplicacin de los mecanismos de participacin
ciudadana, que en desarrollo del mandato constitucional y legal disee la
entidad correspondiente.
11. Mantener permanentemente informados a los directivos acerca del
estado del control interno dentro de la entidad, dando cuenta de las
debilidades detectadas y de las fallas en su cumplimiento.
12. Verificar que se implanten las medidas respectivas recomendadas a
travs de planes de mejoramiento.
13. Las dems que le sean asignadas y que correspondan a la naturaleza
de la oficina.
14. Proteger los recursos de la organizacin, buscando su adecuada
administracin ante posibles riesgos que los afecten;
15. Garantizar la eficacia, la eficiencia y economa en todas las operaciones,
promoviendo y facilitando la correcta ejecucin de las funciones y
actividades definidas para el logro de la misin institucional;
16. Velar porque todas las actividades y recursos de la organizacin estn
dirigidos al cumplimiento de los objetivos de la entidad.
17. Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la gestin
organizacional;
18. Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacin y de sus
registros;
19. Definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las
desviaciones que se presenten en la organizacin y que puedan afectar
el logro de sus objetivos;
20. Garantizar que el sistema de control Interno disponga de sus propios
mecanismos de verificacin y evaluacin;
21. Velar porque la entidad disponga de procesos de planeacin y
mecanismos adecuados para el diseo y desarrollo organizacional, de
acuerdo con su naturaleza y caractersticas.
22. Adelantar todas las gestiones para la aplicacin en el cumplimiento del
Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI
1000:2005.
23. Las dems que le sean asignadas y correspondan a la naturaleza de la
Oficina.

2. Responsabilidades de La Oficina de Control Interno

Plataforma Estratgica. Las Oficinas de Control Interno deben establecer de
manera expresa una misin, visin, objetivos y metas en su mbito de
competencia y en concordancia con los de la entidad; por lo anterior, es
necesario que los integrantes de la
Oficina participen en su definicin, de tal manera que se incorporen el sentir y
los valores compartidos, de cara a una mayor cohesin que focalice esfuerzos
y acciones en pro del fin comn.
Elaboracin del Plan de Accin Anual. Que se constituye en la Carta de
Navegacin de su actividad. Para tal fin, se requiere determinar los objetivos,
metas y actividades que se pretenden llevar a cabo durante el periodo,
conteniendo como mnimo la descripcin de las polticas, objetivos de control,
reas y/o procesos objeto de control, tipo de actuacin, tiempo, recursos
requeridos y responsables asignados, as como los indicadores de evaluacin y
seguimiento.
De este Plan de Accin har parte el Programa Anual de Auditora. Los
beneficios que proporciona el Plan radican en:
a) Direccionamiento de los esfuerzos hacia hechos relevantes que ameriten
especial atencin y que guarden relacin directa con los propsitos
institucionales.
b) Reduccin de trabajo improductivo.
c) Eliminacin de esfuerzos en acciones innecesarias.
d) Monitoreo y seguimiento permanente a la labor de la Oficina de Control
Interno.
Ejecucin. Es prioritario que las Oficinas de Control Interno lleven a cabo su
funcin de manera objetiva, amplia y diligente, para lo cual deben contar con
las herramientas necesarias que conduzcan a una efectiva labor. Es as como
deben estar a su alcance, entre otros aspectos, el uso de tecnologa
informtica y telemtica, de tal manera que se agregue valor a la gestin
administrativa al facilitar, a travs de sus observaciones y recomendaciones, el
mejoramiento continuo de los procesos y dems acciones administrativas.

Comunicacin de Resultados. Se hace nfasis en este aspecto por cuanto

se constituye en el medio por excelencia para dar a conocer a la administracin
el producto de su labor, a fin de que se constituya en elemento de juicio para la
toma de decisiones. En este contexto, resulta de suma importancia establecer
la forma como las Oficinas de Control Interno deben comunicar los resultados
de su trabajo a la Alta Direccin.
Elaboracin de los Informes. Como se observa, las oportunidades con que
cuentan las
Oficinas de Control Interno para dar a conocer su labor son mltiples. Sin
embargo, segn su contenido los informes se pueden clasificar en:
1. Informe Final Segn Actividad Desarrollada.
2. Informe Ejecutivo Anual.
3. Informe de Gestin.

2. ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD.