Pablo Villaseor 435, Ladrn de Guevara. Guadalajara, Jal. 44600. Tel. (33) 38180900 6.1.0Caso Prctico Asimilados a Salarios CONTPAQ i NMINAS 2014
Introduccin Se desarrollarn cada uno de los pasos involucrados para la realizacin del clculo Asimilados a Salarios.
Concepto Pago de nmina a personal que no es empleado, sin embargo, sus ingresos se manejan en forma de salarios conforme al artculo 110 de l a LISR.
Visin general Para poder implementar el clculo de asimilados a salarios es necesario modificar el clculo del Impuesto y que de esta manera a los empleados asimilados no les considere el Subsidio al Empleo; esto es, modificar la categora ISPT Mensual (sp) 2010.
Sin embargo, por seguridad, CONTPAQ i NMINAS no permite modificar las categoras que se instalan por default, por ello es necesario:
1. Copiar esta categora para poder hacerle modificaciones (al copiar la categora se le agrega un guion bajo _ a la categora y a todas sus variables. 2. Modificar las frmulas de los conceptos ISPT antes de Subsidio, Sub al Empleo acreditado, ISPT (sp) y Subsidio al Empleo (sp), para que hagan referencia a las variables de la nueva categora.
En los siguientes bloques se explican los pasos que debes realizar para calcular el impuesto a empleados Asimilables a Salarios.
Configuracin de campos extra Lo primero que hay que hacer es indicar a qu empleados se les realizar el clculo Asimilados a salarios. Para ello, realiza lo siguiente:
Paso Accin 1 Abre CONTPAQ i NMINAS y selecciona tu empresa. 2 Ingresa al Catlogo de empleados. 3 Selecciona a un empleado que tributar como Asimilados a salarios. 4 Ve a la pestaa Pagos de Nmina y Extras y, en el Campo extra 1, captura la letra A. Nota: Esto lo hars por cada empleado que utilizar el clculo Asimilados a salarios y podrs identificarlo fcilmente. 5 Haz clic en el botn Guardar y cierra la ventana.
Modificacin de frmulas Despus, necesitas modificar la frmula. Sigue estos pasos:
Paso Accin 1 Ingresa al Catlogo de frmulas. 2 Selecciona la categora ISPT Mensual (sp) 2010. Contina en la siguiente pgina
Pgina 2 de 2 Computacin en Accin S.A. de C.V. Pablo Villaseor 435, Ladrn de Guevara. Guadalajara, Jal. 44600. Tel. (33) 38180900 Asimilados a Salarios CONTPAQ i NMINAS 2014, Continuacin
Modificacin de frmulas (contina)
Paso Accin 3 Ve al men Catlogo y selecciona la opcin Copiar categora.
Resultado: Se crear la categora ISPT Mensual (sp) 2010_. Nota que se agreg un guion bajo al final. 4 Selecciona la categora ISPT Mensual (sp) 2010_ y despligala.
Nota: Puedes desplegarla haciendo doble clic en el nombre de la categora, o bien, haciendo clic en el signo +. 5 Selecciona la frmula vSE_TarifaMes_ y modifcala, de tal forma que quede de la siguiente manera:
IIF(Empleado[Campo Extra 1] ='A', 0 , TVigSubEmpMensual.Subs_al_empleo{vBaseSE_}) 6 Haz clic en el botn Guardar y cierra la ventana.
Modificacin de conceptos Por ltimo, debes modificar las frmulas de los conceptos de deduccin. Para ello, realiza lo siguiente:
Paso Accin 1 Ingresa al Catlogo de conceptos y haz clic en la pestaa Deducciones. 2 Selecciona el concepto 32 Subs al Empleo Acreditado y, en la pestaa Importe total, modifica la frmula para que quede de la siguiente manera:
IIF (SelConceptoAutomatico('D', 39), - vSE_CORRESPONDE_P_, - vSE_CORRESPONDEmz_P) 3 Haz clic en el botn Guardar. 4 Selecciona el concepto 39 Subsidio al Empleo (sp) y, en la pestaa Importe total, modifica la frmula, de tal forma que quede as:
-(vSE_ENTREGAR_P_) 5 Selecciona el concepto 41 ISPT antes de Subs al Empleo y, en la pestaa Importe total, modifica la frmula para que quede de la siguiente manera:
IIF(SelConceptoAutomatico('D', 49), vISPT_CORRESPONDE_P_, vISPT_CORRESPONDEmz_P) 6 Selecciona el concepto 49 ISPT (sp) y, en la pestaa Importe total, modifica la frmula, de tal forma que quede as:
vISPT_RETENER_P_ 7 Haz clic en el botn Guardar y cierra la ventana. Posteriormente, realiza el clculo de la nmina.
Documento realizado por: Fecha de elaboracin rea de Capacitacin y Herramientas de Servicio 03 de enero de 2014 Si tienes alguna duda o comentario de esta sesin escribe a: capacitacionvirtual@contpaqi.com soporte.servicio@contpaqi.com