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TALLER DE CONTABILIDAD PBLICA

CONBINACION DE REGISTROS CONTABLES CONTABILIDAD PUBLICA Y FINANAZAS.


PUNTO 5.
OBTUVIMOS RENDIMINETOS FINANCIEROS ORIGINADOS EN LA CUENTA DE AHORROS
APROBADDA POR LA JUNTA DIRECTIVA PARA EFECTUAR TRASLADOS INTERNOS DE FONDOS A
CUENTAS CUENTA CORRIENTE POR $4.162.823. EFECTUAR REGISTROS PERTINENTES.
CODIGO CONCEPTO DEDITO CREDITO
480522 Int. sobre depsitos en instituciones financiera 4.162.823
111005 Cuenta corriente 4.162.823
4.162.823 4.162.823

PUNTO 6.
REGISTRE LA SIGUIENTE NOMINA ADMINISTRATIVA (IDENTIFICANDO SU OBJETO SOCIAL)
CONCEPTO VALOR
PERSONAL SUPERNUMERARIO 47.815.523
APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 11.423.810
APORTES SENA 964.215.322
APORTES ICBF 122.415.893
APORTES ESAP 80.212.215
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 15.816.215
COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 8.223.576
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 21.115.817
GASTOS POR SENTENCIA Y CONCIALIACION FALLIDA 45.789.632



CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
510107 PERSONAL SUPERNUMERARIO 47.815.523
250501 NOMINA POR PAGAR 47.815.523
47.815.523 47.815.523

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
250501 NOMINA POR PAGAR 47.815.523
111005 CUENTA CORRIENTE 47.815.523
SALDOS IGUALES 47.815.523 47.815.523

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
510302 APORTES A CAJA DE COMPENSACION FLIAR 11.423.810
242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 11.423.810
SALDOS IGUALES 11.423.810 11.423.810

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 11.423.810
111005 CUENTA CORRIENTE 11.423.810
SALDOS IGUALES 11.423.810 11.423.810

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
510402 APORTES AL SENA 964.215.322
242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 964.215.322
SALDOS IGUALES 964.215.322 964.215.322

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 964.215.322
111005 CUENTA CORRIENTE 964.215.322
SALDOS IGUALES 964.215.322 964.215.322

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
510401 APORTES AL ICBF 122.415.893
242520 APORTES ICBF, SENA CAJAS DE COMPENSACION 122.415.893
SALDOS IGUALES 122.415.893 122.415.893




CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
242520 APORTES SENA, ICBF CAJAS DE COMPENSACION 122.415.893
111005 CUENTA CORRIENTE 122.415.893
SALDOS IGUALES 122.415.893 122.415.893

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
510403 APORTES ESAP 80.212.215
242541 APORTES A ESCUELAS INDUSTRIALES, ESAP 80.212.215
SALDOS IGUALES 80.212.215 80.212.215

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
511119 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 15.816.215
242508 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 15.816.215
SALDOS IGUALES 15.816.215 15.816.215

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
242508 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 15.816.215
111005 CUENTA CORRIENTE 15.816.215
SALDOS IGUALES 15.816.215 15.816.215

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
511123 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 8.223.576
242590 OTROS ACREEDORES 8.223.576
SALDOS IGUALES 8.223.576 8.223.576

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
242590 OTROS ACREEDORES 8.223.576
111005 CUENTA CORRIENTE 8.223.576
SALDOS IGUALES 8.223.576 8.223.576

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
512001 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 21.115.817
244003 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 21.115.817
SALDOS IGUALES 21.115.817 21.115.817




CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
244003 IMPUESTO PREDIAL UNFICADO 21.115.817
111005 CUENTA CORRIENTE 21.115.817
SALDOS IGUALES 21.115.817 21.115.817

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
511190 OTROS GASTOS LEGALES 45.789.632
242590 OTROS ACREEDORES 45.789.632
SALDOS IGUALES 45.789.632 45.789.632

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
242590 OTROS ACREEDORES 45.789.632
111005 CUENTA CORRIENTE 45.789.632
SALDOS IGUALES 45.789.632 45.789.632

PUNTO 7.
PUNTO A. SE ADQUIEREN 122 BULTOS DE GASA A LA FIRMA DROSAN REGIMEN COMUN. VALORES
DE FACTURA DISCRIMINADOS ASI:
SUBTOTAL 45.816.412
IVA 7.330.626
TOTAL FACTURA 53.147.038

EFECTUAR LOS DESCUENTOS DE LEY PERTINENTES, ESTAMPILLAS (NO EFECTUAR DESCUENTO
PAPELERIA NI 8*1000)

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
151061 MATERIALES MEDICO-QUIRURGICOS 53.147.038
240101 BIENES Y SERVICIOS 45.816.412
243625 IMPTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGN 7.330.626
SALDOS IGUALES 53.147.038 53.147.038

B. DEL TOTAL DE GASAS RECIBIDAS EN EL INVENTARIO SE DEBE ENTREGAR A LOS CENTROS DE
COSTOS ASI: (EFECTUAR LOS REGISTROS TENIENDO EN CUENTA COSTOS DE PRODUCCION Y A
COSTO DE VENTAS)

CONCEPTO VALOR
HOSPITALIZACION GINECOBSTRETICA 25.816.222
LABORATORIO CLINICO 10.214.126
ODONTOLOGIA 5.233.176
TOTAL 41.263.524
COSTOS DE PRODUCCION
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
732001 MATERIALES 25.816.222
151061 MATERIALES MEDICO-QUIRURGICO 25.816.222
SALDOS IGUALES 25.816.222 25.816.222

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
734001 MATERIALES 10.214.126
151061 MATERIALES MEDICO-QUIRURGICO 10.214.126
SALDOS IGUALES 10.214.126 10.214.126

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
731201 MATERIALES 5.233.176
151061 MATERIALES MEDICO-QUIRURGICO 5.233.176
SALDOS IGUALES 5.233.176 5.233.176

COSTOS DE VENTA
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
631036 QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO 25.815.222
732001 MATERIALES 25.815.222
SALDOS IGUALES 25.815.222 25.815.222

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
631040 APOYO DIAGNOSTICO- LAB CLINICO 10.214.126
734001 MATERIALES 10.214.126
SALDOS IGUALES 10.214.126 10.214.126

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
631017 SERV AMBUL.- ACTIVIDADES DE SALUD ORAL 5.233.176
731201 MATERIALES 5.233.176
SALDOS IGUALES 5.233.176 5.233.176

PUNTOC.
EFECTUAR LOS REGISTROS CONTABLES PERTINENTES PARA EL PAGO AL PROVEEDOR Y LAS
ESTAMPILLAS
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
240101 BIENES Y SERVICIOS 45.816.412
290590 OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 3.023.883
411027 ESTAMPILLAS 2.748.985
111005 CUENTA CORRIENTE 40.043.544
243625 IMPTO A LAS VENTAS RETENIDAS POR CONSIG 7.330.626
111005 CUENTA CORRIENTE 7.330.626
SALDOS IGUALES 53.147.038 53.147.038

PUNTO 8.
DETERMINE EL CODIGO CONTABLE QUE CORRESPONDE DE ACUERDO CON EL PLAN DE
CONTABILIDAD.

PRESUPUESTO DE INGRESOS APROBADO
CONCEPTO VALOR CODIGO CONTABLE
IMPUESTO DE REGISTRO 122.755.000 020319
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 381.416.523 020240
IMPUESTOS DE ESPECTACULOS PUBLICOS 178.943.715 020258
TAZA PLAZA DE MERCADO 522.158.322 020304
FONDO NACIONAL DE REGALIAS 221.237.452 020410
IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS 62.415.936 020242





PRESUPUESTO DE GASTOS APROBADO
CONCEPTO VALOR CODIGO CONTABLE
SERV PERSONALES A LA NOMINA SUELDOS 81.323.415 032001
CONTRIB INHERENTES A LA NOM ICBF 20.232.115 032016
CONTRIB INHERENTES A LA NOM SENA 35.182.419 032017
CONTRI INHERENTES A LA NOM ESAP 38.419.323 032018
ADQUIS DE BIENES COMPRA DE EQUIPOS 132.415.892 032103
ADQUIS DE SERV MANTENIMIENTOS 223.115.142 032107
TRANSF SIST GRAL DE PARTICIP
PENSIONES DE JUBILACION 80.123.416 032319
CONTRIB INHERENTES A LA NOM SECTOR 81.415.823 032301
GASTOS DE COMERCIALIZ Y PRODUCC 311.843.976 032501
ADQUISION DE BIENES Y SERV APOYO
OPERACIONES MILITARES Y POLICIALES 484.855.427 054707
REGISTRO PRESUPUESTO.
SE APROBO UN PRESUPUESTO PARA LA VIGENCIA 2.015 DE $225.800.437.000 DE LOS CUALES EL
50% CORRESPONDE A INGRESOS CORRINETES O TRIBUTARIOS, EL 30% RECURSOS DE CAPITAL Y EL
20% A INGRESOS NO TRIBUTARIOS.

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
0202 INGRESOS TRIBUTARIOS APROBADOS 112.900.218.500
0207 RECURSOS DE CAPITAL APROBADOS 67.740.131.100
0203 ING NO TRIB. APROBADOS 45.160.087.400
0216 ING. TRIBUT. POR EJECUTAR 112.900.218.500
0219 RECURSOS DE CAPITAL POR EJECUTAR 67.740.131.100
0217 INGR. TRIBUTARIOS POR EJECUTAR 451.160.087.400
SALDOS IGUALES 225.800.437.000



PRESUPUESTO DE GASTOS: 225.800.437.000
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 35%
GASTOS DE INVERSION INFRAESTRUCTURA 50%
GASTOS DE INVERSION SOCIAL 15%
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
0320 GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 79.030.152.950
0546 SECTOR RECREACION Y DEPORTES APROB 112.900.218.500
0543 SECTOR VIVIENDAS APROBADOS 33.870.065.550
0331 GASTOS DE PERSONAL POR EJECUTAR 79.030.152.950
0571 SECTOR RECREACION Y DEP POR EJECUTAR 112.900.218.500
0568 SECTOR VIVIENDA POR EJECUTAR 33.870.065.550
SALDOS IGUALES


2. SE ADICIONO EL PRESUPUESTO $64.000.000, PROVENIENTES DEL RECAUDO DE IMPUESTOS
TRIBUTARIOS DE IGUAL MANERA SE ADICIONAN GASTOS POR INVERSION SOCIAL PARA LA
ATENCION A LOS DESPLAZADOS.
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
0202 INGR. TRIBUTARIOS APROBADOS 64.000.000
0216 INGR. TRIBUTARIOS POR EJECUTAR 64.000.000
SALDOS IGUALES 64.000.000 64.000.000

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
0547 OTROS SECTORES APROBADOS 64.000.000
0572 OTROS SECTORES POR EJECUTAR 64.000.000
SALDOS IGUALES 64.000.000 64.000.000


3. SE REDUCE EL PRESUPUESTO EN PARTES IGUALES EN UN 15% TANTO EN INGRESOS COMO EN
GASTOS.
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
0202 INGRESOS TRIBUTARIOS APROBADOS 33.879.665.550
0216 INGRESOS TRIBUTARIOS POR EJECUTAR 33.879.665.550
SALDOS IGUALES 33.879.665.550 33.879.665.550

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
0320 GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 33.879.665.550
0331 GASTOS DE PERSONAL POR EJECUTAR 33.879.665.550
SALDOS IGUALES 33.879.665.550 33.879.665.550


4. RECAUDARON INGRESOS NO AFORADOS CORRESPONDIENTES AL RUBRO, DEGELLO DE
GANADO MAYOR POR $75.000.000.
CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO
021818 DEGELLO DE GANADO MAYOR $75.000.000
024303 TRANSFERENCIAS Y APORTES $75.000.000
SALDOS IGUALES $75.000.000 $75.000.000

5. CIERRE DE PRESUPUESTO. DETERMINAR LOS REGISTROS DE CIERRE DEL PRESUPUESTO
APROBADO PARA LA VIGENCIA.
LOS INGRESOS DEFINITIVAMENTE ARPOBADOS QUEDARON DE LA MISMA CUANTIA O SUMA DE
LOS GASTOS APROBADOS AL CIERRE DE ELLOS POR LA SUMA DE:
$191.984.771.450 TANTO PARA INGRESOS COMO PARA GASTO DEFINITIVAMENTE APROBADOS.
PRESUPUESTO INGRESOS:$191.984.771.450
PRESUPUESTO GASTOS:$191.984.771.450