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SGM-302 OSTENSIVO

NORMAS SOBRE PAGAMENTO



DE PESSOAL NA MB


VOLUME I



MARINHA DO BRASIL

SECRETARIA-GERAL DA MARINHA

2007


OSTENSIVO SGM-302









NORMAS SOBRE PAGAMENTO

DE PESSOAL NA MB



VOLUME I









MARINHA DO BRASIL

SECRETARIA-GERAL DA MARINHA

2007






FINALIDADE: NORMATIVA




3
a
REVISO
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - II - REV.3





ATO DE APROVAO

Aprovo, para emprego na MB, a 3 reviso da publicao SGM-302 - NORMAS
SOBRE PAGAMENTO DE PESSOAL NA MB - VOLUME I.

BRASLIA, DF.
Em 3 de julho de 2007.



ALVARO LUIZ PINTO
Almirante-de-Esquadra
Secretrio-Geral da Marinha
ASSINADO DIGITALMENTE





















AUTENTICADO RUBRICA
PELO ORC







Em ______/______/______ CARIMBO
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - III - REV. 3

NDICE

PGINAS
Folha de Rosto............................................................................................................... I
Ato de Aprovao.......................................................................................................... II
ndice............................................................................................................................. III
Introduo...................................................................................................................... XXI

VOLUME I
1 PARTE - SISTEMA DE PAGAMENTO DA MB (SISPAG)
CAPTULO 1 - ESTRUTURA DO SISPAG
1.1 - Constituio........................................................................................ 1-1
1.2 - Tarefas................................................................................................. 1-1
1.3 - Rotinas Operacionais........................................................................... 1-2
1.4 - Atividades............................................................................................ 1-2
1.4.1 - Homologatrias....................................................................... 1-2
1.4.2 - Administrativas Gerenciais..................................................... 1-3
1.4.3 - Administrativas Operacionais (de Execuo)......................... 1-4
1.5 - rgos.................................................................................................. 1-6
- Atribuies dos rgos...................................................................... 1-6
1.6.1 - rgos de Competncia Legal (OCL)................................... 1-6
1.6.2 - rgo de Superviso Geral (OSG)........................................... 1-6
1.6.3 - rgo de Direo Administrativa (ODA)................................ 1-7
1.6
1.6.4 - rgos de Execuo (OE).......................................................... 1-7

CAPTULO 2 - PROCESSO DE PAGAMENTO NO SISPAG
2.1 - Descrio.............................................................................................. 2-1
2.2 - Documentos de Origem........................................................................ 2-1
2.3 - Documentos de Remessa...................................................................... 2-6
2.4 - Documentos Produzidos pelo rgo Pagador (OP).............................
a) Ficha Financeira (FF)......................................................................
b) Bilhete de Pagamento (BP)............................................................
c) Comprovante de Rendimentos Pagos e de Reteno na
Fonte (CRPRF)...............................................................................
d) Relatrios Gerenciais (RG)............................................................
e) Relatrios para Prestao de Contas (RPC) ..................................
2-6
2-6
2-7
2-7
2-7
2-7
2.5 - Introduo de Dados............................................................................
2.5.1 - Formas.....................................................................................
2.5.2 - Meios.......................................................................................
2-7
2-7
2-7
2.6 - Calendrio Externo para Pagamento de Pessoal.................................. 2-8
2.7 - Portal de Ordens de Servio (Portal de OS).......................................
2.7.1 - Instrues de utilizao ..........................................................
2-8
2.8
2.8 - Segurana do SISPAG ....................................................................... 2.9
2.9 - Conceitos para Gerncia do Acesso ao SISPAG ...............................
2.9.1 - Gerente de Acesso ..................................................................
2.9.2 - Perfil de Acesso .....................................................................
2.10
2.10
2.10

CAPTULO 3 - RESPONSABILIDADES
3.1 - Documentos de Origem....................................................................... 3-1
3.2 - Documentos de Remessa..................................................................... 3-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - IV - REV. 3

3.3 - Processamento dos Dados.................................................................... 3-1
3.4 - Processo de Prestao de Contas......................................................... 3-1
3.5 - Bilhete de Pagamento (BP).................................................................. 3-1
3.6


- Agentes Responsveis..........................................................................
3.6.1 - Ordenador de Despesa do rgo Pagador (ODOP)................
3.6.2 - Ordenador de Despesa da Organizao Centralizadora
(ODOC)..................................................................................
3.6.3 - Ordenador de Despesa do IQ-MB (ODIQ).............................
3.6.4 - Ordenador de Despesa das OM Executora e Centralizadora
da COPIMED (ODEC e ODCC)............................................
3.6.5 - Titular da OM Centralizada (TOMC)......................................
3.6.6 - Agente Fiscal do rgo Pagador (AFOP)...............................
3.6.7 - Agente Fiscal da Organizao Centralizadora (AFOC)..........
3.6.8 - Agente Fiscal do IQ-MB (AFIQ)............................................
3.6.9 - Agente Fiscal das OM Executora e Centralizadora da
COPIMED (AFEC e AFCC)..................................................
3.6.10 - Gestor de Pagamento da Marinha (GPM)................................
3.6.11 - Agente de Pagamento do IQ-MB (APIQ) e Agente de
Pagamento da OC (APOC)......................................................
3.6.12 - Fiel de Pagamento (FIP)..........................................................
3.6.13 - Fiel de OMC (FOMC).............................................................
3-2
3-2
3-2
3-3
3-3
3-3
3-3
3-4
3-4
3-4
3-4
3-4
3-6
3-6
3.7 - Pessoal que tem Relao e Vnculo de Remunerao.......................... 3-6
3.8 - Transferncia de Responsabilidade...................................................... 3-7
3.9 - Outras Responsabilidades.................................................................... 3-7
a) Encarregado da Atividade de Administrao de Pessoal da OM.... 3-7
b) Encarregado da Atividade de Administrao de Pessoal
das OMC........................................................................................ 3-7
c) Relator........................................................................................... 3-8
d) Encarregados de Clulas Organizacionais...................................... 3-8
e) Encarregados das Secretarias das OM........................................... 3-8

CAPTULO 4 - RELAO E VNCULO DE REMUNERAO
4.1 - Descrio............................................................................................. 4-1
4.2 - Constituio......................................................................................... 4-1
4.3 - Atribuio............................................................................................ 4-1

CAPTULO 5 - INFORMAES CADASTRAIS E FINANCEIRAS
5.1 - Descrio..............................................................................................
a) Informaes Cadastrais...................................................................
5-1
5-1
b) Informaes Financeiras................................................................. 5-1
5.2 - Dados de Identificao......................................................................... 5-1
5.3 - Dados Pessoais..................................................................................... 5-2
5.4 - Dados de Cadastro............................................................................... 5-2
5.5 - Dados Financeiros................................................................................
a) Dados Financeiros Informados ao SISPAG....................................
b) Dados Financeiros Obtidos pelo SISPAG......................................
5-2
5-2
5-2

CAPTULO 6 - PARCELAS
6.1 - Descrio.............................................................................................. 6-1
6.2 - Cadastro................................................................................................ 6-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - V - REV. 3

6.3 - Tipos....................................................................................................
a) Parcelas de Pagamento...................................................................
b) Parcelas de Desconto.....................................................................
c) Parcelas Reversveis.......................................................................
6-1
6-1
6-1
6-1
6.4 - Informaes Disponveis sobre cada Parcela......................................
a) Discriminao................................................................................
b) Natureza de Despesa......................................................................
c) Situao do Servidor.......................................................................
d) Informante Qualificado (IQ)/Organizao Centralizadora (OC)....
e) Estado.............................................................................................
f) Grupo..............................................................................................
g) Nome da Parcela.............................................................................
h) Legislao.......................................................................................
i) Forma de Comando.........................................................................
j) Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF).....................................
k) Teto Constitucional.........................................................................
l) Adicional de Frias..........................................................................
m) Adicional Natalino..........................................................................
n) COPIMED.......................................................................................
o) Bigrama...........................................................................................
6-1
6-1
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-2
6-3
6-3

CAPTULO 7 - PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS
7.1 - Modalidades de Alterao....................................................................
a) Implantao....................................................................................
b) Retirada...........................................................................................
c) Suspenso........................................................................................
d) Reativao......................................................................................
7-1
7-1
7-1
7-1
7-1
e) Reimplantao ...............................................................................
f) Movimentao................................................................................
g) Incluso, Retirada e Modificao de Dados..................................
h) Incluso, Retirada e Modificao de Parcelas...............................
i) Bloqueio..........................................................................................
7-1
7-1
7-2
7-2
7-2
7.2 - Procedimentos Iniciais para Alteraes.............................................. 7-2
7.3 - Procedimentos para Implantao......................................................... 7-3
7.4 - Procedimentos para Retirada............................................................... 7-4
7.5 - Procedimentos para Suspenso........................................................... 7-4
7.6 - Procedimentos para Reativao........................................................... 7-4
7.7 - Procedimentos para Reimplantao..................................................... 7-5
7.8 - Procedimentos para Movimentao..................................................... 7-5
7.9 - Procedimentos para Incluso, Retirada e Modificao de Dados........ 7-6
7.10 - Procedimentos para Incluso, Retirada e Modificao de Parcelas..... 7-6
7.11 - Procedimentos para Bloqueio.............................................................. 7-6
7.12 - Procedimentos para Manuteno do Montante Mnimo a Receber
em BP................................................................................................ 7-8

CAPTULO 8 - PAGAMENTO DE EXERCCIOS ANTERIORES
8.1 - Exerccios Anteriores........................................................................... 8-1
8.2 - Procedimentos...................................................................................... 8-1
8.3 - Atualizao Monetria ........................................................................ 8-2
8.4 - Competncias....................................................................................... 8-2
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - VI - REV. 3

8.4.1 - Titular da OM.......................................................................... 8-2
8.4.2 - Titular da OC .......................................................................... 8.3
8.4.3 - Titular da OMC ...................................................................... 8.3
8.4.4 - PAPEM.................................................................................... 8-3
8.5 - Operacionalizao................................................................................ 8-3
8.6 - Comprovao e arquivamento............................................................. 8-4

CAPTULO 9 - AJUSTE DE CONTAS
9.1 Definio.................................................................................................
9.1.1 - Ajuste de Contas do Pagamento de Pessoal...............................
9.1.2 - AC com a Fazenda Nacional......................................................
9-1
9-1
9-1
9.2 - Responsabilidade..................................................................................
a) Organizao Centralizadora (OC)...................................................
b) SIPM...............................................................................................
9-1
9-1
9-2
9.3 - Procedimentos......................................................................................
9.3.1 - Consideraes.........................................................................
9.3.2 - Operacionalizao...................................................................
9-2
9-2
9-4
9.4 - Disposies Gerais.............................................................................. 9-6

CAPTULO 10 - SISTEMA DE RESPONSABILIDADE
10.1 - Definio............................................................................................ 10-1
10.2 - Execuo............................................................................................
10.2.1 - Registro da Responsabilidade ...............................................
10.2.2 - Providncias do OP ..............................................................
10.2.3 - Providncias da OC ...............................................................
10-1
10-1
10-1
10-2

CAPTULO 11 - VERIFICAES E PRESTAES DE CONTAS
11.1 - Conferncia do Processo de Pagamento............................................... 11-1
11.2 - Parecer de Anlise de Contas Inicial (PACI)....................................... 11-3
11.3 - Procedimentos para Prestao de Contas.............................................
11.3.1 - Pagamento Mensal de Pessoal Militar da Ativa no Pas........
11.3.2 - Transferncia de Responsabilidade........................................
11.3.3 - Prestao de Contas por Trmino de Gesto, por "Extin-
o", "Desarmamento" da OM ou Centralizao da Conta
de Gesto.............................................................................
11-4
11-4
11-7


11-8

2 PARTE - SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAO DE RECURSOS
HUMANOS (SIAPE)
CAPTULO 12 - ESTRUTURA DO SIAPE
12.1 - Constituio........................................................................................ 12-1
12.2 - Tarefas................................................................................................ 12-1
12.3 - Rotinas Operacionais...........................................................................
a) Anuais............................................................................................
b) Mensais..........................................................................................
c) Extraordinrias...............................................................................
12-2
12-2
12-2
12-3
12.4 - Atividades...........................................................................................
12.4.1 - Homologatrias.....................................................................
12.4.2 - Administrativas Gerenciais...................................................
12.4.3 - Administrativas Operacionais (de Execuo)........................
12-3
12-3
12-3
12-5
12.5 - rgos.................................................................................................. 12-6
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - VII - REV. 3

12.6 - Atribuies dos rgos.......................................................................
a) rgo de Competncia Legal (OCL).............................................
b) rgo de Superviso Geral (OSG).................................................
c) rgo de Direo Administrativa (ODA)......................................
d) rgos de Execuo (OE)..............................................................
12-7
12-7
12-8
12-8
12-8

CAPTULO 13 - PROCESSO DE PAGAMENTO NO SISTEMA INTEGRADO
DE ADMINISTRAO DE RECURSOS HUMANOS (SIAPE)
13.1 - Descrio.............................................................................................. 13-1
13.2 - Documentos de Origem....................................................................... 13-1
13.3 - Introduo de Informaes................................................................... 13-1
13.4 - Segurana do SIAPE............................................................................ 13-1
13.5 - Conceitos para Cadastramento............................................................
13.5.1 - Transao..............................................................................
13.5.2 - Cadastrador Geral.................................................................
13.5.3 - Nvel de Acesso....................................................................
13.5.4 - Perfil.......................................................................................
13-2
13-2
13-2
13-3
13-3
13.6 - Sistema de Controle de Acesso (SENHA).......................................... 13-3
13.7 - Funes............................................................................................... 13-3
13.8 - Atribuies..........................................................................................
13.8.1 - Do Titular da UPAG............................................................
13.8.2 - Do Cadastrador Parcial.........................................................
13.8.3 - Do Operador Representante.................................................
13.8.4 - Dos Operadores, Auditores Internos e Contato com
Inativos e Pensionistas........................................................
13-5
13-5
13-5
13-5

13-5
13.9 - Distribuio de Perfis/Nveis por Funo........................................... 13-6
13.10

- Procedimentos para o Credenciamento...............................................
13.10.1 - Do Titular da UPAG ou UORG.........................................
13.10.2 - Do Operador Representante...............................................
13-10.3 - Do Operador, Auditor Interno e Contato com
Inativos e Pensionistas .....................................................
13.10.4 - No Caso de no Devoluo do Anexo AD..........................
13-7
13-7
13-7

13-7
13-8
13.11 - Conformidade de Operadores............................................................. 13-8
13.12 - Documentos Produzidos pelo SIAPE.................................................. 13-8
13.13 - Introduo de Dados.......................................................................... 13-8
13.14 - Calendrio Externo para Pagamento de Pessoal............................... 13-8

CAPTULO 14 - RESPONSABILIDADES
14.1 - Documentos de Origem....................................................................... 14-1
14.2 - Remessa de Informaes..................................................................... 14-1
14.3 - Processamento dos Dados................................................................... 14-1
14.4 - Conferncia do Processo..................................................................... 14-1
14.5 - Bilhete de Pagamento (BP).................................................................. 14-1
14.6

- Agentes Responsveis.........................................................................
14.6.1 - Encarregado do Pessoal da UORG (EPUO).... ....................
14.6.2 - Responsvel pelo Cadastramento de Pessoal da UORG
(RCUO)...............................................................................
14.6.3 - Demais Agentes...................................................................
14-1
14-2

14-2
14-2
14.7 - Vnculo de Remunerao .................................................................. 14.2
14.8 - Pessoal que tem Vnculo de Remunerao......................................... 14-3
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - VIII - REV. 3

14.9 - Transferncia de Responsabilidade.................................................... 14-3
CAPTULO 15 - RUBRICAS

15.1 - Descrio............................................................................................. 15-1
15.2 - Cadastro.............................................................................................. 15-1
15.3 - Tipos.................................................................................................... 15-1
15.4 - Informaes Disponveis sobre cada Rubrica......................................
a) Nome..............................................................................................
b) Classificao Contbil...................................................................
c) Situao..........................................................................................
d) Informao de Rendimento...........................................................
e) Assuntos para Incidncia...............................................................
15-1
15-1
15-1
15-2
15-2
15-2

CAPTULO 16 - PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS
16.1 - Modalidades de Alterao...................................................................
a) Implantao...................................................................................
b) Retirada.........................................................................................
c) Suspenso......................................................................................
d) Reativao.....................................................................................
e) Movimentao...............................................................................
f) Incluso, Retirada e Modificao de Dados Cadastrais.................
g) Incluso, Retirada e Modificao de Rubricas..............................
h) Bloqueio........................................................................................
16-1
16-1
16-1
16-1
16-1
16-1
16-1
16-2
16-2
16.2 - Procedimentos Iniciais para Alteraes............................................. 16-2
16.3 - Procedimentos para Implantao........................................................ 16-3
16.4 - Procedimentos para Retirada............................................................... 16-3
16.5 - Procedimentos para Suspenso........................................................... 16-3
16.6 - Procedimentos para Reativao.......................................................... 16-3
16.7 - Procedimentos para Movimentao................................................ 16-4
16.8 - Procedimentos para Incluso, Retirada e Modificao de Dados
Cadastrais...........................................................................................

16-4
16.9 - Procedimentos para Incluso, Retirada e Alteraes de Valores de
Rubricas...............................................................................................

16-4
16.10 - Procedimentos para Homologao da Folha de Pagamento.............. 16-5
16.11 - Procedimentos para Bloqueio............................................................. 16-6
16.12 - Pagamento por meio de Folha Suplementar do SIAPE...................... 16-10

CAPTULO 17 PAGAMENTO DE EXERCCIOS ANTERIORES
17.1 - Propsito............................................................................................. 17-1
17.2 - Peculiaridades...................................................................................... 17-1
17.3 - Procedimentos..................................................................................... 17-1

CAPTULO 18 - AJUSTE DE CONTAS (AC)
18.1 - Definio............................................................................................. 18-1
18.1.1 - Ajuste de Contas (AC) do Pagamento de Pessoal................... 18-1
18.1.2 - Ajuste de Contas (AC) com a Fazenda Nacional.................... 18-1
18.2 - Responsabilidade.................................................................................
a) Da Unidade Pagadora (UPAG).......................................................
b) Do SIPM........................................................................................
18-1
18-1
18-1
18.3 Procedimentos........................................................................................ 18-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - IX - REV. 3



CAPTULO 19 - VERIFICAES E PRESTAES DE CONTAS
19.1 - Conferncia do Processo de Pagamento e Parecer de Anlise de
Contas Inicial (PACI)..........................................................................

19-1
19.2 - Procedimentos para Prestao de Contas............................................ 19-1
19.2.1 - Pagamento Mensal de Pessoal Civil da Ativa no Pas,
Inativos e Pensionistas.........................................................

19-1
19.2.2 - Transferncia de Responsabilidade e Prestao de Contas
por Trmino de Gesto, por "Extino", "Desarmamento
da OM ou Centralizao da Conta de Gesto...................... 19-2
19.3 - UPAG sem movimento no SIAPE ...................................................... 19-2
19.4 - Prazos.................................................................................................. 19-2

ANEXOS

ANEXO A - Lista de Anexos............................................................................... A-1
ANEXO B - Organizao das Normas SGM-302................................................ B-1
ANEXO C - ndice de Ementas............................................................................ C-1
ANEXO D - Modelo de Encaminhamento de Sugestes...................................... D-1
ANEXO E - Relao da Legislao Pertinente.................................................... E-1
ANEXO F - Cronograma de Eventos................................................................... F-1
ANEXO G - Lista de Siglas.................................................................................. G-1
ANEXO H - Quadro de Distribuio de Parcelas / Rubricas de Pagamento por
Informante Qualificado e rgo de Competncia Legal............... H-1
ANEXO I - Quadro de Distribuio de Parcelas / Rubricas de Desconto por
Informante Qualificado e rgo de Competncia Legal................ I-1
ANEXO J - Modelo de Parecer de Anlise de Contas Inicial............................. J-1
ANEXO K - Lista para Conferncia do Pagamento de Pessoal............................ K-1
ANEXO L - Instrues para Preenchimento de Boletim de Implantao de
Pagamento (BIP)............................................................................. L-1
ANEXO M - Instrues para Preenchimento de MAP-01.................................... M-1
ANEXO N - Instrues para Preenchimento de MAP-02.................................... N-1
ANEXO O - Instrues para Preenchimento de MAP-03.................................... O-1
ANEXO P - Instrues para Preenchimento de MAP-05.................................... P-1
ANEXO Q - Instrues para Preenchimento de MAP-07................................... Q-1
APNDICE I - Instrues para Implantao e Alterao de Conta Corrente
no SISPAG.............................................................................. Q-I-1
APNDICE II - Relao de Bancos Conveniados com a PAPEM para Crdito
do Pagamento de Pessoal......................................................... Q-II-1
ANEXO R - Instrues para Preenchimento de MAP-14.................................... R-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - X - REV. 3

ANEXO S - Instrues para Preenchimento de MAP-61.................................... S-1
ANEXO T - Instrues para Preenchimento de MAP-62.................................... T-1
ANEXO U - Modelo de Autorizao de Emisso de Ordem Bancria para Pa-
gamento........................................................................................... U-1
ANEXO V - Tabela de Condio.......................................................................... V-1
ANEXO W - Modelo de Mensagem de Solicitao de Bloqueio de Pagamento
de Pessoal do SISPAG ...................................................................
W-1
ANEXO X - Fluxograma de Ajuste de Contas de Militar ou pensionista............ X-1
ANEXO Y - Modelo de Justificativa de Responsabilidade.................................. Y-1
ANEXO Z - Tabela de Grandeza de Amostras.................................................... Z-1
ANEXO AA - Modelo de Declarao de Passagem e Assuno de Funo para
OP....................................................................................................
AA-1
ANEXO AB - Modelo de Declarao de Passagem e Assuno de Funo
(exceto OP).....................................................................................

AB-1
ANEXO AC - Modelo de Indicao ...................................................................... AC-1
APNDICE I - Instrues para o Preenchimento do Modelo de Indicao ........ AC-I-1
ANEXO AD - Modelo de Credenciamento........................................................... AD-1
ANEXO AE - Modelo de Procedimentos para Acesso Inicial ao SIAPE............. AE-1
ANEXO AF - Modelo de Mensagem de Solicitao de Excluso........................ AF-1
ANEXO AG Relao de Relatrios Emitidos por UPAG.................................... AG-1
ANEXO AH - Modelo de Mensagem COMUNICA para Solicitao de Blo-
queio de Pagamento para Servidor s em Desconto de Penso
Alimentcia....................................................................................
AH-1
ANEXO AI - Modelo de Mensagem COMUNICA para Solicitao de Blo-
queio de Pagamento para Servidor com Desconto de Penso
Alimentcia.....................................................................................
AI-1
ANEXO AJ - Modelo de Mensagem COMUNICA de Confirmao de Re-
cebimento de Solicitao de Bloqueio de Pagamento....................
AJ-1
ANEXO AK - Modelo de Ofcio para Solicitao de Pagamento de Exerccios
Anteriores de Pessoal Militar.........................................................
AK-1
ANEXO AL - Modelo de Planilha de Clculo de Pagamento de Exerccios An-
terior para Militares da Ativa........................................................
AL-1
ANEXO AM - Modelo de Planilha de Clculo de Pagamento de Exerccios An-
teriores para Militares Inativos e Pensionistas de Militares........... AM-1
ANEXO AN - Modelo de Declarao de Habilitao Provisria Penso Mili-
tar.................................................................................................... AN-1
ANEXO AO - ndice Remissivo ........................................................................... AO-1
ANEXO AP - Ementrio....................................................................................... AP-1



OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XI - REV. 3


VOLUME II
3 PARTE - PAGAMENTO DE PESSOAL MILITAR (PAS E EXTERIOR) E
CIVIL (EXTERIOR)
CAPTULO 20 - DIRIAS E AJUDA DE CUSTO NO PAS PARA O
PESSOAL MILITAR
20.1 - Conceituao....................................................................................
a) Diria...........................................................................................
b) Ajuda de Custo............................................................................
c) Sede.............................................................................................
d) Afastamento da Sede...................................................................
e) Movimentao com Mudana de Sede........................................
20-1
20-1
20-1
20-1
20-1
20-2
20.2 - Normas sobre Dirias....................................................................... 20-2
20.3 - Normas sobre Ajuda de Custo.......................................................... 20-4
20.4 - Da restituio.................................................................................... 20-6
20.5 - Competncia..................................................................................... 20-6
20.6 - Pagamento........................................................................................ 20-7
20.7 - Valores das Dirias dos Militares.................................................... 20-7

CAPTULO 21 - COMPENSAO PECUNIRIA AO MILITAR TEMPORRIO
21.1 - Direito............................................................................................... 21-1
21.2 - Tempo de Servio............................................................................. 21-2
21.3 - Opo............................................................................................... 21-2
21.4 - Reajuste............................................................................................ 21-2
21.5 - Limitaes........................................................................................ 21-2
21.6 - Clculo............................................................................................. 21-3
21.7 - Operacionalizao do Pagamento..................................................... 21-3

CAPTULO 22 - AUXLIO-ALIMENTAO E GRATIFICAES DE
REPRESENTAO E DE LOCALIDADE ESPECIAL
22.1 -

Definies .......................................................................................
22.1.1 - Objeto ................................................................................
22.1.2 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM) ...............................
22.1.3 - Gratificao de Representao quando s ordens de auto-
ridade estrangeira (GRAT REP OR) .................................
22-1
22-1
22-1
22-1
22.1.4 - Gratificao de Representao em viagem de representa-
o, instruo ou de emprego operacional (GRAT REP
VI)......................................................................................
22.1.5 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)...
22-1
22-3
22.2 -

Valores ...........................................................................................
22.2.1 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM) .................................
22.2.2 - Gratificao de Representao quando s ordens de
autoridade estrangeira (GRAT REP OR).........................
22.2.3 - Gratificao de Representao em viagem de representa-
o, instruo ou de emprego operacional (GRAT REP
VI) .....................................................................................
22.2.4 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)..
22-3
22-3
22-5
22-5
22-5
22.3 -

Operacionalizao do Pagamento no SISPAG ...............................
22.3.1 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM) .................................
22.3.2 - Gratificao de Representao quando s ordens de auto-
22-6
22-6
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XII - REV. 3

ridade estrangeira (GRAT REP OR) .................................
22.3.3 - Gratificao de Representao em viagem de representa-
o, instruo ou de emprego operacional (GRAT REP
VI) ......................................................................................
22.3.4 Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)..
22-6
22-7
22-7
22.4 - Restituio ...................................................................................... 22-7


CAPTULO 23 - TRANSPORTE DE PESSOAL MILITAR
23.1 - Conceituao .................................................................................... 23-1
23.2 - Direito............................................................................................... 23-3
23.3 - Transporte do Militar da Ativa......................................................... 23-4
23.4 - Transporte do Militar ao passar para a Inatividade........................... 23-5
23.5 - Transporte de Militar na Inatividade................................................. 23-6
23.6 - Transporte de Militar Falecido ou de seu Dependente...................... 23-6
23.7 - Limites do Transporte....................................................................... 23-6
23.8 - Meios de Transporte..........................................................................
a) transportes rodovirios..................................................................
b) transportes areos.........................................................................
c) transportes ferrovirios.................................................................
d) transportes aquavirios.................................................................
23-7
23-7
23-7
23-7
23-7
23.9 - Condies Gerais do Transporte....................................................... 23-8
23.10 - Execuo do Transporte............................................................... 23-9
23.11 - Indenizao de Transporte ao Militar Movimentado por Interesse
do Servio......................................................................................... 23-9
23.12 - Comprovao do Transporte Recebido em Espcie ........................ 23-11
23.13 - Transporte por Conta da Unio......................................................... 23-12
23.14 - Contratao do Transporte................................................................ 23-14
23.15 - Comprovao do transporte por Conta da Unio............................... 23-15
23.16 - Prazos para Exerccio do Direito ao Transporte............................... 23-16
23.17 - Suprimento de Fundos....................................................................... 23-16
23.18 - Seguro............................................................................................... 23-16


CAPTULO 24 - AUXLIO-FARDAMENTO, ADICIONAIS, FRIAS, IRRF
E CUSTEIO DE FUNERAL
24.1 - Auxlio-Fardamento.......................................................................... 24-1
24.2 - Adicional de Permanncia................................................................. 24-2
24.3 - Adicional Natalino............................................................................ 24-3
24.4 - Adicional de Frias........................................................................... 24-4
24.5 - Pagamento em Pecnia de Frias no Gozadas................................ 24-4
24.6 - Remunerao de Frias..................................................................... 24-5
24.7 - Auxlio-Alimentao de Frias......................................................... 24-5
24.8 - Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)....................................... 24-5
24.9 - Operacionalizao no SISPAG.................................................... 24-9
24.10 - Modificao de Data de Pagamento dos Direitos Pecunirios
Relativos a Gozo de Frias............................................................... 24-15
24.11 - Benefcios para Custeio de Funeral.................................................. 24-15


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XIII - REV. 3


CAPTULO 25 - PAGAMENTO DE INATIVOS E PENSIONISTAS MILI-
TARES E DE TAREFA POR TEMPO CERTO (TTC)
25.1 - Descrio........................................................................................... 25-1
25.2 - Competncia...................................................................................... 25-1
25.3 - Transferncia do Pagamento............................................................. 25-1
25.4 - Organizao Militar de Apoio e Contato (OMAC).......................... 25-1
25.5 - Ajuda de Custo por Transferncia para a Inatividade Remunerada.. 25-1
25.6 - Transporte......................................................................................... 25-2
25.7 - Frias no Gozadas........................................................................... 25-2
25.8 - Procedimentos para Transferncia do Pagamento do Militar ao
SIPM................................................................................................. 25-2
25.9 - Termo de Proventos.......................................................................... 25-2
25.10 - Prestao de Tarefa por Tempo Certo (TTC).................................... 25-3
25.10.1 - Conceito............................................................................. 25-3
25.10.2 - Valor................................................................................. 25-3
25.10.3 - Operacionalizao do Pagamento no SISPAG................. 25-3
25.10.4 - Direitos Pecunirios dos Militares que Exercem
Tarefa por Tempo Certo.................................................... 25-4
25.10.5 - Implantao dos Benefcios Decorrentes do Adicional
Pr-Labore......................................................................... 25-5
25.10.6 - Transferncia do Pagamento para OC............................... 25-5

CAPTULO 26 - PASEP
26.1 - Definio........................................................................................ 26-1
26.2 - Abono/Rendimento........................................................................ 26-1
26.3 - Formas de Saque............................................................................ 26-2
26.4 - Restries ao Saque........................................................................ 26-3
26.5 - Folha de Pagamento....................................................................... 26-3
26.6 - Ciclo Externo................................................................................. 26-4
26.7 - Ciclo Interno................................................................................... 26-4
26.8 - Extrato da Conta Individual PASEP............................................... 26-4
26.9 - Calendrio Anual........................................................................... 26-5
26.10 - Requisitos para Percepo do Abono/Rendimento e Operacio-
nalizao....................................................................................... 26-5
26.11 - Incluso e Atualizao de Servidores Civis no PASEP.................. 26-6
26.12 - Incluso de Militares no Sistema PASEP/RAIS/MB...................... 26-7
26.13 - Procedimentos do rgo Pagador 26-7
26.14 - Alterao de Dados Cadastrais de Militares da Ativa, Inativos,
Militares da Ativa, Inativos, Ex-Militares e Servidores Civis no
Sistema PASEP/RAIS/MB............................................................ 26-8
26.15 - Incluso de Ex-Militares e Militares Inativos no Sistema
PASEP/RAIS/MB........................................................................... 26-8
26.16 - Retroao da Data de Cadastramento de Militares e Ex-Militares
no Sistema PASEP/RAIS/MB........................................................ 26-9
26.17 - Unificao ou Cancelamento de Cadastro no Sistema PASEP/
RAIS/MB....................................................................................... 26-9
26.18 - Relatrio de Servidores Rejeitados no Sistema
PASEP/RAIS/MB.......................................................................... 26-10

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XIV - REV. 3


CAPTULO 27 - CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA
27.1 - Origem.............................................................................................. 27-1
27.2 - Documentos....................................................................................... 27-1
27.3 - Informaes aos Juzes...................................................................... 27-1
27.4 - Conceitos Utilizados em Determinaes Judiciais ou Acordos
Relativos Consignao de PA......................................................... 27-1
27.5 - Recebimento de Determinaes Judiciais......................................... 27-2
27.6 - Habilitao das Beneficirias............................................................ 27-2
27.7 - Implantao, Alterao e Cancelamento........................................... 27-3
27.8 - Limite dos Descontos........................................................................ 27-4
27.9 - Efetivao do Desconto..................................................................... 27-4
27.10 - Pagamento s Beneficirias............................................................... 27-4
27.11 - Alimentante no Exterior.................................................................... 27-5
27.12 - Dispensa de Funcionrio ou Licenciamento de Militar do
Servio Ativo da Marinha................................................................. 27-5

CAPTULO 28 - ALUGUEL RESIDENCIAL
28.1 - Locao............................................................................................. 28-1
28.2 - Consignao...................................................................................... 28-1
28.3 - Informante Qualificado..................................................................... 28-2
28.4 - Fiana................................................................................................ 28-2
28.5 - Procedimentos para Requerimento da Consignao......................... 28-2
28.6 - Tipos de Reajustamentos................................................................... 28-3
28.7 - Suspenso da Consignao............................................................... 28-3
28.8 - Prazos................................................................................................ 28-4
28.8.1 - De Locao...........................................................................
28.8.2 - De Alteraes da Consignao.............................................
28.8.3 - De Pagamento ao Consignatrio..........................................
28-4
28-4
28-4
28.9 - Crdito em Conta Bancria............................................................... 28-5
28.10 - Montante Consignado....................................................................... 28-5
28.11 - Alteraes das Consignaes............................................................ 28-5
28.12 - Situaes Especiais........................................................................... 28-6
28.13 - Recusa do Locador em Assinar o Contrato de Locao ou de
Entregar as Chaves do Imvel.......................................................... 28-6
28.14 - Recusa do Locador em Receber as Chaves do Imvel e Assinar
a Suspenso da Consignao............................................................. 28-6
28.15 - Permanncia do Locatrio no Imvel aps a Suspenso da
Consignao...................................................................................... 28-7
28.16 - Averbao.......................................................................................... 28-7

CAPTULO 29 - PAGAMENTO DO PESSOAL CIVIL E MILITAR NO
EXTERIOR
29.1 - Origem............................................................................................... 29-1
29.2 - Atribuio.......................................................................................... 29-1
29.3 - Rotinas Bsicas.................................................................................. 29-2
29.4 - Procedimentos para o Pagamento do Pessoal designado para
Misso Transitria ou Permanente no Exterior ................................ 29-3
29.5 - Procedimentos para Descontos em Misso Permanente ou
Transitria no Exterior...................................................................... 29-5
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XV - REV. 3

29.6 - Procedimentos para Descontos em caso de Misso Transitria
em Navio........................................................................................... 29-6
29.7 - Pagamento de Pessoal designado para Misso Eventual................... 29-7
29.8 - Dirias e Ajuda de Custo no Exterior .............................................. 29-7
29.9 - Transporte do Pessoal Militar e Civil no Exterior ........................... 29-9
29.10 - Enquadramento dos Servidores Civis na Lei n 5.809/1972 (LRE).. 29-11
29.11 - Informaes ao Pessoal Designado para o Exterior.......................... 29-11

CAPTULO 30 - CONVERSO DE MOEDA NACIONAL EM MOEDA
ESTRANGEIRA
30.1 - Consideraes Gerais........................................................................ 30-1
30.2 -

Conceituaes...................................................................................
30.2.1 - Perodo no exterior...............................................................
30.3.2 - Autorizao para Contratao de Cmbio............................
30.2.3 - Boleta de Cmbio.................................................................
30.2.4 - Termo de Compromisso.......................................................
30.2.5 - Quadro Demonstrativo de Valores a Converter em
Dlares (QDVCD)..............................................................
30.2.6 - Quadro Demonstrativo de Pagamento de Ajuda de
Custo e Dirias em Dlares (QDPACDD).........................
30-1
30-1
30-1
30-1
30-1
30-1
30-1
30.3 - Solicitao de Recursos................................................................ 30-2
30.4 - Prestao de Contas Especfica da Aplicao dos Recursos
em Moeda Estrangeira, para os Navios em Misso Transi-
tria no Exterior............................................................................... 30-3

CAPTULO 31 - ENTIDADES CONSIGNATRIAS E BANCRIAS NA MB
31.1 - Definies e Caractersticas.............................................................. 31-1
31.2 - Condies Gerais de Habilitao das Entidades............................... 31-2
31.3 - Condies Gerais de Operacionalizao........................................... 31-2
31.4 - Excluso............................................................................................ 31-3
31.5 - Vigncia............................................................................................ 31-3

4 PARTE - PAGAMENTO DE PESSOAL CIVIL NO PAS

CAPTULO 32 - DIRIAS, AJUDA DE CUSTO E AUXLIO-ALIMENTAO
NO PAS PARA O PESSOAL CIVIL
32.1 - Conceituaes....................................................................................
a) Diria.............................................................................................
b) Ajuda de Custo..............................................................................
c) Sede...............................................................................................
d) Afastamento da Sede.....................................................................
e) Movimentao com Mudana de Sede..........................................
32-1
32-1
32-1
32-1
32-1
32-1
32.2 - Normas sobre Dirias........................................................................ 32-1
32.3 - Normas sobre Ajuda de Custo........................................................... 32-3
32.4 - Ajuda de Custo em caso de falecimento de Servidor ........................ 32-4
32.5 - Dependentes ..................................................................................... 32-4
32.6 - Movimentao de Servidores Cnjuges ........................................... 32-4
32.7 - Restituio de Ajuda de Custo ......................................................... 32-4
32.8 - Competncia...................................................................................... 32.5
32.9 - Pagamento......................................................................................... 32.5
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XVI - REV. 3

32.10 - Valores de Dirias dos Servidores Civis........................................... 32.5
32.11 - Auxlio-Alimentao......................................................................... 32.5

CAPTULO 33 - TRANSPORTE DE PESSOAL CIVIL
33.1 - Direito............................................................................................... 33-1
33.2 - Dependentes...................................................................................... 33-1
33.3 - Meio de Transporte........................................................................... 33-1
33.4 - Indenizao de Passagem.................................................................. 33-2
33.5 - Translao da Bagagem.................................................................... 33-2
33.6 - Limites do Transporte....................................................................... 33-2
33.7 - Translao de Veculo....................................................................... 33-2
33.8 - Transporte do Servidor Falecido....................................................... 33-2
33.9 - Pagamento de Transporte.................................................................. 33-3
33-10 - Transporte de Pessoal Civil em Viagens Servio........................... 33-3

CAPTULO 34 - PAGAMENTO DE INATIVOS E PENSIONISTAS CIVIS
34.1 - Descrio........................................................................................... 34-1
34.2 - Competncia...................................................................................... 34-1
34.3 - Transferncia do Pagamento............................................................. 34-1
34.4 - Organizao Militar de Apoio e Contato (OMAC)........................... 34-1

CAPTULO 35 - PASEP, CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA E
ENTIDADES CONSIGNATRIAS
35.1 - PASEP............................................................................................... 35-1
35.2 - Consignao de Penso Alimentcia (PA)........................................ 35-1
35.3 - Entidades Consignatrias (EC)......................................................... 35-3


ANEXOS
ANEXO A - Lista de Anexos.............................................................................. A-1
ANEXO B - ndice de Ementas.......................................................................... B-1
ANEXO C - Valores das Dirias........................................................................ C-1
ANEXO D - Relao de Autoridades Requisitantes (AR), Autoridades Requi-
sitantes Adjuntas (ARA) e Autoridades Solicitantes (AS)............ D-1
ANEXO E
- Tabela de Limites de Cubagem a ser Utilizada no Transporte de
Bagagem do Militar.......................................................................
E-1
ANEXO F - Valores de Indenizao do Transporte de Bagagem dos Militares. F-1
ANEXO G - Quadro de Distncias Rodovirias/Aquavirias............................. G-1
ANEXO H - Modelo de Declarao de Execuo do Transporte (DET)........... H-1
ANEXO I - Modelo de Declarao da Execuo do Transporte de Dependen-
tes (DETD)..................................................................................... I-1
ANEXO J - Relao de OM de Apoio e Contato.............................................. J-1
ANEXO K - Modelo de Papeleta de Habilitao de Beneficiria de Consigna-
o de Penso Alimentcia............................................................. K-1
ANEXO L - Modelo de Autorizao para Desconto em Folha Relativo a
Aluguel Residencial....................................................................... L-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XVII - REV. 3

ANEXO M - Instrues para Enquadramento de Militares e de Servidores P-
blicos da Marinha do Brasil designados para Cumprimento de
Misses no Exterior...................................................................... M-1
APNDICE I - Tabela de enquadramento para a Execuo de Misso no
Exterior................................................................................ M-I-1
APNDICE II
- Minuta de Portaria de Designao para o Exterior, assina-
da pelo Comandante da Marinha.........................................
M-II-1
APNDICE III - Minuta de Portaria de Designao para o Exterior, assinada
pelo ODG/ODS.................................................................... M-III-1
ANEXO N - Tabela de Percentuais de Benefcio-Famlia.................................... N-1
ANEXO O
- Modelo de Formulrio de Habilitao de Benefcio-Famlia...........
O-1
ANEXO P - Modelo de Termo de Compromisso................................................ P-1
ANEXO Q - Modelo de Quadro Demonstrativo de Valores a Converter em D-
lares (QDVCD).............................................................................. Q-1
ANEXO R - Modelo de Quadro Demonstrativo de Pagamento de Ajudas de
Custo e Dirias em Dlares (QDPACDD).................................... R-1
ANEXO S - Valores Mensais do Auxlio-Alimentao de Servidor Civil........... S-1
ANEXO T - Modelo de Mensagem de Transferncia de Pagamento de TTC.... T-1
ANEXO U - Valores de Alquotas e Dedues no Clculo do IRRF................... U-1
ANEXO V - Clculo do Imposto de Renda Retido na Fonte ............................... V-1
ANEXO W
- Modelo de Ficha de Incluso e Alterao de Dados do Partici-
pante no BB....................................................................................
W-1
ANEXO Y - ndice Remissivo ............................................................................ Y-1
ANEXO Z - Ementrio ...................................................................................... Z-1


VOLUME III
5 PARTE - AUXLIO-TRANSPORTE
CAPTULO 36 - DIREITO
36.1 - Conceitos.........................................................................................
36.1.1 - Beneficirios do Auxlio-Transporte.................................
36.1.2 - Auxlio-Transporte............................................................
36.1.3 - Transporte Urbano Coletivo..............................................
36.1.4 - Forma de Deslocamento....................................................
36.1.5 - Residncia do Militar ou Servidor....................................
36.1.6 - Deslocamento Residncia Trabalho e vice-versa............
36.1.7 -Transporte Adequado.........................................................
36.1.8 - Transporte Especial ou Seletivo.......................................
36.1.9 - Percurso Adequado...........................................................
36.1.10 - Transporte Alternativo....................................................
36.1.11 - Parcela do Beneficirio ..................................................
36.1.12 - Parcela do Empregador...................................................
36.1.13 - Declarao do Beneficirio.............................................
36.1.14 - Transporte Intermunicipal e Interestadual com
Caractersticas Semelhantes ao Urbano.........................
36-1
36-1
36-1
36-1
36-1
36-1
36-2
36-2
36-2
36-2
36-2
36-2
36-3
36-3
36-4
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XVIII - REV. 3

36.1.15 - Linha Urbana..................................................................
36.1.16 - Linha Rodoviria............................................................
36.1.17 - Linha Especial................................................................
36.1.18 - Demanda..........................................................................
36.1.19 - Itinerrio..........................................................................
36.1.20 - Linha................................................................................
36-5
36-5
36-5
36-5
36-5
36-5
36.2 - Concesso do Auxlio-Transporte................................................... 36-5
36.3 - Forma de Clculo do Auxlio-Transporte....................................... 36-7
36.4 - Pagamento do Auxlio-Transporte.................................................. 36-8
36.5 - Proibies Concesso do Auxlio-Transporte.............................. 36-9
36.6 - Pagamento de Diferenas................................................................ 36-10

CAPTULO 37 - RESPONSABILIDADE
37.1 - Amplitude da Responsabilidade.................................................... 37-1
37.2 - Titular da OM .............................................................................. 37-1
37.3 - Ordenador de Despesa da OM Centralizadora............................. 37-1
37.4 - Agente Fiscal ................................................................................ 37-1
37.5 - Agente de Pagamento................................................................... 37-1
37.6 - Beneficirio................................................................................... 37-2
37.7 - Encarregado da Diviso de Pessoal.............................................. 37-2
37.8 - Encarregado do Beneficirio......................................................... 37-2
37.9 - Verificador da Concesso do Benefcio........................................ 37-3
37.10 - Fiel de Pagamento........................................................................ 37-3

CAPTULO 38 - IMPLEMENTAO NO SISTEMA INTEGRADO DE ADMINIS-
TRAO DE RECURSOS HUMANOS (SIAPE) E SISTEMA DE
PAGAMENTO DA MB (SISPAG) E VERIFICAO DO
DIREITO AO AUXLIO-TRANSPORTE
38.1 - No SIAPE........................................................................................ 38-1
38.2 - No SISPAG..................................................................................... 38-1
38.3 - Verificao do Direito ao Auxlio-Transportre............................... 38-3
38.4 - Passagem de Funo do Titular da OM ou do Ordenador de
Despesa........................................................................................... 38-4

CAPTULO 39 - ATRIBUIES DAS ORGANIZAES CENTRALIZA-
DORAS DO AUXLIO-TRANSPORTE E DAS OM CEN-
TRALIZADAS
39.1 - Atribuies da Organizao Centralizadora (OC)........................... 39-1
39.2 - Atribuies da OM Centralizada .................................................... 39-1


ANEXOS
ANEXO A - Lista de Anexos................................................................................ A-1
ANEXO B - ndice de Ementas............................................................................. B-1
ANEXO C - Modelo de Declarao do Beneficirio para o Pagamento do
Auxlio-Transporte........................................................................... C-1
ANEXO D - Lista de Procedimentos para Fiscalizao do Pagamento do
Auxlio-Transporte............................................................................ D-1
ANEXO E - ndice Remissivo.............................................................................. E-1
ANEXO F - Ementrio......................................................................................... F-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XIX - REV. 3

VOLUME IV
6 PARTE COPIMED
CAPTULO 40 - GENERALIDADES
40.1 - Conceituao..................................................................................... 40-1
40.2 - Definies Utilizadas na COPIMED................................................
a) Pagamento Imediato......................................................................
b) OM Executora da COPIMED (OMEC)........................................
c) OM Centralizadora da COPIMED (OMCC).................................
d) OM Centralizada (OMC)..............................................................
e) Pagamento Individual (PI)............................................................
f) Pagamento Coletivo (PC)..............................................................
g) Gestor da COPIMED (GC)...........................................................
40-1
40-1
40-2
40-2
40-2
40-2
40-2
40-2
40.3 - Normas Gerais da COPIMED........................................................... 40-3
40.4 - Formas de Pagamento da COPIMED................................................ 40-3
40.5 - Atribuies do Pessoal Envolvido na COPIMED.............................
40.5.1 - Do Ordenador de Despesa...................................................
40.5.2 - Do Agente Fiscal da OC......................................................
40.5.3 - Do Relator da COPIMED...................................................
40.5.4 - Do Gestor da COPIMED.....................................................
40.5.5 - Do rgo Pagador (OP).......................................................
40-4
40-4
40-4
40-4
40-4
40-5

CAPTULO 41 - PAGAMENTO POR CONTA DE PAGAMENTOS IME-
DIATOS (COPIMED)
41.1 - Execuo........................................................................................... 41-1
41.2 - Da Incluso no SISPAG e SIAPE..................................................... 41-3
41.3 - Controle............................................................................................. 41-4


CAPTULO 42 - PRESTAO DE CONTAS DA COPIMED
42.1 - Propsito e Constituio.................................................................... 42-1
42.2 - Prazos para Prestao de Contas da COPIMED................................ 42-1
42.3 - OM sem Movimento ........................................................................ 42-1
42.4 - Transferncia de Responsabilidade................................................... 42-2
42.5 - Prestao de Contas por Trmino de Gesto por Extino,
"Desarmamento" da OM ou Centralizao da Conta de Gesto....... 42-3
42.6 - Prestao de Contas Especfica da Aplicao dos Recursos em
Moeda Estrangeira para os Navios em Misso Transitria no
Exterior......................................................................................... 42-3


ANEXOS
ANEXO A - Lista de Anexos................................................................................ A-1
ANEXO B - ndice de Ementas............................................................................. B-1
ANEXO C - Relao de Dgitos Identificadores das Parcelas Autorizadas para
Pagamento por COPIMED.............................................................. C-1
ANEXO D - Modelo de Parecer de Anlise de Contas Inicial (PACI)................ D-1
ANEXO E - Modelo de Mensagem de Solicitao de Recursos.......................... E-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XX - REV. 3

ANEXO F - Modelo de Demonstrativo da COPIMED........................................ F-1
APNDICE I - Instrues para Preenchimento do Demonstrativo da
COPIMED................................................................................... F-I-1
ANEXO G - Modelo de Relao de Pagamento e Retorno da COPIMED por
Militares e Servidores Civis.............................................................. G-1
APNDICE I - Instrues para Preenchimento da Relao de Pagamento e
Retorno da COPIMED por Militares e Servidores Civis........... G-I-1
ANEXO H - Modelo de Declarao de Passagem e Assuno de Funo.............. H-1
ANEXO I - Modelo de Alterao de Funo ou Passagem de Responsabilidade.. I-1
APNDICE I - Instrues para Elaborao da Alterao de Funo ou Passa-
gem de Responsabilidade........................................................... I-I-1
ANEXO J - Modelo de Balancete Financeiro......................................................... J-1
ANEXO K - ndice Remissivo................................................................................. K-1
ANEXO L - Ementrio............................................................................................ L-1

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XXI - REV. 3

INTRODUO

1 - PROPSITO
A publicao das presentes Normas visa oferecer queles que trabalham dire-
tamente com o pagamento do pessoal, alm de uma viso abrangente dos sistemas envolvidos
e dos procedimentos para a sua execuo, a melhor forma de utilizar as facilidades crescentes
do processamento eletrnico de dados disponveis aos usurios dos sistemas aqui apresenta-
dos.
A atividade de Pagamento de Pessoal uma derivada da atividade de adminis-
trao do pessoal, qual compete a responsabilidade pelo enquadramento legal. A velocidade
com que a legislao evolui e com que novas situaes surgem impe atividade de paga-
mento do pessoal a necessidade de um sistema dotado de capacidade para uma rpida adequa-
o s citadas evolues, dispondo de eficientes sistemas automatizados. A par dos aspectos
acima citados, imperativa uma ntima interao com os Sistemas de Pessoal da Marinha.
Desta forma, um sistema calcado em uma estrutura administrativa estvel ga-
rante a assimilao e o aperfeioamento dos processos necessrios execuo da atividade de
pagamento, e o sistema automatizado de informaes, flexvel e veloz, permite rpida ade-
quao e resposta s diversas situaes que se apresentem.
2 - APRESENTAO
a) Abordagem
Dentro do propsito apresentado, estas Normas abrangem:
I) o estabelecimento da estrutura administrativa de pagamento de pessoal na
Marinha do Brasil (MB) e as atividades nela executadas, com a definio das responsabilida-
des dos rgos e pessoal envolvidos e os relacionamentos com a atividade administrao de
pessoal;
II) a definio dos sistemas de informaes internos da MB e do externo que
apoiam a estrutura do pagamento de pessoal nas diversas etapas do processo de pagamento
assim apresentados:
- SISPAG
Sistema de Pagamento da MB, que processa as informaes necessrias
ao pagamento de pessoal militar da ativa e inativos, pensionistas de militares, pensionistas do
Superior Tribunal Militar (STM), civis quando no exterior e civis em situaes especiais; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XXII - REV. 3

- SIAPE
Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos da Secreta-
ria de Administrao Federal, que atende ao processamento das informaes de pagamento
do pessoal civil ativo e inativo no Pas e pensionistas do pessoal civil;
III) a descrio dos procedimentos para a execuo da atividade de pagamen-
to de pessoal nas diversas situaes; e
IV) a consolidao de enquadramentos legais em situaes atribudas especi-
ficamente Secretaria-Geral da Marinha (SGM).
b) Organizao
I) A fim de facilitar a utilizao e consulta, recomenda-se a leitura do ndice
existente no incio destas Normas.
II) Em face da complexidade e extenso da matria, para facilitar o enten-
dimento, os conceitos e disposies estabelecidos nestas Normas esto organizados em qua-
tro Volumes, subdivididos em Captulos, conforme o Anexo B.
3 - EMENTRIO
a) extremamente difcil dispor de normas claras e abrangentes, aplicveis a
todos os casos concretos, pois existem situaes com peculiaridades que a norma no esclare-
ce ou abrange suficientemente. Assim, natural que as Organizaes Militares (OM) consul-
tem a Diretoria de Finanas da Marinha (DFM), solicitando orientao sobre assuntos cujo
trato est atribudo quela Diretoria.
Ao longo do tempo, a DFM tem respondido s consultas, mas, freqente-
mente, a orientao dada a uma OM no traz proveito s outras OM, por falta de divulgao.
Em conseqncia, a mesma consulta formulada vrias vezes DFM, por diferentes OM,
sendo necessria uma forma de divulgao mais abrangente.
b) O Ementrio compe o ltimo Anexo de cada Volume. Cada Ementa servir
para dar orientao a respeito de assunto que foi objeto de consulta DFM.
Basicamente, cada Ementa contm os seguintes tpicos:
I) consulta, parte na qual exposta a consulta que motiva a orientao;
II) discusso, parte na qual exposta a argumentao a respeito da consulta;
III) legislao de apoio, parte na qual so registradas as normas que apoiam a
consulta e a discusso; e
IV) concluso, parte que responde objetivamente consulta.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XXIII - REV. 3

c) As Ementas sero distribudas por meio de circulares da SGM, mediante
substituio das pginas modificadas conforme preceitua o Manual de Publicaes da Mari-
nha (EMA-411), instrumentos estes que serviro tambm divulgao de eventuais cancela-
mentos de Ementas.
d) A distribuio de nova Ementa ser sempre acompanhada da distribuio de
novo ndice de ementas do Volume pertinente (Anexo C do Volume I e Anexo B dos demais
Volumes), onde esto relacionados os assuntos por ordem alfabtica, indicando para cada
assunto o nmero das Ementas que versam sobre o mesmo.
e) esperado que as orientaes dadas por intermdio das Ementas sejam con-
clusivas e que no sejam sujeitas a argumentaes contrrias; de se reconhecer, porm, que
o prprio fato de um assunto ser sujeito consulta enseja aspectos conflitantes ou, pelo me-
nos, interpretativos.
Assim, apesar dos esforos despendidos, reconhece-se, de pronto e anteci-
padamente, que no h a pretenso de infalibilidade nem a atitude de intransigncia; por esta
razo, esta Secretaria-Geral, por meio da DFM, aceita contribuies de todos os Comandos e
se dispe a rever as posies adotadas.
O importante que, com a dinmica do Ementrio, sejam esclarecidas as
dvidas, visando otimizao dos servios.
4 - RECOMENDAES
Os procedimentos inerentes atividade de pagamento de pessoal, a serem
adotados pelas OM da MB, devem emanar, exclusivamente, de orientao da DFM, salvo em
relao a enquadramentos legais no atribudos SGM. Em decorrncia disso, terminante-
mente vedada a consulta a outros rgos, Setor de Recursos Humanos do Ministrio do Plane-
jamento (MP), Tribunal de Contas da Unio (TCU), Delegacias do Tesouro Nacional
(DTN) etc. Havendo dvidas quanto execuo de procedimentos relativos atividade
pagamento de pessoal (incluindo enquadramentos legais atribudos SGM) ou a assuntos
conotados ao controle interno, que no sejam sanadas luz destas Normas, dever ser solici-
tada orientao DFM, que solicitar a ratificao da SGM quando for o caso. Sugestes
visando ao aprimoramento destas Normas podero ser encaminhadas DFM, por intermdio
do modelo constante do Anexo D, ou por meio de sua pgina na INTRANET, ou pelo endere-
o 111@FINANS, do Lotus Notes.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XXIV - REV. 3

5 - LEGISLAO PERTINENTE
As instrues e os procedimentos estabelecidos nestas Normas baseiam-se na
legislao que normatiza e d suporte s atividades de pagamento de pessoal no mbito da
administrao federal, relacionada no Anexo E.
6 - ALTERAO DOS PRAZOS ESTABELECIDOS
Especificamente em relao ao ms de dezembro de cada ano, os prazos pre-
vistos nestas Normas podero ser alterados por esta Secretaria-Geral, mediante cronograma
estabelecido, em "Circular de Encerramento do Exerccio Financeiro, em funo dos prazos
divulgados anualmente pela STN, para elaborao do Balano da Unio.
7 - CRONOGRAMA DE EVENTOS, SIGLAS E NDICE REMISSIVO
Visando facilitar o planejamento e o acompanhamento da execuo, por parte
dos agentes responsveis, dentro dos prazos estabelecidos, no Anexo F acham-se listados os
principais procedimentos rotineiros previstos nas presentes Normas.
Da mesma forma, para facilidade de compreenso, no Anexo G acham-se evi-
denciadas as siglas utilizadas nas presentes Normas.
Finalmente, para facilitar a consulta dos artigos por ordem alfabtica de assun-
to, recomenda-se a leitura do ndice remissivo constante do penltimo Anexo de cada Volu-
me.
8 - PRINCIPAIS MODIFICAES
As principais modificaes em relao segunda reviso, so as seguintes:
VOLUME I
Captulo 2 - PROCESSO DE PAGAMENTO NO SISPAG
- Alterou-se a alnea k do inciso 2.2.3, com o fito de introduzir os requisitos de
ORDMOV, alm da instalao, quando do pagamento da Ajuda de Custo, em misses superi-
ores a 15 dias; e
- Incluso dos art. 2.7, 2.8 e 2.9, que tratam, respectivamente, do Portal de OS,
Segurana e conceitos para Gerncia do acesso ao SISPAG.
Captulo 3 RESPONSABILIDADES
Incluso do inciso 3.8.2, que trata do cadastramento de usurios aos aplicativos
do SISPAG.
Captulo 8 - PAGAMENTO DE EXERCCIOS ANTERIORES
Incluso dos incisos 8.4.2 e 8.4.3, definindo as competncias dos Titulares de
OC e OMC, quando do pagamento de Exerccios Anteriores.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XXV - REV. 3

Captulo 9 - AJUSTE DE CONTAS
Alterao nas alneas a e b do art. 9.2, que trata das responsabilidades dos OC e
SIPM no AC.
Captulo 10 - SISTEMA DE RESPONSABILIDADE
Alterao na alnea a e incluso das alneas c, d e e do inciso 10.2.2, com o fito
de melhorar as aes sobre o SISRES.
Captulo 11 VERIFICAES E PRESTAES DE CONTAS
Alterao da subalnea VII da alnea a do inciso 11.3.1, desobrigando o envio
de cpia da ATA de Reunio do Conselho Econmico quando no houver problemas com a
Gestoria.
Captulo 14 RESPONSABILIDADES
Incluso do art. 14.7, que trata do Vnculo de remunerao no SIAPE.
Captulos 15 e 16 - Excludos e renumerados os demais
Captulo 17 - PAGAMENTO DE EXERCCIOS ANTERIORES
Este captulo foi alterado por fora da Portaria Conjunta n 1, de 29AGO2006,
da SRH/SOF/MP.
Anexos: Excludo o Anexo L e seu Apndice, renumerados os demais; includo
o Anexo U; e alterados os Anexos K, U e X.
VOLUME II
Captulo 20 - DIRIAS E AJUDA DE CUSTO NO PAS PARA O
PESSOAL MILITAR
- Alterao no inciso 20.6.4. No clculo da Ajuda de Custo do Pessoal movi-
mentado no dever ser includa qualquer parcela eventual e/ou que o militar deixar de fazer
jus aps ser desligado da OM; e
- Alterao no art. 20.7, deixou de existir a condio de uma cidade possuir
mais de 200.000 habitantes, para se ter acrscimo de 50% no valor das Dirias.
Captulo 24 AUXLIO-FARDAMENTO, ADICIONAIS, FRIAS, IRRF
E CUSTEIO DE FUNERAL
Incluso dos arts. 24.1, 24.2 e 24.5, que tratam, respectivamente, de Auxlio-
Fardamento, Adicional de Permanncia e Pagamento em Pecnia de Frias no Gozadas.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - XXVI - REV. 3

Captulo 27 - CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA
A PAPEM somente processar descontos de Penso Alimentcia determinadas
judicialmente.
Captulo 31 - ENTIDADES CONSIGNATRIAS E BANCRIAS NA MB
Foi retirada a taxa de at 3%, que era cobrada, mensalmente, s Entidades Con-
signatrias, sobre o numerrio a elas remetido; e
Anexos Excluso do apndice I do Anexo Q e renomeao dos Anexos Z e
AA para AC e AD, respectivamente, e a incluso dos Anexos AA e AB.
VOLUME III
Captulo 36 - DIREITO
Definiu-se melhor as condies para se autorizar a utilizao de transportes en-
quadrados como seletivos ou especiais, bem como para aqueles que fixam residncia em loca-
lidade distinta da Sede da OM, aps terem recebido Ajuda de Custo e Indenizao de Trans-
porte (Passagem e Bagagem) para fixar residncia na localidade da OM.
VOLUME IV
Captulo 40 IMPLANTAO NO SIAPE E SISPAG E VERIFICAO
DO DIREITO AO AUXLIO-TRANSPORTE
Inclui-se o Auxlio Natalidade, o Auxlio Fardamento, a Ajuda de Custo e a In-
denizao de Transporte como parcelas que podem ser adiantadas por COPIMED, desde que
obedecidas as condies estabelecidas para este adiantamento. Em contrapartida, fechou-se a
possibilidade do adiantamento de outras parcelas, quando eram autorizadas pela PAPEM.
9 - CLASSIFICAO
Esta publicao classificada como: PMB no controlada, ostensiva, normati-
va e norma.
10 - SUBSTITUIO
Esta publicao substitui a SGM-302 - Normas sobre Pagamento de Pessoal na
MB (2 reviso), aprovada em 14 de maro de 2005.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1- 0 - REV. 3










1 PARTE

SISTEMA DE PAGAMENTO DA MB (SISPAG)





CAPTULO 1 - Estrutura do SISPAG

CAPTULO 2 - Processo de Pagamento no SISPAG

CAPTULO 3 - Responsabilidades

CAPTULO 4 - Relao e Vnculo de Remunerao

CAPTULO 5 - Informaes Cadastrais e Financeiras

CAPTULO 6 - Parcelas

CAPTULO 7 - Procedimentos Operacionais

CAPTULO 8 - Pagamento de Exerccios Anteriores

CAPTULO 9 - Ajuste de Contas

CAPTULO 10 - Sistema de Responsabilidade

CAPTULO 11 - Verificaes e Prestaes de Contas

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-1 - REV. 3

CAPTULO 1
ESTRUTURA DO SISPAG
1.1 - CONSTITUIO
1.1.1 - O Sistema de Pagamento (SISPAG) foi desenvolvido pela MB, na dcada de sessen-
ta, inicialmente para automatizao das tarefas afetas ao pagamento dos proventos e
penses na antiga Pagadoria de Inativos e Pensionistas da Marinha (PIPM), sendo
paulatinamente ampliado para abranger o pagamento do pessoal da ativa.
1.1.2 - O SISPAG, como estrutura administrativa, constitui-se de rgos e processos que
tm por finalidade:
a) reconhecer, homologar e registrar os direitos remuneratrios e compromissos pe-
cunirios das pessoas com relao e vnculo de remunerao com a Marinha do
Brasil (MB);
b) prever, prover e administrar os crditos e os recursos financeiros necessrios ao
pagamento de pessoal;
c) efetuar o pagamento, recolher os descontos decorrentes, cumprir as obrigaes pa-
tronais e fiscais da MB; e
d) contabilizar as ocorrncias financeiras e atestar a propriedade e correo dos pa-
gamentos efetuados.
1.2 - TAREFAS
So as seguintes as tarefas do SISPAG:
a) elaborar subsdios para a programao oramentria e financeira referente ao Paga-
mento do Pessoal;
b) executar a administrao dos crditos e recursos financeiros alocados ao Pagamento
do Pessoal;
c) reconhecer, homologar e registrar, no mbito da MB, direitos remuneratrios e com-
promissos pecunirios, autorizados e compulsrios;
d) efetuar o pagamento das pessoas detentoras desses direitos e compromissos;
e) verificar a propriedade e correo desses pagamentos;
f) cumprir as disposies legais referentes s obrigaes patronais e fiscais da MB;
g) informar as ocorrncias financeiras, conotadas ao Pagamento do Pessoal, para a
competente contabilizao;
h) produzir as informaes referentes ao Pagamento de Pessoal necessrias s atividades
de Controle Interno da MB;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-2 - REV. 3

i) efetuar a Prestao de Contas do Pagamento de Pessoal da MB aos rgos competen-
tes da Administrao Federal; e
j) apoiar a tomada de decises da Administrao Naval, mediante elaborao de infor-
maes relativas ao pagamento.
1.3 - ROTINAS OPERACIONAIS
As tarefas atribudas ao SISPAG cumprem-se mediante execuo e encadeamento de
rotinas anuais, mensais e, eventualmente, extraordinrias, assim descritas:
a) Anuais
I) elaborao de subsdios para a programao oramentria e financeira do exerc-
cio seguinte;
II) prestao de contas do exerccio corrente; e
III) gerao de informaes de contedo fiscal endereadas s pessoas remuneradas
pelo SISPAG e aos rgos da Administrao Federal;
b) Mensais
I) reconhecimento, homologao e registro de direitos e compromissos financeiros
das pessoas;
II) clculo e execuo dos pagamentos, descontos e obrigaes patronais e fiscais de-
correntes desses direitos e da aplicao da legislao vigente;
III) verificao da propriedade e da correo dos pagamentos efetuados;
IV) registro contbil desses pagamentos; e
V) administrao dos recursos financeiros alocados ao Pagamento do Pessoal; e
c) Extraordinrias
Procedimentos idnticos aos das rotinas mensais, diferenciando-se daquelas por a-
tenderem a necessidades especficas e circunstanciais de pagamento freqentemente
de carter urgente.
1.4 - ATIVIDADES
1.4.1 - Homologatrias
So aquelas relativas ao reconhecimento de direitos e deveres remuneratrios direta-
mente relacionadas com a funo administrao de pessoal e traduzem-se pela infor-
mao da criao ou extenso do direito e dever de uma pessoa por meio de parcela
de remunerao ou desconto, tendo em vista o atendimento, pela pessoa, das condi-
es legalmente impostas.
As atividades homologatrias congregam os seguintes processos:
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-3 - REV. 3

a) Habilitao
o processo de estabelecimento e normatizao dos fatos e atos que do origem a
direitos ou deveres remuneratrios, e dos critrios para sua concesso pessoa
com relao e vnculo de remunerao com a MB;
b) Reconhecimento
o processo de pesquisa e identificao das pessoas associadas a direitos e deve-
res remuneratrios, mediante aplicao das normas e critrios estabelecidos no
processo de habilitao;
c) Informao
o processo que d conhecimento, ao rgo Pagador (OP), do incio, alterao
ou cessao de direito e dever que provoque efeito financeiro, conotado pessoa
com relao e vnculo de remunerao com a MB; e
d) Validao
o processo que atesta a propriedade e correo dos efeitos decorrentes das in-
formaes prestadas ao OP.
1.4.2 - Administrativas Gerenciais
So aquelas, de carter gerencial, diretamente relacionadas com a funo de Paga-
mento do Pessoal da MB, e que tm por base o reconhecimento e informao dos di-
reitos e deveres remuneratrios fixados no prvio desempenho das atividades homo-
logatrias e o exerccio da atividade administrativa operacional de execuo.
As atividades administrativas gerenciais esto assim distribudas:
a) Atividades administrativas gerenciais de planejamento:
I) Previso oramentria
o processo de anlise ao fim do qual elaborado um documento que indica a
necessidade de recursos oramentrios, expressa em clulas de crdito, nature-
za de despesa, prazos e perodos de tempo, bem como fontes de recursos,
quando for o caso, para atender funo de Pagamento de Pessoal; e
II) Previso financeira
o processo de anlise ao fim do qual elaborado um documento que indica a
necessidade de recursos financeiros, conotados a prazos e perodos de tempo,
bem como fontes de recursos, quando for o caso, para atender funo de Pa-
gamento do Pessoal.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-4 - REV. 3

b) Atividades administrativas gerenciais de controle:
I) Controle oramentrio
o processo de provisionamento, acompanhamento e controle dos recursos or-
amentrios alocados funo de Pagamento do Pessoal;
II) Controle financeiro
o processo de recebimento, acompanhamento e controle dos recursos finan-
ceiros alocados funo de Pagamento do Pessoal;
III) Contabilizao
o processo de registro dos fatos contbeis pertinentes ao Pagamento do Pes-
soal, compreendendo a apropriao e o controle dos pagamentos, descontos e
adiantamentos efetuados, em conformidade com o Plano de Contas da Admi-
nistrao Federal;
IV) Auditoria de qualidade do sistema
o processo por intermdio do qual se verifica:
- o grau de satisfao do usurio final;
- o grau de correo e tempestividade dos processos do sistema;
- o grau de utilidade das informaes gerenciais produzidas pelo sistema;
- o cumprimento das normas operacionais e de segurana (lgica e fsica) por
parte dos rgos envolvidos com o sistema;
- a consistncia e a confiabilidade dos dados utilizados pelos processos do sis-
tema, bem como suas etapas, visando racionalizao dos mesmos; e
- o grau de manuteno das aplicaes do sistema; e
V) Prestao de contas
o processo de gerao e expedio de informaes, endereadas aos rgos
do Sistema de Controle Interno da MB e da Administrao Federal, que de-
monstram a legitimidade e legalidade da aplicao dos recursos.
1.4.3 - Administrativas Operacionais (de Execuo)
So aquelas, de carter operacional, diretamente relacionadas com a funo de Paga-
mento do Pessoal da MB, e que tm por base o reconhecimento, informao e valida-
o dos direitos e deveres remuneratrios fixados no prvio desempenho das ativida-
des homologatrias de habilitao.
As atividades administrativas operacionais (de execuo) esto assim distribudas:
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-5 - REV. 3

a) Cadastramento
o processo por intermdio do qual os diversos Informantes Qualificados - IQ
(MB, Extra-MB ou Privilegiado) e Organizaes Centralizadoras (OC) fornecem
informaes pessoais, funcionais e financeiras com vistas atualizao dos cadas-
tros do sistema e ao clculo da folha de pagamento;
b) Clculo da folha de pagamento
o processo de operacionalizao, pelo OP:
I) das informaes elaboradas no exerccio das atividades homologatrias e das
expedidas pelas Entidades Consignatrias habilitadas troca de informaes
com o SISPAG;
II) do clculo da remunerao das pessoas e das obrigaes fiscais e patronais da
MB; e
III) da emisso e expedio da documentao destinada a executar, formalizar e
comprovar os pagamentos efetuados;
c) Pagamento
o processo de efetivao, pelo OP, do pagamento, normalmente mediante crdi-
to de numerrio nas contas correntes de pessoas com relao e vnculo de remune-
rao com a MB e naquelas de pessoas, fsicas ou jurdicas, credoras dos descon-
tos efetuados; e
d) Prestao de informaes:
I) Elaborao de informaes fiscais
o processo de gerao de informaes, pelo OP, que iro atender legislao
relativa s obrigaes fiscais, referentes ao Pagamento do Pessoal da MB, para
posterior expedio s pessoas remuneradas pelo SISPAG e aos rgos compe-
tentes da Administrao Federal;
II) Averbaes individuais
o processo de registro, pelo OP, em forma histrica, dos pagamentos e
descontos efetuados, decorrentes de fatos geradores de nvel individual;
III) Apoio tomada de decises da Administrao Naval
o processo de gerao e expedio de informaes, pelo OP, conotadas com
o Pagamento do Pessoal, geralmente com alto grau de agregao, que iro sub-
sidiar a tomada de decises da Administrao Naval; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-6 - REV. 3

IV) Apoio ao sistema de controle interno da MB
o processo de gerao e expedio de informaes, pelo OP, relativas ao Pa-
gamento do Pessoal, que iro subsidiar os rgos competentes da MB nas ati-
vidades conotadas ao Sistema de Controle Interno.
1.5 - RGOS
A estrutura do pagamento no SISPAG compreende os seguintes rgos:
a) rgos de Competncia Legal (OCL) da Legislao de Pessoal;
b) rgo de Superviso Geral (OSG) do SISPAG;
c) rgo de Direo Administrativa (ODA) do SISPAG; e
d) rgos de Execuo (OE) do SISPAG.
1.6 - ATRIBUIES DOS RGOS
As atribuies dos rgos componentes do SISPAG esto assim definidas:
1.6.1 - rgos de Competncia Legal (OCL)
Orientar e controlar a atividade homologatria de habilitao, visando correta apli-
cao da legislao referente aos direitos e deveres do pessoal que recebe remunera-
o pela MB e de sua competncia no exerccio da funo que se relaciona com o
SISPAG:
a) supervisionar e normatizar as atividades homologatrias de habilitao que do
origem remunerao ou desconto, a serem codificadas pelo ODA, no SISPAG,
por intermdio de parcelas; e
b) expedir Normas referentes a pessoal, nos casos no previstos na legislao vigen-
te, que impliquem remunerao ou desconto, a serem codificados no SISPAG por
intermdio de parcelas.
Nos Anexos H e I, encontram-se especificadas, respectivamente, as parcelas ou ru-
bricas de pagamento e parcelas ou rubricas de desconto, por Informantes Qualifica-
dos (IQ) e OCL.
1.6.2 - rgo de Superviso Geral (OSG)
Orientar, coordenar e controlar o exerccio das atividades administrativas do
SISPAG, visando ao seu racional, harmnico e eficiente desempenho e observncia
das diretrizes, normas, ordens e instrues em vigor. A Secretaria-Geral da Marinha
(SGM) o OSG e de sua competncia, no exerccio da funo:
a) supervisionar o exerccio das atividades homologatrias e administrativas do Pa-
gamento do Pessoal;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-7 - REV. 3

b) estabelecer a jurisdio das informaes do SISPAG, definindo os IQ; e
c) superintender a obteno de recursos necessrios ao Pagamento do Pessoal.
1.6.3 - rgo de Direo Administrativa (ODA)
aquele ao qual cabe zelar pelo fiel cumprimento das diretrizes, normas, ordens e
instrues em vigor, relativas ao SISPAG.
A Diretoria de Finanas da Marinha (DFM) o ODA do SISPAG e de sua compe-
tncia:
a) estabelecer a rede de Organizaes Centralizadoras (OC) do SISPAG; e
b) determinar quais as OM que sero apoiadas pelas OC, aps ratificao do OSG.
1.6.4 - rgos de Execuo (OE)
So aqueles aos quais cabe, em sua rea de jurisdio de informao definida pelo
OSG, executar as atividades homologatrias, atualizar e processar as informaes
pessoais, funcionais e financeiras das pessoas que mantm relao e vnculo de re-
munerao com a MB e efetuar o clculo da folha de pagamento, proceder aos paga-
mentos devidos e prestar as respectivas informaes contbeis, fiscais e financeiras.
Os OE compreendem os seguintes tipos:
a) Informantes Qualificados da MB (IQ-MB)
So OM autorizadas a comandar, com exclusividade, informao sob sua jurisdi-
o, com amplitude para alcanar qualquer pessoa remunerada pelo SISPAG, sen-
do da competncia desses rgos o exerccio das atividades homologatrias, reco-
nhecimento, informao e validao, devendo:
I) estabelecer e normatizar fatos e atos que do origem a direitos e deveres remu-
neratrios e seus critrios de concesso;
II) pesquisar e identificar as pessoas associadas a esses direitos e deveres; e
III) atestar a propriedade e correo dos efeitos decorrentes dessas informaes.
Os IQ-MB na estrutura do SISPAG e suas respectivas reas de atuao constam
dos Anexos H e I;
b) Informantes Qualificados Extra-MB (IQ-EX)
Tambm denominadas Entidades Consignatrias, so instituies autorizadas, pe-
lo OP mediante convnio, a comandar, com exclusividade, informao sob sua ju-
risdio, com amplitude para alcanar qualquer pessoa remunerada pelo SISPAG.
Os IQ-EX e suas respectivas reas de atuao constam do Anexo I;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-8 - REV. 3

c) Informante Qualificado Privilegiado (IQ-P)
a OM autorizada a efetuar comando referente a qualquer informao, mesmo as
sob jurisdio dos IQ-MB ou IQ-EX, com amplitude para alcanar qualquer pes-
soa remunerada pelo SISPAG; o IQ-P do SISPAG a PAPEM;
d) Organizaes Centralizadoras (OC)
So OM designadas pelo ODA, para comandar informaes, com amplitude para
alcanar pessoas de sua lotao e, tambm, das lotadas nas OM apoiadas, desde
que essas informaes no estejam sob jurisdio dos IQ-MB ou IQ-EX, compe-
tindo a elas estabelecerem a ligao entre as pessoas pagas pelo SISPAG e a elas
vinculadas;
e) Organizao Militar Centralizada (OMC)
So as OM que no executam atividades atinentes ao Pagamento de Pessoal sen-
do, para tanto, apoiadas por uma OC; e
f) rgo Pagador (OP)
aquele a quem cabe efetuar o clculo da folha de pagamento, efetivar os paga-
mentos e descontos devidos e prestar as competentes informaes contbeis, fis-
cais e financeiras relativas ao SISPAG. Na MB, a Pagadoria de Pessoal da Mari-
nha (PAPEM) o OP e tem as seguintes competncias:
I) administrar os recursos financeiros alocados ao Pagamento do Pessoal;
II) processar as informaes elaboradas pelos OE, calcular a remunerao (paga-
mentos e descontos) das pessoas e as obrigaes patronais da MB e produzir
documentao destinada a executar, formalizar e comprovar os pagamentos;
III) efetuar os pagamentos normalmente mediante crditos bancrios, referentes s
remuneraes das pessoas e a valores decorrentes dos descontos efetuados;
IV) registrar os fatos pertinentes ao Pagamento do Pessoal;
V) elaborar e expedir informaes em cumprimento legislao vigente;
VI) elaborar e expedir informaes que apoiem as atividades de Controle Interno
da MB;
VII) elaborar e expedir informaes, endereadas aos rgos competentes da Admi-
nistrao Federal, que demonstrem a aplicao dos recursos financeiros de Pa-
gamento do Pessoal, no exerccio;
VIII) elaborar e expedir informaes que subsidiem a tomada de decises da Admi-
nistrao Naval;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 1-9 - REV. 3

IX) cadastrar os IQ, especificando a jurisdio de informaes a eles atribudas pe-
lo OSG;
X) habilitar as Entidades Consignatrias (EC);
XI) estabelecer as responsabilidades das Entidades Consignatrias habilitadas;
XII) elaborar e fornecer subsdios para a programao oramentria e financeira do
Pagamento do Pessoal; e
XIII) Desenvolver, homologar, implantar e dar manuteno nos sistemas de informa-
o que apiam o SISPAG.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-1 - REV. 3

CAPTULO 2
PROCESSO DE PAGAMENTO NO SISPAG
2.1 - DESCRIO
o processo realizado desde a remessa das informaes pelas Organizao Centraliza-
dora (OC) e Informante Qualificado - IQ (MB e EX) para o rgo Pagador (OP), at o
crdito em conta corrente do pessoal que tem relao e vnculo de remunerao com a
Marinha do Brasil (MB), recolhimento de tributos, repasse de consignaes, de aluguis
residenciais, de benefcio-famlia e de penso alimentcia.
2.2 - DOCUMENTOS DE ORIGEM
2.2.1 - Os documentos que originam a produo dos dados a serem remetidos ao OP so os
que permitem o enquadramento legal dos direitos e deveres do pessoal que tem rela-
o e vnculo de remunerao com a MB.
2.2.2 - O documento de origem mais comumente utilizado a Ordem de Servio (OS).
2.2.3 - Nas OS em que estiverem includas matrias sobre o pagamento de pessoal, alm da
legislao aplicada, do nome, Nmero de Identificao Pessoal (NIP) e posto ou gra-
duao, devero ser includas as seguintes informaes:
a) Diria de pessoal militar:
I) quantidade de dirias;
II) perodo(s) a que se refere(m);
III) data da ida (partida) e data da volta (regresso);
IV) valor a ser pago, observando o Anexo II do Decreto n 3.643/2000;
V) motivo do pagamento;
VI) valor do acrscimo previsto no 1 do art. 20 do Decreto 4.307/2002, se for o
caso; e
VII) quando for paga meia diria, o local onde o militar fixar sua pousada e ser
alimentado;
b) Auxlio-Alimentao:
I) quantidade de etapas;
II) perodo(s) a que se refere(m);
III) valor a ser pago por ms, caso inclua meses diferentes;
IV) motivo do pagamento; e
V) quantidade de dias para clculo do pagamento;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-2 - REV. 3

c) Indenizao de Transporte relativa passagem:
I) trecho coberto;
II) tipo de transporte (areo, rodovirio etc.);
III) valor pago;
IV) nome e idade do(s) dependente(s) e o nmero do Boletim da DPMM, se for o
caso; e
V) motivo do pagamento;
d) Indenizao de Transporte relativa bagagem:
I) metragem cbica;
II) origem e destino do servidor movimentado;
III) nome e idade do(s) dependente(s) e o nmero do Boletim da DPMM, se for o
caso;
IV) motivo de pagamento; e
V) distncia em quilmetros (km);
e) Indenizao de Transporte relativa ao automvel:
I) tipo de veculo;
II) identificao do veculo;
III) trecho coberto;
IV) valor pago; e
V) nmero do certificado emitido pelo DETRAN e o cdigo do RENAVAN;
f) Gratificao de Representao em Viagem de Representao, Instruo ou de
Emprego Operacional e quando s Ordens de Autoridade Estrangeira:
I) percentual pago;
II) perodo(s); e
III) motivo do pagamento;
g) Salrio-Famlia:
I) data de incio do pagamento;
II) nome e grau de parentesco do beneficirio e o n do Boletim da DPMM; e
III) valor pago (referente a atrasados);
h) Gratificao de Localidade Especial ou de Representao:
I) data de incio do pagamento;
II) valor pago (referente a atrasados); e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-3 - REV. 3

III) motivo do pagamento;
i) Diria de pessoal civil:
I) cargo;
II) nvel;
III) referncia;
IV) categoria;
V) identificao quando se tratar de parcela FG ou DAS; e
VI) valor do adicional referente ao art. 8 do Decreto n 5.992/2006;
j) Outros direitos pecunirios:
I) fato gerador ou perodo quando aplicvel;
II) legislao aplicvel; e
III) valor pago; e
k) Ajuda de Custo:
I) fato gerador, com n da ORDMOV ou Boletim da DPMM, se for o caso;
II) valor a ser pago;
III) data-limite do trnsito; e
IV) em caso de movimentao sem desligamento da OM, por perodo superior a
quinze dias, informar que h necessidade de afastamento para instalao a ser
definida pela OM de destino.
2.2.4 - As alneas a e i do inciso 2.2.3 devero constar em OS, porm o pagamento ser reali-
zado por meio da Execuo Financeira.
2.2.5 - Sempre que uma OC ou um IQ-MB comandar o pagamento de diferena relativa
parcela j implantada em meses anteriores, decorrente de reajuste de valores, dever
emitir uma nova OS, na qual ser feita referncia OS que publicou o direito inicial-
mente, ficando explcito o motivo do pagamento da diferena.
2.2.6 - Na hiptese de pagamento de diferenas relativas a exerccios anteriores, a OC ou o
IQ-MB dever efetuar uma OS especfica observando os procedimentos descritos no
Captulo 8. vedada a utilizao dos recursos da Conta de Pagamentos Imediatos
(COPIMED) para concesso de adiantamento de diferenas de pagamento relativas a
exerccios anteriores.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-4 - REV. 3

2.2.7 - Para efeito de comprovao de pagamento de pessoal junto DCoM, devero ser ob-
servadas as orientaes abaixo discriminadas ao anexar cpias de OS ao processo, vi-
sando garantir a autenticidade do documento:
a) as cpias xerogrficas de OS, que publicaram direitos e deveres remuneratrios
emitidas pela prpria unidade prestadora de contas ou por outra OM, para serem
anexadas ao processo de prestao de contas, que no puderam ser inseridas no
Portal de OS disponvel no Stio da Diretoria de Contas da Marinha (DCoM), na
Intranet, devero obrigatoriamente:
I) ter todas as suas folhas rubricadas pela pessoa autorizada a certificar que o refe-
rido documento cpia fiel do original;
II) ser colocado o carimbo, indicando o nome, matrcula, posto e funo de quem
certificou a cpia ou datilografou essas informaes;
III) ser colocado carimbo ou datilografada a expresso " cpia fiel do documento
original" em todas as folhas rubricadas;
IV) ser colocada a data em que a certificao foi emitida; e
V) serem legveis;
b) documento assinado e tramitado eletronicamente:
I) quando a OM emitente da OS for a OM prestadora de contas:
Como a NODAM (SGM-105) determina que, na impresso de documento ge-
rado em meio eletrnico, no aparece a assinatura, dever haver um original
impresso em papel, com a devida assinatura da autoridade que o emitiu, o qual
ser arquivado na secretaria da OM de origem. Para o caso de haver a necessi-
dade da apreciao pelos rgos de controle interno e externo MB ou servir
de prova documental em processo judicial, a OM dever providenciar cpia xe-
rogrfica legvel da OS original, com a assinatura da autoridade que a emitiu, e
proceder conforme determina a alnea a; e
II) quando a OM prestadora de contas necessitar anexar ao processo OS assinada e
tramitada eletronicamente, emitida por outra unidade que no puderam ser inse-
ridas no Portal de OS disponvel no Stio da DCoM, na Intranet:
- Obrigatoriamente, devero ser anexados aos processos, junto com o documen-
to recebido, a respectiva Correspondncia Eletrnica (CE), transmitida para
encaminhamento dessas OS.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-5 - REV. 3

- Assegurar-se da autenticidade do documento recebido eletronicamente, fazen-
do com que o responsvel pelo recebimento de documentos por meio eletrni-
co registre, sob a forma de carimbo legvel ou datilografado, a seguinte ex-
presso: "Esta cpia de documento confere com a cpia original por mim re-
cebida por meio eletrnico em ___/___/___.". Dever colocar sua rubrica so-
bre o nome, posto, matrcula e funo, datilografados ou sob a forma de ca-
rimbo legvel;
c) poder ser anexado, ao processo de prestao de contas, a cpia de OS que, tendo
sido elaborada antes da distribuio inicial do documento, no foi assinada pela
autoridade expedidora e, obrigatoriamente, seja registrada, por pessoa autorizada,
a garantia da legitimidade da autoria do documento por meio da autenticao defi-
nida na NODAM (SGM-105).
I) As cpias autenticadas contero, opcionalmente, no local destinado assinatu-
ra, um carimbo (chancela), reproduzindo a assinatura da autoridade.
II) Toda cpia autenticada ser legitimada por pessoa autorizada, que, abaixo da
assinatura, em seguida expresso "AUTENTICADO POR:", apor sua rubri-
ca sobre o nome, posto e funo, datilografados ou sob a forma de carimbo.
III) As demais pginas, se existirem, sero rubricadas pelo responsvel pela autenti-
cao, na mesma posio em que, no original, o seriam pela autoridade que as-
sina o documento;
d) as cpias de OS disponibilizadas na Intranet ou as mensagens podero ser utiliza-
das para agilizao das implantaes das alteraes de pagamento, visando a no
causar prejuzos financeiros aos beneficirios de direitos. Entretanto, ressalta-se
que, para efeito de prestao de contas com a DCoM, esses documentos no so
vlidos. As OM que disponibilizam OS que publicam direitos e deveres remunera-
trios de pessoal em suas pginas na Intranet devero adotar os procedimentos de-
finidos na SGM-105, conciliando-os com as orientaes contidas neste artigo e no
2.7, para distribuio s OM que necessitem comprovar valores com a DCoM;
e) quando da emisso das OS, que publicam direitos e deveres remuneratrios, no
necessria a distribuio avulsa de cpia para DFM/DCoM/DAdM/PAPEM. A
distribuio DCoM s deve ser efetuada junto ao processo de prestao de con-
tas ou quando solicitado. As OM emitentes de OS, que geram alteraes em pa-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-6 - REV. 3

gamento de pessoal, devero manter a via original da OS, com a assinatura da au-
toridade que a emitiu, arquivada por cinco anos, juntamente com os documentos
que deram origem e comprovem a veracidade dos fatos registrados nas OS e, at
trs dias teis aps a assinatura da OS pela autoridade responsvel por sua aprova-
o, providenciar incluso no Portal de OS da DCoM, conforme alnea f do inciso
2.7.1 ou, se de todo impossvel tal incluso no aludido Portal, a distribuio de du-
as cpias, conforme alneas a, b e c deste inciso, para as OM que necessitem pres-
tar contas perante a DCoM, at cinco dias aps a sua emisso;
f) as OC que, em decorrncia da coleta de documentos, necessitarem de prorrogao
do prazo de entrega dos processos de prestao de contas, definido no Captulo
11, devero transmitir mensagem DCoM, propondo uma nova data para o enca-
minhamento do processo; e
g) para que o prazo de elaborao e o de entrega no sejam comprometidos, sempre
que possvel as OM devem utilizar o Portal de OS da DCoM, conforme orienta o
art. 2.7.
2.3 - DOCUMENTOS DE REMESSA
Os documentos de remessa de informaes pelas OC e IQ-MB so, regularmente, o Mo-
delo de Alterao de Pagamento (MAP) e o Boletim de Implantao de Pagamento
(BIP), ambos disponveis em formato eletrnico em aplicativo de digitao oferecido
pela PAPEM, e, eventualmente, mensagem, ofcio judicial, acordo do Servio de Assis-
tncia Integrada ao Pessoal da Marinha (SAIPM), requerimento de desconto de aluguel
residencial.
O encaminhamento dos MAP e BIP de alteraes de pagamento ser efetuado por in-
termdio de funcionalidade disponvel na pgina Intranet da PAPEM.
2.4 - DOCUMENTOS PRODUZIDOS PELO RGO PAGADOR (OP)
So os documentos produzidos com base nas informaes remetidas PAPEM, compre-
endendo:
a) Ficha Financeira (FF)
Documento individual, organizado por cdigo de OC, cdigo de OM, cdigo de Iden-
tificao do Endereo (ENDER) e Matrcula Financeira, que detalha o pagamento
mensal em termos de cdigo de parcela e respectivos parmetros;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-7 - REV. 3

b) Bilhete de Pagamento (BP)
Documento individual, distribudo por OC, OM, ENDER e Matrcula Financeira,
que, de forma resumida, discrimina o pagamento mensal;
c) Comprovante de Rendimentos Pagos e de Reteno na Fonte (CRPRF)
Documento individual, distribudo por OC, OM, ENDER e Matrcula Financeira, que
retrata o pagamento anual de acordo com as normas da Secretaria da Receita Federal;
d) Relatrios Gerenciais (RG)
Conjunto de informaes obtidas por intermdio de processamento eletrnico de da-
dos, utilizadas pelo OP para gerenciar o SISPAG, cuja dinmica permite o controle
das aes desenvolvidas na operacionalizao do sistema; e
e) Relatrios para Prestao de Contas (RPC)
Relatrios utilizados nas prestaes de contas mensais dos IQ-MB/OC, previstos no
art. 11.3:
I) OC:
- Relatrio de Diferenas Pagas (RDP);
- Relao de Pagamentos Depositados (RPD);
- Relatrio de Bloqueio de Pagamento (RBP); e
- Relatrio de Servidores em Acerto de Contas (RSAC);
II) IQ-MB:
- Relatrio de Estado de Parcela (REP); e
- Relatrio de Prestao de Contas de Informante Qualificado (RPCIQ).
2.5 - INTRODUO DE DADOS
o fluxo das informaes necessrias para que o SISPAG possa realizar o pagamento
de quem tem relao e vnculo de remunerao com a MB.
2.5.1 - Formas
A forma principal de comunicao com o SISPAG por intermdio do MAP, seguido
das informaes por mensagem e demais documentos definidos pela PAPEM, quando
em situaes especiais.
2.5.2 - Meios
Os meios de comunicao possveis so:
a) Intranet
Por intermdio de funcionalidade de transmisso eletrnica de arquivos, disponvel
na pgina Intranet da PAPEM; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-8 - REV. 3

b) Postal
Para as OC que no possuam equipamento de Processamento Eletrnico de Dados
(PED), ou em situaes emergenciais de contingncia.
2.6 - CALENDRIO EXTERNO PARA PAGAMENTO DE PESSOAL
o documento expedido pela PAPEM, que estabelece as datas-limite para a:
a) remessa de informaes para processamento pelos OC e IQ;
b) remessa dos documentos produzidos pela PAPEM; e
c) o crdito em conta corrente.
2.7 - PORTAL DE ORDENS DE SERVIO (Portal de OS)
A DCoM, visando otimizar o servio de elaborao e conferncia da prestao de contas
de Pagamento de Pessoal, desenvolveu o Portal de OS que permite o cadastro e consulta,
por meio eletrnico, das OS relativas a direitos pecunirios, emitidas pelas OM da MB.
Esse Portal est disponvel no stio da DCoM, na Intranet, no endereo eletrnico
www.dcom.mb.
a) Com a criao do Portal de OS, pretende-se obter:
I) economia de recursos;
II) agilidade na divulgao das informaes da OS;
III) reduo do tempo de elaborao dos processos de prestaes de contas de paga-
mento de pessoal, para envio DCoM;
IV) maior segurana na qualidade das informaes de Pagamento de Pessoal; e
V) que seja evitada a manipulao das informaes por pessoal no autorizado.
b) As OS includas no Portal ficaro armazenadas em um banco de dados por um pero-
do de cinco anos.
c) Os procedimentos para distribuio das OS, estabelecidos no art. 27.2 da SGM-105,
no sero alterados.
2.7.1 - Instrues de Utilizao
a) O Portal ser acessado por meio da pgina da DCoM, na Intranet, endereo eletr-
nico www.dcom.mb, opo Portal de OS.
b) Para acesso inicial, as OM devero enviar mensagem DCoM, informando o NIP,
nome completo, posto/graduao/categoria funcional e funo do militar ou servi-
dor civil que ter acesso ao Portal em lide para incluso de OS emitida pela OM. A
DCoM habilitar um login e uma senha para esse usurio, cadastrando-o como
responsvel pela insero (Upload) de OS de sua OM no Portal.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-9 - REV. 3

c) Ser permitido o cadastro de apenas um usurio por OM. Caso haja a necessidade
de substituio, dever ser solicitado o descadastramento, via mensagem DCoM,
com os dados pertinentes ao novo usurio.
d) A consulta para extrao de informaes poder ser efetuada por qualquer usurio
interessado.
e) Para realizar o upload, as OS devem estar obrigatoriamente em arquivo Portable
Document Format (pdf) e assinadas/autenticadas eletronicamente pelo Argos.
Somente podero ser inseridas as OS datadas a partir de janeiro de 2006. No caso
de OS retificadora ou de cancelamento, o sistema permite fazer o upload com re-
ferncia OS de origem, de modo a garantir a consulta das OS relacionadas.
f) As OS relativas a direitos pecunirios emitidas pelas OM tero o prazo de trs dias
teis para serem includas no Portal, cabendo ao Titular da OM determinar a fisca-
lizao deste procedimento.
g) O contedo destas instrues dever ser complementado pela leitura do Manual do
Usurio do Portal de OS, disponvel na pgina da DCoM, na Intranet.
h) Para incluso da cpia de OS extrada do Portal no processo de prestao de con-
tas como documento comprobatrio de pagamento efetuado, o militar ou servidor
civil cadastrado como responsvel pela insero (Upload) de OS de sua OM no
Portal, de acordo com alnea b, dever certificar que a mencionada cpia coincide
com a OS constante do Portal da DCoM.
i) O relator mensalmente designado para proceder verificao do processo de pa-
gamento dever ser orientado no sentido de confrontar a cpia de OS certificada
como coincidente com a do Portal e includa no processo de prestao de contas
com o documento existente efetivamente no Portal, a fim de identificar possveis
adulteraes, utilizando-se, assim, do princpio da verificao intercorrente para
fortalecer o controle interno.
2.8 - SEGURANA DO SISPAG
2.8.1 - A segurana do SISPAG baseia-se nos seguintes princpios e instrumentos:
a) Mdulo de Controle de Acesso - esta funcionalidade controla e monitora, seleti-
vamente, por intermdio de senhas atribudas aos usurios, a utilizao de aplicati-
vos e o acesso aos dados do SISPAG;
b) na fidedignidade dos dados inseridos no SISPAG, preservando a forma e contedo
em que foram includos pelas OC e IQ;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-10 - REV. 3

c) em funcionalidades de segurana destinadas a preservar a integridade dos dados do
SISPAG; e
d) na inalterabilidade das informaes dos documentos produzidos pelo SISPAG, a-
ps a concluso do processo de pagamento.
2.8.2 - O acesso s informaes e funcionalidades do SISPAG efetuado pelas OC e IQ, de-
vidamente cadastradas, habilitadas e enquadradas em um perfil de usurio, constante
de lista estabelecida no mdulo de controle de acesso ao sistema.
2.9 - CONCEITOS PARA GERNCIA DO ACESSO AO SISPAG
2.9.1 - Gerente de Acesso
o militar ou servidor civil, designado pelo Diretor da PAPEM, incumbido de habili-
tar ou desabilitar os acessos das OC e IQ aos aplicativos e dados do SISPAG, enqua-
drando-as, nos casos de habilitao, nos perfis definidos no inciso 2.9.2, e distribuin-
do s mesmas seus respectivos cdigos funcionais de usurios e suas senhas iniciais.
As solicitaes de habilitao so encaminhadas por mensagem PAPEM, com os
dados pessoais do Agente e da funo que ir desempenhar.
2.9.2 - Perfil de Acesso
A abrangncia concedida s OC e IQ para acesso aos aplicativos e dados do SISPAG.
So os seguintes:
a) Agente de Pagamento da OC - permite consulta e/ou atualizao (alterar, incluir
e excluir) dos dados de sua OC, bloqueio de pagamento, transmisso de dados de
alterao e cadastramento de Fiis de Pagamento de sua OC, no aplicativo
SISPAG-OC;
b) Fiel de Pagamento da OC - permite consulta e/ou atualizao (alterar, incluir e
excluir) dos dados de sua OC e bloqueio de pagamento;
c) Fiel de Pagamento da Organizao Militar Centralizada (OMC) - permite
consulta dos dados de sua OMC;
d) Agente de Pagamento do IQ - permite consulta e/ou atualizao (alterar, incluir
e excluir) dos dados das parcelas sob sua jurisdio, transmisso de dados de alte-
rao e cadastramento de Fiis de Pagamento do IQ, no aplicativo SISPAG-OC; e
e) Fiel de Pagamento do IQ - permite consulta e/ou atualizao (alterar, incluir e
excluir) dos dados das parcelas sob jurisdio do IQ.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 2-11 - REV. 3

2.9.3 - admitido o cadastramento, por cada OC, dos seguintes Agentes Responsveis:
a) um Agente de Pagamento; e
b) Fiis de Pagamento, em nmero mximo igual soma de um com a parte inteira
do quociente da diviso do nmero de militares apoiados pela OC por 500;
2.9.4 - admitido o cadastramento, por cada OMC, de um Fiel de Pagamento.
2.9.5 - Sero concedidos perfis especficos para os demais rgos componentes da estrutura
do SISPAG, de acordo com a necessidade e adequao a serem definidos pelos mes-
mos.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-1 - REV. 3

CAPTULO 3
RESPONSABILIDADES
3.1 - DOCUMENTOS DE ORIGEM
A responsabilidade pela emisso de documentos que geram dispndios de recursos
financeiros pela Marinha do Brasil (MB) para custeio das despesas efetuadas pela
Pagadoria de Pessoal da Marinha (PAPEM) com pagamento de pessoal do Ordenador
de Despesa e/ou Titular da Organizao Militar (OM) que expedir o documento.
3.2 - DOCUMENTOS DE REMESSA
A responsabilidade pela exatido dos dados encaminhados por intermdio dos
documentos de remessa, para processamento pelo rgo Pagador (OP), do Agente de
Pagamento da Organizao Centralizadora (OC), do Informante Qualificado da MB
(IQ-MB), do Informante Qualificado Extra-MB (IQ-EX), Entidades Consignatrias, e
do Informante Qualificado Privilegiado (IQ-P).
3.3 - PROCESSAMENTO DOS DADOS
A responsabilidade pelo processamento dos dados da PAPEM, como OP.
3.4 - PROCESSO DE PRESTAO DE CONTAS
A responsabilidade pela conferncia de todas alteraes comandadas no processo de pa-
gamento das OC, dos IQ-MB, do IQ-EX (Entidades Consignatrias) e do IQ-P.
Os agentes responsveis pela Conta de Gesto de Pagamento de Pessoal (SISPAG,
SIAPE e COPIMED) respondero pela veracidade das informaes constantes do pro-
cesso de prestao de contas, as quais devero traduzir os fatos e atos administrativos
por eles praticados no desempenho das atividades que geraram para a MB dispndios de
recursos para custeio das despesas com pagamento de pessoal. Assim sendo, conforme
recomenda SGM-301, os referidos agentes responsveis devero fazer uso de todo pro-
cedimento que concorra para o fortalecimento do Controle Interno atuante na Gesto de
Pagamento de Pessoal da OM.
3.5 - BILHETE DE PAGAMENTO (BP)
No caso do BP, a responsabilidade pela verificao de distores que possam ocorrer no
processamento do pagamento do:
a) militar, servidor civil ou pensionista titular do BP que recebe o crdito em conta cor-
rente;
b) Relator, caso o referido BP esteja includo no rol das Fichas Financeiras (FF) desig-
nadas pelo Agente Fiscal para verificao mensal;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-2 - REV. 3

c) Agente de Pagamento; e
d) Fiel de pagamento, para as FF que no tenham sido includas para verificao do
Relator.
3.6 - AGENTES RESPONSVEIS
Todas as aes inerentes ao pagamento de um militar, servidor civil ou pensionista,
desde a informao das alteraes a serem comandadas at a sua prestao de contas,
so empreendidas pelos seguintes agentes, com suas respectivas conceituaes e res-
ponsabilidades, ressalvadas as atinentes Gestoria de COPIMED, cuja especificao
encontra-se no Volume IV:
a) Ordenador de Despesa do rgo Pagador (ODOP);
b) Ordenador de Despesa da Organizao Centralizadora (ODOC);
c) Ordenador de Despesa do IQ-MB (ODIQ);
d) Ordenador de Despesa das OM Executora e Centralizadora da COPIMED (ODEC e
ODCC);
e) Titular da Organizao Militar Centralizada (TOMC);
f) Agente Fiscal do rgo Pagador (AFOP);
g) Agente Fiscal da Organizao Centralizadora (AFOC);
h) Agente Fiscal do IQ-MB (AFIQ);
i) Agente Fiscal das OM Executora e Centralizadora da COPIMED (AFEC e AFCC);
j) Gestor de Pagamento da Marinha (GPM);
k) Agente de Pagamento do IQ-MB (APIQ);
l) Agente de Pagamento da OC (APOC);
m) Gestor de COPIMED (GC);
n) Fiel de Pagamento (FIP); e
o) Fiel de OMC (FOMC)
3.6.1 - Ordenador de Despesa do rgo Pagador (ODOP)
o Diretor da PAPEM ou quem, por fora de disposio em Regimento Interno, de-
va exercer tal funo, consideradas as responsabilidades, competncias e demais
condies para o exerccio da funo, definidas nas Normas SGM-301, inerentes ao
Ordenador de Despesa.
3.6.2 - Ordenador de Despesa da Organizao Centralizadora (ODOC)
toda e qualquer autoridade que tem a responsabilidade:
a) pela emisso e exatido dos documentos referentes a atos de sua administrao
que registrem o reconhecimento e a autorizao para implantao em processo de
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-3 - REV. 3

pagamento de direito e dever remuneratrio e o respectivo enquadramento legal
da situao do pessoal em Ordem de Servio (OS) pertinente lotao de sua
OM; e
b) de efetuar o controle e acompanhamento dos comandos de pagamento dos direi-
tos e deveres remuneratrios que iro resultar o Processo de Pagamento de Pes-
soal, pertinentes ao pessoal de sua OM e das OMC.
3.6.3 - Ordenador de Despesa do IQ-MB (ODIQ)
toda e qualquer autoridade de cujos atos administrativos praticados resultem no re-
conhecimento e autorizao para pagamento de direitos e deveres remuneratrios pe-
lo SISPAG, relativos legislao especfica sob controle do IQ para regulamentao,
consideradas as responsabilidades, competncias e demais condies para o exerccio
de funo, definidas nas Normas SGM-301, inerentes ao Ordenador de Despesa.
3.6.4 - Ordenador de Despesa das OM Executora e Centralizadora da COPIMED
(ODEC e ODCC)
toda e qualquer autoridade de cujos atos administrativos praticados resultem em
autorizao para concesso de adiantamento de direitos remuneratrios pela
COPIMED, consideradas as condies para o exerccio de funo, responsabilidades
e competncias, definidas no art. 40.5 do Vol. IV e nas Normas SGM-301, inerentes
ao Ordenador de Despesa.
3.6.5 - Titular da OM Centralizada (TOMC)
o Comandante ou Diretor da OMC, que tem a responsabilidade pela emisso e exa-
tido dos documentos referentes a atos de sua administrao que registrem o reco-
nhecimento e a autorizao para implantao em processo de pagamento de direito e
dever remuneratrio e o respectivo enquadramento legal da situao do pessoal su-
bordinado, em OS ou em autorizao da solicitao do Auxlio-Transporte, e que re-
sultem dispndio de recursos financeiros para custeio das despesas efetuadas pela
PAPEM com pagamento de pessoal.
3.6.6 - Agente Fiscal do rgo Pagador (AFOP)
o oficial, designado pelo Titular do OP, que tem a incumbncia de auxiliar o
ODOP no controle, fiscalizao e acompanhamento da legalidade dos pagamentos
realizados por aquele rgo, consideradas as responsabilidades, competncias e de-
mais condies para o exerccio de funo, definidas nas Normas SGM-301, ineren-
tes ao Agente Fiscal.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-4 - REV. 3

3.6.7 - Agente Fiscal da Organizao Centralizadora (AFOC)
o militar ou servidor civil, designado pelo titular da OC, que tem a responsabilida-
de de auxiliar o ODOC no controle e fiscalizao da implantao de alteraes no
SISPAG/SIAPE que iro gerar para a MB dispndios de recursos financeiros para
custeio das despesas com pagamento do pessoal, e garantir a veracidade das informa-
es constantes do processo de prestao de contas, considerando as demais respon-
sabilidades, competncias e condies para o exerccio de funo, definidas nas
Normas SGM-301, inerentes ao Agente Fiscal.
3.6.8 - Agente Fiscal do IQ-MB (AFIQ)
As mesmas atribuies de competncias e responsabilidades definidas para o AFOC,
aplicveis somente para as parcelas sob a responsabilidade do IQ.
3.6.9 - Agente Fiscal das OM Executora e Centralizadora da COPIMED (AFEC e
AFCC)
So os militares ou servidores civis, designados pelo Ordenador de Despesa, que tm
a responsabilidade de auxili-lo no controle, fiscalizao e acompanhamento rotinei-
ro da conta de gesto da COPIMED, conforme responsabilidades, competncias e
demais condies para o exerccio de funo, definidas nas Normas SGM-301, ine-
rentes ao Agente Fiscal.
3.6.10 - Gestor de Pagamento da Marinha (GPM)
aquele que, sob a direo do ODOP e sempre em conjunto com este, realiza as ta-
refas que iro resultar no Processo de Pagamento de Pessoal da MB.
a) No desempenho de suas atribuies, o GPM obedecer direo do ODOP, a
quem, para estes efeitos, est diretamente subordinado na condio de co-
responsvel;
b) As atividades do GPM sero controladas, fiscalizadas e acompanhadas pelo
ODOP, auxiliado pelo AFOP; e
c) A funo de GPM dever ser exercida por Oficial Superior do Corpo de Intenden-
tes da Marinha, no sendo acumulvel com o exerccio das funes de ODOP,
AFOP e Relator de Pagamento do rgo Pagador (RPOP).
3.6.11 - Agente de Pagamento do IQ-MB (APIQ) e Agente de Pagamento da OC (APOC)
So os militares ou servidores civis, designados por OS do Comandante ou Diretor
da OM, que sob orientao direta do ODIQ e do ODOC, e sempre em conjunto com
estes, realizam as tarefas inerentes ao IQ-MB e OC, respectivamente.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-5 - REV. 3

a) As funes de APIQ e APOC sero exercidas, preferencialmente, por Oficial ou
servidor civil assemelhado;
b) Nas OM em que no possa ser atendido o previsto na alnea anterior, as funes
de APIQ e APOC podero ser exercidas por praas de graduao igual ou superi-
or a Terceiro-Sargento ou servidores civis assemelhados. Na total impossibilidade
de ser atendido os requisitos anteriores, as funes podero ser exercidas, excep-
cionalmente, por qualquer outro militar ou servidor civil, em ambos os casos, de-
vidamente qualificados. A qualificao para o desempenho dessas funes dever
ser verificada pelo ODOC/ODIQ, vista das tarefas obrigatrias, previstas nestas
Normas;
c) As funes de APIQ e APOC no so acumulveis com o exerccio das funes
de:
I) ODIQ, AFIQ e RPIQ;
II) ODOC, AFOC e RPOC; e
III) Encarregado da Administrao do Pessoal, exceto para o caso de navios, cuja
Tabela de Lotao (TL) no disponibilize oficiais em quantidade suficiente pa-
ra esta segregao de funes.
d) A substituio do APIQ e do APOC, mesmo que em carter eventual, somente
poder ocorrer mediante passagem de funo; por conseguinte, expressamente
vedada a assinatura no impedimento do APIQ ou do APOC;
e) Compete ao APIQ e ao APOC, dentre outras atividades que guardem relao com
suas funes, as seguintes tarefas obrigatrias e principais:
I) efetuar os comandos pertinentes no SISPAG, observadas as instrues previs-
tas nestas Normas;
II) verificar se os comandos efetuados foram corretamente executados pelo
SISPAG, adotando as providncias cabveis quando constatada alguma impro-
priedade;
III) organizar, de acordo com os prazos e procedimentos previstos nestas Normas,
os processos de prestao de contas pertinentes; e
IV) dirigir as atividades afetas aos agentes subordinados correspondentes; e
f) Especificamente ao APOC, compete, ainda, efetuar o cotejo de todas as parcelas
do pagamento de cada pessoa com os dados desta pessoa (inclusive daquelas por
ele no comandadas), cujos direitos e deveres estejam regulados nos documentos
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-6 - REV. 3

prprios (Dirio Oficial da Unio, Boletim da Marinha do Brasil, atos da prpria
OM ou de outras OM, comunicaes judiciais etc.).
3.6.12 - Fiel de Pagamento (FIP)
a) aquele que tem a incumbncia de auxiliar o Agente de Pagamento, das IQ-
MB/OC, na execuo, controle e fiscalizao dos comandos a serem efetuados. A
competncia desse agente subordinado deve ser especificada em Ordem Interna
(OI) da OM; e
b) O exerccio da funo de Fiel de Pagamento, preferencialmente, no deve ser a-
cumulado com o exerccio de outras funes, atinentes atividade de Pagamento
de Pessoal, especialmente a de efetuar registros em OS.
3.6.13 - Fiel de OMC (FOMC)
aquele com competncia de auxiliar o Titular da OMC (TOMC) na elaborao,
controle e fiscalizao de atos que registrem o reconhecimento e a autorizao para
implantao em processo de pagamento do direito e dever remuneratrio, e o respec-
tivo enquadramento legal.
3.7 - PESSOAL QUE TEM RELAO E VNCULO DE REMUNERAO
3.7.1 - O pessoal que tem relao e vnculo de remunerao com a MB dever, alm de ter
conhecimento de todos os seus direitos e obrigaes, ao receber o seu BP, efetuar a
verificao de sua remunerao ou pagamento e comunicar, conforme inciso 3.7.2,
qualquer incorreo ou irregularidade detectada, seja a maior ou a menor, com rela-
o aos valores corretos.
3.7.2 - Qualquer incorreo ou irregularidade dever ser comunicada:
a) no caso de pessoal da ativa, ao escalo hierrquico imediatamente superior de sua
OM;
b) no caso de inativos e pensionistas, ao SIPM ou OM que tenha sido indicada co-
mo Organizao Militar de Apoio e Contato (OMAC);
c) no caso de beneficirios de penso alimentcia e credores de descontos (como alu-
guel de casa), PAPEM ou OM que tenha sido indicada como OMAC; e
d) no caso de descontos autorizados, entrar em contato, inicialmente com a Entidade
Consignatria pertinente para regularizao. Caso persista a dificuldade na solu-
o do problema, a PAPEM dever ser posicionada sobre a situao.



OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-7 - REV. 3

3.8 - TRANSFERNCIA DE RESPONSABILIDADE
3.8.1 - No caso de transferncia de responsabilidade dos agentes responsveis, exceo do
Agente Fiscal e do Fiel de Pagamento, devero ser adotados os procedimentos pre-
vistos nas Normas SGM-301.
3.8.2 - Em caso de transferncia de responsabilidade de Agentes de Pagamento, dever ser
solicitado PAPEM, por mensagem, o cadastramento do usurio que assume para
acesso aos aplicativos do SISPAG on-line, SISPAG-OC e UPLOAD-OC, com o
cancelamento do usurio que passa a funo.
3.9 - OUTRAS RESPONSABILIDADES
Alm dos agentes responsveis, mencionados no art. 3.6, e do pessoal que tem relao e
vnculo de remunerao, mencionado no art. 3.7, so considerados agentes solidrios:
a) o encarregado da atividade de administrao de pessoal da OM, competindo-lhe:
I) a responsabilidade por registrar em OS os direitos remuneratrios e os compro-
missos pecunirios dos militares e servidores civis, com base em documentos id-
neos, fatos reais e dispositivos regulamentares vigentes, e assessorar o Titular da
OM quanto s atividades de homologao e reconhecimento, definidas no inciso
1.4.1;
II) formular consulta tcnica ao OCL da parcela ou rubrica representativa do direito
ou dever remuneratrio antes de promover o registro em OS de casos que no es-
tejam detalhados nos dispositivos legais vigentes e nos casos de dvidas quanto
aplicao de procedimentos estabelecidos nestas Normas, visando correta apli-
cao da legislao referente aos direitos e deveres remuneratrios do pessoal;
III) informar ao Agente de Pagamento de sua OM ou da OMC da atividade de paga-
mento de pessoal que d apoio a sua unidade, as movimentaes de pessoal ocor-
ridas, bem como os casos de licenciamento do Servio Ativo da Marinha (SAM),
licenas mdicas e outros afastamentos temporrios, falecimentos, deseres e os
casos de ingressos na MB; e
IV) responder solidariamente com os agentes responsveis do pagamento de pessoal
pelos erros e omisses decorrentes do desempenho das atividades inerentes s res-
ponsabilidades anteriormente citadas;
b) o encarregado da atividade de administrao de pessoal das OMC, responder solida-
riamente com os agentes responsveis do pagamento de pessoal, somente pelo de-
sempenho das atividades de administrao de pessoal de sua OM, com exceo para
os casos em que esta atividade estiver tambm centralizada;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 3-8 - REV. 3

c) o Relator designado pelo Agente Fiscal, em conformidade com o Captulo 11, ca-
bendo-lhe:
I) a verificao do processo de prestao de contas do pagamento de pessoal do ms
em que tenha sido indicado;
II) proceder a verificao das FF estabelecidas pelo Agente Fiscal;
III) aps as verificaes acima mencionadas, elaborar o Parecer de Anlise de Contas
Inicial (PACI) constante do Anexo J; e
IV) responder solidariamente com os agentes responsveis pelo pagamento de pessoal,
pelos erros e/ou omisses correspondentes ao perodo do processo para o qual
tenha sido indicado para verificar e ao nvel da verificao a ele imputado, em
especial, no tocante ao cumprimento da lista para conferncia do pagamento de
pessoal constante do Anexo K;
d) os Encarregados das Divises, Companhias e/ou Sees aos quais os militares e ser-
vidores civis estejam diretamente subordinados, cabendo-lhes informar ao setor de
administrao de pessoal, para que este possa providenciar o registro, em OS, dos
casos que resultaro em efeitos pecunirios em BP, como, por exemplo, os perodos
de frias, os casos de licenas ou servios extras que resultaro em acerto do clculo
do Auxlio-Transporte etc.; e
e) os Encarregados das Secretarias das OM, cabendo-lhe fiscalizar os procedimentos
contidos no inciso 2.2.7 para assinatura, controle, numerao, distribuio das cpias
e arquivamento das OS que registrem o reconhecimento e a autorizao para implan-
tao em processo de pagamento de direitos e deveres.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 4-1 - REV. 3

CAPTULO 4
RELAO E VNCULO DE REMUNERAO
4.1 - DESCRIO
Relao de Remunerao (RR) e Vnculo de Remunerao (VINC) no Sistema de Pa-
gamento da MB (SISPAG), processado pela MB, evidenciam-se por meio de um con-
junto de cdigos que identifica quem recebe remunerao pela MB, e permite o acesso
s modificaes no SISPAG.
4.2 - CONSTITUIO
4.2.1 - A identificao no SISPAG feita pela Matrcula Financeira, composta do Nmero
de Identificao Pessoal (NIP), um dgito para a RR, quando houver, e
eventualmente dois dgitos que representam o VINC, como a seguir:
1 2 3 4 5 6 7 8
-
N I P RR VINC
4.2.2 - A RR preenchida com os dgitos de 1 a 9, representando o nmero a mais de
relao de remunerao que o militar ou pensionista mantm com a MB (SISPAG),
como por exemplo:
Matrcula Financeira 12.3456.78 militar da ativa;
Matrcula Financeira 12.3456.78 1 mesmo militar da ativa que recebe penso
militar na condio de beneficirio;
4.2.3 - O VINC utilizado para caracterizar as seguintes situaes especficas:
a) EE Exterior;
b) 51 a 59 Penso Alimentcia;
c) 61 a 69 Aluguel de Casa; e
d) 71 a 79 Benefcio Famlia.
4.3 - ATRIBUIO
4.3.1 - o NIP atribudo pela DPMM e individualiza cada pessoa que tem ou teve relao e
vnculo remuneratrio, ou de dependente de militar ou servidor civil da MB.
4.3.2 - A RR atribuda pela Pagadoria do Pessoal da Marinha (PAPEM), mediante solicita-
o por mensagem da OC, com informao Diretoria do Pessoal da Marinha
(DPMM), quando existir, para a mesma pessoa, mais de uma relao de remunera-
o.
4.3.3 - O VINC atribudo e utilizado pela PAPEM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 5-1 - REV. 3

CAPTULO 5
INFORMAES CADASTRAIS E FINANCEIRAS

5.1 - DESCRIO
As informaes necessrias para a identificao de quem recebe remunerao pelo
Sistema de Pagamento da MB (SISPAG) e contribuem para o processamento, controle,
fiscalizao e contabilizao do pagamento no SISPAG so compostas por:
a) Informaes Cadastrais
Produzidas com base nos:
I) dados de identificao;
II) dados pessoais; e
III) dados de cadastro; e
b) Informaes Financeiras
Produzidas com base nos:
I) dados financeiros informados diretamente ao SISPAG pela Organizao Centrali-
zadora (OC) e diversos Informantes Qualificados (IQ); e
II) dados obtidos pelo SISPAG, do cadastro existente.
5.2 - DADOS DE IDENTIFICAO
Permitem localizar e identificar o pessoal pago, dentro da estrutura administrativa da
MB, possibilitando a fiscalizao e contabilizao do SISPAG. Os dados de
identificao tm a seguinte composio:
a) identificao da OC responsvel pela centralizao e remessa ao rgo Pagador
(OP) das informaes do pagamento;
b) identificao da OM onde o servidor est lotado, no caso de as informaes de
pagamento serem centralizadas por OC;
c) identificao do endereo (ENDER), caso seja necessrio individualizar o servidor
dentro da estrutura administrativa da OM, possibilitando a utilizao para, a critrio
da OM, contribuir para o controle contbil, como no caso das Organizaes Militares
Prestadoras de Servios (OMPS);
d) matrcula financeira; e
e) relao e vnculo de remunerao.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 5-2 - REV. 3

5.3 - DADOS PESSOAIS
So compostos:
a) pelo nome de quem tem matrcula financeira;
b) pelos dados de filiao;
c) pelo CPF; e
d) pelo endereo.
5.4 - DADOS DE CADASTRO
So os dados que, informados pelos diversos IQ, contribuem para a definio dos di-
reitos, deveres e da forma de crdito do pagamento, alm de permitir o controle do
pessoal pago. So obtidos por meio das seguintes informaes:
a) Situao indicar se a matrcula financeira pertence a militar ativo, inativo ou
pensionista;
b) Data-praa;
c) Posto;
d) Segundo-Posto;
e) IRRF Dependentes nmero de dependentes do militar para efeitos tributrios;
f) IRRF Isento condio sanitria do militar que ampara ou no deduo ou
iseno de reteno de IRRF;
g) Acerto de Contas;
h) Procurao Utilizada pelo IQ-SIPM para identificar a situao do processo de
reforma ou habilitao de penso junto ao TCU;
i) PASEP; e
j) Domiclio Bancrio Banco, Agncia e Conta Corrente.
5.5 - DADOS FINANCEIROS
So os dados que, na dinmica do pagamento, esto assim definidos:
a) Dados Financeiros Informados ao SISPAG
Compreendem aqueles que so calculados manualmente (acertos e pagamentos de
diferenas financeiras e parcelas que exigem a informao da importncia) pelas OC
e diversos IQ e remetidos PAPEM; e
b) Dados Financeiros Obtidos pelo SISPAG
Compreendem aqueles que, com base em alguns dados cadastrais (POSTO, IRRF e
segundo POSTO) e parcelas especficas previamente informadas, so normalmente
calculados automaticamente pelo SISPAG.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 6-1 - REV. 3

CAPTULO 6
PARCELAS
6.1 - DESCRIO
Parcela o instrumento pelo qual o Sistema de Pagamento da MB (SISPAG) vincula os
direitos e deveres remuneratrios do pessoal com o valor a ser pago ou descontado no
pagamento, composto por cdigo numrico e descrio de acordo com cada situao le-
gal prevista em Leis, Decretos ou Normas, no obedecendo nenhuma lei de formao.
6.2 - CADASTRO
6.2.1 - A parcela tem origem no Cadastro de Parcelas (CADPAR), disponibilizado e contro-
lado pela Pagadoria de Pessoal da Marinha (PAPEM), que identifica cada parcela, re-
ferindo a legislao e o enquadramento legal para cada situao definida pelo rgo
de Competncia Legal (OCL), os Informantes Qualificados (IQ) responsveis pela
informao e outras informaes, conforme art. 6.4.
6.2.2 - O CADPAR o conjunto de informaes que, de forma dinmica, por meio do Sis-
tema de Consulta ao Cadastro de Parcela (CONPAR), permite a identificao das
parcelas pelo enquadramento legal nas diversas situaes e define quem est autori-
zado a utilizar a parcela.
6.3 - TIPOS
A combinao dos pagamentos, descontos e acertos define trs tipos de parcelas:
a) Parcelas de Pagamento
So parcelas que representam receita (pagamento) para o pessoal que tem relao e
vnculo de remunerao com a MB e so divididas em parcelas para o militar da ati-
va, inativo e pensionista; e
b) Parcelas de Desconto
So parcelas que representam despesa (desconto) para o pessoal que tem relao e
vnculo de remunerao com a MB e so divididas em parcelas para o militar da ativa,
inativo e pensionista; e
c) Parcelas Reversveis
So parcelas que podem ser usadas, indistintamente, para pagamentos e descontos.
6.4 - INFORMAES DISPONVEIS SOBRE CADA PARCELA
As informaes disponveis sobre as parcelas do SISPAG so:
a) Discriminao
Nome da parcela, impressa no Bilhete de Pagamento (BP);
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 6-2 - REV. 3

b) Natureza de Despesa
Classificao da despesa de acordo com o Plano de Contas da Administrao Fede-
ral;
c) Situao do Servidor
Indica a que conjunto de militares/pensionistas a parcela est associada;
d) Informante Qualificado (IQ)/Organizao Centralizadora (OC)
Indica qual o rgo dentro da estrutura do SISPAG competente para comand-la;
e) Estado
Indica se a parcela est ATIVA, SUSPENSA ou EXTINTA no CADPAR.
f) Grupo
Indica a que conjunto de parcelas est associada;
g) Nome da Parcela
Nome completo da parcela;
h) Legislao
Amparo legal para a parcela;
i) Forma de Comando
Indica como a parcela deve ser comandada em cada cdigo de registro;
I) Cdigo de Registro 3 utilizado para as parcelas de receita que produzem efeito
financeiro mensal e contnuo, at que ocorra sua retirada ou extino por data
trmino;
II) Cdigo de Registro 4 utilizado para as parcelas de receita que produzem efeito
financeiro somente no ms em que so comandadas;
III) Cdigo de registro 5 utilizado para as parcelas de despesa que produzem efeito
financeiro somente no ms em que so comandadas; e
IV) Cdigo de Registro 6 utilizado para as parcelas de despesa que produzem efeito
financeiro mensal e contnuo, at que ocorra sua retirada ou extino por data
trmino.
j) Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)
Indica se o IRRF incide sobre a parcela;
k) Teto Constitucional
Indica se a parcela pode ultrapassar o teto constitucional que limita o valor mximo
da remunerao dos militares/servidores;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 6-3 - REV. 3

l) Adicional de Frias
Indica se a parcela incide na base de clculo do Adicional de Frias;
m) Adicional Natalino
Indica se a parcela incide na base de clculo do Adicional Natalino;
n) COPIMED
Indica se a parcela pode ser paga pela COPIMED; e
o) BIGRAMA
O Bigrama fornecido pela PAPEM. Indica se a parcela deve ser comandada associa-
da a uma fonte de recurso, por meio da utilizao do seu Bigrama.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-1 - REV. 3

CAPTULO 7

PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS

7.1 - MODALIDADES DE ALTERAO
A origem da alterao de parcelas e dados cadastrais est no fato de a Organizao Cen-
tralizadora (OC) ou o Informante Qualificado (IQ) necessitar modificar os dados finan-
ceiros ou cadastrais relacionados ao pagamento de quem tem relao e vnculo de re-
munerao com a Marinha do Brasil (MB). Os comandos de alteraes devem ser fei-
tos, exclusivamente, pela OC em que o militar estiver lotado ou pelo IQ responsvel pe-
la parcela a ser alterada.
So aceitos normalmente pelo Sistema de Pagamento da MB (SISPAG) os seguintes ti-
pos de alteraes:
a) Implantao
a incluso pela OC, do pessoal que passa a ter relao e vnculo de remunerao
com a MB, mediante informao dos dados cadastrais e das parcelas ao SISPAG,
como por exemplo a implantao inicial de militar ou pensionista no SISPAG;
b) Retirada
a retirada do SISPAG do militar ou pensionista que perdeu a relao e vnculo de
remunerao com a MB;
c) Suspenso
a interrupo temporria da liberao do pagamento no SISPAG do militar ou pen-
sionista que ainda possui relao e vnculo de remunerao com a MB, sem a retirada
de seu pagamento do sistema;
d) Reativao
o retorno do pagamento ao SISPAG, uma vez cessado o fato que motivou sua sus-
penso;
e) Reimplantao
o retorno, em casos especficos, do pagamento anteriormente retirado do SISPAG;
f) Movimentao
o registro no SISPAG da transferncia de OC/Organizao Militar Centralizada
(OMC), motivada por movimentao do militar que possui relao e vnculo de re-
munerao com a MB;

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-2 - REV. 3


g) Incluso, Retirada e Modificao de Dados
So os lanamentos das alteraes necessrias, nos dados cadastrais, para identificar e
realizar perfeitamente o pagamento de quem tem relao e vnculo de remunerao
com a MB. Estas alteraes so de responsabilidade exclusiva da Diretoria do Pessoal
Militar da Marinha (DPMM) no que concerne ao Nmero de Identificao Pessoal
(NIP), e da Pagadoria de Pessoal da Marinha (PAPEM) nas alteraes da matrcula,
do nome vinculado a uma matrcula financeira e alteraes de dados pessoais de di-
versas matrculas financeiras;
h) Incluso, Retirada e Modificao de Parcelas
So os lanamentos necessrios para promover quaisquer incluses ou alteraes nas
parcelas, a fim de adequar o pagamento aos direitos e deveres de quem tem relao e
vnculo de remunerao com a MB; e
i) Bloqueio
So as aes necessrias para que, em casos especficos, o pagamento no seja credi-
tado na conta corrente de quem tem relao e vnculo de remunerao com a MB.
Tais situaes se configuram em casos de ajuste de contas por trmino da relao e
vnculo de remunerao e constatao de pagamentos indevidos antes do crdito ser
efetuado na conta corrente.
7.2 - PROCEDIMENTOS INICIAIS PARA ALTERAES
7.2.1 - Os documentos utilizados na alterao de parcelas so os mencionados nestas Normas
para remessa de informao ao rgo Pagador (OP) e compreendem, conforme os
Anexos de L a T:
a) os destinados alterao pela OC ou IQ; e
b) os destinados alterao automtica pelo OP.
7.2.2 - Para os citados documentos, os seguintes procedimentos devem ser observados:
a) Inicialmente
Verificar o enquadramento legal e a jurisdio da parcela;
b) Para alterao pela OC ou IQ
Informar ao OP, conforme instrues constantes no Manual do SISPAG-OC dis-
ponvel na pgina da PAPEM na Intranet (www.papem.mb); e
c) Para alterao automtica pelo OP
I) para alteraes que envolvam grande volume de matrculas financeiras, utilizar
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-3 - REV. 3

mensagem, que contenha sempre o enquadramento legal, a parcela, de acordo
com o Cadastro de Parcelas (CADPAR), e os parmetros, tais como percentual
ou valor, conforme o caso, e o perodo; e
II) para alteraes especficas, cuja jurisdio da parcela no pertena OC, esta
dever encaminhar OM indicada como IQ, no CADPAR, o documento que
originou o fato.
7.2.3 - As alteraes devero ser encaminhadas mediante:
a) preenchimento dos documentos de acordo com as instrues constantes dos Ane-
xos L a T; e
b) operao de sistemas de entrada de dados por processamento eletrnico,
EXCLUSIVAMENTE desenvolvidos e distribudos pelo OP.
7.2.4 - Os Agentes de Pagamento, por ocasio do envio das alteraes de pagamento, deve-
ro certificar-se de que o nmero de registros nos lotes e Modelo de Alterao de
Pagamento (MAP) constantes do relatrio de conferncia gerado pelo SISPAG-OC
corresponde ao nmero de registros especificado na Guia de Remessa das alteraes
mensais de pagamento enviado PAPEM. Tal medida visa a evitar que alteraes de
pagamento relativas a meses anteriores sejam encaminhadas PAPEM juntamente
com as alteraes do ms corrente, fato que geraria transtornos significativos para as
OC.
7.3 - PROCEDIMENTOS PARA IMPLANTAO
7.3.1 - Inicialmente, deve ser verificado se o militar/inativo/pensionista a ser includo no
SISPAG possui outra relao e vnculo de remunerao com a Marinha. Caso
afirmativo, enviar mensagem PAPEM, com informao DPMM, informando a
situao e solicitando outra Matrcula Financeira para, ento, realizar a implantao
conforme instrues contidas no Anexo L.
7.3.2 - As implantaes devero ser processadas mediante a utilizao dos seguintes tipos de
documentos:
a) Boletim de Implantao de Pagamento (BIP), por meio magntico, conforme ins-
trues constantes do Anexo L, ressaltando ser indispensvel o preenchimento do
campo CPF com o nmero de inscrio daquele que possui relao e vnculo de
remunerao com a MB; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-4 - REV. 3

b) Nos casos de militares/pensionistas que iniciaram relao e vnculo de remunera-
o com a Marinha, necessrio adotar os procedimentos prescritos no Captulo
26, com o propsito de inclu-los no PASEP, bem como alimentar o Banco de Da-
dos referente a Relao Anual de Informaes Sociais (RAIS).
7.4 - PROCEDIMENTOS PARA RETIRADA
7.4.1 - As origens dos fatos que ensejam a retirada do SISPAG so as situaes previstas
nas instrues da DPMM que acarretam, como conseqncia, a perda da relao e
vnculo de remunerao com a MB, como por exemplo falecimento, excluso ou
demisso.
7.4.2 - A seguinte seqncia deve ser observada para a retirada do SISPAG aps o recebi-
mento da informao pela OC:
a) com base na legislao vigente, realizar o ajuste de contas conforme instrues
previstas no Captulo 9; e
b) remeter as informaes de alterao para o OP de acordo com o Calendrio de
Pagamento de Pessoal - Pas.
7.5 - PROCEDIMENTOS PARA SUSPENSO
7.5.1 - A suspenso do pagamento pode ter origem nas seguintes situaes:
a) desero;
b) licena no remunerada;
c) agregao para o exerccio de atividades estranhas s Foras Armadas;
d) aguardando o Ajuste de Contas; e
e) demais casos enquadrados nas Normas da DPMM que acarretem a suspenso
temporria do pagamento.
7.5.2 - O documento a utilizar o MAP-61 constante do Anexo S.
7.5.3 - Para a suspenso do pagamento no SISPAG aps o recebimento da informao pela
OC, encaminhar as alteraes por meio de MAP-61, de acordo com as instrues
constantes no Manual do SISPAG-OC disponvel na pgina da PAPEM na Intranet
(www.papem.mb).
7.6 - PROCEDIMENTOS PARA REATIVAO
7.6.1 - A reativao do pagamento ser realizada quando cessado o motivo que originou a
suspenso.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-5 - REV. 3

7.6.2 - A seqncia de procedimentos para a reativao do pagamento consiste em:
a) realizar os acertos necessrios, informando os mesmos por meio do MAP-61, cu-
jas instrues de preenchimento encontram-se no documento indicado no Anexo
S; e
b) encaminhar as alteraes de acordo com as instrues constantes do Manual do
SISPAG-OC disponvel na pgina da PAPEM na Intranet (www.papem.mb).
7.7 - PROCEDIMENTOS PARA REIMPLANTAO
7.7.1 - A reimplantao do pagamento ser realizada quando da ocorrncia de casos especi-
ais em que seja necessrio reativar o pagamento do militar que j tenha sido retirado
do SISPAG.
7.7.2 - O documento a ser utilizado o BIP, preenchido conforme instrues do Anexo L.
7.7.3 - A seqncia de procedimentos para a reimplantao do pagamento consiste em:
a) solicitar autorizao ao OP;
b) preencher o BIP; e
c) no pagamento seguinte, retirar do SISPAG, caso a regularizao do pagamento do
militar tenha sido concluda.
7.8 - PROCEDIMENTOS PARA MOVIMENTAO
a) Os procedimentos para movimentao so realizados mediante alterao da OC atual
para a OC de destino de quem tem relao e vnculo de remunerao, e devem ser
feitos pela OC de destino do militar por intermdio do documento constante do Ane-
xo T;
b) O Agente de Pagamento da OC que o pagamento do militar estiver no momento da
transferncia dever proceder a uma verificao nas fichas financeiras do militar e
junto ao encarregado da diviso de administrao do pessoal, de modo a certificar-se
de que todos os direitos e/ou deveres remuneratrios, cujo fato gerador tenha ocorri-
do at a data do ato da transferncia, foram devidamente registrados em Ordem de
Servio (OS) e implantadas as referidas alteraes no processo de pagamento da OC;
c) A OC de destino da transferncia do pagamento dever efetuar o comando direcio-
nando o pagamento do militar para compor sua folha de pagamento, no primeiro pro-
cesso de pagamento subseqente data de apresentao do militar movimentado
sua OM de destino;
d) Caso existam alteraes de pagamento, cujos comandos tenham sido efetuados pela
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-6 - REV. 3

OC de origem da transferncia, a serem comprovadas junto Diretoria de Contas da
Marinha (DCoM) pela OC de destino, caber ao Agente de Pagamento da OC de
destino consultar o Portal de OS da DCoM ou, na impossibilidade dessa consulta, so-
licitar ao Agente de Pagamento que efetuou os comandos de alteraes de pagamento
no SISPAG, o encaminhamento das cpias das OS, necessrias elaborao do pro-
cesso de prestao de contas; e
e) Na transferncia do pagamento para o Servio de Inativos e Pensionistas da Marinha
(SIPM) dos militares transferidos para a reserva remunerada ou reformados, devero
ser observados os procedimentos definidos no Captulo 25 do Vol. II.
7.9 - PROCEDIMENTOS PARA INCLUSO, RETIRADA E MODIFICAO DE
DADOS
Os procedimentos para incluso, retirada e modificao de dados so realizados median-
te preenchimento dos documentos constantes dos Anexos L, S e Q, respectivamente.
7.10 - PROCEDIMENTOS PARA INCLUSO, RETIRADA E MODIFICAO DE
PARCELAS
Os procedimentos para incluso, retirada e modificao de parcelas so feitos da se-
guinte forma:
a) para as parcelas que constam no CADPAR como de informao obrigatria de valor,
deve ser realizado o clculo manualmente pelo Agente de Pagamento e inserido nos
documentos descritos nos Anexos L, M e N; e
b) para as parcelas que constam no CADPAR como de clculo automtico, deve ser in-
formado o cdigo da parcela, conforme indicao do CADPAR, e inserido nos do-
cumentos descritos nos Anexos L, M e N.
7.11 - PROCEDIMENTOS PARA BLOQUEIO
7.11.1 - A necessidade de bloquear o pagamento mensal, aps a data de encerramento das
alteraes ou aps o pagamento de meses anteriores, pode ocorrer por:
a) falecimento, observando o disposto no art. 9.2;
b) desero;
c) baixa;
d) demisso;
e) erro de digitao;
f) erro de processamento;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-7 - REV. 3

g) deciso judicial; e
h) extino do direito j processado no pagamento.
7.11.2 - O bloqueio de pagamento efetuado pelo OP, mediante implantao ou solicitao
recebida at a data limite estabelecida no Calendrio de Pagamento de Pessoal no
Pas, sendo caracterizado por:
a) no serem contabilizadas as parcelas de pagamento e de desconto do militar ou
pensionista; e
b) no ter sido efetivado o depsito no Banco do total lquido registrado no Bilhete
de Pagamento (BP).
7.11.3 - A operacionalizao do bloqueio poder ser efetuada de duas formas:
a) Bloqueio ON-LI NE:
Modalidade de bloqueio realizada pela prpria OC, por meio do acesso s apli-
caes do SISPAG ON-LI NE, acessando-se a transao B1. As OC, para efe-
tuarem esta modalidade de bloqueio, devero encaminhar mensagem ao OP, a
fim de obterem autorizao de uso e a respectiva senha de acesso; e
b) Bloqueio pelo OP:
Ser realizado mediante recebimento da mensagem de solicitao de bloqueio
constante do Anexo W, dentro do prazo estabelecido no Calendrio de Pagamen-
to de Pessoal no Pas.
7.11.4 - Em ambas as situaes, ensejar os seguintes procedimentos pelo OP:
a) excluso do valor lquido que seria depositado em nome do militar ou pensionis-
ta, conforme relao a ser encaminhada ao Banco, no sendo contabilizadas as
parcelas de pagamento deste servidor ou pensionista; e
b) remessa OC do Relatrio de Bloqueio de Pagamento (RBP), confirmando a e-
fetivao do bloqueio para orientao ao Agente de Pagamento, devendo tal re-
latrio, devidamente assinado, fazer parte da prestao de contas de pagamento
do ms, conforme disposto no inciso 11.3.1;
7.11.5 - Cabe ressaltar que o bloqueio somente impede que o militar ou pensionista receba
sua remunerao no ms corrente, sendo indispensvel que o Agente de Pagamento
providencie as alteraes necessrias para a correo definitiva do pagamento, no
ms seguinte, mediante incluso, alterao e/ou retirada das parcelas que deixaram
de ser computadas devido ao bloqueio.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-8 - REV. 3

7.11.6 - Na impossibilidade da efetivao do bloqueio, devido ao prazo para sua execuo
ter se expirado, compete OC responsvel pelo pagamento do militar, ou pensio-
nista informar ao OP, por meio de mensagem, os casos em que foram efetuados os
pagamentos que deveriam ter sido bloqueados, para que sejam imediatamente regis-
trados no Sistema de Responsabilidade (SISRES), como dbito do militar ou pensi-
onista junto Fazenda Nacional, conforme Capitulo 10.
7.11.7 - Em ao concomitante, a OC dever tentar obter os valores pagos indevidamente
junto quele que o recebeu e recolh-lo ao OP, conforme instrues em vigor. Caso
seja infrutfera essa tentativa, em razo de falecimento do correntista, a OC dever
adotar os procedimentos necessrios de recuperao dos valores junto ao eventual
beneficirio da Penso, mediante entendimento com o SIPM.
7.11.8 - Caso o militar ou pensionista bloqueado possua consignaes facultativas (emprs-
timos, seguros etc.) registradas em BP, caber ao mesmo as aes para liquidao
de seus direitos junto s Entidades Consignatrias (EC).
7.12 - PROCEDIMENTOS PARA MANUTENO DO MONTANTE MNIMO A
RECEBER EM BP
7.12.1 - De acordo com o 3 do art. 14 da MP n 2.215-10/2001, na aplicao dos descon-
tos em BP, o militar ou pensionista no pode receber quantia inferior a 30% (trinta
por cento) da sua remunerao ou proventos.
7.12.2 - Para o cumprimento dessa determinao, o SISPAG ir cumprir, mensalmente, os
seguintes procedimentos:
a) o SISPAG tomar, como Base de Clculo (BC) para obter o valor mnimo a re-
ceber de 30% (trinta por cento) por cada militar ou pensionista, todas as parcelas
regulares recebidas com Cdigo de Registro 3, exceo das parcelas de Sal-
rio-Famlia, Auxlio-Transporte e Assistncia Pr-Escolar;
b) o processamento dos descontos autorizados no SISPAG sero efetuados por
meio do portal na Internet, sempre que possvel.
c) nos processamentos efetuados por meio do portal de reserva de margem consig-
nvel, os descontos facultativos autorizados, nele realizados, tero garantia de
processamento, desde que os mesmos no excedam margem consignvel dos
militares/pensionistas.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-9 - REV. 3

d) no caso de ultrapassagem da margem consignvel em decorrncia da entrada de
desconto obrigatrio, sero retirados os descontos autorizados, por ordem inver-
sa de antigidade, analisados pela data-incio da implantao do desconto no
SISPAG.
e) os descontos autorizados que no forem efetuados por meio do portal na Internet,
em princpio, no tero garantia de processamento de seus descontos quando o-
correrem no mesmo tempo daqueles efetuados no portal. Assim, essas implanta-
es sero as ltimas a serem aceitas na ordem de prioridade e, aps ser identifi-
cada a ultrapassagem do limite do desconto permitido no BP do militar ou pen-
sionista, ter a suspenso de imediato, o(s) desconto(s) autorizado(s) que ge-
rar(em) a ultrapassagem.
f) em caso de falta de margem consignvel, para atendimento de Penso Aliment-
cia (PA), a PAPEM liberar a margem consignvel do militar ou pensionista,
impedindo o registro de consignaes facultativas externas e oficiar ao Juiz de
Direito competente, demonstrando a inexequibilidade do cumprimento do 3
do art. 14 da MP n 2215-10/2001, de forma que ser cumprida na ntegra, a sen-
tena judicial; e
g) se, a par dos procedimentos supracitados, ainda persistir a perspectiva de des-
cumprimento da Lei de Remunerao dos Militares (LRM), o pagamento do militar
ou pensionista dever ser bloqueado e tratado pontualmente pela PAPEM.
7.12.3 - Inconsistncias mais freqentes, por ocasio das alteraes de pagamento, que ge-
ram um total lquido em BP inferior aos 30% (trinta por cento) da remunerao es-
tabelecido no 3 do art. 14 da Medida Provisria n 2.215-10/2001:
a) no incluso da letra F no campo vida do MAP-01, quando do ajuste de contas
de militares em situao de desligamento do Servio Ativo da Marinha (SAM).
Em uma situao de Ajuste de Contas de militares em situao de desligamento
do SAM, poder ocorrer pagamento de lquido inferior a 30% (trinta por cento)
da sua remunerao bruta, para tal torna-se obrigatrio a utilizao do comando
acima;
b) retorno para COPIMED de um pagamento antecipado que o militar ou pensionis-
ta faz jus, sem considerar a incidncia no valor pago do percentual de IRRF. Esta
situao gera um desconto maior do que a receita, sendo que, em diversos casos,
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 7-10 - REV. 3

um total lquido inferior a 30% (trinta por cento) de remunerao do militar ou
pensionista. Neste caso, o procedimento a adotar deve ser o seguinte: do valor a
ser antecipado por COPIMED, a OC dever deduzir o percentual referente ao
IRRF incidente sobre as parcelas que o militar faz jus a receber;
c) desconto de COPIMED sem a incluso em BP do correspondente pagamento dos
direitos pecunirios a que faz jus o militar ou pensionista. Neste caso, o proce-
dimento a adotar deve ser o seguinte: a OC dever assegurar-se de que seus co-
mandos e os dos IQ pertinentes foram ou sero comandados no ms do lana-
mento do retorno por meio da COPIMED; e
d) desconto de parcela de pagamento em valores superiores real capacidade de
descontos do militar ou pensionista. Neste caso, o procedimento a adotar deve
ser o seguinte: o numerrio a ser descontado dever ser recolhido PAPEM pelo
militar ou pensionista, conforme procedimentos para transferncia de numerrio
constantes das Normas SGM-301, informando, posteriormente por ofcio quela
Pagadoria, o total recolhido por NIP/PARCELA/VALOR.
7.12.4 - As OC devero, para cada caso acima mencionado, cumprir o procedimento estabe-
lecido nestas Normas, de modo a evitar novos casos de lquido inferior a 30% (trin-
ta por cento) da remunerao, os quais geraro bloqueios de pagamento, fato que
acarretar transtornos administrativos para a OC, como tambm para o militar ou
pensionista.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 8-1 - REV.3

CAPTULO 8

PAGAMENTO DE EXERCCIOS ANTERIORES

8.1 - EXERCCIOS ANTERIORES
8.1.1 - Consideram-se, com a finalidade de pagamento de despesas de exerccios anteriores,
direitos pecunirios reconhecidas administrativamente de ofcio ou a pedido do mili-
tar ou pensionistas, no pagas no exerccio de competncia, observada a prescrio
qinqenal de que trata o Decreto n 20.910, de 06JAN1932.
8.1.2 - O exerccio de competncia coincide com o ano civil, de 1 de janeiro a 31 de de-
zembro.
8.1.3 - Situaes no enquadradas como despesas de exerccios anteriores:
a) parcelas de promoo ocorrida no ms de dezembro do ano imediatamente anteri-
or;
b) parcelas de pagamento cujo fato gerador tenha ocorrido a partir do ms de no-
vembro do ano imediatamente anterior;
c) ajuste de contas de militares desligados do Servio Ativo da Marinha (SAM), ex-
tinguindo-se a relao e vnculo remuneratrio com a Marinha;
d) caso de bloqueio ou suspenso indevidos de pagamento, efetuados pelo Servio de
Inativos e Pensionistas da Marinha (SIPM), em decorrncia de falta de recadas-
tramento de pessoal inativo e pensionista de militar;
e) parcelas ativas para pagamento de passivos de penses militares desde o incio do
direito ao pensionamento;
f) restituies de direitos pecunirios e descontos obrigatrios implantados indevi-
damente;
g) direitos pecunirios relativos a frias do ano imediatamente anterior; e
h) quando o nico direito pecunirio a ser recebido corresponde a parcela de salrio-
famlia.
8.1.4 - Entende-se como disponibilidade oramentria para os efeitos destas Normas, a dife-
rena positiva entre a dotao aprovada para o atendimento de despesas de pessoal e
encargos sociais e as despesas com o pagamento da folha normal at o final do res-
pectivo exerccio financeiro, considerados os acrscimos legais autorizados.
8.2 - PROCEDIMENTOS
8.2.1 - Os pagamentos de despesas de exerccios anteriores de que trata o inciso 8.1.1, sero
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 8-2 - REV.3

precedidos de processos administrativos, devendo constar, obrigatoriamente, no
mnimo:
a) requerimento do interessado, no caso de concesses de vantagens pecunirias a
pedido;
b) cpia dos documentos comprobatrios que amparavam a concesso da vantagem;
c) cpia da Ordem de Servio (OS) que publicou a concesso;
d) planilha de clculo individualizado; e
e) cpias das fichas financeiras relativas ao perodo devido.
8.2.2 - As Organizao Centralizadora (OC) devero calcular os descontos obrigatrios
(penso militar, FUSMA, desconto de 6% (seis por cento) de auxlio-transporte e co-
ta-parte de assistncia pr-escolar), associados aos direitos pecunirios relativos a
exerccios anteriores e implant-los, no mesmo ms em que ocorrer o pagamento da
parcela de exerccios anteriores.
8.2.3 - Caso o militar ou pensionista possua desconto de Penso Alimentcia (PA), a OC de-
ver prestar esta informao Pagadoria de Pessoal da Marinha (PAPEM), de modo
a possibilitar o recolhimento dos valores devidos ao beneficirio, no mesmo ms de
pagamento dos direitos pecunirios devidos ao Instituidor.
8.2.4 - Nos casos enquadrados no inciso 8.1.3 devero ser utilizadas as parcelas de paga-
mento do exerccio corrente, para incluso dos direitos pecunirios, em Bilhete de
Pagamento (BP).
8.3 - ATUALIZAO MONETRIA
O valor original devido ao militar ou pensionista, a partir da data do fato gerador, deve-
r ser atualizado por meio da Unidade Fiscal de Referncia (UFIR) at 26OUT2000,
conforme estabelecia a Orientao Normativa n 44, do extinto EMFA, e pelo ndice de
Preos ao Consumidor Amplo (IPCA), a partir de 27OUT2000, de acordo com a Porta-
ria Normativa n 40/MD, de 21JAN2004, at a data da confeco da OS.
8.4 - COMPETNCIAS
8.4.1 - Titular da OM:
a) deferir os processos administrativos a ele encaminhados, caso necessrio, aps re-
alizao da consulta prvia Diretoria Especializada (DE) responsvel pela parce-
la; e emisso de parecer tcnico quanto ao embasamento legal;
b) publicar a concesso em OS;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 8-3 - REV.3

c) Exercer concomitamente as competncias de Titular da OC ou Organizao Mili-
tar Centralizada (OMC), quando for o caso; e
d) arquivar os processos administrativos nos termos e prazos previstos no inciso
8.6.1.
8.4.2 - Titular da OC
Encaminhar, por meio de ofcio, as planilhas de clculo individualizado, para a
PAPEM, nos termos do inciso 8.5.1.
8.4.3 - Titular da OMC
Encaminhar, por meio de ofcio, o processo administrativo para a OC, para cumpri-
mento do inciso 8.6.1.
8.4.4 - PAPEM:
a) responsvel em ordenar seqencialmente os ofcios recebidos, observada a data de
entrada na secretaria da OM;
b) divulgar a liberao para pagamento e o desconto da PA, se houver; e
c) subsidiar a Diretoria de Administrao da Marinha (DAdM), trimestralmente
(31MAR, 30JUN e 30SET), com o montante necessrio para atender as despesas
conotadas a exerccios anteriores.
8.5 - OPERACIONALIZAO
8.5.1 - As OC devero encaminhar solicitao PAPEM, por ofcio, conforme Anexo AK,
as planilhas de clculo individualizado, conforme Anexo AL, para autorizao do
pagamento de exerccios anteriores.
8.5.2 - obrigatria a indicao, no corpo do ofcio referido no inciso anterior, dos militares
consignantes de PA.
8.5.3 - As OMC tero que enviar os processos administrativos para as respectivas OC, para
que estas cumpram o estabelecido nos incisos anteriores e 8.6.1.
8.5.4 - A PAPEM autorizar s OC, por meio de mensagem preferencial, os pagamentos de
exerccios anteriores, obedecendo ordem seqencial de entrada no protocolo da
PAPEM, e a disponibilidade oramentria.
8.5.5 - As autorizaes para pagamento dos direitos de militares ou pensionistas consignan-
tes de PA sero objeto de mensagem especfica da PAPEM, que informar se h va-
lores atinentes ao benefcio, que devero ser descontados por ocasio da implantao.
8.5.6 - As OC so responsveis por implantar os benefcios em BP aps a autorizao da
PAPEM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 8-4 - REV.3

8.5.7 - Para no sobrecarregar o banco de dados do SISPAG com um nmero elevado de
parcelas, as OC somente podero efetuar comandos atinentes a exerccios anteriores,
por meio das parcelas abaixo descritas:
ATIVOS: 1201006 EX ANTER T (TRIBUTVEL) e
1201007 EX ANTER NT (NO TRIBUTVEL)
INATIVO: 2209000 INAT EX ANT (TRIBUTVEL)
PENSIONISTAS: 2300107 PENS EX ANT (TRIBUTVEL)
PENSIONISTA DE EX-COMBATENTE: 2300108 - P EX-C EXAT
8.5.8 - Parcelas de exerccios anteriores que sejam da competncia de um IQ, devero ser in-
cludas no processo da OC ou OMC e implantadas no SISPAG pela prpria OC do
militar ou pensionista.
8.5.9 - Para cada militar da ativa, dever ser elaborada a planilha de clculo de que trata a
alnea d do inciso 8.2.1, nos moldes do Anexo AL.
8.5.10 - Para cada militar inativo ou pensionista, dever ser elaborada a planilha de clculo
de que trata a alnea d do inciso 8.2.1, nos moldes do Anexo AM.
8.6 - COMPROVAO E ARQUIVAMENTO
8.6.1 - Os processos de pagamentos relativos a exerccios anteriores devero permanecer em
arquivo prprio da OM da qual se originaram, por um perodo de at cinco anos aps
a aprovao, pelo TCU, das contas do Agente Responsvel pela OM, conforme
previsto no 5 do art. 130 do Decreto n 93.872, de 23DEZ1986, e nas Normas
SGM-601.
8.6.2 - Para prestao de contas junto Diretoria de Contas da Marinha (DCoM), aps a im-
plantao dos direitos em folha de pagamento, a OM dever anexar ao processo de
prestao de contas de pagamento a OS que publicou a concesso do direito.
8.6.3 - Casos omissos devero ser dirimidos junto Diretoria de Finanas da Marinha
(DFM).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 9-1 - REV. 3

CAPTULO 9
AJUSTE DE CONTAS
9.1 - DEFINIO
9.1.1 - Ajuste de Contas do Pagamento de Pessoal
O Ajuste de Contas (AC) de pagamento de militar que teve cessada a relao e vncu-
lo de remunerao com a Marinha do Brasil (MB) uma seqncia de comandos de
parcelas realizada no Sistema de Pagamento da MB (SISPAG), que visa a liquidar os
direitos e obrigaes, antes da retirada definitiva do pagamento do sistema ou, em ca-
sos excepcionais, aps esta retirada.
9.1.2 - AC com a Fazenda Nacional
Devero ser includas, no AC de pagamento, as dvidas pessoais do militar que estiver
em situao de excluso do Servio Ativo da Marinha (SAM) e que no possua con-
dies para liquidar essas dvidas, imediata e integralmente, no momento de seu des-
ligamento, para processar, por meio da incluso em folha de pagamento, o desconto
destinado ao ressarcimento dos dbitos/prejuzos causados Fazenda Nacional.
9.2 - RESPONSABILIDADE
A responsabilidade pelo AC atribuda /ao:
a) Organizao Centralizadora (OC):
I) no caso de militar da ativa, quando do encerramento em definitivo da relao e
vnculo de remunerao com a MB, observado o disposto na alnea a do inciso
9.3.1; e
II) na situao de falecimento de militar da ativa, mediante adoo imediata dos se-
guintes procedimentos:
- bloqueio do pagamento do militar, se houver tempo hbil;
- orientar os beneficirios a se dirigirem OC ou Organizao Militar de Apoio
e Contato (OMAC), a fim de dar cumprimento ao 2 do art. 7 da Medida Pro-
visria n 2215-10/2001;
- comunicar ao Servio de Inativos e Pensionistas da Marinha (SIPM), por meio de
mensagem, o falecimento do militar, as parcelas de pagamento e desconto pre-
sentes no ltimo Bilhete de Pagamento (BP) do militar, bem como outros valores
a serem descontados e/ou pagos, tais como os referentes aos retornos de Conta de
Pagamentos Imediatos (COPIMED) dentre outros.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 9-2 - REV. 3

b) SIPM:
I) nos casos de militar inativo, pensionista de militar e do militar da ativa, por moti-
vo de falecimento;
II) quando do falecimento de militar na ativa ou na inatividade, o SIPM dar incio
ao processo de habilitao provisria aos possveis beneficirios de penso, medi-
ante a assinatura da Declarao para concesso Provisria de Remunera-
o/Proventos (Anexo AN), at que o processo de habilitao penso seja con-
cludo; e
III) ainda, no caso de falecimento de militar da ativa, calcular os direitos e obrigaes
pecunirias referentes ao AC, tendo por base as informaes prestadas por mensa-
gem pela ltima OC do militar.
9.3 - PROCEDIMENTOS
Para se efetuar um AC, primordial que o Agente de Pagamento disponha das ltimas
doze Fichas Financeiras (FF) do militar, a fim de que possa realizar o levantamento do
pagamento e das parcelas que o compem, para posteriormente adotar os procedimentos
previstos no inciso 9.3.2.
9.3.1 - Consideraes:
a) o militar que possuir desconto a favor de beneficirio de Penso Alimentcia s
poder ter seu pagamento colocado em AC aps a sua OC ter obtido autorizao
da PAPEM, a fim de possibilitar o cumprimento das decises judiciais, no que
tange ao pagamento da consignao de Penso Alimentcia (PA);
b) somente por ocasio do AC, a OC tem acesso s parcelas de Informante Qualifi-
cado (IQ), inclusive PA e Aluguel Residencial;
c) o AC realizado, exclusivamente, por intermdio dos Modelos de Alterao de
Pagamento (MAP);
d) primordial que a OC efetue uma memria de clculo das parcelas a serem im-
plantadas em BP, a fim de evitar a gerao do lquido negativo;
e) as OC devero cumprir o fluxograma constante do Anexo X;
f) no caso de haver necessidade de se promover um AC de militar j retirado do
SISPAG, o Agente de Pagamento dever:
I) encaminhar um Boletim de Implantao de Pagamento (BIP) PAPEM, por
meio magntico, junto com as demais alteraes, contendo a incluso da parce-
la 1200001 AC CONTAS, nos Cdigos de Registro 3 e 6, no valor de R$
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 9-3 - REV. 3

0,01, garantindo que no haja efeito financeiro, alm das demais parcelas a que
o militar faz jus, apenas nos Cdigos de Registros 4 e 5, conforme descrito a-
baixo:
CDIGO
DO REG
CDIGO DA
PARCELA
FR IMPORTNCIA
3 1200001 no preencher 0,01
4
cdigo das parcelas
a ajustar
no preencher
valores das parcelas que
devem ser ajustadas
5
cdigo das parcelas
a ajustar
no preencher
valores das parcelas que
devem ser ajustadas
6 1200001 no preencher 0,01

II) no preencher os campos "PARMETROS", "DATA-TRMINO" e "REFE-
RNCIA";
III) no ms subseqente ao da reimplantao, proceder conforme descrito nos Ane-
xos L, M e N; no existindo necessidade de serem retiradas as parcelas que fo-
ram comandadas no BIP, por ocasio do efetivo AC, pois no tero efeito fi-
nanceiro; e
IV) a parcela 1200001 somente dever ser utilizada, no caso e forma prevista na
subalnea I;
g) havendo necessidade de efetuar um AC de um militar que se encontra com o seu
pagamento suspenso, a OC dever reativ-lo por intermdio do MAP-61, preen-
chendo o campo "COND" com o cdigo de reativao prprio, e adotar, para o
mesmo ms, todas as instrues previstas nestas Normas para o AC;
h) se os dados comandados para o AC no forem processados, ou gerarem lquido
negativo, a OC dever providenciar imediatamente o bloqueio do pagamento do
militar, para que este no seja inscrito no Sistema de Responsabilidade (SISRES),
conforme inciso 10.1.1. Nesse caso, no ms seguinte, a OC deve repetir todos os
comandos necessrios ao AC, obedecendo os procedimentos constantes destas
Normas, exceto o comando, em MAP-62, campo "Identificao do Endereo
(ENDER)", do nmero 994, caso este j tenha sido cumprido;
i) no ms subseqente ao AC, a OC dever retirar ou suspender o pagamento do mi-
litar do SISPAG, bastando para tal comandar em MAP-61, campo "COND", o c-
digo de retirada ou suspenso, com a finalidade de se evitar futuros pagamentos
indevidos;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 9-4 - REV. 3

j) o pagamento do militar somente poder permanecer suspenso no SISPAG por no
mximo trs pagamentos consecutivos. Ultrapassado este prazo, o BP do militar
dever ser retirado do SISPAG. Em caso de necessidade, a OC poder reinclu-lo
para acerto de diferenas no lanadas em BP, conforme procedimentos descritos
na alnea f;
k) caso o militar que esteja se desligando da MB possua obrigaes (descontos) mai-
ores do que direitos (pagamentos), a OC dever adotar os seguintes procedimen-
tos:
I) implantar em BP os direitos e obrigaes que permitam tornar o lquido do BP
do AC do militar igual a zero;
II) cobrar do militar o valor da diferena entre os pagamentos a que faz jus e os
descontos que deva sofrer; e
III) recolher PAPEM a importncia cobrada do militar , conforme procedimentos
previstos para pagamentos e transferncias entre OM da MB nas Normas
SGM-301; simultaneamente, encaminhar ofcio explicativo PAPEM, men-
cionando a(s) parcela(s) do militar que foi/foram recolhida(s), a fim de que seja
registrada a devoluo do referido numerrio;
l) no caso da OC que for realizar o AC no ser a OC onde estiver o pagamento do mi-
litar, haver necessidade de ser comandado, no mesmo ms, o direcionamento do
pagamento por MAP-61, pois o SISPAG s aceita comandos para militar em AC
que tenham sido efetuados pela OC onde estiver seu pagamento; neste caso, o
comando do direcionamento do pagamento poder ser feito, inclusive, no mesmo
ms em que a sua OC comandar a reativao; e
m) No caso do militar em AC possuir apenas obrigaes a recolher (IRRF, Penso
Militar ou FUSMA), e no sendo possvel fazer o recolhimento pelo SISPAG, tais
obrigaes devero ser cobradas do militar desligado, e, logo aps, recolhidas ao
OP, conforme procedimentos para pagamentos e transferncias entre OM da MB
previstos nas Normas SGM-301.
9.3.2 - Operacionalizao:
a) comandar no MAP-62, campo ENDER, o cdigo 994;
b) comandar no MAP-07, campo VIDA, para o militar, a letra "F", se a situao des-
te for "A", "I" ou "P". Este procedimento far com que o SISPAG gere, automati-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 9-5 - REV. 3

camente, o RSAC, que far parte da Prestao de Contas da OC, conforme dispos-
to na alnea a, do inciso 11.3.1;
c) comandar INCLUSO da parcela 1201001 nos cdigos de Registro 3 e 6, com va-
lor fixo R$ 0,01 para que no haja efeito financeiro;
d) verificar quais as parcelas que sero utilizadas no AC e proceder do seguinte mo-
do:
I) comandar, conforme abaixo, a RETIRADA de todas as parcelas de cdigos de
Registro 3 e 6, existentes no BP do militar, exceo sendo feita no caso de pa-
gamento de Compensao Pecuniria parcelada;
CAMPO PREENCHER COM
Matrcula financeira a matrcula financeira do militar
Cdigo de registro 3, se for pagamento, ou
6, se for desconto
Cdigo de parcela a parcela a ser retirada
FR no preencher
Importncia no preencher
Parmetros no preencher
Data trmino no preencher
Referncia incio e trmino no preencher.
Alt a letra "R"

II) no podero ser INCLUDAS, em AC, quaisquer outras parcelas em Cdigos
de Registro 3 e 6, a exceo da parcela de Compensao Pecuniria, que pode-
r ser paga parceladamente; e
III) todos os valores pagos e descontados por ocasio do AC devero ocorrer por
meio de INCLUSO de parcelas com valores fixos, nos cdigos de Registro 4
e 5, ressalvada a hiptese de pagamento de Compensao Pecuniria parcelada,
visto que o SISPAG est preparado para no permitir a existncia de parcelas
parametrizada no BP do militar em AC.
e) calcular e comandar a INCLUSO, em cdigo de Registro 5, se necessrio, de to-
dos os descontos obrigatrios, utilizando, no caso de desconto relativo IRRF a
parcela 4980101, para todas as situaes, e informando o valor no campo "IM-
PORTNCIA", pois o SISPAG no efetuar automaticamente o clculo;
f) caso seja necessrio, no AC, efetuar restituio de IRRF ao militar, o Agente de
Pagamento s poder comandar a parcela respectiva utilizando o cdigo de Regis-
tro 4; e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 9-6 - REV. 3

g) o Agente de Pagamento dever utilizar a tabela do IRRF vigente no ms em que
comandar as alteraes. Caso haja alterao desta tabela, em funo do crdito em
conta corrente no incio do ms subseqente, o Agente de Pagamento dever aler-
tar ao ex-militar que a regularizao do seu Imposto de Renda dever ser efetuada
no Ajuste Anual do IRRF.
9.4 - DISPOSIES GERAIS
As OC devem atentar para o disposto na alnea f, do art. 24.2, do Vol. II, no tocante ao
AC de militares cumprindo Servio Militar Inicial (SMI) e para que todas as alteraes
de pagamento sejam precedidas da emisso da OS pertinente ao assunto.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 10-1 - REV. 3

CAPTULO 10
SISTEMA DE RESPONSABILIDADE
10.1 - DEFINIO
10.1.1 - Sistema de Responsabilidade (SISRES) o sistema automatizado, administrado pelo
rgo Pagador (OP), que controla as responsabilidades dos militares, servidores ci-
vis ou pensionistas e das Organizaes Centralizadoras (OC) da Marinha do Brasil
(MB). O termo responsabilidade aqui utilizado refere-se obrigao de se provi-
denciar a regularizao de valores pagos indevidamente ao militar, servidor civil ou
pensionista, por meio do Sistema de Pagamento da MB (SISPAG) ou do Sistema
Integrado de Administrao de Recursos Humanos (SIAPE). o SISRES, portanto,
o instrumento utilizado pelo OP para o registro organizado das responsabilidades e
para o acompanhamento do processo de regularizao de tais pagamentos indevi-
dos.
10.1.2 - O SISRES efetua acompanhamento continuado sobre o pagamento de pessoal,
desde a informao pela OC responsvel pela liberao do pagamento indevido, at
a sua efetiva reverso.
10.2 - EXECUO
10.2.1 - Registro da responsabilidade
Quando da solicitao de Bloqueio, aps a data de fechamento do bloqueio, prevista
no Calendrio de Pagamento de Pessoal no Pas, ser, imediatamente, registrado no
SISRES a responsabilidade do militar, servidor civil e pensionista pelo valor total
lquido depositado.
10.2.2 - Providncias do OP
a) Mensalmente, emitir relatrios para as OC, contendo as responsabilidades gera-
das por militares, servidores civis e pensionistas das OC, exceto para a Diretoria
de Contas da Marinha (DCoM) e Servio de Inativos e Pensionistas da Marinha
(SIPM), para os quais ser disponibilizado acesso via web por meio de senhas
especficas. Nesse relatrio, estaro registradas todas as responsabilidades no
sanadas;
b) Deduzir das responsabilidades dos servidores as reverses efetuadas pelos Ban-
cos ou pelos prprios militares, servidores civis e pensionistas, atravs de suas
respectivas OC;

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 10-2 - REV. 3

c) Elaborar, mensalmente, uma Prestao de Contas, para aprovao pelo Agente
Fiscal do rgo Pagador (AFOP) e Ordenador de Despesa do rgo Pagador
(ODOP) contendo Demonstrativo que evidencie o saldo inicial do ms, as inclu-
ses e excluses por OC e o saldo final que passa para o ms seguinte. Anexo ao
demonstrativo, constaro os documentos que deram origem aos lanamentos efe-
tuados no ms;
d) Designar, a critrio do ODOP e do AFOP, um Relator para verificar se os dados
foram inseridos corretamente no SISRES e se todos os registros efetuados pos-
suem documentos que comprovem a ocorrncia de fato que respalde sua inclu-
so e/ou excluso no sistema; e
e) Providenciar, aps aprovao da Prestao de Contas pelos ODOP e pelo AFOP,
a remessa de cpia do demonstrativo sem os documentos que deram origem aos
lanamentos efetuados no ms para a DCoM, juntamente com o Processo Men-
sal de Pagamento de Pessoal.
10.2.3 - Providncias da OC
a) Ao receber o relatrio do SISRES, as OC devero executar as necessrias provi-
dncias para que os valores indevidamente pagos aos militares, servidores civis
e pensionistas sejam restitudos ao OP;
b) Num prazo mximo de trinta dias, a contar do recebimento do relatrio, justifi-
car as responsabilidades geradas e informar ao OP as providncias adotadas para
a regularizao;
c) Mantendo o militar, servidor civil ou pensionista relao e vnculo de remunera-
o com a Marinha, a reverso dos valores dever ser efetuada por meio de des-
conto em Bilhete de Pagamento (BP);
d) No sendo possvel efetuar o desconto em BP, a regularizao se far pelo reco-
lhimento Pagadoria de Pessoal da Marinha (PAPEM) da importncia devida,
observando-se os procedimentos para pagamentos e transferncias entre Organi-
zao Militar (OM) da MB previstas nas Normas SGM-301;
e) A justificativa, referente a cada militar, servidor civil ou pensionista, dever ser
feita com a utilizao do modelo constante do Anexo Y;

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 10-3 - REV. 3

f) As OC devero regularizar as suas pendncias no SISRES, cobrando as dvidas
pessoais junto aos militares, servidores civis ou pensionistas devedores da Fa-
zenda Nacional, de acordo com o estabelecido nas Normas SGM-601; e
g) No caso de solicitao de Bloqueio por falecimento, sem a existncia de Benefi-
cirios, aps a data limite prevista no Calendrio de Pagamento de Pessoal no
Pas, dever ser encaminhado para PAPEM o Atestado de bito do Mili-
tar/Pensionista, para que a PAPEM possa interceder junto Instituio Bancria
em que ocorreu o depsito, de modo a tentar recuperar os valores creditados in-
devidamente.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-1 - REV. 3

CAPTULO 11
VERIFICAES E PRESTAES DE CONTAS
11.1 - CONFERNCIA DO PROCESSO DE PAGAMENTO
11.1.1 - Aplicam-se ao rgo Pagador (OP), bem como s Organizaes Centralizadoras
(OC) e Informante Qualificado da MB (IQ-MB), os dispositivos constantes do art.
2.5 (exceto a alnea c do inciso 2.5.1) das Normas SGM-301, devendo ser observa-
das ainda as seguintes orientaes, no caso das OC e IQ-MB:
a) com o objetivo de conferir eficcia s verificaes a serem procedidas pela OC e
IQ-MB, em seus respectivos processos de pagamento de pessoal, dever ser uti-
lizado processo de amostragem, obedecendo Tabela de Grandeza de Amostras
constante do Anexo Z para a verificao das Fichas Financeiras (FF);
b) no documento que designar o oficial ou o servidor para atuar como Relator do
Pagamento da Organizao Centralizadora (RPOC) ou Relator de Pagamento do
Informante Qualificado da MB (RPIQ), dever constar tambm o nvel de verifi-
cao a ser empregado reduzido, normal ou rigoroso;
c) os nveis de verificaes devero ser utilizados, anualmente, pelas OC e IQ-MB,
do seguinte modo:
I) para at 500 Bilhetes de Pagamento (BP): devero ser empregadas duas veri-
ficaes rigorosas por ano, duas reduzidas e oito verificaes normais;
II) de 501 BP para at 5.500 BP: devero ser empregadas trs verificaes rigo-
rosas por ano, uma verificao reduzida e oito verificaes normais; e
III) acima de 5.500 BP: devero ser empregadas cinco verificaes rigorosas por
ano e sete verificaes normais;
d) ao Agente Fiscal competir:
I) relacionar, aleatoriamente, e fornecer ao Relator as FF (ou documentos dos
servidores abrangidos pelas parcelas, no caso de IQ-MB) a serem examinadas,
na quantidade constante da Tabela do Anexo Z, de acordo com o nvel deter-
minado. As FF dos embarcados, no ms em que forem transferidas para a OC,
bem como as do pessoal envolvido ou responsvel pelas tarefas relacionadas
ao pagamento de pessoal da OC/UPAG, obrigatoriamente, devero ser inclu-
das para verificao junto com as demais; e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-2 - REV. 3

II) determinar ao Agente de Pagamento e ao Encarregado de Pessoal que dispo-
nibilizem os documentos necessrios fiscalizao;
e) para verificao das FF, o Relator dever observar a lista para conferncia do
pagamento de pessoal constante do Anexo K e examinar, com o mximo rigor, a
procedncia das parcelas de pagamentos e descontos efetuados, verificando a
exatido quanto ao direito, percentual e valor de cada parcela de pagamento e de
cada parcela de desconto, bem como as informaes relativas aos dados pessoais
e cadastrais das FF determinadas pelo Agente Fiscal para sua verificao;
f) para as alteraes de pagamento, que no so discriminadas no Relatrio de Dife-
renas Pagas - RDP) (caso das OC) e no Relatrio para Prestao de Contas de
Informante Qualificado - RPCIQ (no caso dos IQ), torna-se necessria a verifi-
cao, pelo Agente de Pagamento, se esses comandos foram implantados corre-
tamente;
g) devero ser fornecidas ao Relator, por todos os setores da OM, as informaes e
dados necessrios aos exames;
h) as OC e IQ-MB, que pelo volume de alteraes necessitem de relatrios espec-
ficos para verificao do processo e conseqente Prestao de Contas das altera-
es e implantaes comandadas, a exemplo do SIPM, podero submeter solici-
tao ao rgo de Direo Administrativa (ODA) para viabilizar a emisso des-
tes relatrios, devidamente regulamentados em Ordem Interna (OI) da OM, faci-
litando a Prestao de Contas e as atividades de fiscalizao adotadas pelo sis-
tema de controle interno da OM;
i) as conferncias efetuadas nas FF no devero se limitar ao ms a que se refere a
comprovao, devendo abranger, pelo menos, os dois ltimos meses de paga-
mento do militar/servidor a ser verificado, visando detectar a possibilidade de
pagamento de direito pecunirio, enquadrado como de carter eventual (parcelas
de cdigo 4), sob a forma de direito de carter permanente (parcelas de cdigo
3);
j) os responsveis pelas menores unidades administrativas ou operacionais da
OC/OM (Diviso, Peloto, Seo etc.), ao receberem os BP e a Relao de Pa-
gamento Depositado (RPD) de seu pessoal subordinado, devero informar, ime-
diatamente, ao Agente de Pagamento as eventuais ocorrncias de:

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-3 - REV. 3

I) pessoal j desligado do Servio Ativo da Marinha (SAM);
II) desertor;
III) pessoal estranho OM;
IV) movimentado com valor lquido acima do normal; e
V) qualquer situao que possa denotar uma possvel irregularidade no pagamen-
to;
k) assim, sugere-se que as OC estabeleam endereamentos internos de pagamento
(campo ENDER do BP), utilizando o MAP-62, de modo a possibilitar um con-
trole interno preliminar do pagamento. O responsvel por cada um dos "endere-
os", como elemento que interage, diariamente, com os demais componentes da-
quele endereo, poder detectar prontamente a existncia de anormalidades na
RPD de seu pessoal subordinado; e
l) de acordo com o inciso 3.7.1 relembra-se, por primordial, que obrigao do mi-
litar/servidor ter conhecimento de todos os seus direitos e obrigaes. Para tal,
ao receber o seu BP, dever efetuar a verificao de sua remunerao ou paga-
mento e comunicar PAPEM ou ao SIPM qualquer incorreo ou irregularidade
detectada, seja a maior ou a menor, com relao aos valores corretos.
11.1.2 - Em face das peculiaridades de que se reveste a Prestao de Contas do OP, as com-
petncias especficas do RPOP devero ser definidas em OI pelo Ordenador de
Despesa do rgo Pagador (ODOP).
11.2 - PARECER DE ANLISE DE CONTAS INICIAL (PACI)
Aps concluda a verificao, dever ser emitido o PACI, cujo modelo encontra-se no
Anexo J, assinado pelo Relator e rubricado pelo Agente Fiscal, observado o disposto
nas Normas sobre o assunto, constando a relao dos servidores examinados, da se-
guinte forma:
a) na parte III, item 1, os servidores cujos pagamentos foram considerados como regu-
lares, encabeados pelo certificado abaixo:
"Certifico que todas as alteraes e implantaes de parcelas de pagamentos e
de descontos, efetuadas por esta OM em relao aos servidores relacionados a
seguir, referentes ao processo de pagamento do ms de _____, esto de acordo
com os dispositivos regulamentares vigentes.";


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-4 - REV. 3

b) na parte III, item 2, quando for o caso, os servidores em cujos pagamentos foram
constatadas impropriedades ou irregularidades, encabeados pelo seguinte certifi-
cado:
"Certifico que todas as implantaes e alteraes de parcelas de pagamento e
de descontos, efetuadas por esta OM em relao aos servidores relacionados a
seguir, referentes ao processo de pagamento do ms de ____ foram examinadas
e todas as irregularidades ou impropriedades listadas foram relatadas ao Orde-
nador de Despesa, para efeito das providncias cabveis."; e

c) na parte III, item 3, devero ser fornecidas as seguintes informaes, para efeitos
estatsticos:
I) nvel de verificao determinado;
II) quantidade de BP da OM (ou de servidores abrangidos pelas parcelas, no caso de
IQ-MB) no ms;
III) quantidade de BP (ou de servidores abrangidos pelas parcelas, no caso de
IQ-MB) examinados; e
IV) quantidade de BP (ou de servidores abrangidos pelas parcelas, no caso de
IQ-MB) com impropriedades ou irregularidades.
11.3 - PROCEDIMENTOS PARA PRESTAO DE CONTAS
11.3.1 - Pagamento Mensal de Pessoal Militar da Ativa no Pas
O processo de Prestao de Contas de pagamento de pessoal, pelas OC e IQ-MB no
Pas, obedecer aos seguintes procedimentos:
a) encaminhar ao rgo Tomador de Contas - DCoM, capeados pelo Documento
de Encaminhamento de Prestao de Contas (DEC), conforme modelo e instru-
es constantes do Volume I das Normas SGM-301, os seguintes documentos:
I) RDP (no caso das OC) e RPCIQ (no caso dos IQ);
II) RPD (no caso de OC) e REP (no caso dos IQ);
III) RBP (no caso de OC), conforme alnea b do inciso 7.11.4;
IV) cpias legveis das OS que publicaram as matrias relativas ao pessoal mili-
tar, conforme orientado no Captulo 2;
V) 1 via do PACI;
VI) RSAC (no caso de OC); e
VII) cpia legvel da Ata da reunio do Conselho Econmico, somente quando for
ressaltado alguma restrio na aprovao das Contas de Gesto de Pagamento
de Pessoal e/ou constar alguma deliberao do Conselho Econmico quanto a
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-5 - REV. 3

adoo no sistema de Controle Interno da OM de medidas corretivas e pre-
ventivas que eliminem os riscos da ocorrncia de erros;
b) no RDP (no caso das OC) e no RPCIQ (no caso dos IQ), devero ser lanados,
por servidor e parcela por parcela, os documentos que deram amparo legal s al-
teraes de pagamento comandadas pela OC ou IQ-MB. Ocorrendo a situao
de existncia de parcelas que no tenham sido comandadas pelo Agente de Pa-
gamento que est prestando contas, a responsabilidade pelo lanamento no RDP
e no RPCIQ daquele que tem o servidor em seu processo de pagamento, exce-
tuando as comandadas por IQ-MB, IQ-EX e IQ-P;
c) sempre que um Agente de Pagamento efetuar comando em parcela de pagamento
para servidor que esteja sendo movimentado, dever obrigatoriamente expedir
mensagem para a OM de destino do servidor, sem informao para o OP ou para
a DFM/DCoM, informando NIP, parcela e amparo legal das implantaes co-
mandadas. Entretanto, vedado o uso dessa mensagem como documento com-
probatrio perante DCoM. De modo a possibilitar a comprovao do pagamen-
to dessa alterao junto DCoM, no prazo estabelecido na alnea l, o encarrega-
do da Secretaria da OM emitente da OS dever, em conformidade com o estabe-
lecido na alnea e do inciso 2.2.7, providenciar, aps a emisso da referida OS,
seu encaminhamento imediato OM para a qual o militar ou servidor esteja sen-
do transferido;
d) excetuando-se o caso dos IQ, nenhuma OC poder implantar, em processo de
pagamento, alterao de direito ou dever pecunirio atinente a militar ou funcio-
nrio cujo vnculo remuneratrio pertena a outra OC;
e) para efeito de prestao de contas junto DCoM, o lanamento de documento
que no seja OS como amparo legal s ser aceito, se no documento estiver
mencionado o nome do servidor beneficiado e as informaes mencionadas no
inciso 2.2.3;
f) aps a verificao pelo Agente de Pagamento de todas as parcelas de pagamento
de diferenas, deve ser lanado, na ltima folha do RDP (no caso das OC) e no
RPCIQ (no caso dos IQ), o seguinte certificado que dever ser assinado pelo
Agente de Pagamento, pelo Agente Fiscal e rubricado pelo Ordenador de Despe-
sas:

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-6 - REV. 3

I) No caso da OC
"Certifico que todas as parcelas constantes deste relatrio esto ampara-
das pelos documentos anteriormente lanados e esto de acordo com os
dispositivos regulamentares vigentes e que para as consideradas irregula-
res foram providenciadas as cargas, para regularizao, excetuando-se
aquelas que foram comandadas pelos IQ."; e

II) No caso de IQ-MB
"Certifico que todas as parcelas constantes deste relatrio esto ampara-
das pelos documentos anteriormente lanados e esto de acordo com os
dispositivos regulamentares vigentes e que para as consideradas irregula-
res foram providenciadas as cargas, para regularizao.";

g) a RPD o documento por intermdio do qual o Ordenador de Despesas da OC
verificar se todos os servidores que esto includos no seu processo de paga-
mento esto efetivamente servindo na OM da qual responsvel ou servindo nas
OM, que esto apoiadas por ele;
h) aps a verificao descrita no item anterior, a OC dever emitir o seguinte certi-
ficado, assinado pelo Agente de Pagamento, pelo Agente Fiscal e rubricado pelo
Comandante ou Diretor:
"Certifico que todos os servidores constantes desta Relao de Pagamen-
tos Depositados (RPD) esto servindo nesta OM e nas OM que esto a-
poiadas por esta OC, exceto os a seguir relacionados, que foram movi-
mentados para as OM indicadas ao lado de seus nomes.";

i) o RSAC o documento por intermdio do qual o Ordenador de Despesas da OC
verificar se todos os servidores de sua OC, que deveriam estar na situao de
Ajuste de Contas, realmente esto e se tais servidores no esto nesta situao
por um perodo de tempo alm do estritamente necessrio;
j) aps a verificao descrita no item anterior, o referido relatrio dever ser assi-
nado pelo Agente de Pagamento, pelo Agente Fiscal e rubricado pelo Ordenador
de Despesa;
k) a Prestao de Contas, aps aprovao do Conselho Econmico da OC ou
IQ-MB, dever ser enviada de forma a dar entrada no rgo Tomador de Contas
- DCoM at o trigsimo dia do ms subseqente ao processo de pagamento. Para
o SIPM este prazo de sessenta dias;
l) no caso dos navios em comisso, esse prazo ser de trinta dias aps o trmino da
viagem, devendo, neste caso, ser anexado ao processo de Prestao de Contas,
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-7 - REV. 3

cpia de documento que demonstre o perodo de comisso. Nesses casos, no
necessria mensagem DCoM, solicitando ou participando a prorrogao do
prazo para entrega do processo;
m) a DCoM, as OC e os IQ-MB devero manter cpia das Prestaes de Contas em
arquivo organizado disposio dos rgos de Controle Interno e Externo, pelo
prazo legal de cinco anos aps a aprovao pelo TCU das contas do OP, con-
forme previsto no 5 do art. 139 do Decreto n 93.872, de 23DEZ1986 e nas
Normas SGM-301;
n) as vias originais das OS que originam alteraes em BP e os documentos que ser-
viram de base para tais registros devero ser mantidos em arquivo pela OM emi-
tente pelo mesmo prazo estabelecido no inciso anterior;
o) para a aprovao do processo de Prestao de Contas pelo Ordenador de Despesa
e pelo Conselho Econmico, dever ser observado o contido no Captulo 2 das
Normas SGM-301; e
p) o Portal de OS da DCoM poder ser utilizado para coleta de documento compro-
batrio, conforme orienta o art. 2.7.
11.3.2 - Transferncia de Responsabilidade
a) Ocorrer transferncia de responsabilidade sempre que houver passagem de fun-
o de ODOP, ODOC, ODIQ, GPM, APOC ou APIQ;
b) A passagem de funo de ODOP, ODOC, ODIQ, GPM, APOC ou APIQ impli-
ca, necessria e compulsoriamente, conhecimento, por parte de quem recebe a
funo, da situao do Pagamento na data da passagem de funo e assuno de
todas as responsabilidades decorrentes, a partir dessa data;
c) A passagem de funo de ODOP dever ser formalizada pela Declarao de Pas-
sagem e Assuno de Funo, em conformidade com o modelo constante do
Anexo AA. A passagem de funo de ODOC, ODIQ, GPM, APOC ou APIQ
dever ser formalizada pela Declarao de Passagem e Assuno de Funo, em
conformidade com o modelo constante do Anexo AB;
d) Os aspectos enfocados nos citados documentos so aqueles considerados de
maior relevncia para o conhecimento do Ordenador de Despesa, Gestor ou
Agente de Pagamento, que assume; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 11-8 - REV. 3

e) Por ocasio da passagem de funo, a OM dever:
I) no caso do OP, providenciar, com antecedncia necessria, ofcio ao Banco,
habilitando o novo Ordenador de Despesa ou Gestor a movimentar as contas
bancrias do Pagamento, observando os procedimentos previstos nas Normas
SGM-301; e
II) encaminhar a prestao de conta mensal do pagamento acrescida da declara-
o de Passagem e Assuno de Funo.
11.3.3 - Prestao de Contas por Trmino de Gesto, por "Extino", "Desarmamen-
to" da OM ou Centralizao da Conta de Gesto
Dever ser constituda a "Prestao de Contas por Trmino de Gesto", que dever
ser encaminhada sem ofcio, capeada pelo DEC constante nas Normas SGM-301,
de forma a dar entrada na DCoM at dez dias aps a data de realizao da reunio
do Conselho Econmico que formalizou o encerramento da gesto, "extino" ou
"desarmamento" da OM, contendo os documentos discriminados na Prestao de
Contas mensal.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-0 - REV. 3







2 PARTE


SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAO DE
RECURSOS HUMANOS (SIAPE)





CAPTULO 12 - Estrutura do SIAPE

CAPTULO 13 - Processo de Pagamento no SIAPE

CAPTULO 14 - Responsabilidades

CAPTULO 15 - Rubricas

CAPTULO 16 - Procedimentos Operacionais

CAPTULO 17 - Pagamento de Exerccios Anteriores

CAPTULO 18 - Ajuste de Contas

CAPTULO 19 - Verificaes e Prestaes de Contas
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-1 - REV. 3

CAPTULO 12
ESTRUTURA DO SIAPE
12.1 - CONSTITUIO
12.1.1 - O SIAPE, institudo pelo Decreto n 99.328, de 19 de junho de 1990, um sistema
nacional destinado a:
a) dotar o Servio Pblico Federal de um instrumento de modernizao de gesto
de recursos humanos e de viabilizao da integrao sistemtica nessa rea;
b) atender ao Ministrio do Planejamento nas atividades de planejamento, coorde-
nao, superviso, controle e desenvolvimento de recursos humanos da Admi-
nistrao Pblica Federal Direta, de ex-territrios, das autarquias e das funda-
es pblicas; e
c) atender s Unidades de Pessoal dos rgos e entidades supracitadas no desenvol-
vimento de suas atividades.
12.1.2 - O SIAPE, da mesma forma que o SISPAG, como estrutura administrativa, constitui-
se de rgos e processos que tm por finalidade permitir reconhecer, homologar e
registrar os direitos remuneratrios e compromissos pecunirios do pessoal civil da
ativa, inativo e pensionista com vnculo de remunerao com a Unio, prever, pro-
ver e administrar os crditos e os recursos financeiros necessrios, efetuar o paga-
mento, recolher os descontos decorrentes, cumprir as obrigaes patronais e fiscais,
contabilizar as ocorrncias financeiras e atestar a propriedade e correo dos paga-
mentos efetuados.
12.1.3 - Dentro da estrutura administrativa do Sistema de Pagamento da MB (SISPAG), o
Sistema Integrado de Administrao Financeira (SIAPE), como sistema da Admi-
nistrao Federal, participa com tarefas operacionais que permitem executar o pa-
gamento do pessoal civil da ativa no Pas, inativos e pensionistas que tm vnculo
de remunerao com a MB.
12.2 - TAREFAS
As seguintes tarefas, executadas no SIAPE, contribuem para as tarefas do SISPAG, co-
mo estrutura administrativa:
a) elaborar subsdios para a programao oramentria e financeira referente ao Paga-
mento do Pessoal;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-2 - REV. 3

b) executar a administrao dos crditos e recursos financeiros alocados ao Pagamento
do Pessoal;
c) reconhecer, homologar e registrar, no mbito da MB, direitos remuneratrios e com-
promissos pecunirios, autorizados e compulsrios;
d) efetuar o pagamento das pessoas detentoras desses direitos e compromissos;
e) verificar a propriedade e correo desses pagamentos;
f) cumprir as disposies legais referentes s obrigaes patronais e fiscais da MB;
g) informar as ocorrncias financeiras conotadas ao Pagamento do Pessoal, para a com-
petente contabilizao;
h) produzir as informaes referentes ao Pagamento de Pessoal necessrias s ativida-
des de Controle Interno da MB;
i) efetuar a Prestao de Contas do Pagamento de Pessoal da MB aos rgos competen-
tes da Administrao Federal; e
j) apoiar a tomada de decises da Administrao Naval, mediante elaborao de infor-
maes relativas ao pagamento.
12.3 - ROTINAS OPERACIONAIS
As tarefas atribudas ao SIAPE para atendimento ao SISPAG, como estrutura, cum-
prem-se mediante execuo e encadeamento de rotinas anuais, mensais e extraordin-
rias, assim descritas:
a) Anuais
I) Fornecimento de informaes para a elaborao de subsdios para a programao
oramentria e financeira do exerccio seguinte;
II) Fornecimento de informaes para a prestao de contas do exerccio corrente; e
III) Gerao de informaes para o SISPAG, de contedo fiscal, endereadas s pes-
soas remuneradas pelo SIAPE e aos rgos da Administrao Federal;
b) Mensais
I) Reconhecimento, homologao e registro de direitos e compromissos financeiros
dos servidores/pensionistas;
II) Clculo e execuo dos pagamentos, descontos e obrigaes patronais e fiscais
decorrentes desses direitos e da aplicao da legislao vigente;
III) Viabilizao da verificao da propriedade e correo dos pagamentos efetuados;
IV) Viabilizao do registro contbil desses pagamentos; e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-3 - REV. 3

V) Viabilizao da administrao dos recursos financeiros alocados ao Pagamento do
Pessoal; e
c) Extraordinrias
Procedimentos idnticos aos das rotinas mensais, diferenciando-se daqueles por
atenderem a necessidades especficas e circunstanciais de pagamento.
12.4 - ATIVIDADES
12.4.1 - Homologatrias
So aquelas relativas ao reconhecimento de direitos e deveres remuneratrios
diretamente relacionadas com a funo administrao de pessoal. Traduzem-se pela
informao da criao ou extenso do direito ou dever de um servidor/pensionista
por intermdio de parcela de remunerao ou desconto, tendo em vista o
atendimento, pela pessoa, das condies legalmente impostas.
As atividades homologatrias congregam os seguintes processos:
a) Habilitao
o processo de estabelecimento e normatizao dos fatos e atos que do origem
a direito ou dever remuneratrio, e dos critrios para sua concesso ao servi-
dor/pensionista com vnculo de remunerao com a MB;
b) Reconhecimento
o processo de pesquisa e identificao dos servidores/pensionistas associados
a direitos e deveres remuneratrios, mediante aplicao das normas e critrios
estabelecidos no processo de habilitao;
c) Informao
o processo que d conhecimento, ao rgo Pagador (OP), do incio, alterao
ou cessao de direito e dever que provoque efeito financeiro, conotado ao ser-
vidor/pensionista com vnculo de remunerao com a MB; e
d) Validao
o processo que atesta a propriedade e correo dos efeitos decorrentes das in-
formaes prestadas ao OP.
12.4.2 - Administrativas Gerenciais
So aquelas, de carter gerencial, diretamente relacionadas com a funo de Paga-
mento do Pessoal da MB, e que tm por base o reconhecimento e informao dos
direitos e deveres remuneratrios fixados no prvio desempenho das atividades ho-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-4 - REV. 3

mologatrias e o exerccio da atividade administrativa operacional de execuo.
As atividades administrativas gerenciais esto assim distribudas:
a) Atividades administrativas gerenciais de planejamento:
I) Previso oramentria
o processo de anlise ao fim do qual elaborado um documento que indica a
necessidade de recursos oramentrios, expressa em clulas de crdito, nature-
za de despesa, prazos e perodos de tempo, bem como fontes de recursos,
quando for o caso, para atender funo de Pagamento de Pessoal; e
II) Previso financeira
o processo de anlise ao fim do qual elaborado um documento que indica a
necessidade de recursos financeiros, conotados a prazos e perodos de tempo,
bem como fontes de recursos, quando for o caso, para atender funo de Pa-
gamento do Pessoal; e
b) Atividades administrativas gerenciais de controle:
I) Controle oramentrio
o processo de aprovisionamento, acompanhamento e controle dos recursos
oramentrios alocados funo de Pagamento do Pessoal;
II) Controle financeiro
o processo de recebimento, acompanhamento e controle dos recursos finan-
ceiros alocados funo de Pagamento do Pessoal;
III) Contabilizao
o processo de registro dos fatos contbeis pertinentes ao Pagamento do
Pessoal, compreendendo a apropriao e o controle dos pagamentos, descon-
tos e adiantamentos efetuados, em conformidade com o Plano de Contas da
Administrao Federal;
IV) Auditoria de qualidade do sistema
o processo por intermdio do qual se verifica:
- o grau de satisfao do usurio final;
- o grau de correo e tempestividade dos registros do sistema;
- o grau de utilidade das informaes gerenciais produzidas pelo sistema;
- o cumprimento das normas operacionais e de segurana (lgica e fsica) por
parte dos rgos envolvidos com o sistema;

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-5 - REV. 3

- a consistncia e a confiabilidade dos dados utilizados nos processos do sis-
tema, bem como suas etapas, visando racionalizao dos mesmos; e
- o grau de manuteno das aplicaes do sistema; e
V) Prestao de contas
o processo de gerao e expedio de informaes, endereadas aos rgos
do Sistema de Controle Interno da MB e da Administrao Federal, que de-
monstram a legitimidade e a legalidade da aplicao dos recursos financeiros
alocados ao Pagamento do Pessoal.
12.4.3 - Administrativas Operacionais (de Execuo)
So aquelas, de carter operacional, diretamente relacionadas com a funo de Pa-
gamento do Pessoal da MB, e que tm por base o reconhecimento, informao e va-
lidao dos direitos e deveres remuneratrios fixados no prvio desempenho das ati-
vidades homologatrias de habilitao.
As atividades administrativas operacionais (de execuo) esto assim distribudas:
a) Cadastramento
o processo por intermdio do qual os diversos Informantes Qualificados (IQ-
MB, IQ-EX ou IQ-P) e Unidades Organizacionais (UORG) fornecem informaes
pessoais, funcionais e financeiras com vistas atualizao dos cadastros do siste-
ma e ao clculo da folha de pagamento;
b) Clculo da folha de pagamento
o processo de operacionalizao:
I) pelo OP das informaes elaboradas no exerccio das atividades homologat-
rias e das expedidas pelas Entidades Consignatrias (EC) habilitadas troca de
informaes com o SIAPE;
II) pelas Unidades Pagadoras (UPAG) das informaes elaboradas no exerccio
das atividades homologatrias pelas UORG e das expedidas pelas EC habilita-
das troca de informaes com o SIAPE;
III) pelo SIAPE do clculo da remunerao das pessoas e das obrigaes fiscais e
patronais da MB; e
IV) pelo SIAPE da emisso e expedio da documentao destinada a executar,
formalizar e comprovar os pagamentos efetuados;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-6 - REV. 3

c) Pagamento
o processo de efetivao, pelo OP, do pagamento, normalmente mediante crdi-
to de numerrio nas contas correntes de pessoas com vnculo de remunerao com
a MB e naquelas de pessoas, fsicas ou jurdicas, credoras dos descontos efetua-
dos; e
d) Prestao de informaes:
I) Elaborao de informaes fiscais
o processo de gerao de informaes, pelo SIAPE, para o SISPAG (estrutu-
ra administrativa), que iro atender legislao relativa s obrigaes fiscais,
referentes ao Pagamento do Pessoal da MB, para posterior expedio aos ser-
vidores civis/pensionistas remunerados pelo SIAPE e aos rgos competentes
da Administrao Federal;
II) Averbaes individuais
o processo de registro, pelo SIAPE, dos pagamentos e descontos efetuados,
decorrentes de fatos geradores em nvel individual;
III) Apoio tomada de decises da Administrao Naval
o processo de gerao e expedio de informaes, pelo SIAPE para o
SISPAG (estrutura administrativa), conotadas com o Pagamento do Pessoal,
geralmente com alto grau de agregao, que iro subsidiar a tomada de
decises da Administrao Naval; e
IV) Apoio ao sistema de controle interno da MB
o processo de gerao e expedio de informaes, pelo SIAPE para o
SISPAG (estrutura administrativa), relativas ao Pagamento do Pessoal, que
iro subsidiar os rgos competentes da MB nas atividades conotadas ao
Sistema de Controle Interno.
12.5 - RGOS
12.5.1 - A estrutura do pagamento do pessoal civil na MB compreende os seguintes rgos:
a) rgo de Competncia Legal (OCL);
b) rgo de Superviso Geral (OSG);
c) rgo de Direo Administrativa (ODA); e
d) rgos de Execuo (OE).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-7 - REV. 3

12.5.2 - A estrutura do SIAPE na Administrao Federal compreende os seguinte rgos:
a) Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MP);
b) Servio Federal de Processamento de Dados (SERPRO);
c) Unidade Organizacional (UORG); e
d) Unidade Pagadora (UPAG).
12.5.3 - Com o advento do SIAPE, que atende gesto de recursos humanos do Servio P-
blico Federal, independentemente do SISPAG, a estrutura da MB se relaciona com
o SIAPE por intermdio do MP, que praticamente estabelece todas as normas de
administrao daquele Sistema. Porm, para a gesto das necessidades da MB, os
rgos da estrutura do SISPAG, conforme o seu grau de participao nas tarefas da
atividade de pagamento, possuem correlao com os rgos do SIAPE, da seguinte
forma:
Na estrutura da MB Na estrutura do SIAPE
rgo de Competncia Legal
- SGM
- DPCvM
MP
rgo de Superviso Geral
SGM MP
rgo de Direo Administrativa
Mdulo Pagamento DFM MP
rgos de Execuo
Mdulo Cadastro - DPCvM/UORG SRH/UORG/UPAG
Mdulo Pagamento PAPEM/UORG MP

12.6 - ATRIBUIES DOS RGOS
As atribuies dos rgos componentes do SIAPE esto assim definidas:
a) rgo de Competncia Legal (OCL)
Orientar e controlar a atividade homologatria de habilitao vinculada ao subsis-
tema cadastro, visando correta aplicao da legislao referente aos direitos e de-
veres do pessoal civil com vnculo de remunerao com a MB. de sua competn-
cia, no exerccio da funo que se relaciona com o SIAPE:
I) supervisionar e normatizar as atividades homologatrias de habilitao que do
origem remunerao ou desconto, a serem codificadas pelo rgo de Direo
Administrativa (ODA), no SIAPE, por intermdio de rubricas; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-8 - REV. 3

II) expedir normas referentes a pessoal, nos casos no previstos na legislao vigen-
te, que impliquem remunerao ou desconto, a serem codificados no SIAPE por
intermdio de rubricas;
b) rgo de Superviso Geral (OSG)
Orientar, coordenar e controlar o exerccio das atividades administrativas do SIAPE,
junto ao MP no que se refere folha de pagamento, visando ao seu racional, harm-
nico e eficiente desempenho e observncia das diretrizes, normas, ordens e instru-
es em vigor; a Secretaria-Geral da Marinha (SGM) o rgo de Superviso Geral,
sendo de sua competncia, no exerccio da funo relacionada ao SIAPE:
I) superintender o exerccio das atividades administrativas do Pagamento do Pesso-
al;
II) estabelecer a jurisdio das informaes do SIAPE, definindo os IQ; e
III) superintender a obteno de recursos necessrios ao Pagamento do Pessoal Civil
da Ativa, Inativos e Pensionistas da MB;
c) rgo de Direo Administrativa (ODA)
aquele ao qual cabe zelar pelo fiel cumprimento das diretrizes, normas, ordens e
instrues em vigor, relativas ao SIAPE, no subsistema referente a pagamento e
correta interpretao, inclusive quanto aos aspectos jurdicos e normativos relativos
matria financeira.
A DFM, como o ODA do SISPAG e como rgo de ligao junto ao MP, tem como
competncia:
I) estabelecer a rede de UPAG do SIAPE;
II) determinar as UORG que sero apoiadas pelas UPAG;
III) promover junto ao MP a criao de rubricas de pagamento;
IV) credenciar os usurios para operar no SIAPE;
V) expedir orientaes em cumprimento legislao vigente; e
VI) expedir orientaes que apoiem as atividades de Controle Interno da MB; e
d) rgos de Execuo (OE)
So aqueles aos quais cabe, em sua rea de jurisdio de informao definida pelo
OSG, executar as atividades homologatrias, atualizar e processar as informaes
pessoais, funcionais e financeiras das pessoas que mantm vnculo de remunerao
com a MB e efetuar o clculo da folha de pagamento, proceder aos pagamentos devi-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-9 - REV. 3

dos e prestar as respectivas informaes contbeis, fiscais e financeiras. Os rgos de
execuo compreendem os seguintes tipos:
I) Informantes Qualificados da MB (IQ-MB)
So OM autorizadas a, com exclusividade, prestar informao sob sua jurisdio,
com potncia para alcanar qualquer servidor/pensionista remunerado pelo
SIAPE, sendo da competncia desses rgos o exerccio das atividades homologa-
trias, reconhecimento, informao e validao; devendo:
- estabelecer e normatizar fatos e atos que do origem a direitos e deveres remu-
neratrios e seus critrios de concesso;
- pesquisar e identificar os servidores/pensionistas associados a esses direitos e
deveres; e
- atestar a propriedade e correo dos efeitos decorrentes dessas informaes.
O SIAPE no permite a manuteno do conceito de IQ de rubricas de pagamento,
nos mesmos moldes de como definido, hoje, no SISPAG, tendo em vista ser um
sistema pautado na descentralizao das alteraes e implantaes das rubricas.
No SIAPE, todas as rubricas de pagamento sero comandadas pelas UPAG, obe-
decendo interpretao legal do OCL, exceo da referente ao Tempo de Servi-
o que tem como IQ a prpria Diretoria do Pessoal Civil da Marinha (DPCvM);
II) Informantes Qualificados Extra-MB (IQ-EX)
So Entidades Consignatrias autorizadas, pelo ODA, a comandar, com exclusi-
vidade, informao sob sua jurisdio, com potncia para alcanar qualquer servi-
dor/pensionista remunerado pelo SIAPE. Os IQ-EX e suas respectivas reas de
atuao constam do Anexo I.
Os comandos das rubricas so efetuados pelas prprias Entidades Consignatrias,
mediante utilizao do SIAPENET, sendo terminantemente proibida s UPAG
qualquer alterao nos registros existentes, apesar de o SIAPE no impedir fisi-
camente esta ao, excetuando-se os ajustes julgados necessrios regularizao
do BP na fase de homologao da Folha de Pagamento normal pela UPAG;
III) Unidades Organizacionais (UORG)
So OM autorizadas em sua rea de jurisdio de informao definida pelo OSG,
junto ao MP, a executar as atividades homologatrias, segundo as normas do MP
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-10 - REV. 3

e atualizar e processar as informaes pessoais e funcionais das pessoas que man-
tm vnculo de remunerao com a MB por intermdio do subsistema cadastro;
IV) Unidades Pagadoras (UPAG)
So OM designadas pelo ODA para comandar informaes, para os servido-
res/pensionistas de sua lotao e, tambm, das UORG apoiadas, desde que essas
informaes no estejam sob jurisdio dos IQ-MB ou IQ-EX, competindo a elas
estabelecerem a ligao entre as pessoas pagas pelo SIAPE e a elas vinculadas,
estando sob sua responsabilidade efetuar:
- todas as alteraes de pagamento no mdulo FOLHA DE PAGAMENTO, exce-
to as alteraes de consignaes, penso alimentcia e PASEP, que so executa-
das pelo IQ;
- prestao de contas de pagamento ;
- solicitao de bloqueio de pagamento; e
- solicitao de credenciamento dos seus servidores que trabalham com pagamen-
to de pessoal;
V) rgo Pagador (OP)
aquele a quem cabe efetivar, em termos financeiros, os pagamentos e descon-
tos devidos e prestar as competentes informaes contbeis, fiscais e financeiras
relativas ao SIAPE. A PAPEM o OP e tem como competncia:
- administrar os recursos financeiros alocados ao Pagamento do Pessoal;
- efetuar os pagamentos normalmente mediante crditos bancrios, referentes s
remuneraes dos servidores/pensionistas e a valores decorrentes dos descon-
tos efetuados;
- expedir informaes, endereadas aos rgos competentes da Administrao
Federal, que demonstrem a aplicao dos recursos financeiros de Pagamento
do Pessoal, no exerccio;
- expedir informaes que subsidiem a tomada de decises da Administrao
Naval;
- efetuar, atendendo pedido das UPAG, os bloqueios de pagamento;
- efetuar a apropriao da despesa com pessoal no SIAFI, mediante Execuo
Financeira centralizada do Pagamento do Pessoal;
- efetuar a prestao de contas do Pagamento de Pessoal (PAPEM Sistema);

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 12-11 - REV. 3

- estabelecer as responsabilidades das Entidades Consignatrias habilitadas;
- elaborar e fornecer subsdios para a programao oramentria e financeira do
Pagamento do Pessoal Civil da Ativa, Inativos e Pensionistas;
- elaborar informaes que apoiem as atividades de Controle Interno da MB; e
- promover junto ao MP a ativao de Rubrica de Desconto;
VI) Secretaria de Recursos Humanos do Ministrio do Planejamento, Oramento e
Gesto (SRH/MP)
responsvel pelo clculo da folha de pagamento com base nas informaes dos
demais OE e tem como competncia:
- processar as informaes elaboradas pelos demais OE, calcular a remunerao
(pagamentos e descontos) das pessoas e as obrigaes patronais da MB e pro-
duzir documentao destinada a executar, formalizar e comprovar os pagamen-
tos;
- registrar os fatos pertinentes ao Pagamento do Pessoal; e
- elaborar informaes em cumprimento legislao vigente; e
VII) Diretoria do Pessoal Civil da Marinha (DPCvM)
Tem como atribuio:
- efetuar os contatos cabveis com o MP para consultas relativas a interpretao e
aplicao de legislao; e
- supervisionar as atualizaes pelas UORG no mdulo CADASTRO.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-1 - REV. 3

CAPTULO 13

PROCESSO DE PAGAMENTO NO SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRAO DE RECURSOS HUMANOS (SIAPE)

13.1 - DESCRIO
13.1.1 - o processo realizado desde a remessa das informaes pelas Unidade Organiza-
cional (UORG), Unidade Pagadora (UPAG) e Informante Qualificado (IQ-MB e
IQ-EX) para o SIAPE, at o crdito em conta corrente do pessoal que tem vnculo
de remunerao com a Marinha do Brasil (MB).
13.1.2 - O processo de pagamento no SIAPE se inicia no subsistema CADASTRO mediante
introduo dos dados funcionais, e pessoais do servidor.
13.1.3 - Com base nas informaes constantes do subsistema CADASTRO, as UPAG po-
dem operar o subsistema FOLHA DE PAGAMENTO.
13.1.4 - Posteriormente, no subsistema GERENCIAL, podero ser obtidas as informaes
gerenciais referentes aos outros subsistemas.
13.2 - DOCUMENTOS DE ORIGEM
Os documentos internos e externos MB, que originam a produo dos dados a serem
introduzidos no SIAPE, por intermdio do mdulo CADASTRO, so os que permitem
o enquadramento legal dos direitos e deveres do pessoal que tem vnculo de remunera-
o com a MB. Os documentos internos so os previstos nas Normas SGM-105
(NODAM) e os externos so as leis, decretos, portarias de setores extra-MB com
competncia legal para legislar sobre pessoal civil vinculado Unio e instrues
normativas do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MP).
13.3 - INTRODUO DE INFORMAES
A introduo de informaes pelas UPAG realizada por intermdio de terminais do
SIAPE e pelo SIAPENET, no caso dos IQ.
13.4 - SEGURANA DO SIAPE
13.4.1 - O SIAPE ter sua segurana baseada nos seguintes princpios e instrumentos:
a) sistema de controle de acesso SENHA, que permite a autorizao de acesso de
dados do SIAPE, estabelecendo diferentes nveis desse acesso s suas informa-
es;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-2 - REV. 3

b) fidedignidade dos dados inseridos no Sistema, na forma e contedo em que fo-
ram includos pelos operadores;
c) conformidade mensal (de documentos), a ser efetuada pelo titular do rgo ou
pelo titular da UPAG;
d) informaes de acesso realizado, identificando a origem (rgo, UPAG, TCU
etc.), n de terminal, CPF do operador, nome da transao e data/hora. No caso
das transaes de atualizao, sero identificadas, adicionalmente, as informa-
es que foram atualizadas (exemplo: lanamento de valores na Ficha Financeira
- FF);
e) mecanismos de segurana, sob a responsabilidade do Servio Federal de Proces-
samento de Dados (SERPRO), destinados a manter a integridade dos dados do
Sistema; e
f) inalterabilidade das informaes de todos os documentos includos no SIAPE,
aps sua contabilizao.
13.4.2 - O acesso s informaes do SIAPE ser feito por operadores, devidamente cadas-
trados e habilitados, por meio do Sistema SENHA.
13.4.3 - O Sistema SENHA autorizar o uso dos recursos do SIAPE, especificando:
a) quais os operadores que esto autorizados a acessar o SIAPE;
b) que transaes podero acessar; e
c) que nvel de acesso tero (o que determina qual a abrangncia da transao efe-
tuada, se Ministrios, Entidades, UPAG ou UORG).
13.5 - CONCEITOS PARA CADASTRAMENTO
13.5.1 - Transao
a ao de consulta, incluso, excluso ou alterao de dados procedida por um
operador do Sistema, no modo on-line.
13.5.2 - Cadastrador Geral
o titular da Coordenao-Geral de Administrao do SIAPE do MP ou pessoa por
ele designada, encarregado de autorizar o uso de transaes do SIAPE pelos opera-
dores das UPAG, cadastrar seus operadores nos nveis de acesso mais abrangentes
e no extrator de dados, e, ainda, cadastrar no Sistema SENHA os cadastradores par-
ciais, os titulares de entidades/rgos e os titulares das UPAG e UORG.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-3 - REV. 3

13.5.3 - Nvel De Acesso
a abrangncia concedida ao operador para acesso s UPAG. Define quais UPAG
e UORG o operador poder acessar.
13.5.4 - Perfil
o grupo de transaes que o operador poder utilizar. Varia de acordo com a fun-
o exercida pelo operador na UPAG e UORG.
13.6 - SISTEMA DE CONTROLE DE ACESSO (SENHA)
13.6.1 - Para acesso ao SIAPE, o usurio credenciado por meio do sistema de Controle de
Acesso - SENHA, cadastrando-se o CPF como chave de controle, ao qual vincu-
lada uma "SENHA SECRETA", pessoal e intransfervel.
13.6.2 - O sistema SENHA exige que sejam informados os dados pessoais do operador, a
UORG e UPAG na qual trabalha, o nvel de acesso e o perfil correspondente a sua
rea de atuao, entre outros.
13.6.3 - A combinao perfil/nvel de acesso determina o conjunto de transaes de consulta
ou atualizao de informaes na base de dados do sistema, ao qual o operador ter
acesso, bem como a abrangncia.
13.6.4 - Em relao s consultas via terminal, os nveis de acesso disponveis permitem as
seguintes abordagens ao Sistema, pelo operador:
a) Nvel 7 - permite consulta e/ou atualizao (alterar, incluir e excluir) dos dados
de sua UPAG e UORG;
b) Nvel 8 - permite consulta e/ou atualizao a todo o rgo, no qual o operador
est vinculado; e
c) Nvel 9 - permite consulta e/ou atualizao a todo o rgo, no qual o operador
est vinculado e consulta aos demais rgos da Administrao Federal.
13.7 - FUNES
13.7.1 - No SIAPE, so definidas as seguintes funes:
a) Titular Do rgo
o chefe da Coordenao-Geral de Recursos Humanos do rgo ou pessoa por
ele designada. o responsvel pela indicao do cadastrador parcial, operador
representante e operadores, e pela conformidade mensal em seu rgo/entidade.
Na MB, o Diretor de Finanas da Marinha;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-4 - REV. 3

b) Cadastrador Parcial
o responsvel pelo cadastramento e habilitao dos usurios do SIAPE a ele
vinculados. Na MB, um Oficial/Funcionrio Civil, preferencialmente com n-
vel superior, designado por portaria do ODA, para exercer esta funo;
c) Titular Da UPAG
o Chefe do Setor de Pagamento ou pessoa por ele designada. o responsvel
pela indicao do operador representante e operadores. Na MB, o Ordenador
de Despesa da UPAG/UORG ou Oficial/Servidor Civil, nvel superior, designa-
do por portaria do Ordenador de Despesa para substitu-lo;
d) Operador Representante
o servidor autorizado a acessar o SIAPE a fim de efetuar alteraes no mdulo
FOLHA DE PAGAMENTO. Na MB, o Agente de Pagamento da UPAG ou
Oficial/Servidor Civil, preferencialmente com nvel superior, designado por Or-
dem de Servio (OS) do Ordenador de Despesa para substitu-lo;
e) Operadores De Cadastro
So os servidores do setor de pessoal da UPAG ou UORG autorizados pelo Or-
denador de Despesa a acessar o SIAPE, a fim de proceder alteraes no mdulo
CADASTRO, mediante OS, que contenham dados cadastrais de pessoal, emiti-
das pelas UORG apoiadas, ou pela prpria UPAG, no caso de pessoas de sua
prpria lotao, conforme as atribuies previstas no art. 12.6;
f) Operadores de Folha
So os servidores do setor de pagamento da UPAG autorizados pelo Ordenador
de Despesa a acessar o SIAPE, a fim de proceder alteraes no mdulo FOLHA
DE PAGAMENTO;
g) Auditores Internos
So os servidores que tenham a necessidade funcional de acessar FF, para fim de
auditoria. Compete ao rgo Pagador (OP) decidir quais as UORG que podero
possuir servidores com esta funo; e
h) Contato com Inativos
So os servidores das OM de Contato com Inativos e Pensionistas.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-5 - REV. 3

13.7.2 - A princpio, nenhum servidor poder acumular mais de uma funo retromenciona-
da. Os casos especiais, que exijam acumulao, devero ser levados ao conheci-
mento do rgo de Direo Administrativa (ODA), para autorizao.
13.8 - ATRIBUIES
13.8.1 - Do Titular da UPAG:
a) ser o responsvel pela UPAG perante o SIAPE;
b) responder por todos os lanamentos efetuados para a UPAG por seus operado-
res;
c) indicar ao cadastrador parcial o operador representante; e
d) manter permanente acompanhamento da atuao dos operadores de sua UPAG,
adotando as providncias cabveis na ocorrncia de irregularidades, incluindo o
pedido de descredenciamento destes.
13.8.2 - Do Cadastrador Parcial:
a) auditar os nveis subordinados;
b) cadastrar, por solicitao formal do titular do rgo/entidade ou UPAG, todos os
operadores representantes e operadores;
c) manter arquivados os formulrios "INDICAO DO OPERADOR
REPRESENTANTE" E "CADASTRO PARA ACESSO AO SIAPE" atendidos,
de forma a manter assegurada a integridade e sua recuperao sempre que neces-
sria;
d) manter controle de quais so ou foram os operadores, inclusive com o perodo
em que atuaram; e
e) orientar e auxiliar os operadores representantes e operadores quanto utilizao
do SIAPE, sempre que houver necessidade.
13.8.3 - Do Operador Representante:
a) ser o representante do processo de indicao de credenciamento de operadores
nas UPAG integrantes do Sistema; e
b) orientar e auxiliar os operadores de sua UPAG quanto ao uso do SIAPE.
13.8.4 - Dos Operadores, Auditores Internos e Contato com Inativos e Pensionistas:
a) no revelar, fora de mbito profissional, fato ou informao de qualquer natureza
de que tenha conhecimento por fora de suas atribuies, salvo em decorrncia
de deciso competente na esfera legal ou judicial, bem como de autoridade supe-
rior;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-6 - REV. 3

b) manter absoluta cautela quando da exibio de dados em tela ou impressora, ou
ainda na gravao em meios eletrnicos, a fim de que deles no venham tomar
cincia pessoas no autorizadas;
c) no se ausentar do terminal sem encerrar a sesso de uso do Sistema, garantindo
assim a impossibilidade de uso indevido por pessoas no autoriza-
das/descredenciadas;
d) acompanhar a impresso e recolher as listagens cuja impresso tenha solicitado; e
e) responder, em todas as instncias devidas, pelas conseqncias decorrentes das
aes ou omisses de sua parte, que possam colocar em risco ou comprometer a
exclusividade de conhecimento de sua SENHA, ou das transaes em que esteja
habilitado.
13.9 - DISTRIBUIO DE PERFIS/NVEIS POR FUNO
13.9.1 - A distribuio de nveis de aceso e perfis ser efetuada de acordo com a funo do
servidor, conforme quadro a seguir:
FUNO NVEL PERFIS
Titular do OP 9 - Consulta Cadastro, Folha de Pagamento e Pen-
so do rgo e de outros rgos da Adminis-
trao Federal
- Comunica
- Gerencial
- Auditoria
Titular do rgo 8 - Consulta Cadastro, Folha de Pagamento e Pen-
so
- Comunica
- Gerencial
- Auditoria
Cadastrador Parcial 8 - Cadastrador
Titular da UPAG 7 - Consulta cadastro, Folha de Pagamento e Penso
- Comunica
- Cerencial
- Auditoria
Operador Represen-
tante
7 - Manuteno de Folha de Pagamento
- Comunica
- Gerencial
- Auditoria
Operador de Cadas-
tro
7 - Manuteno de cadastro
- Comunica
- Gerencial
Operador de Folha
de Pagamento
7 - Manuteno de Folha de pagamento
- comunica
- gerencial
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-7 - REV. 3

FUNO NVEL PERFIS
Auditores Internos 7 - Consulta Cadastro, Folha de Pagamento e Pen-
so
- Comunica
- Gerencial
- Auditoria
Contato com Inati-
vos
8 - Consulta cadastro, folha de pagamento e penso
- Comunica
- Gerencial

13.9.2 - A DFM poder, a seu critrio, acrescentar novos perfis a servidores que, por suas
funes peculiares, assim o necessitem.
13.10 - PROCEDIMENTOS PARA O CREDENCIAMENTO
13.10.1 - Do Titular da UPAG ou UORG:
a) a UPAG ou UORG dever preencher o modelo constante do Anexo AC e en-
caminh-lo DFM, via Centro Postal da Marinha (CPM), sob protocolo ou por
intermdio de Fax; e
b) a DFM preencher os modelos constantes dos Anexos AD e AE, contendo a
SENHA pessoal do titular da UPAG ou UORG. A UPAG ou UORG deve resti-
tuir via CPM, sob protocolo, no prazo mximo de vinte dias corridos, o modelo
constante do Anexo AD, que se constituir no recibo da SENHA.
13.10.2 - Do Operador Representante:
a) a UPAG ou UORG dever preencher o modelo constante do Anexo AC e en-
caminh-lo DFM, via CPM, sob protocolo ou por intermdio de Fax; e
b) a DFM preencher os modelos constantes dos Anexos AD e AE, contendo a
SENHA pessoal do operador representante. A UPAG ou UORG deve restituir
via CPM, sob protocolo, no prazo mximo de vinte dias corridos, o modelo
constante do Anexo AD, que se constituir no recibo da SENHA.
13.10.3 - Do Operador, Auditor Interno e Contato com Inativos e Pensionistas:
a) a UPAG ou UORG dever preencher o modelo constante do Anexo AC e en-
caminh-lo a DFM, via CPM, sob protocolo; e
b) a DFM preencher os modelos constantes dos Anexos AD e AE, contendo a
SENHA pessoal do operador. A UPAG ou UORG deve restituir via CPM, sob
protocolo, no prazo mximo de vinte dias corridos, o modelo constante do
Anexo AD, que se constituir no recibo da SENHA.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 13-8 - REV. 3

13.10.4 - No caso da no devoluo do Anexo AD, conforme retromencionado, a DFM pro-
videnciar o cancelamento da SENHA pessoal distribuda.
13.11 - CONFORMIDADE DE OPERADORES
13.11.1 - O sistema efetuar mensalmente a conformidade de operadores, mantendo a habili-
tao dos usurios.
13.11.2 - Caso existam operadores a serem excludos, os modelos constantes do Anexo AC,
com a respectiva funo, devem ser encaminhados DFM.
13.12 - DOCUMENTOS PRODUZIDOS PELO SIAPE
13.12.1 - So os documentos produzidos com base nas informaes introduzidas no SIAPE,
descritos no manual do usurio, distribudo pelo MP.
13.12.2 - Para conhecer o contedo de cada relatrio constante da relao de relatrios
emitidos por UPAG, conforme Anexo AG, o operador do SIAPE deve utilizar
os procedimentos de obteno de arquivos no SIAPENET no stio
www.siapenet.gov.br/rgo/obteno.
13.13 - INTRODUO DE DADOS
o fluxo das informaes necessrias para que o SIAPE possa realizar o pagamento
do pessoal civil no Pas, inativos e pensionistas que tem vnculo de remunerao com
a MB, mediante normas estabelecidas no manual do usurio do SIAPE. A forma de
comunicao com o SIAPE ocorre por intermdio dos terminais instalados nas
UORG e UPAG e do SIAPENET. O meio de comunicao eletrnico.
13.14 - CALENDRIO EXTERNO PARA PAGAMENTO DE PESSOAL
um arquivo disponvel no SIAPENET, que estabelece as datas-limite de introduo
de informaes no SIAPENET para processamento pelo SERPRO, obteno dos
documentos produzidos pelo SIAPE e crdito em conta corrente. Este arquivo deve
ser obtido mensalmente pelas UORG e UPAG, tendo em vista a necessidade de se
conhecer os prazos para a introduo das informaes necessrias ao processamento
da folha de pagamento de seus servidores civis.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 14-1 - REV. 3

CAPTULO 14
RESPONSABILIDADES

14.1 - DOCUMENTOS DE ORIGEM
A responsabilidade pelos documentos que originam o direito do titular da Unidade
Organizacional (UORG) que expediu o documento.
14.2 - REMESSA DE INFORMAES
A responsabilidade pela exatido das informaes remetidas por intermdio de termi-
nais do Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos (SIAPE) da
UORG/Unidade Pagadora (UPAG), do Informante Qualificado da MB (IQ-MB) e In-
formante Qualificado Extra-MB (IQ-EX) e das Entidades Consignatrias (EC).
14.3 - PROCESSAMENTO DOS DADOS
A responsabilidade pelo processamento dos dados do SIAPE.
14.4 - CONFERNCIA DO PROCESSO
A responsabilidade pela conferncia das alteraes comandadas no processo de paga-
mento e expressa no relatrio de diferenas das UORG/UPAG, do IQ-MB e IQ-EX e
das EC.
14.5 - BILHETE DE PAGAMENTO (BP)
No caso do BP, a responsabilidade pela verificao de distores que possam ocorrer
no processamento do pagamento de quem recebe o crdito em conta corrente.
14.6 - AGENTES RESPONSVEIS
Todas a aes que envolvem o pagamento de um servidor, desde a informao das al-
teraes a serem comandadas at a sua comprovao, envolvem os seguintes agentes,
cujas conceituaes e responsabilidades encontram-se especificadas a seguir:
a) Ordenador de Despesa do rgo Pagador (ODOP);
b) Ordenador de Despesa da UPAG (ODUP);
c) Ordenador de Despesa da UORG (ODUO);
d) Ordenador de Despesa do IQ-MB (ODIQ);
e) Agente Fiscal do rgo Pagador (AFOP);
f) Agente Fiscal da UPAG (AFUP);
g) Agente Fiscal da UORG (AFUO);
h) Agente Fiscal do IQ-MB (AFIQ);
i) Gestor de Pagamento da Marinha (GPM);
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 14-2 - REV. 3

j) Agente de Pagamento do IQ-MB (APIQ);
k) Encarregado do Pessoal da UORG (EPUO);
l) Responsvel pelo Cadastramento de Pessoal da UORG (RCUO);
m) Agente de Pagamento da UPAG (APUP); e
n) Fiel de Pagamento (FIP).
14.6.1 - Encarregado do Pessoal da UORG (EPUO)
aquele que, sob a direo do Comandante ou Diretor da UORG, realiza as tarefas
de enquadramento legal nas situaes que iro resultar em direitos pecunirios.
14.6.2 - Responsvel pelo Cadastramento de Pessoal da UORG (RCUO)
Devidamente autorizado para operar o mdulo folha de pagamento, aquele que
tem a incumbncia de auxiliar o Agente de Pagamento, seja de IQ-MB ou de
UPAG, no controle e fiscalizao da legalidade das rubricas de pagamento e de
descontos implantadas no pagamento dos servidores das UORG.
14.6.3 - Demais Agentes
Em relao aos demais agentes responsveis relacionados neste artigo, devem ser
consideradas as mesmas responsabilidades, competncias e demais condies para
exerccio de funo previstas no art. 3.6, observadas as seguintes correspondncias:
a) ODUP e ODUO - ODOC;
b) AFUP e AFUO - AFOC; e
c) APUP - APOC.
14.7 - VNCULO DE REMUNERAO
Vnculo de Remunerao (VINC) no SIAPE, conforme instrues do Ministrio do
Planejamento, Oramento e Gesto (MP), expresso por um conjunto de cdigos, de-
nominado matrcula do SIAPE, que identifica o pessoal civil e pensionista de pessoal
civil que recebe remunerao pela MB e permite o acesso s informaes no SIAPE.
O vnculo de remunerao no SIAPE atribudo da seguinte forma:
a) por intermdio do mdulo CADASTRO, com o preenchimento dos campos referen-
tes aos dados pessoais e dados funcionais que identificam o servidor ou pensionista,
conforme orientao da Diretoria do Pessoal Civil da Marinha (DPCvM); e
b) no caso da matrcula do SIAPE, de forma automtica pelo sistema, com dgitos no
significativos (aleatrios).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 14-3 - REV. 3

14.8 - PESSOAL QUE TEM VNCULO DE REMUNERAO
14.8.1 - O pessoal que tem vnculo de remunerao dever, alm de ter conhecimento de to-
dos os seus direitos e obrigaes, ao receber o seu BP, efetuar a verificao de sua
remunerao ou pagamento e comunicar qualquer incorreo ou irregularidade de-
tectada, seja a maior ou a menor, com relao aos valores corretos.
14.8.2 - Qualquer incorreo ou irregularidade dever ser comunicada:
a) no caso de pessoal da ativa, ao escalo hierrquico imediatamente superior de
sua OM;
b) no caso de inativos e pensionistas, ao Servio de Inativos e Pensionistas da Ma-
rinha (SIPM) ou UPAG que tenha sido indicada como de apoio e contato;
c) no caso de beneficirios de penso alimentcia, PAPEM ou UPAG que tenha
sido indicada como de apoio e contato; e
d) no caso de credores de descontos, diretamente EC responsvel pelo desconto.
14.9 - TRANSFERNCIA DE RESPONSABILIDADE
No caso de transferncia de responsabilidade dos agentes responsveis, exceo do
Agente Fiscal, EPUO, RCUO e FIP, devero ser adotados os procedimentos previstos
nas Normas SGM-301.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 15-1 - REV. 3

CAPTULO 15
RUBRICAS
15.1 - DESCRIO
o instrumento pelo qual o Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos
(SIAPE) vincula os direitos e deveres remuneratrios do pessoal com o valor a ser pago
ou descontado no pagamento, composto por cdigo numrico e descrio de acordo
com cada situao legal prevista (leis, decretos ou normas), no obedecendo nenhuma
lei de formao, conforme tabela de rubrica disponvel no subsistema CONSULTA
TABELA.
15.2 - CADASTRO
A rubrica cadastrada com autorizao do Ministrio do Planejamento, Oramento e
Gesto (MP), por solicitao da Pagadoria de Pessoal da Marinha (PAPEM), no caso
de rubricas de pagamento, e controlada pela PAPEM, que identifica cada rubrica, refe-
rindo a legislao e o enquadramento legal para cada situao.
A consulta deve ser realizada por intermdio do subsistema CONSULTA TABELA,
disponibilizado nos terminais do SIAPE, por intermdio da transao COTBRUBRI.
15.3 - TIPOS
15.3.1 - A utilizao da rubrica para pagamento e/ou desconto classifica a mesma em dois
tipos:
a) Rubricas de Rendimento
Aquelas que representam recebimentos para o pessoal que tem vnculo de remu-
nerao com a Marinha do Brasil (MB); e
b) Rubricas de Desconto
Aquelas que representam descontos para o pessoal que tem vnculo de remune-
rao com a MB.
15.3.2 - A informao ao SIAPE, de pagamento ou desconto realiza-se pela introduo do
cdigo "R" ou "D" no campo "Rendimento/Desconto" da rubrica utilizada.
15.4 - INFORMAES DISPONVEIS SOBRE CADA RUBRICA
As informaes disponveis na tabela de rubricas do SIAPE so:
a) Nome;
b) Classificao Contbil - Classificao da despesa de acordo com o Plano de Contas
da Administrao Federal;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 15-2 - REV. 3

c) Situao - Referente ao regime jurdico e situao do servidor (ativo, inativo ou
pensionistas);
d) Informao de Rendimento - Indica se tributvel ou no e o tipo de rubrica (Ren-
dimento - R, Desconto - D ou Ambos - A); e
e) Assuntos para Incidncia - Indica qual a incidncia da rubrica em outras rubricas,
tais como: faltas ou atrasos, adiantamento de frias, auxlio-transporte, adicional
noturno etc.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-1 - REV. 3

CAPTULO 16
PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS

16.1 - MODALIDADES DE ALTERAO
A origem da alterao de dados cadastrais e de rubricas est no fato de a Unidade Or-
ganizacional (UORG), Unidade Pagadora (UPAG) ou Informante Qualificado (IQ) ne-
cessitar modificar os dados cadastrais ou financeiros relacionados ao pagamento de
quem tem vnculo de remunerao com a Marinha do Brasil (MB).
So aceitos normalmente pelo Sistema Integrado de Administrao de Recursos Hu-
manos (SIAPE) os seguintes tipos de alteraes:
a) Implantao
a incluso, pela UORG, do pessoal que passa a ter vnculo de remunerao com a
MB, mediante informao ao SIAPE dos dados cadastrais no mdulo CADASTRO.
A implantao das rubricas no mdulo Folha de Pagamento ocorre automaticamen-
te;
b) Retirada
a eliminao do mdulo FOLHA DE PAGAMENTO do SIAPE de quem perdeu
o vnculo de remunerao com a MB, para posterior retirada do mdulo
CADASTRO;
c) Suspenso
a interrupo temporria do pagamento no SIAPE de quem tem vnculo de remu-
nerao com a MB, sem a retirada do servidor do mdulo CADASTRO;
d) Reativao
o retorno do pagamento de quem estava suspenso no mdulo FOLHA DE
PAGAMENTO;
e) Movimentao
a modificao da UORG ou UPAG do servidor com vnculo de remunerao;
f) Incluso, Retirada e Modificao de Dados Cadastrais
So as alteraes necessrias, nos dados cadastrais do mdulo CADASTRO, para
identificar e realizar perfeitamente o pagamento de quem tem vnculo de remunera-
o com a MB;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-2 - REV. 3

g) Incluso, Retirada e Modificao de Rubricas
So as alteraes necessrias, nas rubricas, para adequar o pagamento aos direitos e
deveres de quem tem vnculo de remunerao com a MB, como por exemplo as in-
cluses de rubricas de adicional noturno e os acertos de pagamentos de direitos re-
muneratrios de frias; e
h) Bloqueio
So as aes necessrias para que, em casos especficos, o pagamento no seja cre-
ditado na conta corrente de quem tem vnculo de remunerao com a MB, como
por exemplo nos casos de ajuste de contas por trmino do vnculo de remunerao,
constatao de pagamentos indevidos antes do crdito na conta corrente e, em al-
guns casos, aps o crdito.
16.2 - PROCEDIMENTOS INICIAIS PARA ALTERAES
16.2.1 - Os procedimentos utilizados na alterao de rubricas so os mencionados no manual
do usurio para remessa de informao ao SIAPE e compreendem:
a) os destinados alterao pela UORG, UPAG ou IQ; e
b) os destinados alterao automtica pelo SIAPE.
16.2.2 - Para os citados procedimentos, os seguintes aspectos devem ser observados:
a) Inicialmente
Verificar o enquadramento legal e a jurisdio da rubrica, levando em conside-
rao que, com a evoluo do SIAPE, algumas incluses de rubricas so realiza-
das por intermdio do mdulo CADASTRO, como por exemplo os direitos re-
muneratrios relativos a frias;
b) Para alterao pela UPAG
Introduzir os dados com base nas informaes do mdulo CADASTRO ou da
UORG;
c) Para alterao pela UORG
Introduzir as modificaes no mdulo CADASTRO e encaminhar os documen-
tos de origem para a UPAG; e
d) Para alterao pelo IQ
Encaminhar as alteraes por meio da Internet (SIAPENET) diretamente ao Ser-
vio Federal de Processamento de Dados (SERPRO).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-3 - REV. 3

16.3 - PROCEDIMENTOS PARA IMPLANTAO
16.3.1 - Solicitar Diretoria de Finanas da Marinha (DFM), por intermdio de mensagem,
senha para acesso ao SIAPE.
16.3.2 - Introduzir os dados cadastrais conforme orientao da DPCvM.
16.3.3 - Efetuar as incluses no mdulo FOLHA DE PAGAMENTO.
16.4 - PROCEDIMENTOS PARA RETIRADA
16.4.1 - As origens dos fatos que ensejam a retirada do SIAPE so as situaes previstas nas
instrues da DPCvM, que acarretam como conseqncia a perda do vnculo de
remunerao com a MB.
16.4.2 - A seguinte seqncia deve ser observada pela UPAG para a retirada do SIAPE aps
o recebimento da informao:
a) com base na legislao vigente, realizar o ajuste de contas, observando que, no
caso de falecimento, o ajuste de contas realizado pelo Servio de Inativos e
Pensionistas da Marinha (SIPM); e
b) remeter as informaes de alterao para o SIPM de acordo com o calendrio de
pagamento.
16.5 - PROCEDIMENTOS PARA SUSPENSO
16.5.1 - A suspenso do pagamento pode ter origem, a princpio, nas seguintes situaes:
a) ajuste de contas;
b) misso no exterior;
c) licena para desempenho de mandato classista;
d) licena para tratar de assunto de interesse particular;
e) abandono de emprego; e
f) ordem judicial.
16.5.2 - A seguinte seqncia deve ser observada para a suspenso do pagamento no SIAPE
aps o recebimento da informao pela UPAG:
a) suspender o pagamento por intermdio do mdulo FOLHA DE PAGAMENTO; e
b) cessado o motivo da suspenso, reativar o mdulo FOLHA DE PAGAMENTO.
16.6 - PROCEDIMENTOS PARA REATIVAO
16.6.1 - A reativao do pagamento tem origem nas seguintes situaes:
a) cessao do motivo que originou a suspenso; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-4 - REV. 3

b) nos casos especiais, em que seja necessrio reativar o pagamento, para efetuar o
Ajuste de Contas do servidor.
16.6.2 - A seqncia de procedimentos para a reativao do pagamento consiste em utilizar
os parmetros do mdulo FOLHA DE PAGAMENTO para reativao.
16.7 - PROCEDIMENTOS PARA MOVIMENTAO
16.7.1 - Entre UPAG de um mesmo rgo:
a) a UPAG de origem promove a liberao do servidor, por intermdio da transa-
o CDLIUPAG;
b) a UPAG de destino promove a recepo do servidor por intermdio da transao
CDACTFUPAG; e
c) havendo dvida na UPAG de destino, quanto efetiva liberao do servidor, de-
ve-se utilizar a transao CDCOPENTRA, para identificar os servidores libera-
dos, cuja recepo ainda no foi promovida.
16.7.2 - Entre rgos:
a) o rgo de origem promove a liberao do servidor, por intermdio da transao
CDLIORGAO;
b) o rgo de destino promove a recepo do servidor por intermdio da transao
CDACTFORG; e
c) havendo dvida no rgo de destino, quanto efetiva liberao do servidor, de-
ve-se utilizar a transao CDCOPENTRA, para identificar os servidores libera-
dos, cuja recepo ainda no foi promovida.
16.8 - PROCEDIMENTOS PARA INCLUSO, RETIRADA E MODIFICAO DE
DADOS CADASTRAIS
Os procedimentos para incluso, retirada e modificao de dados cadastrais so reali-
zados pelas UORG mediante orientao da Diretoria do Pessoal Civil da Marinha
(DPCvM).
16.9 - PROCEDIMENTOS PARA INCLUSO, RETIRADA E ALTERAO DE
VALORES DE RUBRICAS
A incluso, retirada e alterao de valores de rubricas so feitas pelas UPAG mediante
consulta tabela de rubricas e verificao do tipo de rubrica a utilizar, conforme a se-
guir:
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-5 - REV. 3

a) para as rubricas que constam na tabela como de clculo automtico, deve ser in-
formado o cdigo da rubrica, conforme indicao da tabela; e
b) para as rubricas com informao de valor, como por exemplo para o ajuste de con-
tas, desativar o clculo automtico do mdulo folha de pagamento e introduzir o
valor.
16.10 PROCEDIMENTOS PARA HOMOLOGAO DA FOLHA DE
PAGAMENTO
De acordo com a orientao do MP, as UPAG devero utilizar a homologao do
processamento de suas folhas de pagamento executando os seguintes procedimentos:
a) comparar os valores do Demonstrativo de Despesa de Pessoal (DDP) j disponvel
na homologao com o DDP do ms anterior, buscando identificar possveis dis-
crepncias. No caso de discrepncia, aps identificao da rubrica, utilizar a tran-
sao GRCOSERRUB para identificar a relao dos beneficirios (servido-
res/pensionistas) para posterior acerto;
b) consultar a transao FPEXCLPAGC servidores com lquido negativo em sua
UPAG e analisar os itens: com lquido negativo, com clculo no concludo,
sem Ficha Financeira (FF), no calculado e/ou suspenso de pagamento, providen-
ciando os acertos financeiros;
c) na transao FPCORUBEXC rubricas excludas do servidor consultar as ru-
bricas excludas de pensionistas;
d) na transao FPCOPSLNEG pensionistas com lquido negativo - identificar e
providenciar os acertos necessrios;
e) verificar todos os pagamentos de aes judiciais includas no ms;
f) verificar todos os pagamentos de processos administrativos includos no ms;
g) verificar todos os pagamentos/descontos de frias canceladas e reprogramadas;
h) verificar o pagamento de servidores redistribudos no ms no SIAPENET; e
i) acessar o SIAPENET e percorrer o caminho:
RGO>CONSULTA>GERENCIAIS>HOMOLOGAO, onde esto dis-
ponveis as seguintes funcionalidades:
I) consulta lanamento de rubricas;
II) consulta lanamento de rubricas de consignao; e
III) consulta pagamentos suspensos.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-6 - REV. 3

Ao final da homologao da folha, a UPAG/RGO dever acessar a funcionalida-
de consulta/homologar e confirmar a homologao.
16.11 - PROCEDIMENTOS PARA BLOQUEIO
16.11.1 - A necessidade de bloquear o pagamento mensal, aps a data de encerramento das
alteraes ou aps o pagamento de meses anteriores, pode ocorrer por:
a) falecimento;
b) demisso;
c) abandono de emprego;
d) erro de digitao;
e) erro de processamento;
f) deciso judicial; e
g) extino do direito j processado no pagamento.
16.11.2 - O bloqueio de pagamento efetuado pelo rgo Pagador (OP), sempre no total e
de acordo com os incisos a seguir.
16.11.3 - Para consecuo do bloqueio de pagamento no SIAPE, devem ser consideradas as
seguintes definies:
a) CDINEXCL - transao que permite registrar o cdigo da ocorrncia (consul-
tar transao COTBOCORRE) de excluso (grupo 2) no CADASTRO. Esta
excluso passa o servidor para a situao de excludo da FOLHA DE
PAGAMENTO, embora permanea inserido no CADASTRO. Para solicitar es-
ta transao, o usurio dever enviar mensagem para a DFM, conforme modelo
constante do Anexo AF. Esta transao permanecer disponvel para o usurio
pelo perodo de trs dias a partir da data de recebimento da mensagem. Caso
haja necessidade de prorrogao do prazo, ser necessria nova solicitao;
b) CDATAFAST - transao que permite registrar no CADASTRO o cdigo da
ocorrncia (consultar transao COTBOCORRE) de afastamento (grupo 3) do
servidor pblico, como, por exemplo, licena para tratar de interesse particular.
Possibilita, tambm, que seja registrado o retorno do servidor ao servio, aps
o afastamento. O registro do afastamento pode, ou no, de acordo com o tipo
de ocorrncia, acarretar, automaticamente, a excluso do servidor da FOLHA
DE PAGAMENTO;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-7 - REV. 3


c) FPCLPAGTO - transao que permite ao operador simular o pagamento do
servidor. Serve para testar se as informaes financeiras esto corretas e se o
clculo da FOLHA, pelo SERPRO, ser correto;
d) FPCOFICHAF - transao que permite ao operador consultar a FF do servi-
dor; e
e) FPCOBENCON - transao que permite consultar informaes sobre benefi-
cirias(os) de penso alimentcia/aluguel de casa de um determinado servidor.
16.11.4 - Em referncia ao cronograma de atividades do SIAPE, divulgado pelo MP, no
SIAPENET, no perodo de tempo entre a data final do perodo da atividade
ABERTURA MS PAGAMENTO e a data final do perodo da atividade
ATUALIZAO PAGAMENTO, o SIAPE est disponvel para atualizaes das
ocorrncias que acarretam a excluso do servidor da FOLHA DE PAGAMENTO.
Assim, a atualizao efetuada, em tempo, pela UPAG no perodo supracitado,
referente uma ocorrncia do ms, previne a necessidade de solicitao de
bloqueio.
16.11.5 - As ocorrncias funcionais, que podem levar o servidor a ser excludo da FOLHA
DE PAGAMENTO e, em conseqncia, a no receber seu pagamento, podem ser
consultadas, no SIAPE, por intermdio da transao COTBOCORRE. Tal transa-
o permite acessar as ocorrncias dos grupos de excluso (02) e de afastamento
(03) que, registradas no mdulo CADASTRO pelo operador do Setor de Pessoal
da UPAG, por intermdio das transaes CDEXCADAST e CDATAFAST, res-
pectivamente, excluem o servidor da FOLHA DE PAGAMENTO, automatica-
mente. Por se tratar de dado cadastral, atinente ao mdulo CADASTRO, a respon-
sabilidade por essa atualizao, no SIAPE, da UORG. O Agente de Pagamento
co-responsvel pela verificao da atualizao, pela UORG, que implique exclu-
so do servidor da FOLHA DE PAGAMENTO.
16.11.6 - A transao FPEXCLPAGC fornece, aps pr-clculo da FOLHA DE
PAGAMENTO, a relao on-line dos servidores com lquido negativo, que previ-
ne tambm a necessidade de bloqueio.
16.11.7 - As ocorrncias, que porventura no puderem ser atualizadas pelas UPAG no pero-
do citado no inciso 16.11.4, bem como eventuais erros de processamento, que de-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-8 - REV. 3

mandarem solicitao de bloqueio, devero ser informadas ao OP, por mensagem
preferencial, via SISCOM conforme modelos constantes dos Anexos AH ou AI.
16.11.8 - O recebimento da mensagem pela PAPEM-BLOQUEIO acarretar resposta do OP
para a UPAG, conforme modelo constante do Anexo AJ.
16.11.9 - O OP processar as informaes contidas nas mensagens, adotando os seguintes
procedimentos:
a) mensagens que derem entrada no OP at o data-hora limite que ser divulgado
mensalmente:
I) no enviar conta corrente do servidor os seus vencimentos; e
II) no repassar s Caixas Consignatrias do servidor os seus descontos efetu-
ados em contracheque;
b) as necessidades de bloqueios surgidas aps os depsitos dos vencimentos, tor-
nam-se inexeqveis. Nesta situao, cabero s UPAG os seguintes procedi-
mentos:
I) informar ao OP, por mensagem, o nome e a matrcula dos servidores envol-
vidos, para que sejam inscritos no Sistema de Responsabilidade (SISRES); e
II) providenciar junto a cada servidor a restituio do valor depositado indevi-
damente em seu endereo bancrio; e
c) a regularizao do servidor no SISRES ocorrer to logo a reverso seja efetu-
ada. Caso seja infrutfera a tentativa de obter o retorno dos valores pagos inde-
vidamente, a UPAG dever adotar os procedimentos necessrios junto ao ser-
vidor beneficiado.
16.11.10 - A solicitao de bloqueio pode ocorrer sobre os seguintes tipos de pessoa:
a) servidor sem desconto de penso alimentcia (bloqueio a ser solicitado pela
UPAG);
b) servidor com desconto de Penso Alimentcia (PA) (bloqueio a ser solicitado
pela UPAG) - este caso merece especial ateno, pois devido ao SIAPE tratar
a(o) beneficiria(o) de penso alimentcia como um desconto do servidor,
sempre que este for bloqueado, tambm dever ser efetuado, pelo OP, o blo-
queio do benefcio; e
c) beneficiria(o) de penso alimentcia (bloqueio a ser solicitado pelo IQ-
PAPEM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-9 - REV. 3

16.11.11 - A operacionalizao das alteraes no pagamento das pessoas supracitadas, no
caso de erro de processamento e que demande desconto para a Conta de Paga-
mentos Imediatos (COPIMED) no processo mensal subseqente ao do bloqueio,
ser conforme a seguir:
a) para servidor sem desconto de penso alimentcia - alteraes a serem
comandadas pela UPAG:
I) incluir as rubricas de pagamento, referentes ao ms do bloqueio, com valor
informado; e
II) incluir a rubrica de desconto da COPIMED, referente ao valor pago ao
servidor, com valor informado. A UPAG no dever comandar as rubricas
de desconto bloqueadas, referentes s Entidades Consignatrias, que faro
posteriormente os acertos, se necessrios;
b) para servidor com desconto de Penso Alimentcia (PA):
I) alteraes a serem comandadas pela UPAG:
- incluir as rubricas de pagamento, referentes ao ms do bloqueio, com va-
lor informado; e
- incluir a rubrica de desconto da COPIMED, referente ao valor pago ao
servidor, com valor informado. A UPAG no dever comandar as rubri-
cas de desconto bloqueadas, referentes s Entidades Consignatrias (EC),
que faro posteriormente os acertos, se necessrios; e
II) alterao a ser comandada pelo IQ-PAPEM: incluir a rubrica de desconto
da COPIMED, referente ao valor pago (o) beneficiria(o) de PA, com
valor informado; e
c) beneficiria(o) de PA - alterao a ser comandada pelo IQ-PAPEM
Efetuar os acertos necessrios, conforme o caso.
16.11.12 - Especial ateno deve ser dada ao campo "matrcula", pois a consecuo do pedi-
do de bloqueio depende de sua exatido.
16.11.13 - O bloqueio somente impede que o servidor receba sua remunerao no ms cor-
rente. indispensvel que o Agente de Pagamento providencie as alteraes ne-
cessrias para a correo definitiva de sua situao.
16.11.14 - O bloqueio integral, no se admite bloqueio de parcelas de pagamento.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 16-10 - REV. 3

16.11.15 - A UPAG dever verificar, na fase de homologao da folha de pagamento, pre-
vista no cronograma mensal do SIAPE, erros ocorridos na gerao dos Bilhetes
de Pagamentos (BP) e efetuar as devidas correes, evitando bloqueios e preju-
zos ao servidor.
16.11.16 - A UPAG no dever transmitir mensagem de solicitao de bloqueio com dados
incompletos. Assim, no caso do SIAPE estar no perodo de processamento da
FOLHA, a UPAG dever aguardar a abertura do sistema, para as consultas ne-
cessrias e imediata transmisso da mensagem.
16.12 - PAGAMENTO POR MEIO DE FOLHA SUPLEMENTAR DO SIAPE
O pagamento por folha suplementar uma possibilidade de uso exclusivo do MP, no
cabendo a opo por parte das UPAG.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 17-1 - REV.3

CAPTULO 17
PAGAMENTO DE EXERCCIOS ANTERIORES

17.1 - PROPSITO
Disseminar e padronizar os procedimentos a serem adotados pelas Unidades Pagadoras
(UPAG), a fim de possibilitar o planejamento e o pagamento de passivos relativos a e-
xerccios anteriores, decorrentes de vantagens concedidas administrativamente a servi-
dores ativos, inativos e respectivos pensionistas, no mbito do Comando da Marinha
(CM).
17.2 - PECULIARIDADES
17.2.1 - Consideram-se, com a finalidade de pagamento, despesas de exerccios anteriores, de
acordo com a Portaria Conjunta n 1, de 29AGO2006, da Secretaria de Recursos
Humanos e Oramento Federal do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto
(SRH/SOF/MP), as vantagens pecunirias reconhecidas administrativamente, no
pagas no exerccio de competncia.
17.2.2 - Compete s UPAG providenciar a incluso, alterao ou excluso dos valores nomi-
nais devidos, nos respectivos meses de competncia, utilizando-se de rotina desen-
volvida no Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos (SIAPE), no
mdulo Processo Administrativo, da SRH/SOF/MP.
17.2.3 - Compete Pagadoria de Inativos da Marinha (PAPEM) autorizar o pagamento, pelo
Governo Federal, dos processos administrativos lanados e devidamente informados
pelas UPAG.
17.3 - PROCEDIMENTOS
Os pagamentos de despesas de exerccios anteriores sero precedidos de registro de pro-
cessos administrativos, no SIAPE, devendo seguir as etapas abaixo discriminadas:
a) elaborao de planilha de clculo individualizada pela UPAG;
b) incluso pela UPAG dos valores nominais, nos respectivos meses de competncia, no
mdulo Processos Administrativos do SIAPE, informando, posteriormente,
PAPEM, por mensagem, via SISCOM, at o ltimo dia til do ms de inclu-
so/alterao do processo, o nmero do processo, a quantidade de beneficirios e va-
lor. Para esta informao, no dever ser utilizado o COMUNICA-SIAPE;
c) qualquer alterao em processo j registrado pela UPAG dever ser informada, con-
forme previsto na alnea anterior;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 17-2 - REV.3

d) atentar para a correta informao do nmero do processo administrativo, uma vez
que qualquer incorreo impossibilita o acesso ao mesmo, no SIAPE, pela PAPEM;
e) o cadastro do processo no SIAPE somente dever ocorrer com todos os amparos le-
gais e beneficirios, ocorrendo a devida incluso dos direitos devidos em Ordem de
Servio (OS);
f) os pagamentos sero efetuados, por determinao do Governo Federal e segundo cri-
trios especficos estabelecidos poca do pagamento, no SIAPE, nas rubricas espe-
cficas de exerccios anteriores de ativos, inativos e pensionistas, sobre as quais inci-
dem os encargos de Plano de Seguridade Social (PSS) e Imposto de Renda. Cabe res-
saltar que, conforme estabelecido em rotina operacional do SIAPE, no incide a Pen-
so Alimentcia (PA) sobre essas rubricas, ficando a cargo do alimentante a respon-
sabilidade de quitar a obrigao judicial, quando for o caso; e
g) dever ser includo, no mdulo processo administrativo, o pagamento de exerccios
anteriores de servidores exonerados. Nos casos em que tal procedimento no seja a-
ceito pelo SIAPE, a UPAG dever encaminhar PAPEM, por ofcio, a planilha de
autorizao para emisso de ordem bancria com os valores devidos, CPF, domiclio
bancrio atualizado, de acordo com o modelo do Anexo U, e cpia da OS, em moeda
corrente, para crdito por ordem bancria a ser efetuado por aquela Pagadoria, simul-
taneamente, quando houver autorizao, por parte do Governo Federal, para paga-
mento dos processos normalmente inscritos no SIAPE.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- 18-1 -
REV. 3

CAPTULO 18
AJUSTE DE CONTAS (AC)
18.1 - DEFINIO
18.1.1 - Ajuste de Contas (AC) do Pagamento de Pessoal
O AC de pagamento de servidor que teve cessado o vnculo de remunerao com a
Marinha do Brasil (MB) uma seqncia de comandos realizada no SIAPE, que
visa a liquidar os direitos e obrigaes, antes da retirada definitiva do pagamento
do sistema ou, em casos excepcionais, aps esta retirada.
18.1.2 - Ajuste de Contas (AC) com a Fazenda Nacional
Devero ser includas, no AC de pagamento, as dvidas pessoais do servidor que es-
tiver em situao de excluso do Servio Pblico e que no possua condies para
liquidar essas dvidas, imediata e integralmente, no momento de seu desligamento,
para processar, por meio da incluso em folha de pagamento, o desconto destinado
ao ressarcimento dos dbitos/prejuzos causados Fazenda Nacional.
18.2 - RESPONSABILIDADE
A responsabilidade pelo AC assim definida:
a) Da Unidade Pagadora (UPAG)
Pelo AC do servidor da ativa, por qualquer motivo, exceto no caso de falecimento,
situao na qual o Agente de Pagamento deve bloquear imediatamente o pagamento
e comunicar o fato, por mensagem, ao Servio de Inativos e Pensionistas da Mari-
nha (SIPM), quando ento ser realizada a habilitao penso dos beneficirios,
quando houver; e
b) Do SIPM
Pelo AC do civil inativo, pensionista do servidor e do servidor da ativa por motivo
de falecimento.
18.3 - PROCEDIMENTOS
Para se efetuar um AC primordial que o Agente de Pagamento disponha da ltima
Ficha Financeira (FF) do servidor, a fim de que possa realizar o levantamento do pa-
gamento e das rubricas que o compem, para posteriormente adotar os seguintes pro-
cedimentos:
a) se o servidor possuir desconto a favor de beneficirio de penso alimentcia, s
pode ter seu pagamento colocado em AC aps a sua UPAG obter autorizao da
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- 18-2 -
REV. 3

Pagadoria de Pessoal da Marinha (PAPEM), de modo a possibilitar o cumprimento
das decises judiciais, no que tange ao pagamento da consignatrio de Penso
Alimentcia (PA);
b) por ocasio do AC, a UPAG deve desativar o clculo automtico das rubricas no
mdulo pagamento;
c) no caso de haver necessidade de se promover um AC de servidor j retirado do
SIAPE, a UPAG deve manter contato prvio com o rgo Pagador (OP) para
orientao quanto aos procedimentos a serem adotados;
d) se os dados comandados para o AC no forem processados, a UPAG deve provi-
denciar imediatamente o bloqueio do pagamento do servidor. Esta verificao deve
ser efetuada obrigatoriamente pelo Agente de Pagamento na fase de homologao
da Folha de Pagamento normal;
e) no ms subseqente ao AC, a UPAG deve retirar ou suspender o pagamento do ser-
vidor do SIAPE, no mdulo PAGAMENTO, sendo que os procedimentos para o
mdulo CADASTRO devem ser realizados pela UORG, seguindo as orientaes da
DPCvM;
f) caso a UPAG no proceda a retirada ou suspenso do servidor do SIAPE, aps con-
cludo o AC, este permanecer indevidamente em pagamento mensal, recebendo o
valor de seu AC. Tal situao caracteriza recebimento indevido de pagamento e
de responsabilidade do Ordenador de Despesa e do Agente de Pagamento;
g) o Agente de Pagamento s dever proceder retirada do servidor do SIAPE quando
tiver certeza absoluta de que este no possui mais direitos ou obrigaes com a
MARINHA; em caso de dvida, o Agente de Pagamento dever comandar a sus-
penso do seu pagamento, a fim de evitar uma nova necessidade de reincluso no
SIAPE, devendo atentar para no deix-lo indefinidamente nesta situao. impor-
tante ressaltar que o SIAPE no permite a reincluso do ex-servidor retirado do pa-
gamento por motivo de falecimento;
h) caso o servidor que esteja se desligando da MB possua obrigaes (descontos) maio-
res do que direitos (pagamentos), a UPAG deve adotar os seguintes procedimentos:
I) cobrar do servidor o valor da diferena entre os pagamentos a que faz jus e os
descontos que deva sofrer; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- 18-3 -
REV. 3

II) recolher PAPEM a importncia cobrada do servidor, conforme procedimentos
previstos para pagamentos e transferncias entre OM da MB previstas nas Normas
SGM-301 e, simultaneamente, encaminhar ofcio explicativo PAPEM, a fim de
que seja providenciada por aquela Pagadoria baixa na responsabilidade;
i) caso durante o AC no sejam comandadas quaisquer obrigaes legais do ex-servidor
(IRRF, PA etc.), a UPAG dever cobrar o numerrio devido e recolh-lo PAPEM,
conforme procedimentos previstos para pagamentos e transferncias entre OM da
MB previstas nas Normas SGM-301, no prazo de cinco dias aps o recebimento do
pagamento do AC; e
j) havendo quaisquer obrigaes que o servidor em AC tenha de recolher (IRRF, PA
etc.), ou que representem ressarcimentos perante Fazenda Nacional, e no sendo
possvel fazer o recolhimento pelo SIAPE, tais obrigaes devero ser cobradas do
servidor desligado e, logo aps recolhidas, ao OP, conforme procedimentos para pa-
gamentos e transferncias entre OM da MB previstos nas Normas SGM-301.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 19-1 - REV. 3

CAPTULO 19
VERIFICAES E PRESTAES DE CONTAS

19.1 - CONFERNCIA DO PROCESSO DE PAGAMENTO E PARECER DE ANLI-
SE DE CONTAS INICIAL (PACI)
Devero ser observados os mesmos procedimentos previstos nos arts. 11.1 e 11.2,
consideradas as seguintes correspondncias:
a) Agente Fiscal da Unidade Pagadora (AFUP) Agente Fiscal da Organizao Cen-
tralizadora (AFOC); e
b) Relator de Pagamento da Unidade Pagadora (RPUP) Relator de Pagamento da
Organizao Centralizadora (RPOC).
19.2 - PROCEDIMENTOS PARA PRESTAO DE CONTAS
19.2.1 - Pagamento Mensal de Pessoal Civil da Ativa no Pas, Inativos e Pensionistas
O processo de prestao de contas do pagamento do pessoal pago pelo Sistema In-
tegrado de Administrao de Recursos Humanos (SIAPE) deve ser encaminhado
para a Diretoria de Contas da Marinha (DCoM), capeado pelo Documento de En-
caminhamento de Prestao de Contas (DEC), elaborado conforme o modelo e ins-
trues constantes das Normas SGM-301, com os seguintes documentos, observa-
dos ainda os mesmos procedimentos e prazos previstos no inciso 11.3.1.
a) Relatrio de Diferenas Pagas no SIAPE (RDPS), AA71R03, certificado pelo
Agente de Pagamento, Agente Fiscal e rubricado pelo Ordenador de Despesa;
b) Cpias das Ordens de Servios (OS) que publicaram as matrias relativas ao
pessoal civil;
c) 1 via do PACI; e
d) Cpia da ata da reunio do Conselho Econmico, quando for ressaltado alguma
restrio na aprovao das Contas de Gesto de Pagamento de Pessoal e/ou
constar alguma deliberao do Conselho Econmico quanto a adoo no sistema
de Controle Interno da Organizao Militar (OM) de medidas corretivas e pre-
ventivas que eliminem os riscos da ocorrncia de tais erros.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 19-2 - REV. 3

19.2.2 - Transferncia de Responsabilidade e Prestao de Contas por Trmino de Ges-
to, por Extino, Desarmamento da OM ou Centralizao da Conta de
Gesto
Devero ser observados os mesmos procedimentos previstos nos incisos 11.3.2 e
11.3.3, consideradas as seguintes correspondncias:
a) Unidade Pagadora (UPAG) Organizao Centralizadora (OC); e
b) Agente de Pagamento da Unidade Pagadora (APUP) Agente de Pagamento da
Organizao Centralizadora (APOC).
19.3 - UPAG SEM MOVIMENTO NO SIAPE
Nos meses em que no ocorrer implantao de alteraes de pagamento no SIAPE, tal
fato dever ser informado ao rgo Tomador de Contas DCoM, por meio do preen-
chimento do modelo de DEC constante das Normas SGM-301.
19.4 - PRAZOS:
A entrada dos processos de Prestaes de Contas do Pessoal Civil no protocolo da
DCoM dever ocorrer:
a) para as UPAG sediadas no Rio de Janeiro: at o 45 (quadragsimo quinto) dia sub-
seqente ao ms do processo; e
b) para o Servio de Inativos e Pensionistas da Marinha (SIPM) e as demais UPAG:
at o 60 (sexagsimo) dia subseqente ao ms do processo.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - A-1- REV. 3

ANEXO A
LISTA DE ANEXOS
ANEXO A - Lista de Anexos
ANEXO B - Organizao das Normas SGM-302
ANEXO C - ndice de Ementas
ANEXO D - Modelo de Encaminhamento de Sugestes
ANEXO E - Relao da Legislao Pertinente
ANEXO F - Cronograma de Eventos
ANEXO G - Lista de Siglas
ANEXO H - Quadro de Distribuio de Parcelas / Rubricas de Pagamento por Informante
Qualificado e rgo de Competncia Legal
ANEXO I - Quadro de Distribuio de Parcelas / Rubricas de Desconto por Informante
Qualificado e rgo de Competncia Legal.
ANEXO J - Modelo de Parecer de Anlise de Contas Inicial (PACI)
ANEXO K - Lista para Conferncia do Pagamento de Pessoal
ANEXO L - Instrues para Preenchimento de Boletim de Implantao de Pagamento (BIP)
ANEXO M - Instrues para Preenchimento de MAP-01
ANEXO N - Instrues para Preenchimento de MAP-02
ANEXO O - Instrues para Preenchimento de MAP-03
ANEXO P - Instrues para Preenchimento de MAP-05
ANEXO Q - Instrues para Preenchimento de MAP-07
APNDICE I AO ANEXO Q - Instrues para Implantao e Alterao de Conta Corrente
no SISPAG
APNDICE II AO ANEXO Q - Relao de Bancos Conveniados com a PAPEM para Crdito
do Pagamento de Pessoal
ANEXO R - Instrues para Preenchimento de MAP-14.
ANEXO S - Instrues para Preenchimento de MAP-61
ANEXO T - Instrues para Preenchimento de MAP-62
ANEXO U - Modelo de Autorizao de Emisso de Ordem Bancria para Pagamento
ANEXO V - Tabela de Condio
ANEXO W - Modelo de Mensagem de Solicitao de Bloqueio de Pagamento de Pessoal do
SISPAG
ANEXO X - Fluxograma de Ajuste de Contas de Militar ou Pensionista.
ANEXO Y - Modelo de Justificativa de Responsabilidade
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - A-2- REV. 3

ANEXO Z - Tabela de Grandeza de Amostras
ANEXO AA - Modelo de Declarao de Passagem e Assuno de Funo para o OP
ANEXO AB - Modelo de Declarao de Passagem e Assuno de Funo (exceto OP)
ANEXO AC - Modelo de Indicao
APNDICE I AO ANEXO AC - Instrues para o Preenchimento do Modelo de Indicao
ANEXO AD - Modelo de Credenciamento
ANEXO AE - Modelo de Procedimentos para Acesso Inicial ao SIAPE
ANEXO AF - Modelo de Mensagem de Solicitao de Excluso
ANEXO AG - Relao de Relatrios Emitidos por UPAG
ANEXO AH - Modelo de Mensagem "COMUNICA" para Solicitao de Bloqueio de
Pagamento para Servidor sem Desconto de Penso Alimentcia
ANEXO AI - Modelo de Mensagem "COMUNICA" para Solicitao de Bloqueio de
Pagamento para Servidor com Desconto de Penso Alimentcia
ANEXO AJ - Modelo de Mensagem "COMUNICA" de Confirmao de Recebimento de
Solicitao de Bloqueio de Pagamento
ANEXO AK - Modelo de Ofcio para Solicitao de Pagamento de Exerccios Anteriores de
Pessoal Militar
ANEXO AL - Modelo de Planilha de Clculo de Pagamento de Exerccios Anteriores para
Militares da Ativa
ANEXO AM - Modelo de Planilha de Clculo de Pagamento de Exerccios Anteriores para
Militares Inativos e Pensionistas de Militares
ANEXO AN - Modelo de Declarao de Habilitao Provisria Penso Militar
ANEXO AO - ndice Remissivo
ANEXO AP - Ementrio

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - B-1 - REV.3


ANEXO B

ORGANIZAO DAS NORMAS SGM-302


PARTE
VOLUME
N TTULO
1 SISTEMA DE PAGAMENTO NA MB (SISPAG)
I
2 SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAO DE
RECURSOS HUMANOS (SIAPE)
3 PAGAMENTO DE PESSOAL MILITAR (PAS E
EXTERIOR) E CIVIL (EXTERIOR)
II
4 PAGAMENTO DE PESSOAL CIVIL NO PAS
III 5 AUXLIO-TRANSPORTE
IV 6 CONTA DE PAGAMENTOS IMEDIATOS (COPIMED)

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - C-1 - REV. 3


ANEXO C

NDICE DE EMENTAS
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - D-1 - REV.3

ANEXO D

MODELO DE ENCAMINHAMENTO DE SUGESTES



MARINHA DO BRASIL
DIRETORIA DE FINANAS DA MARINHA




SUGESTES PARA REVISO DAS NORMAS SOBRE PAGAMENTO DE
PESSOAL NA MB
d
o
b
r
a

1) Alterao sugerida:







2) Justificativa:







d
o
b
r
a


Remetente:______________________________________________________

Sigla da OM: ________________

Telefone para contatos: ___________________________________________

d
o
b
r
a


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- E-1 -
REV. 3

ANEXO E

RELAO DA LEGISLAO PERTINENTE

LEGISLAO DATA DESCRIO
Lei 1.341 30JAN1951 Lei Orgnica do Ministrio Pblico da Unio.
Lei 5.809 10OUT1972 Dispe sobre a Retribuio e Direitos do Pessoal Civil
e Militar em servio da Unio no exterior, e d outras
providncias.
(alterada pela Lei n 7.795/1989).
Lei 5.869 11JAN1973 Institui o Cdigo de Processo Civil
(alterada pela Lei 11.441/2007)
Lei 6.880 09DEZ1980 Dispe sobre o Estatuto dos Militares.
(alterada pelas Leis n 7.580/1986, 7.659/1988,
7.666/1988, 7.698/1988, 9.297/1996, 9.442/1997 e
10.416/2002 e pela MP 2.215-10/2001).
Lei 7.418 16DEZ1985 Institui o Vale-Transporte.
(alterada pelas Leis 7.619/87, 7.855/1989 e
9.532/1997 e MP 2.165-36/2001).
Lei 7.963 21DEZ1989 Concede compensao pecuniria, a ttulo de benef-
cio ao militar temporrio das Foras Armadas, por
ocasio de seu licenciamento.
Lei 8.112 11DEZ1990 Dispe sobre o Regime Jurdico dos Servidores Pbli-
cos Civis da Unio, das Autarquias e das Fundaes
Pblicas Federais.
(alterada pelas Leis 8.162/1991, 8.216/1991,
8.270/1991, 8.745/1993, 9.515/1997, 9.525/1997,
9.527/1997, 9.624/1998, 9.783/1999, 10.470/2002 e
10.667/2003 e pela MP 2.225-45/2001).
Lei 8.177 01MAR1991 Estabelece regras para a desindexao da economia e
d outras providncias.
Lei 8.216 13AGO1991 Dispe sobre antecipao a ser compensada quando
da reviso geral da remunerao dos servidores pbli-
cos, corrige e reestrutura tabelas de vencimentos e d
outras providncias.
(alterada pelas Leis 8.270/1991, 8.460/1992,
9.264/1996 e 9.266/1996 e pela MP 2.215-10/2001).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- E-2 -
REV. 3

LEGISLAO DATA DESCRIO
Lei 8.460 17SET1992 Concede antecipao de reajuste de vencimentos e de
soldos dos servidores civis e militares do Poder Exe-
cutivo e d outras providncias.
(alterada pelas Leis n 9.030/1995, 9.527/1997,
10.180/01 e pela MP 2.215-10/2001).
Lei 8.691 28JUL/1993 Dispe sobre o Plano de Carreiras para a rea de Ci-
ncia e Tecnologia da Administrao Federal Direta,
das Autarquias e das Fundaes Federais e d outras
providncias.
Lei 8.852 04FEV1994 Dispe sobre a aplicao dos arts. 37, incisos XI e
XII, e 39, 1 da Constituio Federal, e d outras
providncias.
(alterada pela Lei 9.624/98 e pelas MP 1.127/1995 e
2.215-10/2001).
Lei 9.442 14MAR1997 Cria a Gratificao de Condio Especial de Trabalho
- GCET para os militares das Foras Armadas, altera
dispositivos das Leis n 6.880/80, e 8.237/91, dispe
sobre o Auxlio-Funeral a ex-Combatentes, e d ou-
tras providncias.
(alterada pela MP 2215-10/2001).
Lei 9.519 26NOV1997 Dispe sobre a Reestruturao dos Corpos e Quadros
de Oficiais e de Praas da Marinha.
Lei 10.331 18DEZ2001 Regulamenta o inciso X do art. 37 da Constituio,
que dispe sobre a reviso geral e anual das remune-
raes e subsdios dos servidores pblicos federais
dos Poderes Executivo, Legislativo e Judicirio da
Unio, das autarquias e fundaes pblicas federais.
Lei 10.406 10JAN2002 Cdigo Civil Brasileiro.
Lei 11.441 04JAN2007 Altera dispositivos da Lei n 5.869, de 11JAN1973
Cdigo de Processo Civil, possibilitando a realizao
de inventrio, partilha, separao consensual e divr-
cio consensual por via administrativa
Lei Delegada 13 27AGO1992 Institui gratificaes de atividade para os Servidores
Civis do poder executivo, rev vantagens e d outras
providncias.
(alterada pela Lei 8.538/1992).
Decreto-lei 925 02DEZ1938 Cdigo da Justia Militar.
(alterado pelo DL 215/1967).
Decreto-lei 2.310 22DEZ1986 Institui Gratificao Natalina para militares, ativos,
inativos e pensionistas das Foras Armadas.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- E-3 -
REV. 3

LEGISLAO DATA DESCRIO
Decreto 63.704 29/11/1968 Regulamenta a Lei 5.292, de 8 de junho de 1967, alte-
rada pela 5.399, de 20 de maro de 1968, que dispe
sobre a Prestao do Servio Militar pelos Estudantes
de Medicina, Farmcia, Odontologia e Veterinria e
pelos Mdicos, Farmacuticos, Dentistas e Veterin-
rios, em decorrncia de dispositivos da Lei 4.375, de
17 de agosto de 1964.
Decreto 71.733 18JAN1973 Regulamenta a Lei n 5.809/1972, que dispe sobre a
Retribuio e Direitos do Pessoal Civil e Militar em
servio da Unio no Exterior.
(alterado pelos Decretos 75.430/1975, 85.148/1980,
95.252/1987, 95.760/88, 96.725/1988, 486/1992,
2.809/1998, 3.643/2000, 3.790/2001 e o 5.992/2006
da nova redao aos art. 22 e 23).
Decreto 72.288 21MAI1973 Estabelece os casos especiais que do direito ao a-
crscimo do auxlio familiar previsto na Lei de Retri-
buio no Exterior.
(alterado pelo Decreto 73.679/1974).
Decreto 95.247 17NOV1987 Regulamenta a Lei n 7.418/1985, com a alterao da
Lei n 7.619/1987, que trata do Vale Transporte.
(alterado pelo Decreto 2.880/1998).
Decreto 99.328 19JUN1990 Institui o Sistema Integrado de Administrao de Re-
cursos Humanos (SIAPE).
Decreto 99.425 30JUL1990 Regulamenta a Lei n 7.963/1989, que concede com-
pensao pecuniria, a ttulo de benefcio, ao militar
temporrio, das Foras Armadas, por ocasio do seu
licenciamento.
Decreto 99.027 05/03/1990 Aprova o Regulamento para o Corpo de Praas do
Corpo de Fuzileiros Navais
Decreto 825 28MAI1993 Estabelece Normas para a Programao e Execuo
Oramentria e Financeira dos Oramentos Fiscal e
da Seguridade Social, Aprova Quadro de Cotas Tri-
mestrais de Despesa para o Poder Executivo e da ou-
tras Providncias.
Decreto 877 20JUL1993 Regulamenta a concesso do adicional de irradiao
ionizante de que trata o 1 do art. 12 da Lei n
8.270, de 17 de dezembro de 1991.
Decreto 948 05OUT1993 Dispe sobre a aplicao dos arts. 73 e 74 da Lei n
8.112/1990 (RJU) - Servio Extraordinrio.
(alterado pelo Decreto 3.406/2000).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- E-4 -
REV. 3

LEGISLAO DATA DESCRIO
Decreto 1.043 13JAN1994 Regulamenta o art. 6 da Lei n 8.627/1993, que dis-
pe sobre o pagamento dos servidores, civis e milita-
res, da Unio, das autarquias e das fundaes pbli-
cas.
Decreto 2.790 29SET1998 Delega competncia aos Ministros de Estado da Ma-
rinha, do Exrcito, da Aeronutica e Chefe do Estado-
Maior das Foras Armadas
Decreto 2.880 15DEZ1998 Regulamenta o Auxlio-Transporte para servidores e
empregados pblicos.
Decreto 2.963 24FEV1999 Regulamenta o Auxlio-Transporte para os militares
federais.
Decreto 3.643 26OUT2000 Dispe sobre dirias do pessoal civil da Administra-
o Pblica Federal direta, indireta e fundacional, e do
militar, no Pas e no exterior; altera dispositivos do
Decreto n 71.733, de 18 de janeiro de 1973, e d ou-
tras providncias.
(alterado pelos Decretos 4.307/2002, 5.554/2005 e
5.992/2006).
Decreto 3.762 05MAR2001 Regulamenta a Gratificao de Desempenho de Ativi-
dade do Ciclo de Gesto, a Gratificao de Desempe-
nho de Atividade de Auditoria de Valores Mobili-
rios, a Gratificao de Desempenho de Atividade de
Auditoria de Seguros Privados, a Gratificao de De-
sempenho de Atividade de Cincia e Tecnologia e a
Gratificao de Desempenho de Atividade de Fiscali-
zao Agropecuria, e d outras providncias.
Decreto 4.002 07NOV2001 D nova redao ao inciso II do art. 5 do Decreto n
3.892, de 20 de agosto de 2001, que dispe sobre a
aquisio de bilhetes de passagem area e compras de
materiais e servios, mediante utilizao do Carto de
Crdito Corporativo pelos rgos e pelas entidades da
Administrao Pblica Federal direta, autrquica e
fundacional, e d outras providncias.
Decreto 4.004 08NOV2001 Dispe sobre a concesso de ajuda de custo e de
transporte aos servidores pblicos civis da Unio, das
autarquias e das fundaes pblicas federais, e d ou-
tras providncias.
(alterado pelo Decreto 4.063/2001).
Decreto 4.047 10DEZ2001 Define o direito a classe de passagem area, em via-
gens no territrio nacional, para as autoridades que
menciona.
Decreto 4.307 18JUL2002 Regulamenta a MP 2.215-10/2001
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- E-5 -
REV. 3

LEGISLAO DATA DESCRIO
Decreto 5.992 19DEZ2006 Dispe sobre a concesso de dirias no mbito da ad-
ministrao federal direta, autrquica e fundacional, e
da outras providncias.
MP 2.215-10 31AGO2001 Reestruturao da remunerao dos militares das For-
as Armadas, altera as Leis n
os
3.765, de 4 de maio de
1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980.
MP 2.229-43 06SET2001 Dispe sobre a criao, reestruturao e organizao
de carreiras, cargos e funes comissionadas tcnicas
no mbito da Administrao Pblica Federal direta,
autrquica e fundacional, e d outras providncias.
Portaria 4.286, do EMFA 29DEZ1992 Classifica as localidades para fins de pagamento In-
denizao constante da Lei 8.237/1991.
Portaria 6.658/SC-5 do EMFA 29DEZ1994 Atualiza o Indenizao do Transporte e Bagagem
Portaria Conjunta n 1 da
SRH/SOF/MP
29AGO2006 Disciplina o pagamento de despesas de exerccios
anteriores, relativas a pessoal e encargos sociais, de-
correntes de vantagens concedidas administrativa ou
judicialmente, no mbito da Administrao Pblica
Federal direta, autrquica e fundacional.
Portaria 85, do CM 26MAR2003 Aprova o Plano de Carreira de Praas da Marinha,
revogada pela Portaria 184 de 28JUL2005 e alterada
pela Portaria n 18/2006, do CM
Portaria 98, do MP 16JUL2003 Dispe sobre viagens a servio, concesso de dirias e
emisso de bilhete de passagens areas
Portaria Normativa 439/MD 20JUL2001 Estabelece normas administrativas a serem observa-
das, no mbito do Ministrio da Defesa, para o paga-
mento de vantagens pecunirias de exerccios anterio-
res relativos a pessoal e a encargos sociais, decorren-
tes de deciso administrativa ou judicial.
Portaria Normativa 543/MD 26SET2002 Dispe sobre a aplicao do disposto no 1 do art.
20 do Decreto n 4.307, de 18JUL2002, que regula-
menta a Medida Provisria n 2.215-10, de
31AGO2001.
Portaria 3.774/SC-5, do EMFA 24SET1997 Baixa Orientao Normativa sobre interpretao da
LRM (ON n 43).
Portaria 192, do CM 30JUL2002 Estabelece procedimentos para a comprovao do
transporte, de acordo com o Decreto no 4.307, de 18
de julho de 2002.
(alterada pela Portaria 249/02, do CM).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO
- E-6 -
REV. 3

LEGISLAO DATA DESCRIO
Portaria 369, do CM 27DEZ2002 Fixa diretrizes para pagamento de pessoal civil e mili-
tar no pas e no exterior e delega competncia ao Se-
cretrio-Geral da Marinha para estabelecer normas
sobre estes assuntos (alterada pela Portaria n 48/CM
de 04FEV2004).
DGPM-201 Normas para o Gerenciamento do Pessoal Civil da
MB.
DGPM-310 Normas sobre Nomeao, Designao, Movimenta-
o, Dispensas do Servio, Licenas, Frias e outros
Afastamentos Temporrios do Servio de Pessoal Mi-
litar da Marinha.
DGPM-501 Normas sobre Assistncia Integrada na Marinha do
Brasil
SGM-101 Normas para Execuo do Plano Diretor

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - F-1 - REV. 3

ANEXO F

CRONOGRAMA DE EVENTOS
EVENTO PRAZO ESPECIFICAO ENQUADRAMENTO
01
Quatro dias teis antes
da data do pagamento
Data-limite do bloqueio
art. 7.11
02
Cinco dias aps o rece-
bimento do pagamento
Restituio pela OM de numerrio
de AC ao OP
art. 9.3
03
Trinta dias a contar do
recebimento do relat-
rio encaminhado OC
pelo OP
Encaminhamento pela OC do Rela-
trio de Justificativa de Responsabi-
lidade (SISRES) ao OP
art.10.2.3
04
Trigsimo dia do ms
subseqente ao processo
de pagamento
Encaminhamento pela OC e IQ-MB
da prestao de contas de pagamen-
to DCoM
art. 11.3
05
Trinta dias aps expedi-
o da comunicao ao
consignante
Carga da importncia devida refe-
rente a consignao de manuteno
famlia pelo OP
art. 27.10
06
Trinta dias aps o rece-
bimento de mensagem
de solicitao pelo OP
Suspenso de consignao de alu-
guel de casa de desconto, sem o
correspondente requerimento
art. 28.5
07
Vinte dias aps a chega-
da do navio a sua sede
Recolhimento ao OP, em moeda
estrangeira da importncia corres-
pondente ao total de descontos em
folha e benefcios famlia autoriza-
dos
art. 29.6
08
Sessenta dias antes do
recebimento do recurso
a converter em moeda
estrangeira
O navio deve encaminhar o Quadro
Demonstrativo dos Valores Con-
verter em Dlares
art. 30.4
09
Trinta dias aps o re-
gresso do navio
Encaminhamento pelo navio da
prestao de contas do pagamento
de dirias e ajuda de custo converti-
das em Dlares
art. 30.5
10
Dez dias aps o regresso
do navio
Troca pelo navio do saldo em dla-
res referente ajuda de custo e di-
rias convertidas em Dlares
art. 30.5
11
At o trigsimo dia do
ms subseqente ao pa-
gamento
A OM dever encaminhar a presta-
o de contas da COPIMED
DCoM
art. 42.2
12
Trs dias teis aps a
emisso da OS
Incluso de OS no Portal da DCoM
art. 2.7

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - G-1 - REV. 3

ANEXO G

LISTA DE SIGLAS


SIGLA DESCRIO
AC Ajuste de Contas
ADCT Ato das Disposies Constitucionais Transitrias
AFCC Agente Fiscal da OM Centralizadora da COPIMED
AFEC Agente Fiscal da OM Executora da COPIMED
AFIQ Agente Fiscal do IQ-MB
AFOC Agente Fiscal da Organizao Centralizadora
AFOP Agente Fiscal do rgo Pagador
AFUO Agente Fiscal da UORG
AFUP Agente Fiscal da UPAG
ALTCRED Alterao de Crdito
AP Agente de Pagamento
APIQ Agente de Pagamento do IQ-MB
APOC Agente de Pagamento da OC
APUP Agente de Pagamento da UPAG
AR Autoridade Requisitante
ARA Autoridade Requisitante Adjunta
AS Autoridade Solicitante
BB Banco do Brasil
BDP Balancete Demonstrativo do Pagamento
BIH Boletins de Informao de Habilitao
BIP Boletim de Implantao de Pagamento
BONO Boletim de Ordens e Notcias
BP Bilhete de Pagamento
CADPAR Cadastro de Parcelas
CAP Corpo Auxiliar de Praas
CGR Consultor Geral da Repblica
CJACM Consultor Jurdico-Adjunto do Comando da Marinha
CM Comando da Marinha
COMIMSUP Comando Imediatamente Superior
COMLIDIDOC Cdigo das Organizaes Militares da Marinha e Lista de Distribuio de
Documentos
CONPAR Sistema de Consulta ao Cadastro de Parcelas
COPIMED Conta de Pagamentos Imediatos
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - G-2 - REV. 3

SIGLA DESCRIO
CQOPM Corpo e Quadros de Oficiais e de Praas da Marinha
CR Caderneta Registro
CRPRF Comprovante de Rendimentos Pagos e de Reteno na Fonte
DAdM Diretoria de Administrao da Marinha
DDP Demonstrativo de Despesa de Pessoal
DE Diretoria Especializada
DEC Documento de Encaminhamento de Prestao de Contas
DET Declarao da Execuo do Transporte
DETD Declarao da Execuo do Transporte de Dependentes
DFM Diretoria de Finanas da Marinha
DIRF Declarao de Imposto Retido na Fonte
DN Distrito Naval
DOU Dirio Oficial da Unio
DPCvM Diretoria do Pessoal Civil da Marinha
DPMM Diretoria do Pessoal Militar da Marinha
DRTN Delegacia Regional do Tesouro Nacional
DVP Despesas Variveis de Pessoal
EB Entidade Bancria
EC Entidade Consignatria
ENDER Identificao do Endereo
EPUO Encarregado do Pessoal da UORG
FF Ficha Financeira
FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Servio
FIP Fiel de Pagamento
FR Fonte de Recursos
FOMC Fiel de Organizao Militar Centralizada
FS Folha Suplementar
GC Gestor de COPIMED
GPM Gestor de Pagamento da Marinha
GRU Guia de Recolhimento da Unio
INSS Instituto Nacional de Seguridade Social
IQ Informante Qualificado
IQ-EX Informante Qualificado Extra-MB
IQ-MB Informante Qualificado da MB
IQ-P Informante Qualificado Privilegiado
IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - G-3 - REV. 3

SIGLA DESCRIO
LESM Licena Especial de Seis Meses
LRE Lei de Remunerao no Exterior
LRM Lei de Remunerao dos Militares
MAP Modelo de Alterao de Pagamento
MB Marinha do Brasil
MD Ministrio da Defesa
MP Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto
NAS Ncleo de Assistncia Social
NIP Nmero de Identificao Pessoal
OB Ordem Bancria
OC Organizao Centralizadora
OCC Outros Custeios e Capital
OCE rgo Controlador das Entidades
OCL rgo de Competncia Legal
ODA rgo de Direo Administrativa
ODCC Ordenador de Despesa de OM Centralizadora de COPIMED
ODEC Ordenador de Despesa de OM Executora de COPIMED
ODIQ Ordenador de Despesa do IQ-MB
ODOC Ordenador de Despesa da Organizao Centralizadora
ODOP Ordenador de Despesa do rgo Pagador
ODS rgo de Direo Setorial
ODUO Ordenador de Despesa da UORG
ODUP Ordenador de Despesa da UPAG
OE rgo de Execuo
OI Ordem Interna
OM Organizao Militar
OMAC Organizao Militar de Apoio e Contato
OMC OM Centralizada
OMCC OM Centralizadora da COPIMED
OMEC OM Executora da COPIMED
OMM Organizao Militar de Movimentao
OMPS Organizao Militar Prestadora de Servio
OMS Organizao Militar de Sade
OP rgo Pagador
OS Ordem de Servio
OSG rgo de Superviso Geral
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - G-4 - REV. 3

SIGLA DESCRIO
PA Penso Alimentcia
PACI Parecer de Anlise de Contas Inicial
PAPEM Pagadoria de Pessoal da Marinha
PASEP Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico
PC Pagamento Coletivo
PCPM Plano de Carreira de Praas da Marinha
PDC Papeleta de Discrepncia
PED Processamento Eletrnico de Dados
PGA Plano Geral de Adestramento
PGI Plano Geral de Instruo
PI Pagamento Individual
PSS Plano de Seguridade Social
QDPACDD Quadro Demonstrativo de Pagamento de Ajuda de Custo e Dirias em
Dlares
QDVCD Quadro Demonstrativo de Valores a Converter em Dlares
QUESM Quadro Especial de Sargento da Marinha
RBP Relatrio de Bloqueio de Pagamento
RCUO Responsvel pelo Cadastramento de Pessoal da UORG
RDB Relatrio de Depsitos Bancrios
RDP Relatrio de Diferenas Pagas
RDPS Relatrio de Diferenas Pagas no SIAPE
REP Relatrio de Estado de Parcela
RG Relatrios Gerenciais
RNR Reserva No Remunerada
RPC Relatrio para Prestao de Contas
RPCIQ Relatrio para Prestao de Contas de Informante Qualificado
RPD Relao de Pagamentos Depositados
RPIQ Relator de Pagamento do IQ-MB
RPOC Relator de Pagamento da OC
RPOP Relator de Pagamento do OP
RPUP Relator de Pagamento da UPAG
RR Relao de Remunerao
RSAC Relatrio de Servidores em Acerto de Contas
SAIPM Servio de Assistncia Integrada do Pessoal da Marinha
SAM Servio Ativo da Marinha
SASM Servio de Assistncia Social da Marinha
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - G-5 - REV. 3

SIGLA DESCRIO
SAT Solicitao de Auxlio-Transporte
SDP Setor de Distribuio de Pessoal
SERPRO Servio Federal de Processamento de Dados
SGM Secretaria-Geral da Marinha
SIAFI Sistema Integrado de Administrao Financeira
SIAPE Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos
SIPLAD Sistema de Acompanhamento do Plano Diretor
SIPM Servio de Inativos e Pensionistas da Marinha
SISPAG Sistema de Pagamento da MB
SISRES Sistema de Responsabilidade
SMI Servio Militar Inicial
SOF Secretaria de Oramento Federal
SPD Sistema do Plano Diretor
SRF Secretaria da Receita Federal
SRH Secretaria de Recursos Humanos
STM Superior Tribunal Militar
TCU Tribunal de Contas da Unio
TDPI Ttulo Declaratrio de Proventos de Inatividade
TIS Termo de Inspeo de Sade
TOMC Titular da OM Centralizada
TTC Tarefa por Tempo Certo
UG Unidade Gestora
UGE Unidade Gestora Executante
UORG Unidade Organizacional
UPAG Unidade Pagadora
VINC Vnculo de Remunerao

OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 1 - REV.3_

ANEXO H

QUADRO DE DISTRIBUIO DE PARCELAS / RUBRICAS DE PAGAMENTO POR
INFORMANTE QUALIFICADO E RGO DE COMPETNCIA LEGAL

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
AD MILITAR Adicional Militar devido ao
militar, inerente cada cr-
culo hierrquico da carreira
militar.
OC DGPM MP 2215-10/2001, inciso II,
art. 3
AD NAT PROP Adicional Natalino Propor-
cional (utilizada em acerto
de contas)
OC SGM Dec. 4.307/2002, 1 e 2
do art. 81.
ADIAN NATAL Diferena de Adiantamento
do Adicional Natalino refe-
rente ao Exerccio Corrente
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 82.
ADIAN NATAL Adiantamento do Adicional
Natalino referente ao Exer-
ccio Corrente
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 82.
ADIC FERIAS Adicional de Frias pago
no BP no ms do incio das
frias
OC DGPM

MP 2215-10/2001, art. 2 -
Dec. 4.307/2002, art. 80.
ASS PRE-ESC Assistncia Pr-Escolar OC DGPM Dec. 977, de 10 novembro
de 1993 e Port. n 1.265/SC-
5 de 27 de abril de 1994 do
antigo EMFA.
AUX ALIMENT Auxlio-Alimentao para
quem servir em OM sem
rancho prprio organizado
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XIII e sua Tabela III
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 68.
AUX ALIMENT Auxlio-Alimentao para
CB/MN, quando em frias,
desmuniciado da OM
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XIII e sua Tabela III
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 69.
AUX ALIMENT Auxlio-Alimentao para
CB/MN, servindo em loca-
lidade especial com de-
pendente
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XIII e sua Tabela III
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 70.
AUX ALIMENT Auxlio-Alimentao de
militar desmuniciado cum-
prindo expediente > 8H e
<24H
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XIII e sua Tabela III
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 66 e 67,
inciso II c/c art. 71 1.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 2 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
AUX ALIMENT Auxlio-Alimentao de
militar desmuniciado cum-
prindo expediente de 24h
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XIII e sua Tabela III
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 66 e 67,
inciso I c/c art. 71 1.
AUX FAD PERD Auxlio-Fardamento por
Perda em Sinistro
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XII e sua Tabela II do
Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 62.
AUX FARD 1.5 Auxlio-Fardamento por
Declarao, Nomeao e
Promoo a Oficial-
General
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XII e sua Tabela II do
Anexo IV
AUX FARDA Auxlio-Fardamento de
Militar da Ativa por Retor-
no da Inatividade
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XII e sua Tabela II do
Anexo IV
AUX FARDA Auxlio-Fardamento por
Convocao, Promoo ou
Renovao de 3 Anos
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XII e sua Tabela II do
Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 64.
AUX FARDA DF Diferena de Auxlio-
Fardamento pago a militar
promovido at 1 ano aps a
renovao
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XII - Dec.
4.307/2002, art. 61.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de Militar
da Ativa por Motivo de
Falecimento de Dependente
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e sua Tabela VI
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX NATALID Auxlio-Natalidade de mili-
tar da ativa
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XIV e sua Tabela IV
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 77.
AUX TRANSP Auxlio-Transporte OC SGM MP 2215-10/2001, art. 2,
inciso II, alnea a.
COMP PECUNIA Compensao Pecuniria
de Militar da Ativa Licen-
ciado ex-officio
OC DGPM Lei n 7.963/1989 e Dec. n
99.425/1990
COMP SAL MIN Complemento a remunera-
o de militar da ativa para
atingir o patamar do sal-
rio-mnimo
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 18.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 3 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
EXC REMUN MM Desconto do excedente a
remunerao bruta que
ultrapassar o teto constitu-
cional
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 17.
FERIAS PROP Frias Proporcionais de
Militar da Ativa
OC DGPM

MP 2215-10/2001, art. 9,
inciso II.
GRAT LOC ESP Gratificao de Localidade
Especial
OC ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso VII e sua Tabela I do
Anexo III - Dec. 4.307/2002,
art. 11, 12 e 13.
GRAT REP 10 Gratificao de Represen-
tao de Militar Pelo Exer-
ccio de Cargos Especiais

OC DGPM MP 2215-10/2001, alnea a
do inciso VIII do art. 3 e
sua Tabela II do Anexo III
GRAT REP OR Gratificao de Represen-
tao de Militar s Ordens
de Autoridade Estrangeira

OC DGPM MP 2215-10/2001, alnea b
do inciso VIII do art. 3 e
sua Tabela II do Anexo III
Dec. 4.307/2002, art. 14 a
17.
GRAT REP VI Gratificao de Represen-
tao de Militar em Via-
gem de Representao,
Instruo ou de Emprego
Operacional
OC SGM MP 2215-10/2001, alnea b
do inciso VIII do art. 3 e
sua Tabela II do Anexo III
Dec. 4.307/2002, art. 14 a
17.
IND AJ C II Ajuda de Custo paga por
ocasio da Transferncia
para Inatividade Remune-
rada.
OC SGM MP 2215-10/2001, alnea b
do inciso XI do art. 3 c/c
inciso I do art. 9 - Dec.
4.307/2002, inciso II, art. 55
IND AJ CUSTO Ajuda de Custo referente a
movimentaes com desli-
gamento da OM
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XI e sua Tabela I do
Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 55.
IND AJ CUSTO Ajuda de Custo por comis-
so > 3 e < 6 meses, sem
desligamento da OM
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso XI, alnea a e sua
Tabela I do Anexo IV e Dec.
4.307/2002, art. 55, inciso I.
IND AJ CUSTO Ajuda de Custo por movi-
mentao > 15 dias e < 3
meses, sem desligamento
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso XI, alnea a e sua
Tabela I do Anexo IV e Dec.
4.307/2002, art. 55, inciso I.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 4 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
IND AJ CUSTO Ajuda de Custo por movi-
mentao junto com OM
que mudar de sede
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, alnea a e sua Tabela I do
Anexo IV e Dec.
4.307/2002, art. 55
pargrafo nico.
IND AJ CUSTO Ajuda de Custo por movi-
mentao para/de Locali-
dade Especial Tipo "A"
OC SGM MP 2215-10/2-01, art. 1 e
3 e sua Tabela I do Anexo
IV e Dec. 4.307/2002, art.
55, inciso I.
IND AJ CUSTO Ajuda de Custo por movi-
mentao para o exterior
OC SGM Lei 5.809/1972, art. 12,
pargrafo nico, alnea c.
IND TRANS BG Indenizao de Transporte
(Bagagem) por mudana de
sede
OC SGM MP 2215-10/2001, inciso X.
IND TRANS BG Indenizao de Transporte
(Bagagem) por falecimento
do militar ou de seu depen-
dente
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso X.
IND TRANS AT Indenizao de Transporte
(Automvel) por mudana
de sede
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso X
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) por mudana
de sede
OC SGM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso X.
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) por desloca-
mento por justia/disciplina
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 28,
inciso I.
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) por desloca-
mento para concurso
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 28,
inciso II.
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) por desloca-
mento a servio para outra
sede
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 28,
inciso III.
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) por desloca-
mento por motivo de sade
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 28,
incisos III, IV e V.
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) por desliga-
mento aps Servio Militar
Inicial
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 30.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 5 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) de militar mo-
vimentado para OM/do
exterior
OC SGM Art. 28 da Lei 5.809/1972
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
Especial (deslocamento de
militar candidato a concur-
so)
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 28,
inciso II.
IND TRANS PS Indenizao de Transporte
(Passagem) de militar ina-
tivo para inspeo de sade
OC SGM Dec. 4.307/2002, art. 31.
REMUN FERIAS 70% da remunerao lqui-
da de frias do militar da
ativa paga no BP do ms
anterior s frias
OC SGM ON n 29 - Port.
1816/SC/1993, do antigo
EMFA.
SAL-FAMILIA Salrio-Famlia de Militar
da Ativa
OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 2, II.
VANT PES N I Vantagem Individual OC DGPM MP 2215-10/2001, art. 29.
AD HABILIT

Adicional de Habilitao
de Militar da Ativa
DEnsM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso III e sua Tabela III do
Anexo II - Dec. 4.307/2002,
art. 3.
AD HABILIT Adicional da Habilitao
de Militar Inativo
DEnsM DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
sua Tabela III do Anexo II -
Dec. 4.307/2002, art. 3.
AD NATALINO Adicional Natalino referen-
te ao Exerccio Corrente
PAPEM SGM MP 2215-10/2001, art. 2 -
Dec. 4.307/2002, art. 81.
AD PERMANEN Adicional de Permanncia
devido ao militar que con-
tinuar ou tenha continuado
em servio, aps ter com-
pletado o tempo mnimo de
permanncia no servio
ativo.
DPMM DGPM

MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso VI e Dec. 4.307/2002,
art. 10.

AD T SERVIO Adicional de Tempo de
Servio de Militar Inativo
DPMM DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
art. 30.
AD TEMP SERV Adicional por Tempo de
Servio de Militar da Ativa
DPMM/
CPesFN
DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso IV, art. 30 e sua
Tabela IV do Anexo II
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 6 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso na
Aprendizagem
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II Dec.
4.307/2002, art. 5, inciso I,
alnea c c/c art. 4, inciso I,
alnea c
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso em
OM Especfica
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 5, inciso I,
alnea c c/c art. 4, inciso I,
alnea c
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso de
Aluno Recrutado de Praa
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II Dec.
4.307/2002, art. 4, inciso I,
alnea c c/c art. 9, inciso I.
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso De-
finitiva na Atividade
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 6 c/c art.
4, inciso I, alnea c
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso (In-
corporada) de Incapacita-
do/Ferimento/Enfermo em
Campanha/Manuteno da
Ordem Pblica
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso (In-
corporada) de Incapacitado
por Acidente em Servio
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso (In-
corporada) de Incapacitado
por Doena/Molstia/En-
fermidade com Causa em
Servio
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso (In-
corporada) de Incapacitado
por Acidente/Molstia/En-
fermo sem Causa no Servi-
o
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 7 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
COMP ORG IME Adicional de Compensao
Orgnica por Imerso (In-
corporada) Definitiva na
Inatividade
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho na
Aprendizagem
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 5, inciso I,
alnea d c/c art. 4, inciso I,
alnea d
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho em
OM Especfica
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 5, inciso I,
alnea d c/c art. 4, inciso I,
alnea d
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho de
Aluno Recrutado de Praa
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 4, inciso I,
alnea d c/c art. 9, inciso I.
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho
Definitiva na Atividade
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 6 c/c art.
4, inciso I, alnea d
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho
(Incorporada) de Incapaci-
tado por Ferimento/Enfer-
mo em Campanha/Manu-
teno da Ordem Pblica
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho
(Incorporada) De Incapa-
citado Por Acidente Em
Servio
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho
(Incorporada) de Incapac-
itado por Doena/ Molstia
/Enfermidade com Causa
no Servio
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 8 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho
(Incorporada) de Incapaci-
tado por Acidente/Doen-
a/Molstia/Enfermidade
sem Causa em Servio
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG MER Adicional de Compensao
Orgnica por Mergulho
(Incorporada) Definitiva na
Inatividade
ComForS ComOpNav MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG R X Adicional de Compensao
Orgnica por Trabalhos
com Raio-X ou Substncias
Radioativas na Atividade
DSM DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 4, inciso II.
COMP ORG R X Adicional de Compensao
Orgnica por Trabalhos
com Raio-X ou Substncias
Radioativas em Definitivo
DSM DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 6 c/c art.
4, inciso II.
COMP ORG R X Adicional Compensao
Orgnica por Trabalho com
Raio-X ou Substncias Ra-
dioativas
DSM DGPM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto na A-
prendizagem
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002 art. 4, inciso I,
alnea b e art. 5, inciso I,
alnea b
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto em OM
Especfica
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002 art. 4, inciso I,
alnea b e art. 5, inciso I,
alnea b
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto de Alu-
no Recrutado de Praa
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002 art. 4, inciso I,
alnea b.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 9 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto Defini-
tiva na Atividade
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II Dec.
4.307/2002, art. 6 c/c art.
4, inciso I, alnea b
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto (Incor-
porada) de Incapacitado
por Ferimento/Enfermidade
em Campanha de Ma-
nuteno Ordem Pblica
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto (In-
corporada) de Incapacitado
por Acidente em Servio
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto (Incor-
porada) de Incapacitado
por Doena/Molstia /En-
fermidade com Causa no
Servio
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto (Incor-
porada) de Incapacitado
por Acidente Doen-
a/Molstia/Enfermidade
sem Causa no Servio
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG SAL Adicional de Compensao
Orgnica por Salto (In-
corporada) Definitiva na
Inatividade
BtlOpEsp CGCFN MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG TA Adicional de Compensao
Orgnica por Controle de
Trfego Areo na Ativida-
de
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II - Dec.
4.307/2002, art. 4, inciso I,
alnea e.
COMP ORG TA Adicional de Compensao
Orgnica Por Controle de
Trfego Areo de Militar
Inativo
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 10 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo na A-
prendizagem
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II e Dec.
4.307/2002, art. 5, inciso I
c/c art. 4, inciso I, alnea a
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo no Exer-
ccio Subseqente ao do
Plano de Provas
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II Dec.
4.307/2002, art. 5, inciso I
c/c art. 4, inciso I, alnea a
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo De-
finitiva na Atividade
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V e sua Tabela V
do Anexo II Dec.
4.307/2002, art. 5, inciso II
c/c art. 4, inciso I, alnea a
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo De-
finitiva por Deslocamento
Areo a Servio na Ativi-
dade
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso V, art. 24 e sua
Tabela V do Anexo II Dec.
4.307/2002, art. 4.
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo (Incor-
porada) de Incapacitado
por Ferimento/Enfermidade
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica Vo (Incorpora-
da) de Incapacitado por
Acidente em Servio
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica Vo (Incorpora-
da) de Incapacitado por
Doena/Molstia/ Enfermi-
dade com Causa no Servio
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica Vo (Incorpora-
da) de Incapacitado/ Inv-
lido por Acidente/Molstia
sem Causa no Servio
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica Vo (Incorpora-
da) de Incapacitado por
Acidente Areo em que era
deslocado a servio
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 11 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo (Incor-
porada) de Incapacitado
por Acidente/Doena/Mo-
lstia/ Enfermidade sem
Causa no Servio
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo (Incor-
porada) Definitiva na I-
natividade
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP ORG VOO Adicional de Compensao
Orgnica por Vo (Incor-
porada) Definitiva na I-
natividade por Des-
locamento Areo a Servio
DAerM DGMM MP 2215-10/2001, art. 10,
inciso V.
COMP SAL MIN Complemento Remunera-
o de Militar Inativo para
Atingir o patamar do Sal-
rio-Mnimo
DPMM DGPM MP 2215-10/2001, art. 18.
EXC REMUN CM Desconto do Excedente a
Remunerao Bruta que ul-
trapassar o Teto Constituci-
onal
PAPEM DGPM MP 2215-10/2001, art. 17.
GRAT REP GAB Gratificao de Represen-
tao de Gabinete Militar
GCM DGPM Decreto n 77.242, de
26/02/1976, alterado pelos
Decretos 83091/1979,
84152/1979 e 86980/1982.
SAL-FAMILIA Salrio-Famlia de Pensio-
nista de Militar
DPMM DGPM MP 2215-10/2001, art. 11,
inciso IV.
SAL-FAMILIA Salrio-Famlia de bene-
ficirio de Penso Militar
DPMM DGPM Lei 8.237/1991, art. 3,
inciso II, a)
SOLDO Soldo de Militar Inativo DPMM DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso I.
SOLDO Soldo de Militar da Ativa DPMM/
CPesFN
DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso I e sua Tabela I do
Anexo I
SOLDO ACRESC Soldo Acrscimo DPMM DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso I.
SOLDO PROPOR Soldo de Militar Inativo,
Proporcional ao Tempo de
Servio
DPMM DGPM MP 2215-10/2001, art. 1 e
3, inciso I.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 12 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
AD NATALINO Adicional Natalino de mili-
tar Inativo Referente ao E-
xerccio Anterior
SIPM SGM Dec. 4.307/2002, art. 82,
incisos I e II..
AD NATALINO Adicional Natalino de pen-
sionista de militar referente
ao exerccio corrente
SIPM SGM Dec. 4.307/2002, art. 82,
incisos I e II.
AD PRO LABOR Adicional Pro-Labore por
realizao de tarefa por
tempo certo
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 23.
ADIAN NATAL Diferena de Adiantamento
do Adicional Natalino de
Militar
SIPM SGM Dec. 4.307/2002, pargrafo
nico do art. 82.
ADIAN NATAL Adicional Natalino de Mili-
tar Inativo Referente ao E-
xerccio Corrente
SIPM SGM Dec. 4.307/2002, art. 82,
incisos I e II.
ADIAN NATAL Adiantamento de Adicional
Natalino de Militar Inativo
SIPM SGM Dec. 4.307/2002, art. 81 c/c
art. 11, inciso I da MP 2215-
10/2001.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago antes
do sepultamento de depen-
dente de militar inativo
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XVI, art. 11 e sua
Tabela VI do Anexo IV
Dec. 4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago at
30 dias aps o falecimento
de dependente de militar
inativo
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XVI, art. 11 e sua
Tabela VI do Anexo IV
Dec. 4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Complemento do Auxlio-
Funeral que foi pago at 30
dias aps falecimento de
dependente de militar ina-
tivo
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XVI, art. 11 e sua
Tabela VI do Anexo IV
Dec. 4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago ao
militar inativo aps 30 dias
de falecimento de seu de-
pendente
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XVI, art. 11 e sua
Tabela VI do Anexo IV
Dec. 4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de Militar
Falecido na ativa ou na
inatividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de viva
de militar pago antes do se-
pultamento
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 13 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de viva
de militar pago at 30 dias
aps o falecimento
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de viva
de militar pago 30 dias
aps o falecimento
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago antes
do sepultamento de depen-
dente de militar
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de depen-
dente dias aps o fale-
cimento
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Complemento do Auxlio-
Funeral pago at 30 dias do
falecimento de dependente
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de de-
pendente pago aps 30 dias
do falecimento
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral de militar
falecido no exterior
SIPM DGPM Lei n 5.809/1972, art. 40.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago antes
do sepultamento de militar
falecido na atividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago antes
do sepultamento de militar
falecido na inatividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago at
30 dias do falecimento do
militar na atividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
AUX FUNERAL Auxlio-Funeral pago at
30 dias aps o falecimento
de militar na inatividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 3,
inciso XVI e inciso IV e sua
Tabela VI - Dec.
4.307/2002, art. 76.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 14 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
AUX INVALID Auxlio-Invalidez de Mi-
litar Inativo Necessitado de
Internao
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX INVALID Auxlio-Invalidez de Mili-
tar Necessitado de Assis-
tncia Permanente
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX INVALID Auxlio-Invalidez de Mili-
tar Inativo Necessitado de
Tratamento na Residncia
SIPM

DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX INVALID Auxlio-Invalidez de Mili-
tar Inativo
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX INVALID Auxlio-Invalidez de Inati-
vo Necessitando Inter-
nao, aps a Passagem
para Inatividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX INVALID Auxlio-Invalidez de Inati-
vo Necessitado de Assis-
tncia Permanente Aps a
Inatividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX INVALID Auxlio-Invalidez de Inati-
vo Necessitado de Trata-
mento em Casa, Aps a
Inatividade
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX INVALID Auxlio-Invalidez (Deciso
Judicial)
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XV e sua Tabela V
do Anexo IV - Dec.
4.307/2002, art. 78.
AUX NATALID Auxlio-Natalidade de Mi-
litar Inativo
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 e
3, inciso XIV, art. 11 e sua
Tabela IV do Anexo IV
Dec. 4.307/2002, art. 77.
CUST FUNERAL Custeio de funeral de mi-
litar inativo pago a tercei-
ros
SIPM DGPM DGPM501
DIARIA ASIL Diria de Asilado Inteira
Referente ao Militar
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 15 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela
Metade Referente ao Mili-
tar
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado Inteira
Referente a Esposa
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela Me-
tade Referente a Esposa
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado Inteira
Referente ao Filho Primei-
ro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela Me-
tade Referente ao Filho Pri-
meiro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado Inteira
por Sucesso do Filho Pri-
meiro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela Me-
tade por Sucesso do Filho
Primeiro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado Inteira
Referente ao Filho Segun-
do
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela Me-
tade Referente ao Filho Se-
gundo
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477 SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado inteira
referente a viva
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela
metade referente a viva
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado inteira
referente ao filho primeiro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela me-
tade referente ao filho pri-
meiro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado inteira
por sucesso referente ao
filho primeiro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela me-
tade por sucesso referente
ao filho primeiro
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
DIARIA ASIL Diria de Asilado inteira
referente ao filho segundo
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 16 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
DIARIA ASIL Diria de Asilado pela me-
tade referente ao filho se-
gundo
SIPM DGPM ON n 9, Portaria 477/SC
5/1992 do antigo EMFA.
FER PROP Frias Proporcional quando
o Militar passa para Inati-
vidade
SIPM SGM ON n 28, Portaria 1816/SC
5/1993 do antigo EMFA.
LESM PECNIA LESM convertida em pe-
cnia por falecimento do
militar
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 33.
PENSAO Penso Militar

SIPM DGPM Lei 3.765/1960
PENSAO Segunda Penso Militar

SIPM DGPM Lei 3.765/1960
PENSAO Penso Militar

SIPM DGPM Lei 3.765/1960
PENSAO Segunda Penso Militar

SIPM DGPM Lei 3.765/1960
PENSAO Penso Militar

SIPM DGPM Lei 3.765/1960
PENSAO Segunda Penso Militar

SIPM DGPM Lei 3.765/1960
PENSAO ESP Penso Vitalcia aos volun-
trios e militares das cam-
panhas Uruguai e Paraguai
SIPM DGPM Lei 488/1948 e Decreto-lei
1.544/1939
PENSAO ESP Penso Especial aos vete-
ranos da Revoluo Acrea-
na
SIPM DGPM Lei 380/1948 e Lei
3.951/1961
PENSAO ESP Penso Especial aos vete-
ranos da Revoluo Acrea-
na
SIPM DGPM Lei 380/1948 e Lei
3.951/1961
PENSAO ESP Penso Especial aos her-
deiros de Ex-Combatentes
da 2 Guerra Mundial
SIPM DGPM Lei 8.059/1990, e Portaria
183/1992 do MM, art. 2
PENSAO ESP Penso Especial aos herdei-
ros de Ex-Combatentes da
2 Guerra Mundial
SIPM DGPM Lei 8.059/1990, Lei
3.765/1960, e Portaria n
183/1992 do MM, art. 2
PENSAO ESP Penso Especial aos Ex-
Combatentes da 2 Guerra
Mundial
SIPM DGPM Lei 8.059/1990
OSTENSIVO SGM-302

(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - H- 17 - REV.3_

PARCELA DESCRIO IQ OCL (1) LEGISLAO
PENSAO ESP Penso Especial aos Ex-
Combatentes julgados in-
capazes definitivamente
para o Servio Militar
SIPM DGPM Lei 8.059/1990
PENSAO ESP Penso Especial de 2 Ten
aos herdeiros de Ex-
Combatentes
SIPM DGPM Lei 5.315/1967, e Portaria
183/1992 do MM
PENSAO ESP Penso Especial de 2 Ten
aos Ex-Combatentes
SIPM DGPM Lei 5.315/1967, e Portaria
183/1992 do MM
PENSAO ESPEC Parcelas Referentes a Pen-
so Especial de viva de
militar atacada de doena
especfica
SIPM DGPM Lei 3.738/1960, e Decreto
452/1962
SAL-FAMILIA Salrio-Famlia de Militar
Inativo
SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 2 c/c
art. 11, inciso IV.
SOLDO COMPL Soldo Complemento SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 18.
VANT PES N I Vantagem Individual SIPM DGPM MP 2215-10/2001, art. 29.


QUADRO DE DISTRIBUIO DE PARCELAS PAGAS
PELA EXECUO FINANCEIRA


PARCELA IQ OCL(1) LEGISLAO DESCRIO
DIRIA EXT UG SGM LRE, art. 34, pargrafo
nico
Diria de militar da ativa que
servindo no exterior, vem ao
Brasil a servio
DIARIA UG SGM LRM. art. 29 a 33 Diria de militar por afastamen-
to de sede eventual ou transit-
rio.
DIRIA UG SGM Decreto n! 5.992/2006. Diria de servidor civil por afas-
tamento de sede eventual ou
transitrio.
IND DIRIA EXT UG SGM LRE, art. 12, pargrafo
nico, alnea b
Indenizao Diria de militar no
exterior paga em real

OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-1 - REV. 3

ANEXO I

QUADRO DE DISTRIBUIO DE PARCELAS/RUBRICAS DE DESCONTO POR
INFORMANTE QUALIFICADO E RGO DE COMPETNCIA LEGAL

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
44XXX COPIM INDNAV OC SGM Desconto para o retorno da COPIMED
da OM XXX-INDNAV (YY pode variar
de 00 99)
45XXX PNR INDNAV OC SGM Desconto de taxa de uso prprio nacio-
nal da OM XXXXXX-INDNAV (YY
variar de 00 a 99)
46XXX DESIN OM XXX OC SGM Desconto para a Caixa de Economias da
OM XXXXX-INDNAV (YY varia de
00 99)
47XXX INHOS INDNAV OC SGM Indenizao mdico/odontolgica/ hos-
pitalar da OM XXXXX-INDNAV (YY
varia de 00 99)
40028 ASSIST MENS ASSIST SGM Mensalidade da ASSIST
40101 CN MENS CN SGM Clube Naval mensalidade
40102 CN CHI MENS CN SGM Mensalidade da Carteira Hipotecria e
Imobiliria do Clube Naval
40103 CN CAB MENS CN SGM Mensalidade da Caixa Beneficente
(CABENA) do Clube Naval
40104 CN CAB EMPRE CN SGM Emprstimo da CABENA
40105 CN MENS NET CN SGM Clube Naval mensalidade de neto
40106 CN JOIAS CN
SGM
Clube Naval pagamento de jia.
40107 CN LICENCIAD CN SGM Clube Naval taxa de manuteno.
40108 PACN DEB DIV CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40109 PACN DED DIV CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40110 PACN GOL CL CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40113 PACN SANTANA CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40114 PACN CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40115 PACN GOL MIL CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40116 PACN GOLF CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40117 PACN POLO CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40118 PACN COROLLA CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
40119 PACN PALIO CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-2 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
40120 CN CAR USADO CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
Carro Usado
40153 PACN MICRO CN SGM Plano de Aquisio do Clube Naval
Microcomputador
40180 CN CAB CN SGM Contribuio para CABENA
40201 CM MENS CM SGM Clube Militar mensalidade
40202 CM DASO CM SGM Consignao em favor do Departamento
de Assistncia Social do Clube Militar
40203 CM P SAUDE CM SGM Clube Militar Plano de Sade
40301 AMIRFA MENS AMIRFA SGM Mensalidade da Associao dos Milita-
res da Reserva das Foras Armadas
40401 PREVIMIL PRE CM SGM Contribuies para a formao de pec-
lio da previdncia social do Clube Mili-
tar
40402 PREVIMIL EMP
CM
SGM Emprstimo da PREVIMIL
40501 ASSM MENS ASSM SGM Associao dos Suboficiais e Sargentos
da Marinha Mensalidade
40503 ASSM PREV DO ASSM SGM Contribuio para a previdncia doms-
tica da Associao dos Suboficiais e
Sargentos da Marinha
40504 ASSM RE TMED ASSM SGM Pagamento mdico/odontolgico da
Associao dos Suboficiais e Sargentos
da Marinha
40603 CBSM FIANA CBSM SGM Pagamento de aluguel afianado pelo
Clube Beneficente dos Sargentos da MB
40604 CBSM MENS AB CBSM SGM Mensalidade e abono militar dos scios
do Clube Beneficente dos Sargentos da
MB
40701 F SEG SG GR FEDERAL
SEGUROS
SGM Pagamento de prmio de seguro de vida
em grupo Federal de SEGUROS S.A
40702 F SEG SG IN FEDERAL
SEGUROS
SGM Pagamento de prmio de seguro de vida
individual Federal de Seguros S.A
40802 AEXCB MEN PC AEXCB SGM Mensalidade da Associao dos Ex-
Combatentes do Brasil de contribuio
para formao de peclio
40901 CEF EMPREST CEF SGM Pagamento de emprstimo da CEF
41001 ASCM SEG VID ASCM SGM Pagamento de prmio de seguro de vida
em grupo da Associao de Servidores
Civis da Marinha
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-3 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
41003 ASCM MENS ASCM SGM Mensalidade da Associao dos Servi-
dores Civis da Marinha
41101 CAPEMI PREVI CAPEMI SGM Contribuio para a formao de Caixa
de Peclio, Penses e Montepios
41102 CAPEMI EMPRE CAPEMI SGM Emprstimo concedido pela Caixa de
Peclio, Penses e Montepios
41103 CAPEMI EMPRE CAPEMI SGM Emprstimo concedido pela Caixa de
Peclio, Penses e Montepio Beneficen-
te
41201 ATA EMP ATA SGM Emprstimo concedido pela Associao
dos Taifeiros da ARMADA
41203 ATA MENS ATA SGM Mensalidade da Associao dos Taifei-
ros da ARMADA
41401 ASCB FIN SEG ASCB SGM Pagamento Financeiro concedido e de
prmio de seguro da Associao dos
Servidores Civis do Brasil
41402 ASCB M CONTR ASCB SGM Mensalidade dos scios contribuintes da
Associao dos Servidores Civis do
Brasil
41403 ASCB M ESTAG ASCB SGM Mensalidade dos scios estagirios da
Associao dos Servidores Civis do
Brasil
41404 ASCB M S MED ASCB SGM Mensalidade dos scios dos servios
mdicos da Associao dos Servidores
Civis do Brasil
41501 CSB MENS CSB SGM Mensalidade da Casa do Sargento do
Brasil
41502 CSB EMPRES CSB SGM Emprstimo concedido pela Casa do
Sargento do Brasil
41503 CSB EMPRES CSB SGM Emprstimo concedido pela Casa do
Sargento do Brasil
41601 CORRM AUXFUN CORRM SGM Contribuio para o fundo de auxlio-
funeral do Clube dos Oficiais da Reser-
va e Reformados da Marinha
41602 CORRM EMPRES CORRM SGM Emprstimo concedido pelo Clube dos
Oficiais da Reserva e Reformados da
Marinha
41603 CORRM MENS CORRM SGM Mensalidade do Clube dos Oficiais da
Reserva e Reformados da Marinha
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-4 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
41604 CORRM EMPRES CORRM SGM Emprstimo concedido pelo Clube dos
Oficiais da Reserva e Reformados da
Marinha
41701 SDM RMB SDM SGM Pagamento de assinatura mensal de Re-
vista Martima Brasileira do SDM
41801 DSS BOLSA DSS DGPM Bolsa do DSS
41802 DSS EMPREST DSS DGPM Emprstimo concedido pelo DSS
41804 DSS F OSORIO DSS SGM Contribuio para a Fundao Osrio
41805 DSS E WEAVER DSS DGPM Contribuio para a Fundao da Socie-
dade Eunice Weaver
41806 DSS SGVD BAS DSS DGPM Pagamento de prmio de seguro de vida
em grupo do DSS
41807 DSS SGVD OPC DSS DGPM Pagamento de prmio de seguro de vida
opcional do DSS
41808 DSS O CABRAL DSS DGPM Mensalidade da Sociedade Oswaldo
Cabral
41809 DSS SGVD ESP DSS DGPM Pagamento de prmio de seguro de vida
especial do DSS
41811 DSS ORTODONT DSS SGM Assistncia Odontolgica do DSS
41812 DSS ORTODONT DSS SGM Assistncia Odontolgica do DSS
41813 DSS AC PES DSS DGPM Pagamento de prmio de seguro contra
acidentes pessoais do DSS
41814 DSS B F OSOR DSS SGM Contribuio para a Fundao Osrio
41815 DSS ASSIST POST DSS SGM Pagamento de prmio de seguro Aux-
lio-Funeral do DSS
41816 DSS ORTODONT DSS SGM Assistncia Odontolgica do DSS
41817 DSS PRE ESC DSS SGM Contribuio Auxlio-Creche DSS-
Niteri.
41818 DSS AUTO RJ DSS SGM Pagamento de prmio de seguro de au-
tomvel do DSS-RJ
41819 DSS AUTO DF DSS SGM Pagamento de prmio de seguro de au-
tomvel do DSS-DF
41820 DSS ALFA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41821 DSS BETA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41822 DSS DELTA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-5 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
41823 DSS UNI CARGA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41824 DSS PLUS DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41825 DSS UNI ALFA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41826 DSS DENT EMD DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41827 DSS UNI ALFA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41828 DSS UNI BETA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41829 DSS ASS RES DSS DGPM Pagamento de prmio de seguro residen-
cial do DSS
41832 SASM EF 2DN SASM DGPM Pagamento de Emprstimo Financeiro
do SASM
41834 SASM EF 3DN SASM DGPM Pagamento de Emprstimo Financeiro
do SASM
41835 DASM FUN 3DN SASM DGPM Pagamento de Auxlio-Funeral
41836 SASM EF 4DN SASM DGPM Pagamento de Emprstimo Financeiro
do SASM
41837 SASM FUN 4DN SASM DGPM Pagamento de Auxlio-Funeral pelo
SASM
41842 SASM EF 7DN SASM DGPM Pagamento de Emprstimo Financeiro
do SASM
41844 SASM EF SASM SASM DGPM Pagamento de Emprstimo Financeiro
do SASM
41846 SASM FUN AD SASM DGPM Pagamento de Auxlio-Funeral pelo
SASM
41848 DASM FUN 3DN SASM DGPM Pagamento de Auxlio-Funeral
41855 SASM EF 8DN SASM DGPM Pagamento de Emprstimo Financeiro
do SASM
41857 SASM FUN EMP SASM DGPM Pagamento de Auxlio-Funeral pelo
SASM
41870 DSS SGVD UNI SASM DGPM Pagamento de prmio de seguro de vida
pelo SASM
41872 DSS AUTO RN SASM DGPM Pagamento de prmio de seguro de au-
tomvel do DSS-RN
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-6 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
41873 DSS AUTO BA SASM DGPM Pagamento de prmio de seguro de au-
tomvel do DSS-BA
41874 DSS AUTO PA SASM DGPM Pagamento de prmio de seguro de au-
tomvel do DSS-PA
41875 DSS SEG RES SASM DGPM Pagamento de prmio de seguro de resi-
dncia do DSS
41876 DSS AUTO SP SASM DGPM Pagamento de prmio de seguro de au-
tomvel do DSS-SP
41881 DSS UNI ALFA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41882 DSS UNI BETA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41883 DSS ALFA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41884 DSS BETA DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41885 DSS UNI CO-P DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41886 DSS OMEGA DSS DGPM Mesalidade de Plano de Sade pelo DSS
41891 DSS SAUDESUL DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41892 DSS SAUDESUL DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41893 DSS SAUDESUL DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41894 DSS SAUDESUL DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41895 DSS SAUDESUL DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41896 DSS SAUDESUL DSS DGPM Mensalidade de plano de sade interme-
diado pelo DSS
41901 AMBRA EMPREST AMMB SGM Emprstimo concedido pela Associao
dos Msicos
41902 AMBRA MENS AMMB SGM Mensalidade da Associao dos Msicos
Militares do Brasil
41903 AMBRA EMPREST AMMB SGM Emprstimo concedido pela Associao
dos Msicos
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-7 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
42001 ABRIGO RIO DSS DGPM Mensalidade do Abrigo do Marinheiro
no Rio de Janeiro
42003 CLUBE CAMALA AMN SGM Mensalidade do Clube Camala
42004 ABR MARISCO AMN SGM Mensalidade do Clube Marisco
42005 ABR CIBRE AMN SGM Mensalidade do Abrigo do Marinheiro
42006 ABRIGO SP AMN SGM Mensalidade do Abrigo do Marinheiro
em So Paulo-SP
42007 ABR BA AMN SGM Mensalidade do Abrigo do Marinheiro
em Aratu-BA
42008 ABRIGO SPA AMN SGM Mensalidade do Abrigo do Marinheiro
em So Pedro da Aldeia-RJ
42009 ABR NATAL AMN SGM Mensalidade do Abrigo do Marinheiro
em Natal-RN
42101 GBOEX PC SAC GBOEX SGM Contribuio para a formao de peclio
de pagamento de prmio de seguro con-
tra acidentes
42102 GBOEX EMPRES GBOEX SGM Emprstimo concedido pelo Grmio
Beneficiente de Oficiais do Exrcito
42103 GBOEX EMPRES GBOEX SGM Emprstimo concedido pelo Grmio
Beneficente de Oficiais do Exrcito
42201 CORRFA MENS CORRFA SGM Mensalidade do Clube dos Oficiais da
Reserva e Reformados das Foras Ar-
madas
42202 CORRFA PC CORRFA SGM Contribuio para formao de peclio e
de plano de penso ao Clube dos Ofici-
ais da Reserva e Reformados das Foras
Armadas
42203 CORRFA SG VD CORRFA SGM Pagamento de prmio de seguro de vida
ao Clube dos Oficiais da Reserva e Re-
formados das Foras Armadas
42204 CORRFA EMPRE CORRFA SGM Emprstimo concedido pelo Clube dos
Oficiais da Reserva e Reformados das
Foras Armadas
42301 POUPEX FAM POUPEX SGM Contribuio para o fundo de assistncia
a moradia da Associao de Poupana e
Emprstimo do Exrcito
42302 POUPEX IMOB POUPEX SGM Prestao de imveis da Associao de
Poupana e Emprstimo - POUPEX
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-8 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
42303 POUPEX POUP POUPEX SGM Contribuio para o plano de poupana e
habitacional da Associao de Poupana
Emprstimo
42304 POUPEX CONST POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42305 POUPEX TERRE POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42306 FHE FAM POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42307 FHE FAM ESP POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42308 FHE EMP FAM POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42309 FHE MICRO POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42310 FHE EMP SIMP POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42311 FHE DECESSOS POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42312 FHE MATERIAL POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42313 FHE TERRENO POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42314 FHE CONSTRU POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42315 FHE IMOBIL POUPEX SGM Emprstimo concedido pela Associao
Poupana e Emprstimo POUPEX
42401 RSPP MENS RSPP SGM Mensalidade da RSPP
42402 RSPP EMPRES RSPP SGM Emprstimo da RSPP
42403 RSPP EMPRES RSPP SGM Emprstimo da RSPP
42501 AMAL PREV AMAL SGM Contribuio para AMAL PREV
42502 AMAL EMPRE AMAL SGM Emprstimo da AMAL
42601 UBEP MEN SOC UBEP SGM Mensalidade da UBEP
42602 UBEP EMPRE UBEP SGM Emprstimo da UBEP
42603 UBEP SEGURO UBEP SGM Contribuio para UBEP SEGURO
42604 UBEP EMPRE UBEP SGM Emprstimo da UBEP
42701 MONGER PEC MONGER SGM Contribuio para MONGER PEC
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-9 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
42702 MONGER PREV MONGER SGM Contribuio para MOGER P
PRIVADA
42703 MONGER EMP MONGER SGM Emprstimo da Mongeral
42806 IND F NAVAL PAPEM SGM Indenizao do Fundo Naval
42901 DESP CORREIO SIPM
SGM
Desconto do valor da postagem de BP
de inativo/pensionista para suas residn-
cias
42910 COTA-PARTE OC SGM Cota-Parte
42920 DESC AUX TRAN OC SGM Desconto da contribuio do militar para
o Auxlio-Transporte.
43001 SINFA-RJ SINFA SGM Contribuio para o Sindicato das For-
as Armadas
43101 CCME MENS CCME SGM Mensalidade da CCME
43201 PECUL UNIO PEC UNIO SGM Mensalidade de Peclio Unio
43202 PECUL U EMP PEC UNIO SGM Emprstimos concedidos pela Peclio
Unio
43203 PECUL U EMP PEC UNIO SGM Emprstimo concedidos pela Peclio
Unio
43301 GEPLAN GEPLAN SGM Mensalidade da GEPLAN Previdncia
Privada
43302 GEPLAN EMP GEPLAN SGM Emprstimos concedidos pela GEPLAN
Previdncia Privada
43401 MONTEPIO MBM MONTEP
MBM
SGM Mensalidade de Montepio MBM
43501 ASIPEM MENS ASIPEM SGM Mensalidade da Associao dos Servi-
dores do Instituto de Pesquisas da Mari-
nha
43502 ASIPEM SADE ASIPEM SGM ASIPEM sade
43701 CCCPM R EVE CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43702 EMP MADUREIRA CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43704 CCCPM E ESP CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43706 EMP NIL/PROF CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43707 SEG DF PROFI CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43731 PHM G DANTAS CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Jacarepagu, conjunto resi-
dencial Galees
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-10 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
43732 PHM M VIANA CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Santa Rosa, conjunto Alte.
Silvio de Noronha
43733 PHM COVANCA CCCPM SGM Empreendimento imobilirio CCCPM
em Itana, conjunto Jos Pancetti
43734 PHM EST PRE CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Campo Grande, conjunto
Alte. Guillobel
43735 PHM X BAHIA CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Piedade, conjunto Alte.
Gasto Motta
43736 PHM G BRANCO CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Galo Branco, conjunto
Sargento Jos Luiz da Silva
43737 PHM MOINHO CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Campo Grande, conjunto
Sargento Joo Lima
43738 PROMORAR CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43740 PHM ING CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Ing, condomnio Cangas
43741 PHM GRAMADO CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Campo Grande, conjunto
Tenente Joo Velloso de Oliveira
43742 PHM TUBIACAN CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM na Ilha do Governador, conjun-
to Alte. Alves Cmara
43743 PHM EXTREMOZ CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Extremoz, Natal, parque
Estrela do Mar
43744 PHM ALCANTAR CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Alcntara, conjunto Alte.
Cox
43745 PHM ITANA CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Itana, conjunto Grumete
Sandoval Santos
43746 PHM N IGUA 2 CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Nova Iguau
43747 E CCCPM PAF CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43748 EMP PROFIM CCCPM SGM Empreendimento Programa Financia-
mento Imobilirio da CCCPM
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-11 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
43749 PHM REC IMOV CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43750 PHM MESSEJAN CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Messejana, Fortaleza, par-
que Doce-Mar
43751 PHM BELEM CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Ananindeua, Belm, parque
Rio-Mar
43752 PHM MAR SRJO CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Jacarepagu, condomnio
Escuna
43753 PHM CAMPINHO CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Campo Grande, conjunto
Estrada do Campinho
43754 PHM VALPARAI CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Luzinia, Braslia, Tijupa
Residncia
43755 PHM N IGUA 1 CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Nova Iguau
43756 PHM BANGU CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Bangu, conjunto Bangu
43757 PHM MESSEJ 2 CCCPM SGM Empreendimento imobilirio da
CCCPM em Messejana, parque Alte.
Tamandar
43759 EMP CCCPM CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43760 CCCPM PROFIM CCCPM SGM Emprstimo concedido pela CCCPM
43901 CONSG PAPEM DFM SGM Consignaes eventuais de controle da
PAPEM
43957 AT 94 ASS TURMA SGM Contribuio para a AT 94
43958 ACHCFN MENS ASS TURMA SGM Contribuio para a ACHCFN
43959 AT ASTTRAL ASS TURMA SGM Contribuio para a ASTTRAL
43960 UMEM ASS TURMA SGM Contribuio para a UMEM
43961 ATGM-65 ASS TURMA SGM Contribuio para a ATGM-65
43962 AT MOURA ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Moura
43963 ATAG ASS TURMA SGM Contribuio para a ATAG
43964 ATBT ASS TURMA SGM Contribuio para a ATBT
43965 AMPNSF MENS ASS TURMA SGM Contribuio para a AMPNSF
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-12 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
43966 AT FERRAZ ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Alte Ferraz
43967 AT J TAYLOR ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Alte John Taylor
43968 AT AP MENS ASS TURMA SGM Contribuio para a AT AP
43969 AT OSCAR-1 ASS TURMA SGM Contribuio para a AT OSCAR-1
43970 ATHO ASS TURMA SGM Contribuio para a ATHO
43971 ATBM ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Baro de Melgao GM-84
43972 AVCFN ASS TURMA SGM Contribuio para a AVCFN
43973 ATBP ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Baro da Passagem GM-85.
43974 AT-46 ASS TURMA SGM Contribuio para a AT-46
43975 AT DEDO ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Dedo
43976 ATC-78 ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Caneco GM-78
43977 CATEDRAL MIL PAPEM SGM Contribuio para a construo da Cate-
dral Militar
43978 ALEXANDRINO ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Alexandrino
43979 CAMARIG ASS TURMA SGM Contribuio para CAMARIG
43980 C ALTE ALEX ASS TURMA SGM Contribuio para a Turma Alte. Alex
43981 C AREA ALFA ASS TURMA SGM Contribuio para o Clube rea Sede
Campestre
43982 AACN-51 ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao dos
Alunos do Colgio Naval de 1991
43983 AT HUMAITA ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Humait
43984 A TUBARAO ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Baro de Jaceguay
43985 AT JHF ASS TURMA SGM Contribuio para JHF
43986 AT MENDES 64 ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Mendes 1964
43987 AT RODIM ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Rodin
43988 ATAC ASS TURMA SGM Contribuio para ATAC
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-13 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
43989 TURMA ELMO ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Elmo
43990 AT GRENFELL ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao de Tur-
ma Grenfell
43991 AT CRPAPM ASS TURMA SGM Contribuio para AT CRPAPM
43992 AT C HENRIQUE ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Aspirante Carlos Henrique
43993 AT V O PRETO ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Visconde de Ouro Preto
43994 AT ESPERANA ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Esperana
43995 AACN 52 ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao dos
Alunos do Colgio Naval de 1952
43996 AT ALTE COX ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Alte Cox
43997 AT R MORAES ASS TURMA SGM Contribuio para a AT R MORAES
43998 AGM-IM-77 ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma de Guardas-Marinha Intendentes de
1997
43999 ATA QUEVEDO ASS TURMA SGM Contribuio para a Associao da Tur-
ma Quevedo
48001 PENSO MILIT OC DGPM Contribuio para penso militar refe-
rente ao prprio Posto/Graduao
(7,5%).
48002 PM 1 P/G SUP SIPM DGPM Contribuio de 7,5% para a Penso
Militar referente a um Posto/Graduao
acima (limitado ao posto de AL).
48003 PM 2 P/G SUP SIPM DGPM Contribuio de 7,5% para a Penso
Militar referente a dois Pos-
tos/Graduaes acima (limitado ao posto
de AL).
48011 MNT LP 1,5% DPMM/SIPM DGPM Contribuio para a Penso Militar rela-
tiva manuteno dos direitos da Lei
3765/60.
48101 FUSMA TIT OC DGPM Contribuio do militar para o Fundo de
Sade da Marinha (1,8%).
OSTENSIVO SGM-302


(1) Observar o contido no item 4 da Introduo destas Normas.
OSTENSIVO - I-14 - REV. 3

CDIGO PARCELA IQ OCL(1) DESCRIO
48110 FUSMA DEP AC OC DGPM Acerto de contribuio dos dependentes
do militar para o Fundo de Sade da
Marinha (0,15% por dependente).
Essa parcela somente pode ser utilizada
com cdigo de registro 4 e 5.
48111 FUSMA DEP DPMM / SIPM DGPM Contribuio dos dependentes do militar
para o Fundo de Sade da Marinha
(0,15% por dependente).
Essa parcela somente pode ser utilizada
com o cdigo de registro 3 e 6.
48210 IND FARDA DepFMRJ SGM Indenizao de Fardamento
48311 RESP DANOS DFM SGM Indenizao Fazenda Nacional por
responsabilidade em danos materiais
48501 CRECHE HOSMD OC DGPM Desconto a favor da creche do Hospital
Naval Marclio Dias
49001 CISSEX MENS CISSEX SGM Mensalidade da CISSEX
49002 CISSEX EMP CISSEX SGM Emprstimo da CISSEX
49209 EMP BRASIL BB SGM Emprstimo do BB
49210 EMP ITA ITA SGM Emprstimo do Banco Ita.
49211 EMP ITA N ITAU SGM Emprstimo do Banco Ita
49212 EMP REAL REAL SGM Emprstimo do Banco Real
49213 EMP REAL N REAL SGM Emprstimo do Banco Real
49214 EMP MERIDIO MERIDIONAL SGM Emprstimo do Banco Meridional
49215 EMP MERIDIO N MERIDIONAL SGM Emprstimo do Banco Meridional
49482 CONTRIB PSS OC SGM Contribuio para o plano de seguridade
social de servidor civil RJU
49501 PENSO ALIME PAPEM SGM Penso Alimentcia
49601 ALUGUEL CASA PAPEM SGM Aluguel Residencial
49701 BENEFIC FAM PAPEM SGM Benefcio-Famlia
49801 IMP RENDA AJ OC SGM Acerto de imposto de renda de compe-
tncia do Agente de Pagamento da OC
49804 IMP RENDA RT PAPEM SGM Imposto de Renda restituio
49890 IMP RENDA PAPEM SGM Imposto de Renda

OBSERVAO: o smbolo * sinaliza parcelas referentes a descontos obrigatrios.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - J-1 - REV. 3

ANEXO J

MODELO DE PARECER DE ANLISE DE CONTAS INICIAL

MARINHA DO BRASIL
(nome da OM)

PARECER DE ANLISE DE CONTAS INICIAL

Nome da OM: _______________________________________________________________
(preencher com o cdigo da OC para o SISPAG ou com o cdigo da UPAG para o SIAPE)
Cdigo da OM: ______________________________________________________________
Gestoria: ___________________________________________________________________
Ms/Ano: __________________________________________________________________
Relator: ____________________________________________________________________
(Posto/Grad./Categoria Funcional/Matrcula/Nome)

PARTE I

CONFERNCIA DO PROCESSO DE PAGAMENTO

Em cumprimento ao disposto no Captulo 2 e no Captulo 11 do Volume I das Nor-
mas SGM-301 e SGM-302, respectivamente, declaro que examinei a documentao que com-
pe a prestao de contas da Gestoria de Pagamento de Pessoal _______________ (mili-
tar/civil), desta Organizao Centralizadora (OC), relativa ao perodo de _____/____, luz da
legislao vigente, e:
___________________________________________________________________________
(preencher com: no encontrei nenhuma impropriedade na documentao apresentada ou en-
contrei as seguintes impropriedades na documentao apresentada - listar impropriedades).

PARTE II

CONFERNCIA DE FICHAS FINANCEIRAS

PARTE III

Alneas a, b e c do art. 11.2

vista do exposto, julguei (ou no julguei, conforme o caso) regular a documenta-
o apresentada e sou de parecer favorvel que a prestao de contas deva (ou no deva,
conforme o caso) ser aprovada.
________,em ______de________________de _______.


Assinatura do Relator

____________________________ _____________________________
Ciente: Agente Fiscal Ciente: Agente de Pagamento


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - J-2 - REV. 3


* Aprovao da conta:


Aprovo


Ou

No aprovo e determino que sejam efetuadas as seguintes verificaes:

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________




___________, em ________________de________________.






_______________________________________
Ordenador de Despesa






* Esta situao dever ser registrada na Ata de Reunio do Conselho Econmico no campo
Deliberaes.



OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - K-1 - REV. 3

ANEXO K

LISTA PARA CONFERNCIA DO PAGAMENTO DE PESSOAL

1 - No processo de prestao de contas, o relator designado dever verificar se:
a) constam do processo de prestao de contas de pagamento do SISPAG os documentos
mencionados na alnea a do inciso 11.3.1 destas Normas;
b) constam do processo de prestao de contas de pagamento do SIAPE os documentos
mencionados no art. 19.2 destas Normas;
c) foram efetuadas as verificaes determinadas na alnea g do inciso 11.3.1 destas Nor-
mas e se foi emitido o certificado na ltima folha da RPD do SISPAG, conforme de-
termina a alnea h do mesmo inciso;
d) no RDP do SISPAG e no RDPS do SIAPE, foi lanado, ao lado das parcelas pagas, o
documento que deu amparo legal aos comandos efetuados;
e) nos documentos informados como de amparo legal para os comandos efetuados, de fa-
to, constam as autorizaes para o pagamento das parcelas constantes do RDP;
f) as cpias dos documentos que servem de amparo legal esto legveis e completas;
g) na ltima folha do RDP no SISPAG e no RDPS no SIAPE, foi lanado o certificado,
conforme definido na alnea f do inciso 11.3.1 destas Normas;
h) os documentos, que servem de amparo legal, foram emitidos em data anterior data
do fechamento das alteraes de pagamento;
i) a Diviso de Pessoal informou ao Agente de Pagamento os casos de desligamento da
OM, embarque, licenciamento do servio ativo ou falecimentos;
j) a cpia de OS extrada do Portal de OS da DCoM, est certificada como coincidente
com o documento existente efetivamente no Portal; e
k) o documento extrado do Portal e includo no processo de prestao de contas confere
com o includo no Portal (mesmo que conste o certificado de que o documento com-
probatrio extrado do Portal coincide com o constante do Portal, o relator dever fa-
zer o confronto, a fim de identificar possveis adulteraes).
2 - Nas fichas financeiras definidas pelo Agente Fiscal, o relator designado dever verifi-
car se:
a) os direitos remuneratrios esto sendo pagos nos percentuais estabelecidos em lei. Pa-
ra as parcelas de direitos controladas pelos IQ-MB, devero ser observados se os pa-
gamentos implantados no BP correspondem aos registros constantes da CR;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - K-2 - REV. 3

b) os deveres remuneratrios esto sendo descontados nos percentuais estabelecidos em
lei;
c) as informaes referentes aos dados cadastrais (PASEP, CPF, NOME, data de assen-
tamento como praa etc.) coincidem com os dados registrados em CR;
d) as alteraes de pagamento implantadas foram devidamente registradas em OS;
e) os recebimentos das parcelas de Auxlio-Transporte possuem, em BP, as correspon-
dentes parcelas de desconto e se o endereo constante na CR coincide com o endereo
informado na declarao assinada pelo beneficirio;
f) nos casos de pagamento de Assistncia Pr-Escolar, existe a correspondente parcela de
desconto da quota-parte;
g) nos casos de pagamento de Assistncia Pr-Escolar, se a Diviso de Pessoal providen-
ciou o correspondente registro do dependente em CR e a elaborao da ficha cadastral,
em cumprimento ao que determina a DGPM-501; e
h) nas fichas financeiras dos servidores civis, os campos indicativos da categoria funcio-
nal/nvel coincidem com aquele registrado em CR.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - L-1 - REV. 3

ANEXO L

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE BOLETIM DE IMPLANTAO
DE PAGAMENTO (BIP)

CAMPO
IDENTIFICAO
INFORMAO
OC Com o cdigo da OC
OM OM com o cdigo da OMC no caso de existir OC
ENDER
com o cdigo, a critrio da OM, que permita identificar grupos
especficos dentro da OM
NIP campo MATRCULA com a identificao atribuda pela DPMM
DATA com o ms e ano do preenchimento do BIP
NOME
nome com no mximo trinta posies s sendo permitido abreviar
a partir da 16
SITUAO com a letra A (para militar da ativa)
POSTO
com o Posto/Graduao do militar, conforme abaixo discriminado:
AE = Almirante-de-Esquadra
VA = Vice-Almirante
CA = Contra-Almirante
CM = Capito-de-Mar-e-Guerra
CF = Capito-de-Fragata
CC = Capito-de-Corveta
CT = Capito-Tenente
1T = Primeiro-Tenente
2T = Segundo-Tenente
GM = Guarda-Marinha
AU = Aspirante (ltimo ano)
AS = Aspirante (demais anos) / Aluno de rgo de Formao de
Oficiais da Reserva
UC = Aluno Colgio Naval (ltimo ano)
AC = Aluno Colgio Naval (demais anos)
SO = Suboficial
1S = Primeiro-Sargento
2S = Segundo-Sargento
3S = Terceiro-Sargento
ES = Aluno da Escola de Formao de Sargentos
CE = Cabo (Engajado)
ME = Marinheiro (Especializado, Cursado e Engajado)
SE = Soldado FN (Especializado, Cursado e Engajado)
MN = Marinheiro (no especializado)
SD = Soldado FN (no especializado)
MR = Marinheiro-Recruta
SR = Soldado-Recruta
GR = Grumete
AM = Aprendiz-Marinheiro e Alunos de Formao de Praas da
Reserva


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - L-2 - REV. 3

CAMPO
IDENTIFICAO
INFORMAO
N DEP com o n de dependentes cadastrados na DPMM
DIA, MS, ANO com a data de ingresso do militar na MB
BANCO, AGNCIA E
CONTA CORRENTE
de acordo com as instrues para alterao de conta corrente
VENCIMENTOS
DESCONTOS
de acordo com o Cadastro de Parcelas.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - M-1 - REV. 3

ANEXO M

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-01

CAMPO INFORMAO
INFORMANTE QUALIFICADO Cdigo da OC ou do IQ
PARCELA
Discriminar conforme Cadastro de Parcelas
(CADPAR)
CDIGO DA PARCELA Conforme CADPAR
MS/ANO Ms e ano da Alterao
NMERO Seqncia da Alterao no ms
MATRCULA FINANCEIRA
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de dois
vnculos de remunerao preencher com 1 ou 2, para
identificar a Matrcula Financeira a ser alterada
CDIGO DE REGISTRO
3 - pagamento permanente ou com data de trmino
4 - pagamento nico
5 - desconto nico
6 - desconto permanente ou com data de trmino
IMPORTNCIA preencher se for determinado no CADPAR
PARMETROS
SUBCAMPO 1: percentual, se necessrio, conforme
CADPAR
SUBCAMPO 2: referncia, se necessrio, conforme
CADPAR
SUBCAMPO N: denominador de frao, se
necessrio, conforme CADPAR
SUBCAMPO D: denominador de frao, se
necessrio, conforme CADPAR
DATA-TRMINO
ltimo ms/ano que a parcela deve permanecer
implantada no SISPAG
REFERNCIA
perodo a que se refere o direito que originou a
alterao
ALT
I incluir
A - alterar parmetro ou importncia
R retirar

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - N-1 - REV. 3

ANEXO N

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-02

CAMPO INFORMAO
INFORMANTE
QUALIFICADO
Cdigo da OC ou do IQ
MS/ANO Ms e Ano da Alterao
NMERO Seqncia da Alterao no ms
MATRCULA FINANCEIRA
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de dois
vnculos de remunerao preencher com 1 ou 2, para
identificar a Matrcula Financeira a ser alterada
CDIGO DE REGISTRO
3 - pagamento permanente ou com data de trmino
4 - pagamento nico
5 - desconto nico
6 - desconto permanente ou com data de trmino
CDIGO DA PARCELA Conforme CADPAR
FR No utilizar
IMPORTNCIA preencher se for determinado no CADPAR
PARMETRO
SUBCAMPO 1: percentual, se necessrio, conforme
CADPAR
SUBCAMPO 2: referncia, se necessrio, conforme
CADPAR
SUBCAMPO N: denominador de frao, se necessrio,
conforme CADPAR
SUBCAMPO D: denominador de frao, se necessrio,
conforme CADPAR
DATA-TRMINO
ltimo ms/ano que a parcela deve permanecer implan-
tada no SISPAG
REFERNCIA
perodo a que se refere o direito que originou a altera-
o
ALT
I - incluir
A - alterar
R - retirar

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - O-1 - REV. 3


ANEXO O

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-03


CAMPO INFORMAO
INFORMANTE QUALIFICADO Cdigo do IQ
MS/ANO Ms e ano da Alterao
NMERO Seqncia da Alterao no ms
MATRCULA FINANCEIRA ATUAL
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de
dois vnculos de remunerao preencher com 1
ou 2, para identificar a Matrcula Financeira a
ser alterada
NOVA MATRCULA FINANCEIRA
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de
dois vnculos de remunerao preencher com 1
ou 2, para identificar a Matrcula Financeira a
ser alterada
NOME DO SERVIDOR
Nome com no mximo trinta posies, s sendo
permitido abreviar o nome a partir da 16
posio

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - P-1 - REV. 3


ANEXO P

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-05


CAMPO INFORMAO
INFORMANTE
QUALIFICADO
Cdigo do IQ
MS/ANO Ms e Ano da Alterao
NMERO Seqncia da Alterao no Ms
MATRCULA FINANCEIRA
ATUAL
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de dois
vnculos de remunerao preencher com 1 ou 2, para
identificar a Matrcula Financeira a ser alterada
ALTERAO DE NOME
Nome com no mximo trinta posies, s sendo
permitido abreviar o nome a partir da 16 posio

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - Q-1 - REV. 3


ANEXO Q

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-07

CAMPO INFORMAO
INFORMANTE QUALIFICADO Cdigo da OC
MS/ANO Ms e Ano da Alterao
NMERO Seqncia da Alterao no Ms
MATRCULA FINANCEIRA
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de dois
vnculos de remunerao preencher com 1 ou 2, para
identificar a Matrcula Financeira a ser alterada
SIT (SITUAO)
A militar da ativa
I militar inativo
P pensionista
POSTO Posto/Graduao efetivo
IRRF
SUBCAMPO N DEP: N de dependentes para efei-
tos de Imposto de Renda, cadastrados na DPMM
SUBCAMPO ISE: Para situaes especiais de acordo
com normas da Secretaria da Receita Federal:
M cdigo para maiores de 65 anos;
S isentos segundo legislao especfica
2 POSTO
Para os casos que necessitam de Posto
de referncia nos clculos das parcelas
SIPM/VIDA/PRO
Para controle de processos do pessoal na inatividade e
para acerto de contas atravs do cdigo "F" que per-
mite ao gestor acessar as parcelas dos IQ.
DATA DE PRAA Data de admisso na Marinha
DEPSITO BANCRIO Conforme instrues para alterao de conta corrente.
CPF
N de inscrio no cadastro da Secretaria da Receita
Federal
PD/PT No preencher
DETALHAMENTO
Os seguintes campos e SUBCAMPOS so preenchi-
dos somente pelo IQ SIPM:
a) ISE; e
b) SIPM VIDA/PRO

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - Q-I-1 - REV. 3


APNDICE I AO ANEXO Q

INSTRUES PARA IMPLANTAO E ALTERAO
DE CONTA CORRENTE NO SISPAG


PROCEDIMENTOS


1) exigir um documento bancrio (cheque, recibo de depsito, extrato de C/C, carto magnti-
co etc.) em que conste os nmeros da agncia e da conta corrente a ser implantada em BP.
Este procedimento prov maior segurana ao agente de pagamento, quanto exatido dos
dados a serem comandados no SISPAG.
2) verificar, na relao de bancos conveniados, constante do Apndice II, constantemente atu-
alizado pela PAPEM, se o banco a ser implantado conveniado com a MB.
3) confirmar, na FF arquivada na OC ou em BP apresentado pelo servidor, a sua matrcula
financeira.
4) implantar no MAP-07 as informaes acima, tomando sempre os seguintes cuidados:
- digitar, corretamente, a Matrcula Financeira;
- digitar o nmero do novo banco, constante da relao de bancos conveniados;
- digitar o nmero da nova agncia, eliminando, no SISPAG, o dgito verificador;
Exemplos:
agncia 0001-9 comandar 0001
agncia 0281-3 comandar 0281

- digitar o nmero da conta corrente, exatamente, como constar do documento fornecido
pelo banco, eliminando, porm, os pontos, traos e espaos, e preenchendo este campo da
esquerda para direita. O campo conta corrente composto somente por nmeros, com ex-
ceo, apenas, do dgito verificador que pode ser uma letra;
Exemplos:
conta 006.173.291-X comandar 006173291X
conta 92 06487-9 comandar 92064879
conta 2422-31 comandar 242231

5) Os seguintes bancos apresentam peculiaridades, que no permitem a observncia do expos-
to acima, e exigem providncias especiais:
a) ABN AMRO REAL
A conta corrente fornecida pelo ABN AMRO REAL possui oito algarismos, sendo que
o dgito verificador da conta corrente no deve ser comandado para implantao em BP.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - Q-I-2 - REV. 3

Este nmero s utilizado pelo Banco Real em seu processamento interno:
Exemplo:
C\C 7213456-8 comandar 7213456

b) SANTANDER BANESPA
A conta corrente fornecida pelo SANTANDER BANESPA possui nove algarismos,
sendo que:
- os dois primeiros correspondem ao tipo de conta;
- os seis seguintes correspondem conta propriamente dita; e
- o ltimo corresponde ao dgito verificador (DV).
Caso o nmero da conta, propriamente dito, fornecido pelo banco possua menos do que
os seis algarismos citados acima, o agente de pagamento deve preencher o espao es-
querda deste nmero com zeros:
Exemplo:
agncia 0057-1 comandar 0057
C/C 92 333-7 comandar 920003337

6) Os agentes de pagamento devem ter ateno, a fim de evitar os seguintes erros mais fre-
qentes:
a) alterao incompleta dos dados bancrios, gerando o direcionamento do crdito para
bancos, agncias e contas inconsistentes.
Exemplo:
DADOS BANCRIOS
atuais novos comandados no MAP que compem o novo BP
banco 001
agncia 2865
C\C 202775
banco 237
agncia 3002
C\C 287543
banco 001
agncia 3002
C\C 287543
banco 001
agncia 3002
C\C 287543

b) os dados fornecidos pelo servidor no esto corretos.
c) erro de transcrio para o MAP-07.
Exemplo:
C\C 283516-3 comandado 2385163
d) alinhamento pela direita, no MAP-07, do campo "conta corrente".
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - Q-I-3 - REV. 3

e) eliminao de zeros esquerda do nmero da conta fornecida pelo banco.
Exemplo:
C\C 0192123-4 comandado 1921234
f) incluso do dgito verificador da agncia no campo "agncia" no SISPAG.
Exemplo:
agncia 0001-9 comandado 0019
agncia 0594-5 comandado 5945

7) As OC devem adotar as seguintes providncias, em caso de implantao de dados banc-
rios incorretos:
a) erro no campo "banco":
- solicitar bloqueio de pagamento ao OP e efetuar o pagamento ao servidor pela
COPIMED, comandando, no prximo ms, os devidos acertos em BP.
b) erro no campo "agncia":
- a OC deve orientar o servidor a comparecer sua agncia, de posse de seu BP, a fim
de solicitar a transferncia do numerrio da agncia incorreta.
c) erro no campo "conta corrente":
- orientar o servidor a comparecer sua agncia, de posse de seu BP, a fim de solicitar
que o numerrio enviado agncia correta seja depositado em sua conta.
8) Deve ser realizada a conferncia mensal dos dados bancrios do BP, assim que estes lhes
so entregues. comum a percepo das incorrees somente no dia do pagamento, quan-
do o numerrio no creditado, tornando, assim, a resoluo muito mais difcil.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - Q-II-1 - REV. 3

APNDICE II AO ANEXO Q

RELAO DE BANCOS CONVENIADOS COM A PAPEM PARA CRDITO DO
PAGAMENTO DE PESSOAL





NOME CDIGO

BRASIL..........................................................................001

SANTANDER BANESPA ............................................033

BANRISUL ...................................................................041

CAIXA ECONMICA FEDERAL ................................104

BRADESCO ..................................................................237

ITA..............................................................................341

ABN AMRO REAL.......................................................356

HSBC BAMERINDUS ................................................399

UNIBANCO .................................................................409

CITIBANK....................................................................745

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - R-1 - REV. 3


ANEXO R

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-14



CAMPO INFORMAO
OM Nome da OM
CDIGO DA OM Cdigo da OM
OS Ordem de Servio que concedeu o direito
FOLHA Folha de localizao no documento
A SER PAGO EM Ms e ano do pagamento
MATRCULA FINANCEIRA
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de
dois vnculos de remunerao preencher com 1 ou
2, para identificar a Matrcula Financeira a ser
alterada

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - S-1 - REV. 3


ANEXO S

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-61

CAMPO INFORMAO
INFORMANTE QUALIFICADO Cdigo da OC
MS/ANO Ms e Ano da Alterao
NMERO Seqncia da Alterao no ms
MATRCULA FINANCEIRA
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de
dois vnculos de remunerao preencher com 1
ou 2, para identificar a Matrcula Financeira a
ser alterada
MOVIMENTAO
SUBCAMPO OC: Cdigo da OC de destino
SUBCAMPO OM: Cdigo da OM de destino
CONDIO
Conforme Tabela de Condio constante do
Anexo V


OBSERVAO: o campo "CONDIO" s preenchido nos casos de Suspenso, Retirada
ou Reativao, e quando houver movimentao a condio Retirada no pode ser utilizada.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - T-1 - REV. 3

ANEXO T

INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DE MAP-62



CAMPO INFORMAO
INFORMANTE QUALIFICADO Cdigo da OC
MS/ANO Ms e Ano da Alterao
NMERO Seqncia da Alterao
MATRCULA FINANCEIRA
SUBCAMPO NIP: NIP do Militar
SUBCAMPO BRANCO: branco ou no caso de
dois vnculos de remunerao preencher com 1
ou 2, para identificar a Matrcula Financeira a
ser alterada
ENDER Cdigo interno da OM
PIS/PASEP
No utilizar, nos casos de alteraes de cdigo
de endereamento interno da OC/OM.

OSTENSIVO
ANEXO U
SGM-302
NOME CPF VALOR IRRF PSS VALOR LQUIDO OB BCO AG C/C
Ordenador de Despesa
Chefe do Departamento de Finanas
MARINHA DO BRASIL
PAGADORIA DE PESSOAL DA MARINHA
DEPARTAMENTO DE SISTEMAS DE PAGAMENTO - PAPEM-10
AUTORIZAO DE EMISSO DE ORDEM BANCRIA PARA PAGAMENTO
EVENTOS: 53.0.399 (CLASSIF. 1:21.212.01.00)56.0.600 (INSCR. 1 000000310) UG/ GESTO: 773200/00001 C/C : NICA
N. 000/200X
RESP. EMISSO (CPF,DOMCILIO BANCRIO E VALOR)
___________________________________


Resp. p/ liquidao de acordo com a Lei 4320/64
______________________________



RESP. PELA CONFERENCIA(DADOS BANCRIOS):
PAPEM 21.1 ___________________________
PAPEM21: ____________________________
REFERNCIA:
OSTENSIVO - U-1- REV. 3
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - V-1 - REV. 3


ANEXO V

TABELA DE CONDIO


CDIGO PARA
MOTIVO
SUSPENSO REATIVAO RETIRADA
Falecimento SV VF RF
Desero SD VD -
Excluso do Servio Ativo SE VE RE
Recebimento de Numerrio ex-
clusivamente em Moeda Estran-
geira
SX VX -
Licena no Remunerada SL VL -
Agregao/destaque que deter-
mina o recebimento de remune-
rao exclusivamente de rgo
que no a Marinha
SA

VA -
Baixa de Militar SB VB RB
Outros Motivos SO VO RO
Militares da EFORM quando
tem sua remunerao descon-
tinuada
SR VR -

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - W-1 - REV.3

ANEXO W

MODELO DE MENSAGEM DE SOLICITAO DE BLOQUEIO
DE PAGAMENTO DE PESSOAL DO SISPAG


SIGILO PRECED. CANAL DATA-HORA


DE:
PARA: PAGPEM
INFO:

SISPAG, Bloqueio de Pagamento de Pessoal.

SOL bloquear pagamento(s) seguinte(s) militar(es):
Matricula :______________________ ;
Nome :_______________________________________________________ ;
Banco N______ , Agncia N_______ , Conta Corrente N________ ;
Motivo: ________________________________________ ,
Data do motivo: _____/_____/_____ , REF seguinte(s) mes(es): _____ ; e
Valor: ____________ ===BT====


OBSERVAES:

1) As informaes necessrias ao preenchimento desta mensagem devem ser obtidas na
RPD, que compe o processo de pagamento de pessoal da OC.
2) O data-hora limite para o recebimento de mensagem de bloqueio, na PAPEM, consta do
calendrio externo para o pagamento de pessoal, distribudo por aquela Pagadoria.
3) Especial ateno deve ser data ao campo matrcula, pois a eficcia do pedido de bloqueio
depende de sua exatido.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - X -1 - REV. 3

ANEXO X
FLUXOGRAMA DE AJUSTE DE CONTAS DE MILITAR OU PENSIONISTA
OBSERVAES:
1. O Ajuste de Contas no pode ser feito em BIP; e
2. Se o Militar ou Pensionista estiver suspenso, necessrio reativar seu pagamento comandando um dos cdigos
de reativao no MAP-61 campo COND e iniciar ciclo.

> Encaminhar um BIP PAPEM, por meio magntico, junto
com as demais alteraes,contendo as seguintes informaes:
5

> No preencher os campos "PARMETROS", "DATA-
TRMINO" e "REFERNCIA"
Pagamento
Ativo?
Comande:
! F no campo VIDA do MAP-07; e
! ENDER 994 no MAP-62.
Verificao da
FF
Incio
REATIVAR PAGAMENTO
Retirado do
SISPAG?
As parcelas
existem na FF?
Verifique as alteraes finan-
ceiras necessrias:
Ser utilizada?
Efetue os seguintes comandos (MAP-62):
A) NIP do Militar ou Pensionista;
B) parcela desejada;
C) importncia informada;
D) referncia no formato XXYYZZXX;
E) letra I no campo ALT.
F) cd. de registro 4 ou 5 (pagamento
/desconto eventual)
Efetue os seguintes comandos (MAP-62):
A) NIP do Militar ou Pensionista;
B) cd. de registro 3 ou 6;
C) parcela desejada;
D) importncia formada;
E) referncia no formato xxyyzzww e
F) letra A no campo ALT.
Efetue os seguintes comandos (MAP-62):
A) NIP (MF) do Militar ou Pensionista;
B) cd. de registro 3 ou 6;
C) letra R no campo ALT.
CALCULE O IMPOSTO DE RENDA
SE FOR O CASO E COMANDE O
VALOR DESEJADO NA PARCELA
498.01.01
FIM
AC realizado com
sucesso?
RETIRAR OU SUSPENDER O MILITAR OU
PENSIONISTA DO SISPAG NO MS
SEGUINTE, COMANDO NO MAP-61 CAMPO
COND UM DOS CDIGOS DE RETIRADA
OU SUSPENSO
NO
NO
SIM
SIM
CASO NEGATIVO, RETORNAR AO
PASSO "Verificao da FF
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - Y-1 - REV. 3


ANEXO Y

MODELO DE JUSTIFICATIVA DE RESPONSABILIDADE


MARINHA DO BRASIL


____________________________________
(OC)




OC: OM:


SERVIDOR: NIP:


VALOR TOTAL:



DATA:


MOTIVO:





PROVIDNCIAS TOMADAS:










OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - Z-1 - REV. 3


ANEXO Z

TABELA DE GRANDEZA DE AMOSTRAS


NVEIS DE VERIFICAO
QUANTIDADE DE BP DA OM (OU
DE SERVIDORES ABRANGIDOS
PELA(S) PARCELA(S) NO CASO
DE IQ-MB)
REDUZIDO NORMAL RIGOROSO
AT 25 3 4 5
26 A 50 6 8 10
51 A 90 11 14 18
91 A 150 18 24 30
151 A 280 34 44 57
281A 500 60 80 100
501 A 1200 144 192 240
1201 A 3200 230 300 390
3201 A 10.000 360 480 620
MAIS DE 10.000 400 520 660

OSTENSIVO SGM-302


OSTENSIVO

- AA-1 - REV. 3

ANEXO AA

MODELO DE DECLARAO DE PASSAGEM E
ASSUNO DE FUNO PARA O OP

MARINHA DO BRASIL
PAGADORIA DE PESSOAL DA MARINHA


DECLARAO DE PASSAGEM E ASSUNO DE FUNO


1 - Ordenador de Despesa ou Agente de Pagamento que passa _________________________

2 - Ordenador de Despesa ou Agente de Pagamento que assume ________________________

3 - Data da passagem de funo _____/________/_______

4 - Declarao:

Declaro que, ao assumir a funo de ______________________________________ desta OP
ou UPAG, efetuei as verificaes julgadas necessrias, especialmente quanto:
- situao dos crditos provisionados;
- ao saldo dos crditos disponveis;
- situao dos saldos de restos a pagar inscritos;
- situao dos empenhos a liquidar; e
- situao dos compromissos assumidos, os quais julgo estarem de conformidade com o
disposto nas Normas SGM-301 e SGM-302.

Rio de Janeiro, RJ, em _____ de ___________________ de _____.


Anexo: cpia da Ordem de Servio de passagem e assuno de funo.

___________________________ ___________________________
Ordenador de Despesa ou Gestor Ordenador de Despesa ou Gestor
de Pagamento que passa de Pagamento que assume
(Ordenador de Despesa ou Gestor de Pagamento)
(posto, graduao ou nvel e nome)
(posto, graduao ou nvel e nome)
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AB-1 - REV.3


ANEXO AB

MODELO DE DECLARAO DE PASSAGEM E
ASSUNO DE FUNO (EXCETO OP)

MARINHA DO BRASIL

__________________________________________________________
(NOME DA OC)

DECLARAO DE PASSAGEM E ASSUNO DE FUNO


1 - Ordenador de Despesa ou Agente de Pagamento que passa _________________________

2 - Ordenador de Despesa ou Agente de Pagamento que assume ________________________

3 - Data da passagem de funo _____/________/_______

4 - Declarao:

Declaro que, ao assumir a funo de ______________________________________ desta OC
ou UPAG, efetuei as verificaes julgadas necessrias, especialmente quanto:
- correspondncia dos direitos remuneratrios permanentes com registros da caderneta
registro ou ficha-histrico;
- inexistncia de comprovao a encaminhar DCoM;
- s discrepncias constantes na comprovao de passagem de funo a serem sanadas; e
- aos ajustes de contas a serem realizados, os quais julgo estarem de conformidade com o
disposto nas Normas SGM-301 e SGM-302.

____________________________, _____ de ___________________ de _____.
(local) (data)

Anexo: cpia da Ordem de Servio de passagem e assuno de funo.


___________________________________ ___________________________________
Ordenador de Despesa ou Agente de Ordenador de Despesa ou Agente de
Pagamento que assume Pagamento que passa
(Ordenador de Despesa ou Gestor de Pagamento)
(posto, graduao ou nvel e nome)
(posto, graduao ou nvel e nome)
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AC-1 - REV. 3

ANEXO AC
MODELO DE INDICAO

( ) Titular da Unidade Pagadora
( ) Operador Representante
( ) Operador

(s p/Tit./OR)
1- INCLUSO/ALTERAO 1- TITULAR DATA N
DOCUMENTO
2- EXCLUSO 2- SUBSTITUTO
3- REATIVAO
_______________________________ _________________________________ ______________________________________

TITULAR DA UNIDADE PAGADORA/OPERADOR REPRESENTANTE/OPERADOR

NOME COMPLETO


MATRCULA PIS/PASEP DATA NASC. CPF


NOME DE GUERRA CARGO/FUNO TTULO DE ELEITOR


UNIDADE CDIGO FUNO


ASSINATURA

AUTORIZAO PARA CREDENCIAMENTO


NOME DO TITULAR DA UNIDADE PAGADORA/ENTIDADE - RGO CPF


ASSINATURA

CREDENCIAMENTO


NOME DO CADASTRADOR PARCIAL CPF


ASSINATURA

INFORMAES COMPLEMENTARES


Opo para recebimento incondicional de mensagens do COMUNICA ( ) SIM ( ) NO
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AC-I-1 REV. 3

APNDICE I AO ANEXO AC

INSTRUES PARA O PREENCHIMENTO DO MODELO DE INDICAO

- CAMPO "INCLUSO/ALTERAO, EXCLUSO OU REATIVAO":
- preencher com "1", para a de indicao de novo Titular da UPAG;
- preencher com "2", para o cancelamento da indicao de Titular, por motivo de passagem
de funo; e
- preencher com "3", para a reativao de Titular de UPAG;

- CAMPO "TITULAR/SUBSTITUTO:
- preencher com "1", para a indicao do Titular da UPAG propriamente dito; e
- preencher com "2", para a indicao de eventual substituto do Titular da UPAG;
- CAMPO "DATA": preencher com a data da indicao;
- CAMPO "N DO DOCUMENTO": deixar em branco. Campo privativo da DFM;
- CAMPO "NOME COMPLETO": nome completo do Titular da UPAG/Operador Repre-
sentante/Operador;
- CAMPO "MATRCULA": se for servidor civil, preencher com o nmero de sua matrcula
no SIAPE. Se for militar, deix-lo em branco;
- CAMPO "PIS/PASEP": preenche com o cdigo do PIS/PASEP do Titular da UPAG/ Ope-
rador Representante/Operador;
- CAMPO "DATA NASC.": preencher com a data de nascimento do Titular da UPAG/ Ope-
rador Representante/Operador;
- CAMPO "CPF": preencher com o cdigo do CPF do Titular da UPAG/Operador Repre-
sentante/Operador;
- CAMPO "NOME DE GUERRA": preencher com o nome de guerra do Titular da UPAG/
Operador Representante/Operador;
- CAMPO "CARGO/FUNO": preencher com o cargo ou funo que ocupa na UPAG/
Operador Representante/Operador;
- CAMPO "TTULO DE ELEITOR": preencher com o nmero do ttulo, ignorando a Zona
e Seo;
- CAMPO "CDIGO": preencher com o cdigo da UPAG do Titular/Operador Represen-
tante/Operador;
- CAMPO "ASSINATURA": assinatura do Titular da UPAG/Operador Representan-
te/Operador;
- CAMPOS "AUTORIZAO PARA CREDENCIAMENTO, CREDENCIAMENTO E
INFORMAES COMPLEMENTARES": deixar em branco. Campos privativos da
DFM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AD-1 - REV. 3

ANEXO AD

MODELO DE CREDENCIAMENTO

( ) Titular de Unidade Pagadora
( ) Operador Representante
( ) Operador
DATA N
O
DOCUMENTO

TITULAR DA UNIDADE PAGADORA/OPERADOR REPRESENTANTE/OPERADOR

NOME _________________________________________ MATRCULA____________
UNIDADE ______________________________________ CDIGO______________

NOTIFICAO PARA CREDENCIAMENTO___________________________________

Informo, nesta data, que V.Sa. foi cadastrado como Titular da Unidade Pagadora/Operador Representan-
te/Operador do Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos - SIAPE, ficando-lhe atribuda senha
individual e sigilosa, que se encontra no Anexo __, estando autorizado ( ) a solicitar o cadastramento de Cadas-
trador Local e Operadores, e, ainda, de consultar a Base de Dados at o Nvel 8 - ( ) atualizar e consultar a Base
de Dados at o nvel 7 - ( ) operar o sistema.

CADASTRADOR____________________________________________________________

NOME DO CADASTRADOR PARCIAL________________________________________

ASSINATURA_______________________________________________________________

TERMO DE RESPONSABILIDADE

a) Declaro haver recebido a senha acima referida e estar ciente das disposies referentes segurana do sistema
contidas na ITN n 001 e NE n 001, comprometendo-me a:
1) somente alterar Operadores mediante solicitao formal, atravs do preenchimento de formulrio pr-
prio, do Operador, Cadastrador Local;
2) no revelar, fora do mbito profissional, fato ou informao de qualquer natureza de que tenha conhe-
cimento por fora de minhas atribuies, salvo em decorrncia de deciso competente na esfera legal ou
judicial, bem como de autoridade superior;
3) manter absoluta cautela quando da exibio de dados em tela ou impressora, ou, ainda, na gravao em
meios eletrnicos, a fim de que deles no venham tomar cincia pessoas no autorizadas;
4) no me ausentar do terminal sem encerrar a sesso de uso do sistema, garantindo assim a impossibilidade
de uso indevido das informaes e recolher as listagens cuja emisso tenha solicitado;
5) acompanhar a impresso e recolher as listagens cuja emisso tenha solicitado; e
6) responder em todas as instncias devidas, pelas conseqncias decorrentes das aes ou omisses de mi-
nha parte que possam por em risco ou comprometer a exclusividade de conhecimento de minha senha ou
das transaes em que esteja habilitado.
b) Declaro, ainda, cincia de estar sujeito s penalidades previstas em lei pela no observncia do contido no
item anterior.
c) O Anexo __ (2 via) dever ser devolvido ao Cadastrador Geral no prazo de vinte dias teis, como prescreve a
ITN n 001 e a NE n 001.

AUTENTICAO DATA

________________________________________________________________
ASSINATURA DO TITULAR DA UNIDADE PAGADORA/
OPERADOR REPRESENTANTE/OPERADOR
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AE-1 - REV. 3

ANEXO AE

MODELO DE PROCEDIMENTOS PARA ACESSO INICIAL AO SIAPE


PROCEDIMENTOS PARA ACESSO INICIAL AO SIAPE

( ) Titular da UPAG

( ) Operador Representante

( ) Operador


ATENO
A SENHA ora conferida permitir acessar o sistema com o fim nico e especfico de
efetuar a "troca de senha", sendo que somente aps esta operao estar habilitado a
executar as transaes autorizadas.
Observe os seguintes critrios para que sua nova senha seja considerada correta:
- no ter menos de seis ou mais de doze caracteres alfanumricos;
- no ser constituda somente por caracteres numricos;
- no comear com a palavra "nova"; e
- no ser igual senha anterior.
Responda a cada campo como se segue, ao acessar o sistema pela primeira vez:
CDIGO: informe o nmero de seu CPF (sua identificao);
SENHA: informe a senha que lhe foi atribuda;
NOVA SENHA: informe a sua nova senha, vlida a partir de ento, que dever ser de seu
exclusivo conhecimento;
SISTEMA: informe a palavra "SIAPE".

OBRIGAES DO OPERADOR DO SIAPE: Como operador do SIAPE, responder
integralmente pelo uso do sistema sob a sua senha e obrigar-se- a:
- no revelar, fora de mbito profissional, fato ou informao de qualquer natureza de que
tenha conhecimento por fora de suas atribuies, salvo em decorrncia de deciso
competente na esfera legal ou judicial, bem como de autoridade superior;
- manter absoluta cautela quando da exibio de dados em tela ou impressora, ou, ainda, na
gravao em meios eletrnicos, a fim de que deles no venham tomar cincia pessoas no
autorizadas;
- no se ausentar do terminal sem encerrar a sesso de uso do sistema, garantindo assim a
impossibilidade de uso indevido por pessoas no autorizadas;
- acompanhar a impresso e recolher as listagens cuja emisso tenha solicitado; e
- responder, em todas as instncias devidas, pelas conseqncias decorrentes das aes ou
omisses de sua parte que possam por em risco ou comprometer a exclusividade de
conhecimento de sua senha, ou das transaes em que esteja habilitado.

SENHA ATRIBUDA PELO SISTEMA
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AF - REV.3

ANEXO AF

MODELO DE MENSAGEM DE SOLICITAO DE EXCLUSO




SIGILO PRECED. CANAL DATA-HORA


DE:
PARA: FINANS
INFO:


CDEXCLUI.
SOL disponibilizar, pelo perodo de trs dias, a transao do SIAPE CDEXCLUI
para o seguinte usurio:

Nome completo: __________________
CPF: _________________
Funo na UPAG: _____________________ === BT ===



OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AG-1 - REV. 3

ANEXO AG

RELAO DE RELATRIOS EMITIDOS POR UPAG

L.A54.120.AD - Relao de Servidores excludos do Pagamento Mensal
L.A54.120.AE - Relao de Crdito de Servidores
L.A54.120.AF - Resumo de Consignaes a Repassar
L.A54.120.AG - Relao de Crdito de Consignaes Individualizadas
L.A54.120.AH - Contracheque - Ativos
L.A54.120.BM - Contracheque - Inativos (1)
L.A54.120.EB - Contracheque - Inativos (2)
L.A54.120.EC - Contracheque - Inativos (3)
L.A54.120.E2 - Contracheque - Inativos (4)
L.A54.120.AJ - Relao de Empregados
L.A54.120.AM - Classificao das Despesas com Pessoal
L.A54.120.AQ - Relao Consignaes/Recolhimentos (Unid. Exerc.)
L.A54.120.AR - Resumo de Crdito Bancrio
L.A54.120.AS - Demonstrativo de Despesas com Pessoal por Sist. Funcional
L.A54.120.AT - Demonstrativo de Despesas com Pessoal por Unidade Pagadora
L.A54.120.AU - Demonstrativo de Despesas com Pessoal
L.A54.120.AX - Demonstrativo de despesas com Pessoal (1. Nvel)
L.A54.120.AV - Relao de Pagamentos dos Servidores - Ativos
L.A54.120.AZ - Demonstrativo de Despesas com Pessoal (2. Nvel)
L.A54.120.BN - Relao de Pagamentos dos Servidores - Inativos
L.A54.120.BZ - Relao de Pagamentos dos Servidores - Ativos (Cargo Emprego)
L.A54.120.BW - Relao de Pagamentos dos Servidores - Inativos (Cargo Emprego)
L.A54.120.BY - Classificao das Despesas com Pessoal (1. Nvel)
L.A54.120.DL - Relao de Servidores com Adiantamento/Devoluo de Frias
L.A54.120.D7 - Relao de Pagamento dos Servidores - Ativos (Unid. Exerc.)
L.A54.120.D8 - Relao de Consignaes/Recolhimentos
L.A54.120.D9 - Relao de Pagamentos dos Servidores - Inativos (Unid. Exerc.)
L.A54.120.ED - Relao de Servidores com Adiantamento de 13 Salrio/Gratificao Natal
L.A54.120.BA - Relao de Relatrios emitidos por UPAG
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AH-1 - REV. 3

ANEXO AH

MODELO DE MENSAGEM "COMUNICA" PARA SOLICITAO
DE BLOQUEIO DE PAGAMENTO PARA SERVIDOR
SEM DESCONTO DE PENSO ALIMENTCIA


1) Observaes:
- Transmitir para a UORG 109003021
- Assunto: SIAPE - SOLICITAO DE BLOQUEIO "A"
2) Texto da mensagem:
SOL bloquear pagamento seguinte servidor
Matrcula-SIAPE : (nmero da matrcula-SIAPE)
Nome : (nome completo do servidor)
Banco : (nmero do banco)
Agncia : (nmero da agncia)
Conta corrente : (nmero da conta corrente)
Valor : (informar o valor lquido a bloquear)
Motivo : (informar o motivo)
Data do motivo : (DD/MM/AA)
Imposto de Renda : (informar o valor do desconto do imposto de
renda)
PSS : (informar o valor do desconto do PSS)
Beneficirio Penso Alimentcia : no possui
Beneficirio De Aluguel Residencial : no possui
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AI-1 - REV. 3


ANEXO AI

MODELO DE MENSAGEM "COMUNICA" PARA SOLICITAO
DE BLOQUEIO DE PAGAMENTO PARA SERVIDOR
COM DESCONTO DE PENSO ALIMENTCIA


1) Observaes:
- Transmitir para: UORG 109003021 (PAPEM-BLOQUEIO) e
UORG 109003023 (PAPEM-MANUFAL)

- Assunto: SIAPE - SOLICITAO DE BLOQUEIO "B"

2) Texto da mensagem:
SOL bloquear pagamentos abaixo:
- Servidor:
Matrcula-SIAPE : (nmero da matrcula-SIAPE)
Nome : (nome completo do servidor)
Banco : (nmero do banco)
Agncia : (nmero da agncia)
Conta corrente : (nmero da conta corrente)
Valor : (informar o valor lquido a bloquear)
Motivo : (informar o motivo)
Data do motivo : (DD/MM/AA)
Imposto de Renda : (informar o valor do desconto do Imposto de Renda)
PSS :(informar o valor do desconto do PSS)

- Beneficiria(o)
Nome :(nome completo do servidor)
Banco : (nmero do banco)
Agncia : (nmero da agncia)
Conta corrente : (nmero da conta corrente)
Valor : (informar o valor lquido a bloquear)

OBS.: O servidor pode possuir mais de um(a) beneficirio(a); assim, sempre devero ser
informados os dados de todos os beneficirios(as) obtidos, por consulta, transao
FPCOBENEF.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AJ-1 - REV. 3


ANEXO AJ

MODELO DE MENSAGEM "COMUNICA" DE CONFIRMAO DE
RECEBIMENTO DE SOLICITAO DE BLOQUEIO
DE PAGAMENTO


1) Observaes:

- A PAPEM-BLOQUEIO transmitir para a UPAG solicitante do bloqueio

- Assunto: SIAPE - COREPEBLOQ (*)

(*) COREPEBLOQ = COnfirmao REcebimento PEdido de BLOQueio

2) Texto da mensagem:

CONFIRMO RECEBIMENTO MSG COMUNICA NR. NNNNNN REF
SOLICITAO BLOQUEIO
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AK-1- REV.3

ANEXO AK

MODELO DE OFCIO PARA SOLICITAO DE PAGAMENTOS DE
EXERCCIOS ANTERIORES DE PESSOAL MILITAR




RIO DE JANEIRO, RJ.
N Em de de 200X.


Do:
Ao: Sr. Diretor da Pagadoria de Pessoal da Marinha

Assunto: Pagamento de exerccios anteriores

Referncia: SGM-302.

Anexos: A) Planilha de Clculos; e
B) Relao de Militar(es)/Pensionista(s).

1. Solicito a V.Sa. autorizao para o pagamento de direitos pecunirios,
referentes a exerccios anteriores atinentes a(os) militar(es)/pensionista(s), relacionados em
anexo, cujo montante corresponde a R$ (por extenso).

2. Outrosssim, participo a V.Sa. que o(s) militar(es) abaixo possui(em)
desconto de penso alimentcia (este pargrafo dever ser excludo em caso de inexistncia de
militares/pensionistas sem desconto de penso alimentcia).





Assinatura
Comandante/Diretor OM


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AL-1- REV. 3

ANEXO AL

MODELO DE PLANILHA DE CLCULO DE PAGAMENTO DE
EXERCCIOS ANTERIORES PARA MILITARES DA ATIVA


N ORDEM:
(Controle da PAPEM)

MARINHA DO BRASIL

Nome da OM

PLANILHA DE CLCULOS

Matrcula: (1) Situao: ATIVO Posto/Graduao: (2)

Nome: (3)

Perodo
(4)
Discriminao
da Parcela (5)
Valor
Tributvel (6)
Valor no
Tributvel (7)













(8) (9) (10)


1 Preencher com a matrcula financeira do militar.
2 - Preencher com o posto/graduao.
3 Preencher com o nome do militar.
4 Preencher com o perodo a que se refere o direito pecunirio (Ex: JAN2006 a ABR2006).
5 Discriminar o direito pecunirio (mencionar o cdigo da parcela).
6 Preencher com o valor da parcela se tributvel.
7 Preencher com o valor da parcela se no tributvel.
8 Somatrio dos valores da coluna valor tributvel.
9 Somatrio dos valores da coluna valor no tributvel.
10 Somatrio dos campos 08 e 09.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AM-1 - REV.3

ANEXO AM

MODELO DE PLANILHA DE CLCULO DE PAGAMENTO DE
EXERCCIOS ANTERIORES PARA MILITARES
INATIVOS E PENSIONISTAS DE MILITARES


N ORDEM:
(Controle da PAPEM)
MARINHA DO BRASIL

Nome da OM

PLANILHA DE CLCULO


Matrcula: (1) Situao: (2) Posto/Graduao: (3)

Nome: (4)

Perodo (5) Discriminao da Parcela (6) Valor (7)













(8)


1 Preencher com a matrcula financeira do militar inativo ou pensionista de militar.
2 - Preencher a situao: inativo ou pensionista.
3 Preencher com o posto/graduao efetivo do militar inativo ou pensionista.
4 Preencher com o nome do militar inativo ou pensionista..
5 Preencher com o perodo a que se refere o direito pecunirio (Ex: JAN2006 a ABR2006).
6 Discriminar o direito pecunirio (no necessrio mencionar o cdigo da parcela).
7 Preencher com o valor correspondente ao direito pecunirio.
8 Somatrio da coluna 7.


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AN-1 - REV.3

ANEXO AN


MODELO DE DECLARAO DE HABILITAO PROVISRIA PENSO MILITAR


DECLARAO DE HABILITAO PROVISRIA PENSO MILITAR



Eu, ______________________________________________ CPF n __________________

Identidade n ______________, expedida pelo _________, na condio de ____________________

de ______________________________________________, _____________, ________________,
(NOME DO FALECIDO) (POSTO/GRAD) (NIP)

_____________________, identidade n ______________, expedida pelo __________, falecido em
(CPF)
______________, declaro estar ciente que a concesso da remunerao ou proventos a que faria jus,
em vida, o militar falecido supracitado, conforme o disposto no art. 7 da Medida Provisria n
2215-10/2001, no valor da cota-parte abaixo estabelecida, de carter provisrio e ocorrer at a
concluso do processo referente penso militar, observado o disposto no art. 91 do Decreto n
4.307/2002, cessando a mesma quando o processo de habilitao for indeferido, perdurar por mais
de 90 dias, ou quando da efetiva habilitao da penso militar.
__________________________________
Local e data

__________________________________
Assinatura













Anexar:
! Cpia do Bilhete de Pagamento ou Ficha Financeira do militar falecido
! Cpia de comprovante de dados bancrios (n da C/C, Banco e Agncia)

Observao:
! A conta corrente dever ser individual e no aceitas contas de poupana, a C/C popular.

Para uso exclusivo do SIPM

Processo protocolado sob o n ________________________

Nome: ______________________________________________________________

NIP: _______________________

Penso Provisria de _____________________ a partir de ___________, conforme abaixo discriminado:

Cota parte: ____________________________
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-1 - REV. 3

ANEXO AO

NDICE REMISSIVO

ASSUNTO ARTIGO

AJUSTE DE CONTAS

- Consideraes........................................................................................... 9.3
- Da OC...................................................................................................... 9.2
- Do SIPM.................................................................................................. 9.2
- Definio.................................................................................................. 9.1
- Operacionalizao..................................................................................... 9.3
- Procedimentos........................................... ............................................... 9.3
- Responsabilidade........................................ .............................................. 9.2
AJUSTE DE CONTAS
- Do SIPM................................................................................................... 18.2
- Da UPAG.................................................................................................. 18.2
- Definio................................................ .................................................. 18.1
- Procedimentos........................................................................................... 18.3
- Responsabilidade......................................... ............................................... 18.2
ESTRUTURA DO SIAPE
- Administrativas Gerenciais.......................................................................... 12.4
- Administrativas Operacionais (de Execuo)............................................... 12.4
- Anuais......................................................... ............................................... 12.3
- Atividades................................................................................................... 12.4
- Atribuies dos rgos.............................. .............................................. 12.6
- Constituio............................................... ............................................... 12.1
- Extraordinrias........................................... ............................................... 12.3
- Homologatrias......................................... ................................................ 12.4
- Mensais..................................................... ................................................ 12.3
- rgo de Competncia Legal (OCL)........... .............................................. 12.6
- rgo de Direo Administrativa (ODA).. ............................................... 12.6
- rgo de Superviso Geral (OSG)............. ............................................... 12.6
- rgos........................................................ ............................................... 12.5
- rgos de Execuo (OE).......................... ............................................... 12.6
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-2 - REV. 3

- Rotinas Operacionais................................ ................................................ 12.3
- Tarefas........................................................ ............................................... 12.2
ESTRUTURA DO SISPAG
- Administrativas Gerenciais....................... ................................................. 1.4
- Administrativas Operacionais (de Execuo)............................................... 1.4
- Anuais...................................................... ................................................ 1.3
- Atividades............................................... ................................................. 1.4
- Atribuies dos rgos........................... ................................................. 1.6
- Constituio.............................................. ............................................... 1.1
- Extraordinrias......................................... ................................................ 1.3
- Homologatrias........................................ ................................................ 1.4
- Mensais..................................................... ............................................... 1.3
- rgo de Direo Administrativa (ODA). ............................................... 1.6
- rgo de Superviso Geral (OSG)............ ............................................... 1.6
- rgos....................................................... .............................................. 1.5
- rgos de Competncia Legal (OCL)....... ............................................... 1.6
- rgos de Execuo (OE)........................ ............................................... 1.6
- Rotinas Operacionais................................. ............................................... 1.3
- Tarefas...................................................... ................................................ 1.2
INFORMAES CADASTRAIS E FINANCEIRAS
- Dados de Cadastro................................. ................................................. 16.2
- Dados Financeiros................................... ................................................ 16.3
- Dados Financeiros Informados ao SIAPE................................................ 16.3
- Dados Financeiros Obtidos pelo SIAPE.. ................................................ 16.3
- Descrio................................................. ................................................. 16.1
- Informaes Cadastrais............................ ................................................ 16.1
- Informaes Financeiras.......................... ................................................. 16.1
PAGAMENTO DE EXERCCIO ANTERIORES
- Atualizao Monetria............................................................................... 8.3
- Competncias............................................................................................. 8.4
- Comprovao e Arquivamento.................................................................... 8.6
- Operacionalizao..................................................................................... 8.5

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-3 - REV. 3

- Exerccios Anteriores................................................................................... 8.1
- Procedimentos............................................................................................ 8.2
PARCELAS
- Adicional de Frias.................................. ................................................. 6.4
- Adicional Natalino.................................... ................................................ 6.4
- Bigrama.................................................... ................................................. 6.4
- Cadastro.................................................... ................................................ 6.2
- COPIMED................................................ ................................................ 6.4
- Descrio.................................................. ................................................. 6.1
- Nome da Parcela......................................... ................................................ 6.4
- Estado........................................................ ............................................... 6.4
- Forma de Comando.................................... .............................................. 6.4
- Grupo....................................................... ................................................ 6.4
- Informaes Disponveis sobre cada Parcela............................................... 6.4
- IQ/OC....................................................... ................................................ 6.4
- IRRF........................................................ ................................................ 6.4
- Legislao................................................ ................................................ 6.4
- Natureza de Despesa................................ ................................................ 6.4
- Discriminao........................................ ................................................. 6.4
- Parcelas de Desconto............................... ................................................ 6.3
- Parcelas de Pagamento............................. ................................................. 6.3
- Parcelas Reversveis.................................. ................................................ 6.3
- Situao do Servidor................................ ................................................. 6.4
- Teto Constitucional................................... ................................................ 6.4
- Tipos........................................................ ................................................. 6.3
PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS
- Bloqueio..................................................... ............................................... 7.1
- Implantao............................................... ................................................ 7.1
- Incluso, Retirada e Modificao de Dados................................................ 7.1
- Incluso, Retirada e Modificao de Parcelas.... ......................................... 7.1
- Modalidades de Alterao........................ ................................................ 7.1
- Movimentao.......................................... ............................................... 7.1
- Procedimentos Iniciais para Alteraes.... ............................................... 7.2
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-4 - REV. 3

- Procedimentos para Bloqueio................... ............................................... 7.11
- Procedimentos para Implantao.............. ............................................... 7.3
- Procedimentos para Incluso, Retirada e Modificao de Dados............... 7.9
- Procedimentos para Incluso, Retirada e Modificao de Parcelas............. 7.10
- Procedimentos para Manuteno do Montante Mnimo a Receber em BP. 7.12
- Procedimentos para Movimentao.......... .............................................. 7.8
- Procedimentos para Reativao............... ............................................... 7.6
- Procedimentos para Reimplantao......... ................................................ 7.7
- Procedimentos para Retirada.................. ................................................ 7.4
- Procedimentos para Suspenso............... ............................................... 7.5
- Reativao................................................ .............................................. 7.1
- Reimplantao....................................... ............................................... 7.1
- Retirada................................................... ................................................ 7.1
- Suspenso............................................... ................................................ 7.1
PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS
- Bloqueio................................................. ................................................. 16.1
- Implantao.............................................. ............................................... 16.1
- Incluso, Retirada e Modificao de Dados Cadastrais.... ......................... 16.1
- Incluso, Retirada e Modificao de Rubricas........................................... 16.1
- Modalidades de Alterao...................... ................................................. 16.1
- Movimentao................................. ........................................................ 16.1
- Pagamento por Meio de Folha Suplementar no SIAPE.............................. 16.12
- Procedimentos Iniciais para Alteraes... ................................................. 16.2
- Procedimentos para Bloqueio... ............................................................... 16.11
- Procedimentos para Homologao da Folha de Pagamento....................... 16.4
- Procedimentos para Implantao..... ......................................................... 16.3
- Procedimentos para Incluso, Retirada e Modificao de Dados Cadastrais 16.8
- Procedimentos para Incluso, Retirada e Alterao de Valores de Rubricas... 16.9
- Procedimentos para Movimentao............................................................ 16.7
- Procedimentos para Reativao........ ........................................................... 16.6
- Procedimentos para Retirada........................................................................ 16.4
- Procedimentos para Suspenso............. ....................................................... 16.5
- Reativao....................... ........................................................................... 16.1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-5 - REV. 3

- Retirada............................................................... ....................................... 16.1
- Suspenso............................................. ...................................................... 16.1
PROCESSO DE PAGAMENTO NO SIAPE
- Atribuies.................................................................................................. 13.8
- Cadastrador Geral................................... ..................................................... 13.5
- Calendrio Externo para Pagamento de Pessoal.. ......................................... 13.14
- Conceitos para Cadastramento...................................................................... 13.5
- Conformidade de Operadores........................................................................ 13.11
- Descrio...................................................................................................... 13.1
- Distribuio de Perfis/Nveis por Funo...................................................... 13.9
- Do Cadastro Parcial................................................................................... 13.8
- Do Operador Representante................................... ........................................13.8
- Do Operador Representante.................................. ................................... 13.10
- Do Operador, Auditor Interno e Contato com Inativos e Pensionistas........... 13.10
- Do Titular da UPAG................................................................................... 13.8
- Do Titular da UPAG ou UORG..................................................................... 13.10
- Documentos de Origem.............................................................................. 13.2
- Documentos Produzidos pelo SIAPE.......................................................... 13.12
- Dos Operadores, Auditores Internos e Contato com Inativos
e Pensionistas................................ .......................................................... 13.8
- Funes..................................................................................................... 13.7
- Introduo de Dados.................................................................................. 13.13
- Introduo de Informaes ........................................................................ 13.3
- Nvel de Acesso......................................................................................... 13.5
- No caso da no Devoluo dos Anexos AD................................................. 13.10
- Perfil......................................................................................................... 13.5
- Procedimentos para o credenciamento....................................................... 13.10
- Segurana do SIAPE................................................................................. 13.4
- Sistema de Controle de Acesso (Senha)..................................................... 13.6
- Transao.................................................................................................. 13.5
PROCESSO DE PAGAMENTO NO SISPAG
- Bilhete de Pagamento (BP)........................................................................ 2.4
- Calendrio Externo para Pagamento de Pessoal......................................... 2.6
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-6 - REV. 3

- Comprovante de Rendimentos Pagos e de Reteno na Fonte (CRPRF) 2.4
- Conceito para Gerncia do Acesso ao SISPAG........................................ 2.9
- Descrio.................................................................................................. 2.1
- Documentos de Origem............................................................................. 2.2
- Documentos de Remessa........................................................................... 2.3
- Documentos Produzidos pelo OP.............................................................. 2.4
- Ficha Financeira (FF)................................................................................. 2.4
- Formas...................................................................................................... 2.5
- Gerente de Acesso.................................................................................... 2.9
- Intranet..................................................................................................... 2.5
- Introduo de Utilizao............................................................................ 2.7
- Introduo dos Dados............................................................................... 2.5
- Meios........................................................................................................ 2.5
- Perfil de Acesso............................................................................................ 2.9
- Portal de Ordem de Servio.......................................................................... 2.5
- Relao de Pagamentos Depositados (RPD) ................................................. 2.4
- Relatrio de Bloqueio de Pagamento (RBP).................................................. 2.4
- Relatrio de Diferenas Pagas (RDP)............................................................ 2.4
- Relatrio de Estado de Parcela (REP).......................................................... 2.4
- Relatrio de Prestao de Contas de Informante Qualificado (RPCIQ).......... 2.4
- Relatrio de Servidores em Acerto de Contas (RSAC)................................. 2.4
- Relatrio para Prestao de Contas (RPC).............................................. 2.4
- Relatrios Gerenciais (RG)........................................................................... 2.4
- Segurana do SISPAG.................................................................................. 2.8
RESPONSABILIDADES
- Agente de Pagamento do IQ-MB (APIQ) e Agente de
Pagamento da OC (APOC)................................................................... 3.6
- Agente Fiscal da Organizao Centralizadora (AFOC)............................. 3.6
- Agente Fiscal das OM Executora e Centralizadora da COPIMED
(AFEC e AFCC)....................................................................................... 3.6
- Agente Fiscal do IQ-MB (AFIQ)............................................................... 3.6
- Agente Fiscal do rgo Pagador (AFOP)..................................................... 3.6
- Agentes Responsveis............................................................................... 3.6
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-7 - REV. 3

- Bilhete de Pagamento (BP)........................................................................... 3.5
- Documentos de Origem............................................................................ 3.1
- Documentos de Remessa.......................................................................... 3.2
- Fiel de Pagamento (FIP)........................................................................... 3.6
- Gestor de Pagamento da Marinha (GPM).................................................. 3.6
- Ordenador de Despesa da Organizao Centralizadora (ODOC)............... 3.6
- Ordenador de Despesa das OM Executora e
Centralizadora da COPIMED (ODEC e ODCC)................................... 3.6
- Ordenador de Despesa do IQ-MB (ODIQ)................................................ 3.6
- Ordenador de Despesa do rgo Pagador (ODOP)...................................... 3.6
- Pessoal que tem Relao e Vnculo de Remunerao..................................... 3.7
- Processo de Prestao de Contas............................................................... 3.4
- Processamento dos Dados......................................................................... 3.3
- Titular da OM Centralizada (TOMC)............................................................. 3.6
- Transferncia de Responsabilidade............................................................. 3.8
RESPONSABILIDADES
- Agentes Responsveis................................................................................ 14.6
- Bilhete de Pagamento (BP)............................................................................ 14.5
- Conferncia do Processo........................................................................... 14.4
- Demais Agentes........................................................................................ 14.6
- Documentos de Origem............................................................................. 14.1
- Encarregado do Pessoal da UORG (EPUO)............................................... 14.6
- Pessoal que tem Relao e Vnculo de Remunerao..................................... 14.7
- Processamento dos Dados......................................................................... 14.3
- Remessa de Informaes........................................................................... 14.2
- Responsvel pelo Cadastramento de Pessoal da UORG (RCUO)............... 14.6
- Transferncia de Responsabilidade............................................................. 14.8
RUBRICAS
- Assuntos para Incidncia............................................................................. 15.4
- Cadastro..................................................................................................... 15.2
- Classificao Contbil................................................................................ 15.4
- Descrio.................................................................................................. 15.1
- Informaes Disponveis sobre cada Rubrica............................................. 15.4
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AO-8 - REV. 3

- Informao de Rendimento....................................................................... 15.4
- Nome........................................................................................................ 15.4
- Situao................................................................................................. 15.4
- Tipos...................................................................................................... 15.3
SISTEMA DE RESPONSABILIDADE
- Definio.................................................................................................. 10.1
- Execuo................................................................................................. 10.2
- Sistema de Responsabilidade (SISRES)..................................................... 10.1
VERIFICAES E PRESTAES DE CONTAS
- Conferncia do Processo de Pagamento..................................................... 11.1
- Pagamento Mensal de Pessoal Militar da Ativa no Pas.............................. 11.3
- Parecer de Anlise de Contas Inicial (PACI).................................................. 11.2
- Prestao de Contas por Trmino de Gesto, por "Extino",
"Desarmamento" da OM ou Centralizao da Conta de Gesto................ 11.3
- Procedimentos para Prestao de Contas................................................... 11.3
- Transferncia de Responsabilidade............................................................. 11.3
VERIFICAES E PRESTAES DE CONTAS
- Conferncia do Processo de Pagamento e Parecer de Anlise
de Contas Inicial....................................................................................... 19.1
- Pagamento Mensal de Pessoal Civil da Ativa no Pas, Inativos
e Pensionistas............................................................................................ 19.2
- Procedimentos para Prestao de Contas................................................... 19.2
- Transferncia de Responsabilidade] e Prestao de Contas por Trmino
de Gesto, por "Extino", "Desarmamento" da OM ou Centralizao
da Conta de Gesto................................................................................. 19.2
RELAO E VNCULO DE REMUNERAO
- Atribuio................................................................................................. 4.3
- Constituio.............................................................................................. 4.2
- Descrio.................................................................................................. 4.1
PAGAMENTO DE EXERCCIOS ANTERIORES
- Peculiariedades......................................................................................... 17.2
- Procedimentos.......................................................................................... 17.3
- Propsito.................................................................................................. 17.1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - AP -1 - REV. 3

ANEXO AP

EMENTRIO










SGM-302 OSTENSIVO


NORMAS SOBRE PAGAMENTO

DE PESSOAL NA MB


VOLUME II



MARINHA DO BRASIL

SECRETARIA-GERAL DA MARINHA

2007


OSTENSIVO SGM-302









NORMAS SOBRE PAGAMENTO

DE PESSOAL NA MB



VOLUME II









MARINHA DO BRASIL

SECRETARIA-GERAL DA MARINHA

2007






FINALIDADE: NORMATIVA




3
a
REVISO
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - II - REV.3





ATO DE APROVAO

Aprovo, para emprego na MB, a 3 reviso da publicao SGM-302 - NORMAS
SOBRE PAGAMENTO DE PESSOAL NA MB - VOLUME II.

BRASLIA, DF.
Em 3 de julho de 2007.



ALVARO LUIZ PINTO
Almirante-de-Esquadra
Secretrio-Geral da Marinha
ASSINADO DIGITALMENTE





















AUTENTICADO RUBRICA
PELO ORC







Em ______/______/______ CARIMBO
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - III - REV. 3

NDICE

PGINAS
Folha de Rosto........................................................................................................... I
Ato de Aprovao...................................................................................................... II
ndice......................................................................................................................... III

VOLUME II

3 PARTE - PAGAMENTO DE PESSOAL MILITAR (PAS E EXTERIOR)
E CIVIL (EXTERIOR)

CAPTULO 20 - DIRIAS E AJUDA DE CUSTO NO PAS PARA O PES-
SOAL MILITAR
20.1 - Conceituao....................................................................................
a) Diria...........................................................................................
b) Ajuda de Custo............................................................................
c) Sede.............................................................................................
d) Afastamento da Sede...................................................................
e) Movimentao com Mudana de Sede........................................
20-1
20-1
20-1
20-1
20-1
20-2
20.2 - Normas sobre Dirias....................................................................... 20-2
20.3 - Normas sobre Ajuda de Custo.......................................................... 20-4
20.4 - Da restituio.................................................................................... 20-6
20.5 - Competncia..................................................................................... 20-6
20.6 - Pagamento........................................................................................ 20-7
20.7 - Valores das Dirias dos Militares.................................................... 20-7

CAPTULO 21 - COMPENSAO PECUNIRIA AO MILITAR TEMPORRIO
21.1 - Direito............................................................................................... 21-1
21.2 - Tempo de Servio............................................................................. 21-2
21.3 - Opo............................................................................................... 21-2
21.4 - Reajuste............................................................................................ 21-2
21.5 - Limitaes........................................................................................ 21-2
21.6 - Clculo............................................................................................. 21-3
21.7 - Operacionalizao do Pagamento..................................................... 21-3

CAPTULO 22 - AUXLIO-ALIMENTAO E GRATIFICAES DE
REPRESENTAO E DE LOCALIDADE ESPECIAL
22.1 -

Definies ....................................................................................
22.1.1 - Objeto .............................................................................
22.1.2 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM) ...............................
22.1.3 - Gratificao de Representao quando s ordens de auto-
ridade estrangeira (GRAT REP OR) ................................
22-1
22-1
22-1
22-1
22.1.4 - Gratificao de Representao em viagem de representa-
o, instruo ou de emprego operacional (GRAT REP
VI)...................................................................................
22.1.5 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)...
22-1
22-3
22.2 -

Valores .........................................................................................
22.2.1 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM) .................................

22-3
22-3
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - IV - REV. 3

22.2.2 - Gratificao de Representao quando s ordens de
autoridade estrangeira (GRAT REP OR)........................
22.2.3 - Gratificao de Representao em viagem de representa-
o, instruo ou de emprego operacional (GRAT REP
VI) ..................................................................................
22.2.4 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)..
22-5
22-5
22-5
22.3 -

Operacionalizao do Pagamento no SISPAG ..............................
22.3.1 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM) .................................
22.3.2 - Gratificao de Representao quando s ordens de auto-
ridade estrangeira (GRAT REP OR) ................................
22.3.3 - Gratificao de Representao em viagem de representa-
o, instruo ou de emprego operacional (GRAT REP
VI) ..................................................................................
22.3.4 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)..
22-6
22-6
22-6
22-7
22-7
22.4 - Restituio ................................................................................... 22-7

CAPTULO 23 - TRANSPORTE DE PESSOAL MILITAR
23.1 - Conceituao .................................................................................... 23-1
23.2 - Direito............................................................................................... 23-3
23.3 - Transporte do Militar da Ativa......................................................... 23-4
23.4 - Transporte do Militar ao passar para a Inatividade........................... 23-5
23.5 - Transporte de Militar na Inatividade................................................. 23-6
23.6 - Transporte de Militar Falecido ou de seu Dependente...................... 23-6
23.7 - Limites do Transporte....................................................................... 23-6
23.8 - Meios de Transporte..........................................................................
a) transportes rodovirios..................................................................
b) transportes areos.........................................................................
c) transportes ferrovirios.................................................................
d) transportes aquavirios.................................................................
23-7
23-7
23-7
23-7
23-7
23.9 - Condies Gerais do Transporte....................................................... 23-8
23.10 - Execuo do Transporte............................................................... 23-9
23.11 - Indenizao de Transporte ao Militar Movimentado por Interesse
do Servio......................................................................................... 23-9
23.12 - Comprovao do Transporte Recebido em Espcie ........................ 23-11
23.13 - Transporte por Conta da Unio......................................................... 23-12
23.14 - Contratao do Transporte................................................................ 23-14
23.15 - Comprovao do transporte por Conta da Unio............................... 23-15
23.16 - Prazos para Exerccio do Direito ao Transporte............................... 23-16
23.17 - Suprimento de Fundos....................................................................... 23-16
23.18 - Seguro............................................................................................... 23-16

CAPTULO 24 - AUXLIO-FARDAMENTO, ADICIONAIS, FRIAS, IRRF
E CUSTEIO DE FUNERAL
24.1 - Auxlio-Fardamento.......................................................................... 24-1
24.2 - Adicional de Permanncia................................................................. 24-2
24.3 - Adicional Natalino............................................................................ 24-3
24.4 - Adicional de Frias........................................................................... 24-4
24.5 - Pagamento em Pecnia de Frias no Gozadas................................ 24-4
24.6 - Remunerao de Frias..................................................................... 24-5
24.7 - Auxlio-Alimentao de Frias......................................................... 24-5
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - V - REV. 3

24.8 - Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)....................................... 24-5
24.9 - Operacionalizao no SISPAG.................................................... 24-9
24.10 - Modificao de Data de Pagamento dos Direitos Pecunirios
Relativos a Gozo de Frias............................................................... 24-15
24.11 - Benefcios para Custeio de Funeral.................................................. 24-15

CAPTULO 25 - PAGAMENTO DE INATIVOS E PENSIONISTAS MILI-
TARES E DE TAREFA POR TEMPO CERTO (TTC)
25.1 - Descrio........................................................................................... 25-1
25.2 - Competncia...................................................................................... 25-1
25.3 - Transferncia do Pagamento............................................................. 25-1
25.4 - Organizao Militar de Apoio e Contato (OMAC).......................... 25-1
25.5 - Ajuda de Custo por Transferncia para a Inatividade Remunerada.. 25-1
25.6 - Transporte......................................................................................... 25-2
25.7 - Frias no Gozadas........................................................................... 25-2
25.8 - Procedimentos para Transferncia do Pagamento do Militar ao
SIPM................................................................................................. 25-2
25.9 - Termo de Proventos.......................................................................... 25-2
25.10 - Prestao de Tarefa por Tempo Certo (TTC).................................... 25-3
25.10.1 - Conceito............................................................................. 25-3
25.10.2 - Valor................................................................................. 25-3
25.10.3 - Operacionalizao do Pagamento no SISPAG................. 25-3
25.10.4 - Direitos Pecunirios dos Militares que Exercem
Tarefa por Tempo Certo.................................................... 25-4
25.10.5 - Implantao dos Benefcios Decorrentes do Adicional
Pr-Labore......................................................................... 25-5
25.10.6 - Transferncia do Pagamento para OC............................... 25-5

CAPTULO 26 - PASEP
26.1 - Definio........................................................................................ 26-1
26.2 - Abono/Rendimento........................................................................ 26-1
26.3 - Formas de Saque............................................................................ 26-2
26.4 - Restries ao Saque........................................................................ 26-3
26.5 - Folha de Pagamento....................................................................... 26-3
26.6 - Ciclo Externo................................................................................. 26-4
26.7 - Ciclo Interno................................................................................... 26-4
26.8 - Extrato da Conta Individual PASEP............................................... 26-4
26.9 - Calendrio Anual........................................................................... 26-5
26.10 - Requisitos para Percepo do Abono/Rendimento e Operacio-
nalizao....................................................................................... 26-5
26.11 - Incluso e Atualizao de Servidores Civis no PASEP.................. 26-6
26.12 - Incluso de Militares no Sistema PASEP/RAIS/MB....................... 26-7
26.13 - Procedimentos do rgo Pagador 26-7
26.14 - Alterao de Dados Cadastrais de Militares da Ativa, Inativos,
Militares da Ativa, Inativos, Ex-Militares e Servidores Civis no
Sistema PASEP/RAIS/MB............................................................ 26-8
26.15 - Incluso de Ex-Militares e Militares Inativos no Sistema
PASEP/RAIS/MB.............................................................................. 26-8
26.16 - Retroao da Data de Cadastramento de Militares e Ex-Militares
no Sistema PASEP/RAIS/MB........................................................ 26-9
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - VI - REV. 3

26.17 - Unificao ou Cancelamento de Cadastro no Sistema PASEP/
RAIS/MB....................................................................................... 26-9
26.18 - Relatrio de Servidores Rejeitados no Sistema
PASEP/RAIS/MB.......................................................................... 26-10

CAPTULO 27 - CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA
27.1 - Origem.............................................................................................. 27-1
27.2 - Documentos....................................................................................... 27-1
27.3 - Informaes aos Juzes...................................................................... 27-1
27.4 - Conceitos Utilizados em Determinaes Judiciais ou Acordos
Relativos Consignao de PA......................................................... 27-1
27.5 - Recebimento de Determinaes Judiciais......................................... 27-2
27.6 - Habilitao das Beneficirias............................................................ 27-2
27.7 - Implantao, Alterao e Cancelamento........................................... 27-3
27.8 - Limite dos Descontos........................................................................ 27-4
27.9 - Efetivao do Desconto..................................................................... 27-4
27.10 - Pagamento s Beneficirias............................................................... 27-4
27.11 - Alimentante no Exterior.................................................................... 27-5
27.12 - Dispensa de Funcionrio ou Licenciamento de Militar do
Servio Ativo da Marinha................................................................. 27-5

CAPTULO 28 - ALUGUEL RESIDENCIAL
28.1 - Locao............................................................................................. 28-1
28.2 - Consignao...................................................................................... 28-1
28.3 - Informante Qualificado..................................................................... 28-2
28.4 - Fiana................................................................................................ 28-2
28.5 - Procedimentos para Requerimento da Consignao......................... 28-2
28.6 - Tipos de Reajustamentos................................................................... 28-3
28.7 - Suspenso da Consignao............................................................... 28-3
28.8 - Prazos................................................................................................ 28-4
28.8.1 - De Locao...........................................................................
28.8.2 - De Alteraes da Consignao.............................................
28.8.3 - De Pagamento ao Consignatrio..........................................
28-4
28-4
28-4
28.9 - Crdito em Conta Bancria............................................................... 28-5
28.10 - Montante Consignado....................................................................... 28-5
28.11 - Alteraes das Consignaes............................................................ 28-5
28.12 - Situaes Especiais........................................................................... 28-6
28.13 - Recusa do Locador em Assinar o Contrato de Locao ou de
Entregar as Chaves do Imvel.......................................................... 28-6
28.14 - Recusa do Locador em Receber as Chaves do Imvel e Assinar
a Suspenso da Consignao............................................................. 28-6
28.15 - Permanncia do Locatrio no Imvel aps a Suspenso da
Consignao...................................................................................... 28-7
28.16 - Averbao.......................................................................................... 28-7

CAPTULO 29 - PAGAMENTO DO PESSOAL CIVIL E MILITAR NO
EXTERIOR
29.1 - Origem............................................................................................... 29-1
29.2 - Atribuio.......................................................................................... 29-1
29.3 - Rotinas Bsicas.................................................................................. 29-2
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - VII - REV. 3

29.4 - Procedimentos para o Pagamento do Pessoal designado para
Misso Transitria ou Permanente no Exterior ................................ 29-3
29.5 - Procedimentos para Descontos em Misso Permanente ou
Transitria no Exterior...................................................................... 29-5
29.6 - Procedimentos para Descontos em caso de Misso Transitria
em Navio........................................................................................... 29-6
29.7 - Pagamento de Pessoal designado para Misso Eventual................... 29-7
29.8 - Dirias e Ajuda de Custo no Exterior .............................................. 29-7
29.9 - Transporte do Pessoal Militar e Civil no Exterior ........................... 29-9
29.10 - Enquadramento dos Servidores Civis na Lei n 5.809/1972 (LRE).. 29-11
29.11 - Informaes ao Pessoal Designado para o Exterior.......................... 29-11

CAPTULO 30 - CONVERSO DE MOEDA NACIONAL EM MOEDA
ESTRANGEIRA
30.1 - Consideraes Gerais........................................................................ 30-1
30.2 -

Conceituaes...................................................................................
30.2.1 - Perodo no exterior...............................................................
30.3.2 - Autorizao para Contratao de Cmbio............................
30.2.3 - Boleta de Cmbio.................................................................
30.2.4 - Termo de Compromisso.......................................................
30.2.5 - Quadro Demonstrativo de Valores a Converter em
Dlares (QDVCD)..............................................................
30.2.6 - Quadro Demonstrativo de Pagamento de Ajuda de
Custo e Dirias em Dlares (QDPACDD).........................
30-1
30-1
30-1
30-1
30-1
30-1
30-1
30.3 - Solicitao de Recursos................................................................ 30-2
30.4 - Prestao de Contas Especfica da Aplicao dos Recursos
em Moeda Estrangeira, para os Navios em Misso Transi-
tria no Exterior............................................................................ 30-3

CAPTULO 31 - ENTIDADES CONSIGNATRIAS E BANCRIAS NA MB
31.1 - Definies e Caractersticas.............................................................. 31-1
31.2 - Condies Gerais de Habilitao das Entidades............................... 31-2
31.3 - Condies Gerais de Operacionalizao........................................... 31-2
31.4 - Excluso............................................................................................ 31-3
31.5 - Vigncia............................................................................................ 31-3

4 PARTE - PAGAMENTO DE PESSOAL CIVIL NO PAS

CAPTULO 32 - DIRIAS, AJUDA DE CUSTO E AUXLIO-ALIMENTAO
NO PAS PARA O PESSOAL CIVIL
32.1 - Conceituaes....................................................................................
a) Diria.............................................................................................
b) Ajuda de Custo..............................................................................
c) Sede...............................................................................................
d) Afastamento da Sede.....................................................................
e) Movimentao com Mudana de Sede..........................................
32-1
32-1
32-1
32-1
32-1
32-1
32.2 - Normas sobre Dirias........................................................................ 32-1
32.3 - Normas sobre Ajuda de Custo........................................................... 32-3
32.4 - Ajuda de Custo em caso de falecimento de Servidor ........................ 32-4
32.5 - Dependentes ..................................................................................... 32-4
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - VIII - REV. 3

32.6 - Movimentao de Servidores Cnjuges ........................................... 32-4
32.7 - Restituio de Ajuda de Custo ......................................................... 32-4
32.8 - Competncia...................................................................................... 32.5
32.9 - Pagamento......................................................................................... 32.5
32.10 - Valores de Dirias dos Servidores Civis........................................... 32.5
32.11 - Auxlio-Alimentao......................................................................... 32.5

CAPTULO 33 - TRANSPORTE DE PESSOAL CIVIL
33.1 - Direito............................................................................................... 33-1
33.2 - Dependentes...................................................................................... 33-1
33.3 - Meio de Transporte........................................................................... 33-1
33.4 - Indenizao de Passagem.................................................................. 33-2
33.5 - Translao da Bagagem.................................................................... 33-2
33.6 - Limites do Transporte....................................................................... 33-2
33.7 - Translao de Veculo....................................................................... 33-2
33.8 - Transporte do Servidor Falecido....................................................... 33-2
33.9 - Pagamento de Transporte.................................................................. 33-3
33-10 - Transporte de Pessoal Civil em Viagens Servio........................... 33-3

CAPTULO 34 - PAGAMENTO DE INATIVOS E PENSIONISTAS CIVIS
34.1 - Descrio........................................................................................... 34-1
34.2 - Competncia...................................................................................... 34-1
34.3 - Transferncia do Pagamento............................................................. 34-1
34.4 - Organizao Militar de Apoio e Contato (OMAC)........................... 34-1

CAPTULO 35 - PASEP, CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA E
ENTIDADES CONSIGNATRIAS
35.1 - PASEP............................................................................................... 35-1
35.2 - Consignao de Penso Alimentcia (PA)........................................ 35-1
35.3 - Entidades Consignatrias (EC)......................................................... 35-3

ANEXOS
ANEXO A - Lista de Anexos........................................................................... A-1
ANEXO B - ndice de Ementas........................................................................ B-1
ANEXO C - Valores das Dirias...................................................................... C-1
ANEXO D - Relao de Autoridades Requisitantes (AR), Autoridades Requi-
sitantes Adjuntas (ARA) e Autoridades Solicitantes (AS)............ D-1
ANEXO E
- Tabela de Limites de Cubagem a ser Utilizada no Transporte de
Bagagem do Militar.....................................................................
E-1
ANEXO F - Valores de Indenizao do Transporte de Bagagem dos Militares. F-1
ANEXO G - Quadro de Distncias Rodovirias/Aquavirias............................ G-1
ANEXO H - Modelo de Declarao de Execuo do Transporte (DET)........... H-1
ANEXO I - Modelo de Declarao da Execuo do Transporte de Dependen-
tes (DETD)............................................................................ I-1
ANEXO J - Relao de OM de Apoio e Contato............................................ J-1
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - IX - REV. 3

ANEXO K - Modelo de Papeleta de Habilitao de Beneficiria de Consigna-
o de Penso Alimentcia........................................................... K-1
ANEXO L - Modelo de Autorizao para Desconto em Folha Relativo a
Aluguel Residencial..................................................................... L-1
ANEXO M - Instrues para Enquadramento de Militares e de Servidores P-
blicos da Marinha do Brasil designados para Cumprimento de
Misses no Exterior.................................................................... M-1
APNDICE I - Tabela de enquadramento para a Execuo de Misso no
Exterior............................................................................. M-I-1
APNDICE II
- Minuta de Portaria de Designao para o Exterior, assina-
da pelo Comandante da Marinha.........................................
M-II-1
APNDICE III - Minuta de Portaria de Designao para o Exterior, assinada
pelo ODG/ODS................................................................. M-III-1
ANEXO N - Tabela de Percentuais de Benefcio-Famlia.................................... N-1
ANEXO O
- Modelo de Formulrio de Habilitao de Benefcio-Famlia...........
O-1
ANEXO P - Modelo de Termo de Compromisso............................................... P-1
ANEXO Q - Modelo de Quadro Demonstrativo de Valores a Converter em D-
lares (QDVCD)............................................................................. Q-1
ANEXO R - Modelo de Quadro Demonstrativo de Pagamento de Ajudas de
Custo e Dirias em Dlares (QDPACDD)................................... R-1
ANEXO S - Valores Mensais do Auxlio-Alimentao de Servidor Civil........... S-1
ANEXO T - Modelo de Mensagem de Transferncia de Pagamento de TTC.... T-1
ANEXO U - Valores de Alquotas e Dedues no Clculo do IRRF................... U-1
ANEXO V - Clculo do Imposto de Renda Retido na Fonte .............................. V-1
ANEXO W
- Modelo de Ficha de Incluso e Alterao de Dados do Partici-
pante no BB.................................................................................
W-1
ANEXO Y - ndice Remissivo ........................................................................... Y-1
ANEXO Z - Ementrio ..................................................................................... Z-1


OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-0 - REV. 3




3 PARTE

PAGAMENTO DE PESSOAL MILITAR (PAS E EXTERIOR)
E CIVIL (EXTERIOR)

CAPTULO 20 - Dirias e Ajuda de Custo no Pas para o Pessoal Militar
CAPTULO 21 - Compensao Pecuniria ao Militar Temporrio
CAPTULO 22 - Auxlio Alimentao e Gratificaes de Representao e de Localida-
de Especial
CAPTULO 23 - Transporte de Pessoal Militar
CAPTULO 24 - Auxlio-Fardamento, Adicionais, Frias, IRRF e Custeio de Funeral
CAPTULO 25 - Pagamento de Inativos, Pensionistas Militares e de Tarefa por Tempo
Certo
CAPTULO 26 - PASEP
CAPTULO 27 - Consignao de Penso Alimentcia
CAPTULO 28 - Aluguel Residencial
CAPTULO 29 - Pagamento de Pessoal Civil e Militar no Exterior
CAPTULO 30 - Converso de Moeda Nacional em Moeda Estrangeira
CAPTULO 31 - Entidades Consignatrias e Bancrias na MB

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-1 - REV. 3

CAPTULO 20

DIRIAS E AJUDA DE CUSTO NO PAS PARA O PESSOAL MILITAR


20.1 - CONCEITUAO
Exclusivamente para os efeitos destas Normas, aplicam-se as seguintes conceituaes:
a) Diria
Direito pecunirio devido ao militar, que se afastar de sua sede, em servio de car-
ter eventual ou transitrio, para outro ponto do territrio nacional, destinado a co-
brir as correspondentes despesas de pousada, alimentao e locomoo urbana.
Entende-se por locomoo urbana a locomoo do lugar onde o militar estiver
alojado ou hospedado at o lugar da realizao do servio, assim como os desloca-
mentos necessrios ao cumprimento da misso no local de destino;
b) Ajuda de custo
Direito pecunirio devido ao militar, pago adiantadamente:
I) para custeio das despesas de locomoo e instalao, exceto as de transporte, nas
movimentaes por interesse do servio com mudana de sede, bem como nas
decorrentes de comisses superiores a quinze dias, sem desligamento de Organi-
zao Militar (OM), ou para o militar deslocado com a OM que tenha sido trans-
ferida de sede, desde que, com isso, seja obrigado a mudar de residncia; e
II) por ocasio de transferncia para inatividade remunerada;
c) Sede
Todo o territrio do municpio e de municpios vizinhos, quando ligados por fre-
qentes meios de transporte, dentro do qual se localizam as instalaes de uma Or-
ganizao, militar ou no, onde so desempenhadas as atribuies, misses, tarefas
ou atividades cometidas ao militar, podendo abranger uma ou mais OM ou Guarni-
es;
d) Afastamento da Sede
Deslocamento do militar, para outra parte do territrio nacional, fora da Sede da
Organizao onde se encontra servindo, para realizar servio de carter eventual ou
transitrio, sem obrigatoriedade de instalao na nova sede e sem desligamento de
sua OM; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-2 - REV. 3

e) Movimentao com Mudana de Sede
I) Movimentao do militar, para outra Organizao militar ou no, situada em se-
de diferente daquela que se encontra servindo, com obrigatoriedade de instala-
o na nova sede;
II) A movimentao poder ocorrer com ou sem desligamento da OM em que o mi-
litar encontra-se servindo; e
III) A legislao em vigor no prev movimentaes para perodos iguais ou inferio-
res a quinze dias, considerando tal situao como afastamento de carter eventu-
al, devendo ser aplicadas, em tais ocasies, as normas sobre Dirias previstas no
art. 20.2.
20.2 - NORMAS SOBRE DIRIAS
20.2.1 - A concesso, percepo e restituio de Dirias obedecero ao disposto no art. 4 do
Decreto n 3.643/2000, art. 2, inciso IX do art. 3 da Medida Provisria n 2.215-
10/2001 e nos arts. 18 a 22 do Decreto n 4.307/2002.
20.2.2 - A Diria devida ao militar, por dia de afastamento, nos seguintes valores e situa-
es:
a) pelo valor integral:
I) quando ocorrer o pernoite fora de sua sede, independentemente do perodo de
afastamento; e
II) se no for fornecido alojamento em OM ou concedida, sem nus para o mili-
tar, outra pousada pela Unio, pelos Estados, pelos Municpios ou por institu-
ies pblicas ou privadas;
b) pela metade do valor:
I) quando o afastamento no exigir pernoite fora de sua sede;
II) quando for fornecido alojamento em OM ou concedida, sem nus para o mili-
tar, outra pousada pela Unio, pelos Estados, pelos Municpios ou por institu-
ies pblicas ou privadas; e
III) no dia de retorno sua sede; e
c) nas hipteses previstas na subalnea II da alnea a e na subalnea II da alnea b, o
militar dever indenizar a alimentao, pelo valor da etapa da localidade para a
qual se tenha afastado, caso a alimentao seja fornecida por OM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-3 - REV. 3

20.2.3 - Nos casos em que o afastamento da Sede se estender por tempo superior ao previsto,
o militar far jus, ainda, s Dirias correspondentes ao perodo de prorrogao, des-
de que permitida pela mesma autoridade que determinou o afastamento.
20.2.4 - Nos afastamentos com direito percepo de Diria, conforme estabelece o 1 do
art. 20 do Dec. n 4.307/2002, ser concedido um acrscimo destinado a cobrir as
despesas do deslocamento at o local de embarque e do desembarque ao local de
trabalho ou de hospedagem e vice-versa. A Portaria do Ministrio da Defesa (MD)
n 543/MD, de 26SET2002, estabelece que, para esse referido acrscimo, utiliza-
do, como parmetro, o disposto no art.8 do Dec. n 5.992, de 19DEZ2006, que cor-
responde a oitenta por cento do valor bsico da Diria, de nvel superior, item C.
O referido acrscimo pago apenas uma vez por cada cidade para onde o militar se
deslocar, no sendo devido por ocasio do retorno cidade que seja a sua sede.
20.2.5 - Sero restitudas as Dirias recebidas:
a) na integridade: quando no se afastar da sede, por qualquer motivo; ou
b) na parcela a maior: na hiptese de o militar retornar sede, em prazo menor do
que o previsto para o seu afastamento; e
c) a restituio dever ser efetuada no prazo mximo de cinco dias teis:
I) da data fixada para o afastamento, na situao da alnea a; e
II) do dia de retorno sede, naquela mencionada na alnea b.
20.2.6 - No sero pagas Dirias:
a) quando as despesas decorrentes das viagens (alimentao, pousada e locomoo
urbana) forem custeadas pela Unio, Estados, Distrito Federal, Municpios ou
Instituies pblicas ou privadas;
b) quando o militar estiver alojado, municiado e com locomoo urbana fornecida
pela OM em que for realizar o servio;
c) quando o afastamento for inferior a oito horas consecutivas;
d) cumulativamente com a Ajuda de Custo. Neste caso, ser devido ao militar o di-
reito pecunirio de menor valor (art. 19 do Decreto n 4.307/2002);
e) cumulativamente com a Gratificao de Representao para militar em viagem
de representao, instruo ou emprego operacional (GRAT REP VI), bem co-
mo s ordens de autoridade estrangeira (GRAT REP OR);
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-4 - REV. 3

f) no afastamento por interesse da Justia, quando o militar for autor ou litisconsor-
te de ao contra a Unio; e
g) no afastamento decorrente de assuntos de interesse da Justia ou da disciplina,
quando no envolver interesse da Marinha.
20.2.7 - O militar afastado de sua sede, para acompanhar autoridade superior, far jus Di-
ria da respectiva autoridade, desde que designado em ato prprio, onde conste a o-
brigatoriedade de sua hospedagem no mesmo local daquela autoridade.
20.2.8 - As viagens, salvo quando for de todo impossvel, devero ser programadas de ma-
neira a evitar a percepo de Dirias aos sbados, domingos e feriados, bem como
restringir-se ao perodo do exerccio financeiro vigente.
20.2.9 - Quando o perodo de afastamento da Sede se estender at o exerccio seguinte, a
despesa das Dirias recair no exerccio em que se iniciou;
20.2.10 - Quando da movimentao dos navios da MB, no sero devidas Dirias a tripulan-
tes, passageiros ou outro qualquer militar embarcado, exceto nos casos enquadrados
no art. 12 da Lei 5.809/1972 (Lei de Remunerao dos Militares - LRE).
20.2.11 - Nos casos de afastamento de um militar de um meio operativo em comisso com
mudana de sede e por motivo de servio - e desde que no passe condio de tri-
pulante ou de embarcado em outro navio da MB, aplicam-se os arts. 18 a 22 do De-
creto n 4.307/2002, obedecendo ao que preceituam as presentes Normas.
20.2.12 - Se houver alterao no valor da Diria, retroagindo a qualquer dia do perodo de a-
fastamento, o militar far jus ao novo valor da Diria a partir deste dia, independen-
temente de o pagamento ter sido efetuado adiantadamente, caso em que receber a
diferena em relao ao novo valor.
20.2.13 - Somente devero ser autorizadas viagens de militares, que ensejarem pagamento de
Dirias, quando a OM dispuser de crdito especfico para este fim, concedido de
acordo com as Normas Para Execuo do Plano Diretor (SGM-101).
20.3 - NORMAS SOBRE AJUDA DE CUSTO
20.3.1 - A concesso, percepo e restituio de ajuda de custo obedecero ao disposto no
art. 1, no inciso XI do art. 3, ambos da Medida Provisria n 2.215-10/2001, e sua
Tabela I do Anexo IV, bem como nos arts. 19 e 55 a 60 do Decreto n 4.307/2002.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-5 - REV. 3

20.3.2 - A Ajuda de Custo ser concedida:
a) nas movimentaes com mudana de sede, com ou sem desligamento da OM,
por perodo superior a quinze dias e com obrigatoriedade de um perodo de afas-
tamento para instalao.
b) para militar deslocado com a OM que tenha sido transferida de sede, desde que,
com isso, seja obrigado a mudar de residncia; e
c) por ocasio de transferncia para a inatividade remunerada, conforme o inciso I
do art. 9 da Medida Provisria n 2.215-10, de 31AGO2001, e pago na forma da
sua Tabela I do Anexo IV, aps expedio da Portaria de Transferncia para a
Reserva Remunerada da Marinha.
20.3.3 - Fica definida como data do ajuste de contas, de que trata o art. 56 do Decreto n
4.307/2002:
a) para o pessoal da ativa: data-limite do trnsito regulamentar ou aquela que for
definida pelo Comandante da Marinha (CM), por interesse do servio; e
b) para o pessoal transferido para a inatividade: data do desligamento da OM por
motivo de excluso do servio ativo.
20.3.4 - Se houver alterao na base de clculo do valor de ajuda de custo, retroagindo da-
ta igual ou anterior do ajuste de contas, o militar far jus ao pagamento de dife-
rena entre o valor recebido e o novo valor.
20.3.5 - No ter direito Ajuda de Custo o militar:
a) movimentado por:
I) interesse prprio;
II) operao de guerra; ou
III) manuteno da ordem pblica;
b) por ocasio do regresso OM de origem, quando desligado de curso ou escola,
por falta de aproveitamento ou trancamento voluntrio de matrcula; e
c) cumulativamente com Dirias. Neste caso, ser devido ao militar o direito pecu-
nirio de menor valor (art. 19 do Decreto n 4.307/2002).
20.3.6 - No considerada movimentao por interesse prprio, para os fins do disposto na
subalnea I da alnea a do inciso anterior aquela decorrente do exerccio de opo
por comisso, cujo preenchimento se faz no interesse do servio.
20.3.7 - Aplica-se o disposto na letra d da Tabela I, Anexo IV da Medida Provisria n
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-6 - REV. 3

2.215-10/2001, na movimentao para a Localidade Especial A, regulamentada
pela Portaria n 4.286 do antigo EMFA, publicada no DOU, de 11 de janeiro de
1993, e alterada pela Portaria n 1.834 tambm do antigo EMFA, publicada em 7 de
julho de 1993.
20.3.8 - Ocorrendo a movimentao de militares cnjuges ou companheiros estveis, por in-
teresse do servio ou ex-oficio, para uma mesma sede, ser devida Ajuda de Cus-
to somente a um dos militares, com base no de maior remunerao, sendo o outro
considerado seu dependente.
20.4 - DA RESTITUIO
20.4.1 - O militar restituir, integralmente, a Ajuda de Custo, em quitao nica, quando
deixar de seguir destino por interesse prprio.
20.4.2 - O militar restituir a Ajuda de Custo recebida, em parcelas mensais cujos valores
no excedero a 10% (dez por cento) de sua remunerao, quando deixar de seguir
destino:
a) em cumprimento de ordem superior; e
b) por motivo outro independente de sua vontade, acatado pela autoridade compe-
tente.
20.4.3 - Do valor a ser restitudo no inciso anterior, sero descontadas as despesas que,
comprovadamente, tiverem sido efetuadas com o objetivo do Transporte.
20.4.4 - A restituio ser previamente comunicada ao militar.
20.4.5 - As restituies observaro a legislao que trata de atualizao dos dbitos com a
Fazenda Nacional.
20.5 - COMPETNCIA
20.5.1 - A Portaria Ministerial 369/MB/2002 define as competncias para concesso de auto-
rizao para o afastamento temporrio do militar de sua sede, no Pas e no exterior.
20.5.2 - Tais concesses devero ser consignadas em Ordem e Servio (OS).
20.5.3 - Quando se tratar de atividades que determinem a movimentao ou afastamento
concomitante de militares oriundos de reas diversas, para eventos temporrios e
programados, caber s autoridades responsveis pela concesso da autorizao pa-
ra o afastamento ou movimentao do militar observarem as orientaes emanadas
das Diretorias Especializadas (DE) ou rgos responsveis pela efetivao de tais
atividades.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 20-7 - REV. 3

20.6 - PAGAMENTO
20.6.1 - O pagamento do valor correspondente Diria ou Ajuda de Custo dever ser efe-
tuado adiantadamente.
20.6.2 - vedado s Unidades Gestoras o pagamento de Dirias, para viagem no pas, com
antecedncia superior a cinco dias, da data para incio da viagem e de quinze ou
mais Dirias, de uma s vez, acordo inciso II, do art. 22 do Decreto n 825/1993.
20.6.3 - O pagamento das Dirias ser efetuado atravs da Execuo Financeira das Unida-
des Gestoras Executantes (UGE) do crdito no projeto Z-01.2226, Fase 01 ou, no
caso das Organizao Militar Prestadoras de Servio (OMPS), atravs do projeto
Z-05.2203.XX.00, conforme procedimentos previstos neste captulo.
20.6.4 - O pagamento da Ajuda de Custo ser efetuado atravs do Sistema de Pagamento da
MB (SISPAG), sendo que para a definio do valor a ser pago antecipadamente,
no devero estar includas no clculo, as parcelas de direitos eventuais e/ou aque-
les que o militar deixar de fazer jus aps ser desligado da OM. Por outro lado,
devero estar includas no clculo do pagamento antecipado da Ajuda de Custo, as
parcelas de direito que o militar passar a fazer jus aps a sua apresentao na OM
de destino, como as Localidades Especial A e B, considerando-se a data limi-
te do trnsito para efeito do Acerto de Contas.
20.6.5 - O pagamento de Dirias observar o disposto nas Normas SGM-101, no que tange a
crdito.
20.6.6 - Os casos omissos sero solucionados pela Diretoria de Finanas da Marinha (DFM),
que os submeter prvia ratificao da Secretaria-Geral da Marinha (SGM), quan-
do necessrio.
20.7 - VALORES DAS DIRIAS DOS MILITARES
Os valores das Dirias dos militares constam da Tabela I do Anexo C.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 21-1 - REV. 3

CAPTULO 21
COMPENSAO PECUNIRIA AO MILITAR TEMPORRIO
21.1 - DIREITO
21.1.1 - O militar licenciado ex-offcio, por trmino de prorrogao do tempo de servio,
de acordo com o previsto no art. 1 da Lei n 7.963/1989, far jus compensao
pecuniria equivalente a uma remunerao mensal, por ano de efetivo servio mili-
tar prestado, excludo o perodo do servio militar obrigatrio.
21.1.2 - O trmino de prorrogao do tempo de servio ocorrer quando o militar no estvel
estiver numa das fases de prorrogao do tempo de servio e for licenciado do Ser-
vio Ativo da Marinha (SAM) ex-offcio. O licenciamento do SAM ex-offcio,
de acordo com o 3 do art. 121 da Lei n 6.880/1980 ser feito, na forma da legis-
lao que trata do servio militar e dos regulamentos especficos de cada Fora Ar-
mada:
a) por concluso do tempo de servio ou estgio;
b) por convenincia do servio; e
c) a bem da disciplina.
21.1.3 - No faz jus ao benefcio o militar licenciado ex-offcio a bem da disciplina ou por
condenao transitada em julgado, conforme disposto no art. 3 da Lei n
7.963/1989, bem como aquele cujo trmino ex-offcio da prorrogao do tempo
de servio ocorrer em virtude de licenciamento ou demisso para tomar posse em
cargo pblico, na forma prevista nos arts. 117 e 122 da Lei n 6.880/1980.
Para efeito de apurao dos anos de efetivo servio, a frao de tempo igual ou su-
perior a 180 dias ser considerada um ano. As fraes inferiores a 180 dias no se-
ro computadas.
21.1.4 - Fazem jus compensao pecuniria, a ttulo de benefcio, os militares da Marinha
do Brasil (MB) nas situaes a seguir relacionadas:
a) os oficiais da reserva no remunerada, nos termos de que trata o Decreto n
63.704/1968, que regulamenta o Servio Militar Obrigatrio de Mdicos, Den-
tistas e Farmacuticos;
b) os Oficiais EN, CSM, T, CN e QC da Reserva da Marinha, nos termos da dispo-
sio sobre a Reestruturao dos Corpos e Quadros de Oficiais e de Praas da
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 21-2 - REV. 3

Marinha (CQOPM), aprovado pela Lei n 9.519, de 26 de novembro de 1997;
c) os CB e CB-FN oriundos de C-Esp, nos termos de que trata o Plano de Carreira
de Praas da Marinha (PCPM), aprovado pela Portaria n 184/MB, de
28JUL2005;
d) as praas oriundas do Curso de Formao de CB para o Corpo Auxiliar de Pra-
as (CAP), nos termos de que trata o PCPM, aprovado pela Portaria n 184/MB,
de 28JUL2005; e
e) praas engajadas ou reengajadas, nos termos de que trata o Regulamento para o
Corpo de Praas do Corpo de Fuzileiros Navais (CPCFN), aprovado pelo Decre-
to n 99.027/1990.
21.2 - TEMPO DE SERVIO
De acordo com a Portaria n 369/MB/2002, cabe Diretoria do Pessoal Militar da Ma-
rinha (DPMM) e ao Comando do Pessoal de Fuzileiros Navais (CPesFN), nas respec-
tivas esferas de atuao, apurar e divulgar o tempo de servio dos militares para fim de
clculo do valor da compensao pecuniria.
21.3 - OPO
21.3.1 - O militar, enquadrado no art. 21.1.1, na poca do licenciamento do SAM, poder
optar pelo recebimento da compensao pecuniria de uma s vez ou em parcelas
mensais, iguais e sucessivas, correspondendo cada uma delas ao valor de uma ou
mais remuneraes mensais.
21.3.2 - A opo pelo recebimento integral ou parcelado dever ser publicada em Ordem de
Servio (OS) da OM que desligar o militar, na qual constar, obrigatoriamente:
a) o valor total da compensao pecuniria; e
b) no caso de parcelamento, o nmero e o valor das parcelas implantadas.
21.4 - REAJUSTE
O valor integral, ou das parcelas remanescentes da compensao pecuniria, ser rea-
justado na mesma proporo e na mesma data da majorao dos soldos dos militares,
sempre que ocorrer alterao entre as datas de desligamento e pagamento.
21.5 - LIMITAES
21.5.1 - Somente devero ser comandados descontos, na compensao pecuniria, referen-
tes a:
a) indenizao Fazenda Nacional;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 21-3 - REV. 3

b) Penso Alimentcia (PA), se determinada por Juiz; e
c) Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF).
21.5.2 - A compensao pecuniria no poder ser paga cumulativamente com as indeniza-
es financeiras previstas no art. 17 dos Decretos n
s
91.183/1985 e 95.660/1988,
ressalvado o direito de opo.
21.6 - CLCULO
Para o clculo da compensao pecuniria, tomar-se- por base as parcelas referentes
remunerao mensal percebida regularmente pelo militar na data do seu desligamento.
21.7 - OPERACIONALIZAO DO PAGAMENTO
21.7.1 - Militar ainda em pagamento normal
Proceder implantao da parcela COMP PECUNIA e seus respectivos descontos
juntamente com o ajuste de contas.
21.7.2 - Militar com pagamento suspenso:
a) comandar em MAP-61, campo COND, o cdigo VB;
b) comandar em MAP-62, campo ENDER, o cdigo 994;
c) comandar em MAP-07, campo VIDA, a letra "F";
d) proceder retirada de todas as parcelas existentes na Ficha Financeira (FF);
e) comandar a implantao da parcela COMP PECUNIA e seus respectivos descon-
tos; e
f) proceder retirada do SISPAG, assim que terminar o pagamento da(s) parcela(s),
comandando em MAP-61, campo COND, o cdigo RB.
21.7.3 - Militar j retirado do SISPAG:
a) encaminhar dados cadastrais e bancrios do militar em Boletim de Implantao
de Pagamento (BIP) por meio magntico ao rgo Pagador (OP), contendo as
seguintes parcelas:
CDIGO PARCELA IMPORTNCIA
3 1223000 informar valor.
3 1200001 0,01
6 1200001 0,01

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 21-4 - REV. 3

b) caso o militar possua PA, pedir autorizao Pagadoria de Pessoal da Marinha
(PAPEM) para abertura de BIP por mensagem, a fim de que seja verificado se h
determinao judicial para reteno do valor a ser recebido pelo militar para o(a)
beneficiria(o); e
c) proceder retirada do SISPAG, assim que terminar o pagamento da(s) parcela(s),
comandando em MAP-61, campo COND, o cdigo RB.
21.7.4 - Pagamento parcelado
No caso de pagamento da Compensao Pecuniria parceladamente, a Organizao
Centalizadora (OC) dever adotar o procedimento operacional descrito no inciso
anterior, atentando para o valor correto do parcelamento e o seu prazo de trmino,
ocasio em que ensejar a retirada do pagamento do militar do SISPAG.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 22-1 - REV. 3

CAPTULO 22

AUXLIO-ALIMENTAO E GRATIFICAES DE REPRESENTAO
E DE LOCALIDADE ESPECIAL

22.1 - DEFINIES
22.1.1 - Objeto
Este Captulo tem por objeto normatizar, exclusivamente, os aspectos inerentes ao
pagamento das seguintes parcelas:
a) Auxlio-Alimentao (AUX ALIM);
b) Gratificao de Representao para o militar da Marinha do Brasil (MB) quando
s ordens de autoridade estrangeira (GRAT REP OR);
c) Gratificao de Representao para o militar da MB em viagem de representa-
o, instruo ou emprego operacional (GRAT REP VI); e
d) Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP).
22.1.2 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM)
a parcela do Sistema de Pagamento da MB (SISPAG) destinada a pagar o militar
que serve em OM com rancho prprio organizado e OM sem rancho prprio orga-
nizado, porm apoiada, nos dias de efetivo trabalho, quando no for possvel forne-
cer a alimentao em forma de refeio, e das OM sem rancho prprio e sem a-
poio, conforme definido no artigo AUXLIO-ALIMENTAO, das Normas so-
bre Municiamento (SGM-305).
22.1.3 - Gratificao de Representao quando s ordens de autoridade estrangeira
(GRAT REP OR)
A GRAT REP OR, prevista na alnea b, do inciso VIII, do art. 3, da Medida Provi-
sria n 2.215-10, de 31AGO2001 e inciso VI, do art. 16, do Decreto n 4.307, de
18JUL2002, devida ao militar da MB que ficar s ordens de autoridades, delega-
es, comitivas, foras e navios estrangeiros, por ato do Almirante responsvel pela
visita ou recepo.
22.1.4 - Gratificao de Representao em viagem de representao, instruo ou de
emprego operacional (GRAT REP VI)
A GRAT REP VI, prevista na alnea b, do inciso VIII, do art. 3, da Medida Provi-
sria n 2.215-10, de 31AGO2001, e incisos de I a V, do art. 16, do Decreto n
4.307, de 18JUL2002, devida a todos os militares da ativa da MB que, em cum-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 22-2 - REV. 3

primento determinao constante de documento operativo, integrando tripulaes
de navios ou de unidade de tropa, ou embarcados em carter de servio, se afasta-
rem de seus portos-base, no caso de navios, e das localidades-sede das unidades de
tropa, no caso de manobras e exerccios de tropa.
a) Para efeito do clculo do nmero de dias a que faz jus o militar em viagem de
representao, instruo ou de emprego operacional, ser computado como um
dia o perodo igual ou superior a oito horas e inferior a 24 horas, de acordo com
o art. 17, do Decreto n 4.307, de 18JUL2002;
b) Os deslocamentos so os previstos e aprovados nos Planos Gerais de Adestra-
mento (PGA) ou de Plano Geral de Instruo (PGI) conforme o preconizado na
Portaria n 369, de 27DEZ2002, do Comandante da Marinha (CM) alterada pela
Portaria n 48 do CM de 04FEV2004.
c) Os deslocamentos eventuais, em viagens de representao, instruo ou de
emprego operacional (Tabela II do Anexo III Medida Provisria n
2.215-10/2001), no previstos naqueles Planos, tero seus enquadramentos feitos
pelos titulares das OM citadas na Portaria da alnea b;
d) Os deslocamentos realizados por navios em fase de obteno pela Marinha, in-
corporados ou no Armada, subordinados Diretoria-Geral do Material da
Marinha (DGMM), por ocasio da realizao das provas de mar, adestramento
das tripulaes ou testes de integrao e aceitao de sistemas, tero os seus en-
quadramentos feitos pelo Diretor-Geral do Material da Marinha, nos termos pre-
vistos nestas Normas;
e) Aplica-se a GRAT REP VI aos deslocamentos efetuados, por fora de viagem de
representao, pela Banda de Msica do Corpo de Fuzileiros Navais, devendo o
enquadramento ser efetuado pelo Comandante-Geral do Corpo de Fuzileiros
Navais, quando caracterizado o interesse da Marinha;
f) O direito percepo da GRAT REP VI fica condicionado obrigatoriedade do
militar integrar a Parte de Sada, no caso de navios, ou constar de relao de pes-
soal anexa ao documento operativo, no caso de tropa, excluindo-se do direito to-
dos os que participam dos deslocamentos sem funo precisamente caracterizada
a bordo ou na tropa; e
g) Estende-se o direito percepo da GRAT REP VI a tripulantes de embarcaes
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 22-3 - REV. 3

que realizam misses fora das respectivas sedes, em cumprimento a documento
operativo, com utilizao de Parte de Sada, aprovado pelas Autoridades citadas
na Portaria mencionada na alnea b.
22.1.5 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)
a parcela do SISPAG devida aos militares por servirem em regies inspitas, seja
pelas condies precrias de vida, seja pela insalubridade e para militares realizan-
do misses nas vias fluviais e lacustres e nas reas martimas previstas na Portaria
n 4.286/SC-5, do antigo EMFA. da competncia legal do Comando de Opera-
es Navais (ComOpNav), conforme Anexo H, do Volume I.
22.2 VALORES
22.2.1 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM)
Consideradas as definies contidas nas Normas SGM-305, para o pagamento do
valor da parcela de AUX ALIM, dever ser observado o enquadramento abaixo:
a) ao militar, servindo nas OM com rancho prprio organizado e OM sem rancho
prprio organizado, porm apoiada, no dia de efetivo trabalho, quando no for
possvel fornecer a alimentao em forma de refeio e que, por imposio do
horrio de trabalho e da distncia de sua residncia, seja obrigado a fazer as re-
feies fora dela, tendo, para tanto, despesas extraordinrias, corresponder a:
I) dez vezes o valor da etapa comum fixada para a localidade, quando em servi-
o de escala de durao de 24 horas; e
II) cinco vezes o valor da etapa comum fixada para a localidade, quando em ser-
vio ou expediente de durao igual ou superior a oito horas de efetivo traba-
lho, porm inferior a 24 horas;
b) ao militar, servindo nas OM que no tenha rancho prprio organizado e no pos-
sa ser arranchado em outra Organizao nas proximidades, corresponder:
I) ao valor da etapa comum fixada para a localidade nos dias em que cumprir
expediente dirio normal. Enquadra-se, nessa situao, o militar que, por im-
posio do servio ou da distncia de sua residncia, seja obrigado a fazer as
refeies fora dela, tendo, para tanto, despesas extraordinrias;
II) a dez vezes o valor da etapa comum fixada para a localidade, quando em ser-
vio de escala de durao de 24 horas e que, por imposio do horrio de tra-
balho ou da distncia de sua residncia, seja obrigado a fazer as refeies fora
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 22-4 - REV. 3

dela, tendo, para tanto, despesas extraordinrias: e
III) cinco vezes o valor da etapa comum fixada para a localidade, quando em ser-
vio ou expediente de durao superior a oito horas de efetivo trabalho, po-
rm inferior a 24 horas e que, por imposio do horrio de trabalho ou da dis-
tncia de sua residncia, seja obrigado a fazer as refeies fora dela, tendo,
para tanto, despesas extraordinrias;
c) o Auxlio-Alimentao, a ser concedido na forma das situaes previstas na al-
nea a e subalneas II e III da alnea b, isolado ou alternadamente, no poder ex-
ceder a dez dias por ms, por militar;
d) na situao citada na alnea anterior, para os demais dias do ms, desde que o
militar cumpra o expediente dirio normal, far jus ao Auxlio-Alimentao na
forma da subalnea I da alnea b;
e) praa de graduao inferior a Terceiro Sargento, servindo em Localidade Espe-
cial Categoria A, que esteja acompanhada de dependente, far jus a implanta-
o em Bilhete de Pagamento (BP) de trinta etapas comuns fixadas para a loca-
lidade, por ms;
f) praa de graduao inferior a Terceiro Sargento, quando em frias regulamen-
tares e no alimentada por conta da Unio, far jus a implantao em BP de 30
etapas comuns fixadas para a localidade, podendo, neste caso, acumular com a
alnea e.
As demais parcelas de AUX ALIM no so acumulveis no mesmo perodo, em
virtude de as situaes de Auxlio-Alimentao tambm no serem pagas de
forma acumulvel, no podendo, portanto, serem implantadas no Sistema de Pa-
gamento da MB (SISPAG); e
g) para o pagamento dos auxlios supracitados, devero ser observadas as seguintes
correspondncias:
I) para Praa, na graduao de Cabo, Marinheiro e Soldado, a etapa comum cor-
respondente Etapa Comum Modificada Tipo I ou Tipo III, adotada para a
MB, fixada para a localidade;
II) para Oficial e Praa, na Graduao de Suboficial e Sargento, a etapa comum
correspondente Etapa Comum Modificada Tipo II ou Tipo IV, adotada para
a MB, fixada para a localidade; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 22-5 - REV. 3

III) o pagamento de complemento financeiro no aplicvel ao Auxlio-
Alimentao.
22.2.2 - Gratificao de Representao quando s ordens de autoridade estrangeira
(GRAT REP OR)
Corresponde ao percentual de 2% (dois por cento) do valor do respectivo soldo, por
dia, ou frao de dia, enquanto o militar permanecer disposio da autoridade es-
trangeira, considerando os seguintes aspectos:
a) o soldo, que serve de base para o clculo da GRAT REP OR, o do posto ou
graduao correspondente ao ms em que o militar permanecer s ordens, inde-
pendentemente do ms em que for implantado em BP; e
b) quando o militar for colocado disposio da autoridade estrangeira em um de-
terminado ms e o perodo se prolongar no ms seguinte, ou meses seguintes, e
houver variao no soldo do militar, em virtude de reajuste da remunerao,
promoo etc., a GRAT REP OR dever ser calculada levando em conta essa va-
riao.
22.2.3 - Gratificao de Representao em viagem de representao, instruo ou de
emprego operacional (GRAT REP VI)
Corresponde ao percentual de 2% (dois por cento) do valor do respectivo soldo por
dia de afastamento, considerando os seguintes aspectos:
a) o soldo, que serve de base para o clculo da GRAT REP VI, o do posto ou gra-
duao correspondente ao ms em que o militar realizou o afastamento, inde-
pendentemente do ms em que for implantado em BP; e
b) quando o afastamento se prolongar no ms seguinte, ou meses seguintes, e hou-
ver variao no soldo do militar, em virtude de reajuste da remunerao, promo-
o etc., a GRAT REP VI dever ser calculada levando em conta essa variao.
22.2.4 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)
Pode ser de dois tipos: A e B.
A GRAT LOC ESP A paga no percentual de 20% do soldo ao ms, enquanto
que a GRAT LOC ESP B devida no percentual de 10% do soldo ao ms.
O militar em manobra militar ou destacado em regio considerada de Localidade
Especial, far jus ao percentual proporcional referente aos dias em que esteve nesta
regio, considerando, para efeito de pagamento, um ms com 30 dias.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 22-6 - REV. 3

22.3 - OPERACIONALIZAO DO PAGAMENTO NO SISPAG
22.3.1 - Auxlio-Alimentao (AUX ALIM)
a) A operacionalizao do AUX ALIM no SISPAG deve ser realizada pela Organi-
zao Centralizadora (OC), por intermdio das parcelas previstas no Cadastro de
Parcelas, devendo ser observados os seguintes aspectos:
I) constar de Ordem de Servio (OS) do Comandante ou Diretor o direito do mi-
litar; e
II) atender ao limite de crdito distribudo pela Secretaria-Geral da Marinha
(SGM), por intermdio da Diretoria de Administrao da Marinha (DAdM);
b) O rgo Pagador (OP), vista dos relatrios emitidos pelo SISPAG, encami-
nhar a solicitao dos recursos financeiros DAdM; e
c) O OP encaminhar mensalmente DAdM os relatrios necessrios ao acompa-
nhamento da despesa.
22.3.2 - Gratificao de Representao quando s ordens de autoridade estrangeira
(GRAT REP OR)
A operacionalizao da GRAT REP OR no SISPAG deve ser realizada pela OC,
por intermdio da parcela prevista no Cadastro de Parcelas, devendo ser observados
os seguintes aspectos:
a) a concesso da GRAT REP OR dever constar de OS do Comandante ou Diretor
do militar, referindo-se ao ato do Oficial-General que colocou o militar s or-
dens, cuja cpia dever ser anexada comprovao mensal da OC do militar de-
signado; e
b) a implantao dever ser efetuada, utilizando o cdigo de registro 4, com infor-
mao de valor no campo "importncia" ou com a informao do percentual,
mltiplo de dois, lanando de 002 a 062, no campo "primeiro parmetro", e pre-
enchendo o campo "referncia" com XXYYXXYY (onde, no primeiro conjunto
XXYY, XX o primeiro ms em que o militar permaneceu s ordens e YY o
respectivo ano, e, no segundo conjunto, XX o ltimo ms do perodo em que o
militar permaneceu s ordens e YY o respectivo ano). Quando se tratar de um
nico ms, o segundo conjunto XXYY deve ser preenchido de forma idntica
do primeiro.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 22-7 - REV. 3

22.3.3 - Gratificao de Representao em viagem de representao, instruo ou de
emprego operacional (GRAT REP VI)
A operacionalizao da GRAT REP VI no SISPAG deve ser realizada pela OC por
intermdio de parcela existente no Cadastro de Parcelas, devendo ser observados os
seguintes aspectos:
a) constar de OS o direito do militar; e
b) no ultrapassar, para cada implantao, o valor correspondente a trinta dias.
22.3.4 - Gratificao de Localidade Especial (GRAT LOC ESP)
A operacionalizao da GRAT LOC ESP no SISPAG deve ser realizada pela OC
por intermdio das parcelas existentes no Cadastro de Parcelas, devendo constar de
OS o direito do militar.
22.4 - RESTITUIO
22.4.1 - O militar que receber o AUX ALIM, a GRAT REP OR, a GRAT REP VI e a GRAT
LOC ESP e que, por qualquer motivo, for impedido de adquirir o direito ou for pa-
go indevidamente deve restituir a importncia recebida, em prazo mximo de cinco
dias.
22.4.2 - A OC deve recolher ao OP a importncia recebida de acordo com as instrues para
transferncias entre UG da MB constantes das Normas sobre Administrao Finan-
ceira e Contabilidade (SGM-301), informando, por ofcio, a matrcula financeira e o
nome do militar, o cdigo da parcela pertinente, conforme o Cadastro de Parcelas, e
o valor a ser restitudo, a fim de serem providenciados os acertos contbeis necess-
rios. Ao ofcio, dever ser anexada a cpia da Ficha Financeira (FF) do militar. Ca-
so no seja possvel o recolhimento, carregar no pagamento imediatamente seguinte
o valor recebido indevidamente, utilizando o mesmo cdigo da parcela de pagamen-
to com o cdigo de Registro 5.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-1 - REV. 3

CAPTULO 23

TRANSPORTE DE PESSOAL MILITAR

23.1 - CONCEITUAO
23.1.1 - Para o Transporte previsto nestas Normas, so adotadas as seguintes conceituaes:
a) Autoridade Requisitante (AR)
Aquela que estabelece os meios de transporte a serem utilizados, efetua as licita-
es para contratao do transporte, autoriza o pagamento do transporte e assina
as respectivas requisies;
b) Autoridade Requisitante Adjunta (ARA)
Aquela que, em razo da distncia geogrfica da AR, recebe delegao de com-
petncia para estabelecer, em regies previamente definidas, os meios de trans-
porte a serem utilizados, efetuar as licitaes para contratao do transporte, au-
torizar o pagamento do transporte e assinar as respectivas requisies;
c) Autoridade Solicitante (AS)
Aquela que se dirige AR ou ARA, solicitando providncias para a execuo do
transporte;
d) Bagagem
Conjunto de objetos de uso pessoal do militar e de seus dependentes, correspon-
dente a mveis, aparelhos e utenslios de uso domstico um automvel e uma
motocicleta, registrados em rgo de trnsito, inclusive sob a forma de arrenda-
mento mercantil (leasing), em nome do militar ou em nome de um de seus de-
pendentes;
e) Cubagem
Volume da bagagem a ser transportada, especificada em metros cbicos;
f) Empregado domstico
Pessoa que presta servios de natureza contnua e de finalidade no lucrativa ao
militar e aos seus dependentes, no mbito residencial, estando inscrita no rgo
de seguridade social competente e portadora de carteira de trabalho, anotada e
assinada pelo empregador;
g) Meio de Transporte
Meio necessrio realizao dos deslocamentos de pessoal e translao de sua
bagagem;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-2 - REV. 3

h) Requisio de Transporte
Documento hbil, expedido por Organizao Militar (OM), para solicitar trans-
porte;
i) Solicitao de Transporte
Documento no qual o usurio interessado solicita o transporte a que faz jus AR
ou ARA da OM a que estiver vinculado, fornecendo os dados e as informaes
necessrias concesso do pagamento em espcie ou emisso da requisio de
transporte;
j) Tarifa bsica de transporte de bagagem
Valor estabelecido, oficialmente, para o transporte de bagagem, em funo da
distncia em quilmetros do trecho, de um metro cbico includas todas as des-
pesas a ele inerentes, assim como o seguro, que deve ser tomado como base para
o clculo das indenizaes;
k) Trecho
Percurso entre a localidade de origem e a de destino; e
l) Usurio
Toda pessoa que tem direito ao transporte.
23.1.2 - A relao das AR, ARA e AS constam do Anexo D.
a) As AR dos Navios so aquelas onde o meio estiver atracado; e
b) As AR podero ser apoiadas na Execuo Financeira por uma Unidade Gestora
Executante (UGE) do Sistema Integrado de Administrao Financeira (SIAFI).
23.1.3 - A AR, que desejar subdelegar competncia para uma ARA, dever solicitar
autorizao Secretaria-Geral da Marinha (SGM), por meio do envio de um
expediente circunstanciado, via Comando Imediatamente Superior (COMIMSUP),
rgo de Direo Setorial (ODS) e Diretoria de Finanas da Marinha (DFM).
a) A subdelegao de competncia poder ser para uma ou mais modalidades de
transporte (areo, rodovirio e/ou aquavirio), a critrio da AR; e
b) O encaminhamento anual de subsdios ao Plano de Ao, bem como os provisi-
onamentos dos crditos oramentrios no SIAFI, permanecero sob a responsa-
bilidade da AR, a quem competir o remanejamento desses crditos, via Altera-
o de Crdito (ALTCRED), no Sistema de Acompanhamento do Plano Diretor
(SIPLAD), s ARA.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-3 - REV. 3

23.1.4 - A AS, devidamente autorizada pela AR, poder efetuar, em carter excepcional, o
pagamento por meio de indenizao, na existncia das seguintes circunstncias mo-
tivadoras:
a) existncia de OM localizada em regio que:
I) no possua infra-estrutura de servio de transporte que permita a aquisio da
passagem pela AR;
II) no possua servio de transporte adequado, que satisfaa as condies de pon-
tualidade, regularidade, continuidade, higiene, conforto e segurana;
b) exclusiva convenincia do servio, eventualmente, consideradas extraordinrias
pela AS e devidamente justificadas e registradas em Ordem de Servio (OS); e
c) quando no for possvel executar o transporte por meio da requisio, em decor-
rncia de greve do sistema de transporte ou por ocorrncia de fato alheio von-
tade do militar, devidamente justificado pela AS.
23.1.5 A indenizao de que trata o inciso anterior dever:
a) ser concedida exclusivamente para os casos estabelecidos no inciso 23.3.5;
b) atender s condies para concesso e prestao de contas estabelecidas no inci-
so 23.11.9;
c) ser autorizada somente enquanto durarem as circunstncias que impossibilitam a
execuo do transporte processado pela AR, mediante contratao de empresa
prestadora de servio de transporte; e
d) para a circunstncia mencionada na alnea b, do inciso 23.1.4, no se constituir
em regra para a execuo costumeira do transporte na OM.
23.2 - DIREITO
Tero direito ao transporte por conta da Unio, nas condies previstas nestas Normas:
a) o militar da ativa:
I) movimentado por interesse do servio; e
II) licenciado ex-offcio por concluso do tempo de servio ou de estgio, por
convenincia do servio e aquele em Servio Militar Inicial (SMI) quando desli-
gado da ativa;
b) o militar inativo:
I) transporte pessoal, por motivo de baixa ou alta de organizao hospitalar, com a
devida prescrio mdica ou para realizao de inspeo de sade;
II) quando convocado ativa ou designado para exercer funo na atividade; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-4 - REV. 3

III) executando Tarefa por Tempo Certo (TTC), transporte pessoal por motivo de vi-
agem a servio decorrente do desempenho da sua atividade;
c) militar falecido em atividade, bem como os seus dependentes e empregado doms-
tico; e
d) militar inativo ou dependente de militar (ativa ou inativo) falecido em organizao
hospitalar, situada fora da localidade onde residia, para a qual tenha sido removido
por determinao mdica competente da MB.
23.3 - TRANSPORTE DO MILITAR DA ATIVA
23.3.1 - O militar da ativa, quando movimentado por interesse do servio, ter direito ao
transporte para si, seus dependentes e um empregado domstico, compreendendo a
realizao de deslocamentos e a translao da respectiva bagagem da localidade
onde residir para outra onde fixar residncia, dentro do territrio nacional.
23.3.2 - Caso necessrio, os dependentes do militar da ativa transferido podero seguir des-
tino em poca diferente da prevista para a sua movimentao.
23.3.3 - O militar, obrigado a mudar de residncia na mesma sede, por interesse do servio
ou "ex-offcio", ter direito ao transporte da bagagem, exceto o automvel e a mo-
tocicleta.
23.3.4 - O militar da ativa, movimentado em decorrncia de comisso de durao superior a
seis meses, cuja natureza no lhe permita fazer-se acompanhar de seus dependentes
e que implique em sua mudana de sede, ter direito ao transporte pessoal e de ba-
gagem:
a) para o local, onde for realizar a comisso, dentro do territrio nacional e fixar
sua residncia; e
b) para os seus dependentes e um empregado domstico, para a localidade onde fi-
xarem nova residncia.
O transporte de bagagem, a que se refere este inciso, no poder ultrapassar o limite
da bagagem a que tiver direito o militar, tomando como base para clculo a locali-
dade de sua comisso.
23.3.5 - O militar da ativa ter direito apenas ao transporte de pessoal quando tiver de efetu-
ar deslocamento fora da sede de sua OM, nos seguintes casos:
a) interesse da Justia ou da disciplina, quando o assunto envolver interesse da Ma-
rinha, quando a Unio for autora, litisconsorte ou r;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-5 - REV. 3

b) concurso para ingresso em Escolas, Cursos ou Centros de Formao, Especiali-
zao, Aperfeioamento ou Atualizao de interesse da Marinha;
c) por motivo de servio decorrente do desempenho de sua atividade;
d) baixa organizao hospitalar ou alta desta, em virtude de prescrio mdica
competente, ou realizao de inspeo de sade;
e) consulta ou exame de sade por recomendao mdica; e
f) designao para curso ou estgio sem obrigatoriedade da mudana de sede ou de
residncia:
O disposto nas alneas d e e aplica-se aos dependentes do militar.
Caso seja necessrio acompanhante para o militar da ativa ou seu dependente, por
baixa ou alta de organizao hospitalar, em razo de prescrio mdica competente,
este ter, tambm, direito ao transporte pessoal por conta da Unio.
23.3.6 - O militar ter direito ao transporte pessoal e para cnjuge ou acompanhante, dentro
do territrio nacional, na sua promoo aos postos de Oficial-General, para a sole-
nidade de apresentao ao Presidente da Repblica.
23.3.7 - Ocorrendo a movimentao de militares cnjuges ou companheiros estveis, por in-
teresse do servio ou ex-offcio, para outra sede, caber o transporte de um auto-
mvel e de uma motocicleta a ambos, desde que registrados em conformidade com
o disposto na alnea d do inciso 23.1.1 e que as Ordem de Movimentao
(ORDMOV) de ambos sejam classificadas pela Diretoria do Pessoal Militar da Ma-
rinha (DPMM) como sendo de interesse do servio.
Este transporte pessoal e de bagagem, excetuando-se os veculos citados, sero de-
vidos somente ao militar movimentado por interesse do servio, com base naquele
que tiver a maior remunerao, sendo o outro considerado seu dependente.
A movimentao por interesse do prprio militar no fato gerador de pagamento
de Ajuda de Custo e Indenizao de Transporte. Este tipo de movimentao reali-
zado sem nus para a MB.
23.4 - TRANSPORTE DO MILITAR AO PASSAR PARA A INATIVIDADE
23.4.1 - O militar da ativa, licenciado "ex-offcio", por concluso do tempo de servio ou de
estgio e por convenincia do servio, de que trata o art. 121, 3, alneas a e b da
Lei n 6.880, de 09DEZ1980, ter direito ao transporte para si e seus dependentes,
at a localidade, dentro do territrio nacional, onde tinha sua residncia ao ser con-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-6 - REV. 3

vocado, ou para outra localidade cujo valor do transporte de pessoal e de bagagem
seja menor ou equivalente.
23.4.2 - O militar, em SMI, quando desligado da ativa, nas condies da legislao especfi-
ca, ter direito passagem para o transporte pessoal at a localidade, dentro do ter-
ritrio nacional, onde tinha sua residncia ao ser convocado, ou para outra localida-
de cujo valor da passagem seja menor ou equivalente.
23.5 - TRANSPORTE DE MILITAR NA INATIVIDADE
23.5.1 - Ao militar na inatividade aplicar-se- o disposto no art. 23.3, quando convocado pa-
ra a ativa ou designado para exercer funo na atividade.
23.5.2 - Ao militar na inatividade e seus dependentes e, caso necessrio, acompanhante,
assegurado o transporte de pessoal, quando da baixa organizao hospitalar ou al-
ta desta, em virtude de prescrio mdica competente ou realizao de inspeo de
sade e por consulta ou exame de sade por recomendao mdica.
23.5.3 - O militar e seu cnjuge ou acompanhante ter direito ao transporte pessoal, dentro
do territrio nacional, quando for obrigado a se afastar do seu domiclio para ser
submetido inspeo de sade, para efeito de recebimento do Auxlio-Invalidez.
23.5.4 - O militar da reserva remunerada e o reformado, exercendo TTC, nos termos do inci-
so III da alnea b do 1 do art. 3 da Lei n 6.880/1980, com a redao dada pelo
art. 5 da Lei n 9.442, de 14MAR1997, tero direito ao transporte de pessoal,
quando tiverem de efetuar deslocamento para fora de sede de sua OM, por motivo
de servio decorrente de desempenho da sua atividade.
23.6 - TRANSPORTE DE MILITAR FALECIDO OU DE SEU DEPENDENTE
23.6.1 - Cabe Unio o custeio das despesas com o translado do corpo do militar da ativa
falecido, para a localidade, dentro do Territrio Nacional, solicitada pela famlia,
incluindo despesas indispensveis efetivao desse transporte, tais como embal-
samamento e urna zincada.
23.6.2 - Cabe tambm, Unio, o custeio das despesas do translado do corpo do militar ina-
tivo ou de dependente do militar, quando o falecimento ocorrer em organizao
hospitalar, situada fora da localidade onde residia, para qual tenha sido removido
por determinao mdica competente da Marinha.
23.7 - LIMITES DO TRANSPORTE
23.7.1 - O transporte da bagagem obedecer aos limites de cubagem fixados no Anexo E.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-7 - REV. 3

23.7.2 - A embalagem dever obedecer s normas gerais de segurana compatveis com a
natureza do meio de transporte e da prpria bagagem, devendo seu custo estar em-
butido no preo dos servios de transporte contratados.
23.7.3 - O transporte do automvel ou da motocicleta ser efetuado utilizando a mesma mo-
dalidade de transporte usada para a translao do restante da bagagem.
23.7.4 - O militar custear a despesa da metragem cbica de sua bagagem que ultrapassar o
limite a que fizer jus, bem como a diferena proveniente da utilizao de um meio
de transporte diferente daquele que lhe for destinado, alm das despesas adicionais
de seguro com o transporte efetuado.
23.8 - MEIOS DE TRANSPORTE
23.8.1 - As acomodaes e as categorias a que fazem jus os militares e seus dependentes so
as seguintes:
a) transportes rodovirios
I) nibus leito, para os oficiais e seus dependentes; e
II) nibus executivo ou convencional para os demais usurios;
b) transportes areos
I) classe executiva para Oficiais-Generais, e seus dependentes;
II) classe econmica para os demais usurios, e seus dependentes; e
III) aos oficiais superiores do ltimo posto e seus dependentes poder ser conce-
dida passagem em classe executiva nos trechos em que o tempo de vo entre
o ltimo embarque no territrio nacional e o destino for superior a oito horas;
c) transportes ferrovirios
I) cabina privativa para Oficiais-Generais, oficiais superiores do ltimo posto e
seus dependentes;
II) cabina para os demais oficiais e seus dependentes;
III) leito para os demais militares e seus dependentes; e
IV) primeira classe, para o empregado domstico; e
d) transportes aquavirios
I) camarote de luxo, para Oficiais-Generais, oficiais superiores do ltimo posto
e seus dependentes;
II) camarote de primeira classe, para os demais oficiais e seus dependentes;
III) camarote de segunda classe, para os demais militares e seus dependentes; e
IV) camarote de terceira classe, para o empregado domstico.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-8 - REV. 3

23.9 - CONDIES GERAIS DO TRANSPORTE
23.9.1 - A AR escolher a natureza do meio de transporte a ser utilizado, atendendo s ne-
cessidades do servio, urgncia e importncia da misso cometida ao militar e
convenincia econmica da Unio.
a) Na escolha do meio de transporte e das acomodaes a serem utilizadas, ser le-
vada em considerao a situao especial relacionada com o estado de sade do
militar ou de seu dependente, de acordo com a informao prestada pela AS, ou
constante do documento de solicitao de transporte;
b) As acomodaes e categorias de transporte do pessoal a que tem direito o militar
e seus dependentes devero guardar correspondncia com os respectivos crculos
e escalas hierrquicas, de acordo com o Estatuto dos Militares, legislao perti-
nente em vigor e estas Normas; e
c) No haver nus para o militar e seus dependentes, quando o transporte for efe-
tuado por conta da Unio, exceto para os casos previstos no inciso 23.7.4.
23.9.2 - Sero concedidas passagens areas:
a) aos Oficiais-Generais, oficiais superiores e seus dependentes, sempre que houver
linha regular entre as localidades de origem e de destino ou em parte do trajeto;
b) aos oficiais intermedirios e subalternos e seus dependentes, em viagem cujo
trecho rodovirio seja superior a 1.000 km; e
c) aos oficiais intermedirios e subalternos, demais militares e seus dependentes, a
critrio da AR, quando:
I) houver necessidade do deslocamento do militar movimentado;
II) for mais econmica para a Unio;
III) verificar-se a insuficincia de transporte por outros meios;
IV) houver interesse do servio;
V) houver necessidade de deslocamento simultneo, acompanhando autoridade
beneficiada por este meio de transporte; e
VI) o transporte, de que trata este inciso, quando necessrio, ser complementado
por um dos meios regulares de transportes existentes citado no art. 23.8, para
cobertura total do trecho entre a localidade de origem e de destino.
23.9.3 - Os militares e seus dependentes, em viagem rodoviria com trecho superior a 1.000
km, tero direito ao transporte em nibus leito.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-9 - REV. 3

23.9.4 - Nos trajetos no cobertos por alguma das categorias de transportes citadas no art.
23.8, a AR far o enquadramento do usurio na categoria que mais se aproxime da-
quela a que teria direito.
23.10 - EXECUO DO TRANSPORTE
23.10.1 - Para a autorizao e a execuo do transporte para a movimentao do militar, se-
ro observadas as seguintes modalidades:
a) pagamento em espcie ao militar;
b) por conta da Unio - mediante contratao de empresas particulares; e
c) suprimento de Fundos.
23.10.2 - As despesas previstas nas alneas a e b do inciso anterior, sero pagas respectiva-
mente, pelo Sistema de Pagamento da MB (SISPAG) e por intermdio da execu-
o financeira das Unidades Gestoras (UG).
23.11 - INDENIZAO DE TRANSPORTE AO MILITAR MOVIMENTADO POR
INTERESSE DO SERVIO
23.11.1 - O pagamento em espcie do transporte ao militar, de que trata a alnea a do inciso
23.10.1, ser efetuada pela Organizao Centralizadora (OC) com base no ato que
autorizou a movimentao do militar, nas situaes descritas nos incisos 23.3.1,
23.3.2, 23.3.3, 23.3.4, 23.3.7 e 23.5.1, e dever observar as seguintes regras:
a) a indenizao ser efetuada em espcie, por meio da incluso do direito para ser
processado pelo SISPAG e includo em Bilhete de Pagamento (BP), devendo
ser registrada em OS a publicao da matria de reconhecimento e autorizao
do direito;
b) vedada a utilizao da Conta de Pagamentos Imediatos (COPIMED) para a-
diantar o pagamento de movimentaes, exceto em casos que requeiram urgn-
cia na movimentao; e
c) caso o fato gerador do direito da movimentao venha a ser cancelado aps a
incluso do pagamento para processamento pelo SISPAG, o Agente de Paga-
mento dever adotar providncias para bloquear ou suspender a parcela refe-
rente ao direito cancelado, antes que o crdito ocorra na conta corrente do mili-
tar.
23.11.2 - As situaes, previstas no inciso 23.3.5, podero ser pagas em espcie quando
ocorrerem uma das circunstncias mencionadas no inciso 23.1.4, devendo serem
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-10 - REV. 3

observadas as condies estabelecidas no inciso 23.11.9 para concesso e presta-
o de contas.
23.11.3 - A indenizao do transporte, calculada de acordo com o inciso 23.11.4, tomando
por base as tarifas vigentes na data do ajuste de contas, conforme definida na le-
gislao pertinente, equivale e substitui, para todos os efeitos legais, a correspon-
dente execuo do transporte por conta da Unio, inclusive o seguro e quaisquer
despesas que vierem a ocorrer.
23.11.4 - Para o clculo da indenizao de transporte, deve ser observado o seguinte:
a) pessoal - o valor da indenizao corresponde soma das tarifas das passagens a
que tiver direito o militar;
b) mveis, utenslios e objetos de uso pessoal - o valor da indenizao correspon-
de ao total da cubagem limite estabelecida para o militar na Tabela I do Anexo
E, multiplicado pelo valor da tarifa bsica do trecho considerado para sua mo-
vimentao, constante do Anexo F, observados os quadros constantes do Ane-
xo G;
c) automvel e motocicleta - O valor da indenizao, correspondente ao total da
cubagem estabelecida na parte II da tabela constante do Anexo E, multiplicado
pelo valor da tarifa bsica no trecho considerado para a sua movimentao,
constante do Anexo F, observados os quadros constantes do Anexo G; e
d) a Indenizao de Transporte ser efetivada pela OM de origem com base nos
dados e documentos fornecidos pelo militar interessado, pelos quais respon-
svel.
23.11.5 - O ato de concesso do pagamento em espcie do transporte dever ser publicado
em OS da OM de origem.
23.11.6 - A Indenizao de Transporte ser processada e paga nos seguintes prazos:
a) at cinco dias teis antes da viagem, nos casos previstos na alnea a do inciso
23.10.1; ou
b) at a data do ajuste de contas, nos demais casos.
23.11.7 - O militar restituir o valor recebido em espcie pelo transporte da mesma forma
prescrita no art. 20.4 para a Ajuda de Custo.
23.11.8 - Caso haja necessidade de se obter distncias entre localidades no constantes ou
em desacordo com o Anexo G, as OM devem formular consulta por mensagem di-
retamente DFM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-11 - REV. 3

23.11.9 - Para concesso e prestao de contas da indenizao de transporte de passagem, na
ocorrncia dos casos citados no inciso 23.1.4, devero ser observadas as seguintes
condies:
a) a indenizao dever corresponder ao valor da passagem acrescido de todas as
despesas a ele inerentes, tais como tarifa bsica de transporte de bagagem, se-
guro e tarifa de embarque (no caso de passagem area);
b) a AS escolher o meio de transporte que melhor atenda necessidade de deslo-
camento do militar e convenincia do servio, de acordo com o previsto no
art. 23.8;
c) o militar dever comprovar, dentro de cinco dias teis, contados a partir de seu
regresso, o transporte recebido em espcie, mediante apresentao do bilhete
de passagem, o qual dever ser anexado OS que concedeu o pagamento em
espcie do transporte executado pelo militar;
d) a concesso do direito ao transporte pago em espcie ser efetuada por meio de
incluso do direito em BP do militar, precedido da publicao em OS com ex-
ceo para casos de urgncia, quando poder ser antecipado pela COPIMED e,
dever ser pago at cinco dias teis antes da viagem;
e) a AS dever providenciar devoluo AR das passagens emitidas por meio de
requisio e no utilizadas; e
f) o militar dever devolver o numerrio recebido em espcie, caso no comprove
o deslocamento executado.
23.12 - COMPROVAO DO TRANSPORTE RECEBIDO EM ESPCIE
23.12.1 - O pagamento em espcie do transporte ao militar movimentado por interesse do
servio dever ser objeto de comprovao posterior por ele no prazo mximo de
trinta dias aps a execuo do transporte, limitado aos prazos previstos no art.
23.16.
a) A comprovao da execuo do transporte ser feita pelo militar, em sua OM
de destino, a partir do preenchimento da Declarao da Execuo do Transpor-
te (DET), conforme modelo constante do Anexo H;
b) A OM de destino do militar designar, em OS, um Oficial encarregado, para
verificar a execuo do transporte, confrontando-a com as informaes presta-
das pelo militar na DET. A verificao dever ser procedida at dez dias, con-
tados a partir da data de apresentao da DET;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-12 - REV. 3

c) O Oficial encarregado dever limitar-se verificao dos aspectos fsicos da
execuo do transporte; e
d) O resultado da comprovao dever ser publicado em OS dentro do prazo m-
ximo de trinta dias, contados a partir da data de realizao da verificao, sen-
do, a seguir, registrado na Caderneta Registro (CR) do militar.
23.12.2 - O militar da ativa, movimentado na situao do inciso 23.3.4, comprovar a exe-
cuo do transporte, conforme previsto no inciso anterior no local para onde for
movimentado. Na comprovao da execuo do transporte dos dependentes do
militar, este dever preencher a Declarao da Execuo do Transporte dos De-
pendentes (DETD), conforme modelo constante do Anexo I, devendo a sua OM
de destino, por meio de Ofcio, solicitar OM mais prxima da rea onde seus
dependentes forem fixar residncia, que o Oficial encarregado verifique as infor-
maes prestadas pelo militar, visando que o resultado da comprovao seja pu-
blicado em OS da OM de destino e, a seguir, registrado na CR do militar.
23.12.3 - A constatao de irregularidades pelo Oficial encarregado de verificar a execuo
do transporte sujeita o militar restituio dos valores.
23.12.4 - Na restituio desses valores, dever ser observado o inciso 23.11.7.
23.13 - TRANSPORTE POR CONTA DA UNIO
23.13.1 - A Unio, por meio de contratao de empresas particulares, executar o transporte
a que faz jus o militar:
a) se for do interesse deste, nas situaes previstas nos incisos 23.3.1, 23.3.2,
23.3.3, 23.3.4, 23.3.7 e 23.5.1; e
b) obrigatoriamente nas situaes previstas nos incisos 23.3.5, 23.3.6, 23.4.1,
23.4.2, 23.5.2, 23.5.3, 23.5.4, 23.6.1 e 23.6.2, observando-se os prazos previs-
tos neste artigo.
23.13.2 - da responsabilidade da Unio a despesa com embalagem e translao da baga-
gem, incluindo o seguro, para o local de embarque e dos pontos de desembarque
para a residncia do militar.
23.13.3 - Da mesma forma, a Unio, utilizando os meios de transporte disponveis nas For-
as Armadas ou em outros rgos Governamentais, poder efetuar o transporte,
caso no haja transporte regular adequado s necessidades previstas, nas parcelas
do trecho onde se fizer necessrio.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-13 - REV. 3

23.13.4 - A concesso de transporte ser efetivada pela AR ou pela ARA, com base nos da-
dos fornecidos pela AS, pelos quais esta responsvel mediante as Requisies de
Transporte emitidas, separadamente, para deslocamento de pessoal e translao de
bagagem.
23.13.5 - As OM com atribuies de AR ou ARA estabelecero, em suas reas de jurisdio,
os procedimentos indispensveis solicitao de transporte, na forma de requisi-
o, por parte das OM apoiadas.
23.13.6 - A OS da AS o documento hbil que reconhece e autoriza o direito ao transporte
para deslocamento do militar movimentado por interesse do servio. Nela devem
constar, no mnimo, as seguintes informaes: matrcula financeira, nome, pos-
to/graduao, nome dos dependentes, trechos do deslocamento, datas, n da
ORDMOV e motivo da viagem.
23.13.7 - Nas Requisies de Transporte de pessoal, devero constar os seguintes dados
principais:
a) exerccio financeiro e dotao oramentria conta da qual correr a despesa;
b) posto ou graduao, nome completo e identidade do militar, nome completo,
data de nascimento e identidade dos seus dependentes, conforme transcrito em
seus assentamentos, e o nome completo e identidade do empregado domstico;
c) nome da empresa transportadora, quando for o caso;
d) nmero de passagens inteiras e de meias passagens requisitadas com discrimi-
nao das respectivas classes e acomodaes, e nome das localidades de ori-
gem e de destino;
e) indicao do ato oficial que determinou a movimentao ou autorizou o deslo-
camento do militar;
f) indicao do expediente que solicitou o transporte de pessoal;
g) prazo de validade da requisio; e
h) outros dados, reputados de importncia.
23.13.8 - Nas Requisies de Transporte de bagagem, devero constar os mesmos dados re-
lacionados no inciso anterior, com exceo da alnea d, acrescido dos a seguir es-
pecificados:
a) cubagem da bagagem a ser transportada, obedecidos os limites de volume a que
tiver direito o militar;
b) valor atribudo translao da bagagem;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-14 - REV. 3

c) valor da avaliao da bagagem declarado pelo militar, para efeito de seguro; e
d) endereos de retirada e de entrega.
23.13.9 - Caso o militar no venha a efetuar o deslocamento, a AS dever publicar uma OS e
determinar a restituio da passagem no utilizada AR, para as providncias ca-
bveis.
23.14 - CONTRATAO DO TRANSPORTE
23.14.1 - As viagens devem ser sempre programadas pelas AS, com a antecedncia mnima
de dez dias.
23.14.2 - As solicitaes de emisso dos bilhetes de passagens areas pelas AR ou ARA de-
vem ser sempre voltadas para o menor preo oferecido por quaisquer das compa-
nhias areas que possuam vos regulares nos trechos da viagem a servio, preva-
lecendo, quando disponvel, a tarifa promocional em classe econmica, observan-
do-se as categorias (primeira classe ou classe executiva), de acordo com o defini-
do no art. 27 do Decreto n 71.733/1973, alterado pelo Decreto n 3.643/2000.
a) Os procedimentos de cotao, escolha da companhia area e indicao da re-
serva de bilhetes de passagens devero ser atribudos a militar ou servidor civil,
formalmente designado por meio de OS de cada AR ou ARA, ficando a cargo
deste a definio da reserva e o cumprimento do disposto no inciso anterior;
b) Alm do menor preo, a reserva dever ser realizada tendo como parmetro o
horrio e o perodo da participao do militar ou servidor civil no evento em
que for participar, considerando-se a pontualidade, o tempo de traslado e a oti-
mizao do trabalho, de modo a garantir uma condio laborativa produtiva;
c) A emisso dos bilhetes ser realizada pela agncia de viagem contratada, a
partir do cdigo da reserva solicitada pelo militar ou servidor civil citado na
alnea a; e
d) Nas situaes em que a MB, por intermdio das AR ou ARA, realizar acordos
comerciais com empresas de transporte, ser obrigatria a compra de bilhetes
nessas empresas, desde que ofeream o menor preo.
23.14.3 - Em carter excepcional, a AR ou ARA poder autorizar viagens que no tenham
atendido ao prazo de programao indicado no inciso 23.14.1, desde que devida-
mente formalizadas as justificativas que comprovem a inviabilidade do efetivo
cumprimento em OS da AS.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-15 - REV. 3

23.14.4 A AR ou ARA realizar licitao, prioritariamente na modalidade Prego, na sua
rea de jurisdio, de maneira a atender s AS, devendo o instrumento convocat-
rio da licitao conter, obrigatoriamente, as seguintes clusulas:
a) que assegurem a concesso de descontos e a aplicao de tarifas promocionais
para os servios prestados, sempre que praticados pelas empresas particulares,
a flexibilidade de horrios e de empresas areas e, quando for o caso, de rodo-
virias, ferrovirias e aquavirias;
b) ms-base para referncia de preos;
c) critrio de reajuste de preos, bem como sua periodicidade, se for o caso;
d) unidade de medida de bagagem;
e) relao de localidades de destino e, se houver mais de uma localidade de parti-
da, a relao destas;
f) quadro de distncias entre a localidade de partida e de destino, se estiver dispo-
nvel;
g) prazo mximo de retirada e de entrega da bagagem e do automvel; e
h) esclarecimentos de que, no preo, ofertado j devero estar includas todas as
despesas incidentes na passagem e na translao da bagagem, tais como emba-
lagem e desembalagem dos mveis e pertences em geral, taxas, impostos e ou-
tros cobrados normalmente pelas empresas transportadoras, por alguns termi-
nais rodovirios e areos.
23.15 - COMPROVAO DO TRANSPORTE POR CONTA DA UNIO
23.15.1 O militar ou servidor civil, que fizer uso da passagem em viagens a servio, deve-
r apresentar AS, no prazo mximo de cinco dias, contados a partir do dia de re-
torno da viagem, os canhotos dos cartes de embarque ou as passagens rodovi-
rias, conforme o meio de transporte utilizado.
23.15.2 A AS dever manter esses documentos arquivados na OM, juntamente com a OS
que formalizou o deslocamento do militar ou servidor civil, por um perodo de
cinco anos.
23.15.3 No caso de o militar ou servidor civil no realizar a viagem, o bilhete de passagem
dever ser restitudo AR ou ARA, a fim de serem providenciados os acertos
decorrentes do reembolso da passagem.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-16 - REV. 3

23.16 - PRAZOS PARA EXERCCIO DO DIREITO AO TRANSPORTE
Para execuo do transporte por conta da Unio, ficam estabelecidos os seguintes
prazos, contados da data do desligamento do militar de sua OM de origem:
a) 270 dias, para os dependentes do militar, no caso de necessidade de seguirem des-
tino em poca diferente daquela prevista para a movimentao do militar, confor-
me previsto no inciso 23.3.2;
b) sessenta dias, para o estabelecido no inciso 23.3.3; e
c) trinta dias, para o estabelecido nos incisos 23.4.1 e 23.4.2.
23.17 - SUPRIMENTO DE FUNDOS
23.17.1 - Quando o transporte no puder ser realizado pelos meios normais ou quando tiver
de ser efetuado em trajetos e regies onde no haja linha regular de passageiros ou
de carga, ou, ainda, em outras situaes especiais no previstas na legislao em
vigor e nestas Normas, a AR poder autorizar um suprimento de fundos ao agente
responsvel, para a realizao destas despesas.
23.17.2 - A concesso, aplicao e comprovao do suprimento de fundos se far na forma
estabelecida nas Normas SGM-301, com a incluso de declarao formal do inte-
ressado, especificando os dependentes que o acompanham e cujas despesas esto
compreendidas na comprovao.
23.17.3 - O valor do suprimento de fundos ser calculado por estimativa, em funo das ne-
cessidades de transporte, com base nos direitos a que faz jus o interessado, no se
incluindo no clculo de seu valor aquele relativo a despesas percebidas a ttulo de
indenizao de transporte.
23.18 - SEGURO
23.18.1 - obrigatrio seguro da bagagem e do automvel ou motocicleta do militar, cuja
translao se faa sob a responsabilidade da MB, qualquer que seja o meio de
transporte utilizado.
23.18.2 - Para fins de seguro, a bagagem ser avaliada:
a) mveis, aparelhos e utenslios de uso domstico - at dez vezes o valor do soldo
do posto ou da graduao do militar; e
b) automveis e motocicletas - at o valor praticado no mercado de veculos da lo-
calidade de origem, apurado na data da emisso da requisio, aplicveis res-
pectiva marca, modelo e ano de fabricao.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 23-17 - REV. 3

23.18.3 - O seguro ser calculado sobre o valor declarado pelo militar para a sua bagagem
quando este for inferior ao teto obtido na forma do inciso anterior.
23.18.4 - Considerando o militar insuficiente o valor segurado para a sua bagagem, de acor-
do com o disposto no inciso 23.18.2, poder complement-lo, desde que arque
com a diferena, junto companhia transportadora.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-1 - REV. 3


CAPTULO 24
AUXLIO-FARDAMENTO, ADICIONAIS, FRIAS, IRRF E
CUSTEIO DE FUNERAL
24.1 - AUXLIO FARDAMENTO
direito pecunirio destinado a custear gastos com a compra de fardamento, a ser
pago de acordo com o previsto na Tabela II do Anexo IV da Medida Provisria n
2.215-10/2001:
a) no valor de um soldo vigente na data em que for efetivado o pagamento, ao Oficial
promovido ao primeiro posto de Oficial-General, aos Guardas-Marinha e Aspiran-
tes a Oficial oriundos dos rgos de formao de Oficiais da Reserva convocados
para prestao do Servio Militar, aos mdicos, dentistas, farmacuticos e veterin-
rios, quando convocados para o Servio Militar Inicial (SMI), ao militar reincludo,
convocado ou designado para o Servio Ativo da Marinha (SAM), ao militar que
retornar ativa por convocao, designao ou reincluso, desde que h mais de
seis meses de inatividade e ao Oficial, Suboficial ou Sargento que permanecer trs
anos no mesmo posto ou graduao ou que for promovido;
b) no valor de um soldo e meio vigente na data em que for efetivado o pagamento, ao
militar declarado Guarda-Marinha ou Aspirante a Oficial da Ativa, ao promovido a
Terceiro-Sargento ou nomeado Oficial ou Sargento, ao matriculado em escola de
formao mediante habilitao em concurso, ao nomeado Capelo Militar e ao que
perder o uniforme em sinistro ou em calamidade pblica. Neste ltimo caso, a con-
cesso do auxlio ser avaliada em sindicncia determinada pelo Comandante, Che-
fe ou Diretor do militar, de acordo com o previsto no art. 62 do Decreto n
4.307/2002;
c) se o militar for promovido, declarado Guarda-Marinha ou Aspirante a Oficial da
Ativa, nomeado Oficial ou Sargento, matriculado em escola de formao mediante
habilitao em concurso ou nomeado Capelo Militar no perodo de at um ano a-
ps fazer jus ao auxlio-fardamento, no receber novo auxlio-fardamento integral,
mas apenas a diferena entre o valor do auxlio referente ao novo posto ou gradua-
o e o efetivamente recebido, de acordo com o art. 61 do Decreto n 4.307/2002.
d) o militar selecionado para compor o Quadro Especial de Sargento da Marinha
(QESM), somente faz jus ao auxlio-fardamento a partir da nomeao a terceiro-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-2 - REV. 3

sargento, pois neste caso no h matrcula em curso de formao mediante habilita-
o em concurso. O referido auxlio dever ser pago antecipadamente, a partir do
ingresso no Estgio de Atualizao Militar, de modo a permitir que os militares
disponham dos uniformes necessrios at a data da formatura. Aqueles que, por
qualquer motivo, no forem nomeados terceiros-sargentos, por terem deixado de
preencher os requisitos legais para a percepo do referido auxlio, devero restituir
os valores antecipadamente recebidos.
24.2 - ADICIONAL DE PERMANNCIA
O Adicional de Permanncia devido ao militar que, em atividade, a partir de 29 de
dezembro de 2000, tenha completado ou venha a completar 720 dias a mais do que o
tempo mnimo requerido para transferncia para a inatividade remunerada, no valor de
cinco por cento do soldo de seu posto ou graduao. Aps fazer jus ao adicional de
permanncia, o militar far jus, a cada promoo, ao acrscimo de cinco por cento na
referida parcela.
24.2.1 - Para fins do direito ao Adicional de Permanncia so computados os seguintes tem-
pos:
a) tempo de efetivo servio;
b) tempo de servio pblico federal, estadual ou municipal, prestado anteriormente
incorporao, matrcula, nomeao ou reincluso em qualquer Organizao
Militar (OM);
c) tempo de servio computvel durante o perodo matriculado como aluno de r-
go de formao da reserva;
d) tempo de servio prestado na iniciativa privada, vinculada ao Regime Geral de
Previdncia Social, prestado pelo militar, anteriormente sua incorporao, ma-
trcula, nomeao ou reincluso, desde que no sobreposto a qualquer tempo de
servio pblico;
e) um ano de servio para cada cinco anos de tempo de efetivo servio prestado at
29 de dezembro de 2000, pelo oficial dos diversos corpos e quadros, relativo a
curso universitrio reconhecido oficialmente, desde que esse curso tenha sido
requisito essencial para sua admisso nas Foras Armadas.
f) 1/3 (um tero) para cada perodo consecutivo ou no de dois anos de efetivo ser-
vio passado nas guarnies especiais categoria A;

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-3 - REV. 3

g) perodos de Licena Especial de Seis Meses (LESM) adquiridos at 29DEZ2000
e no gozados, contados em dobro;
h) perodos de frias no gozadas, adquiridas at 29DEZ2000, contados em dobro,
averbados mediante requerimento Diretoria do Pessoal Militar da Marinha
(DPMM) ou Comando do Pessoal de Fuzileiros Navais (CPesFN); e
i) o militar que optou por reservar os perodos de LESM no gozados, caso no os
goze no curso do servio ativo, ter estes perodos computados em dobro para
todos os efeitos legais (Adicional de Tempo de Servio, Adicional de Permann-
cia e Remunerao de Grau Hierrquico Superior), a partir da data da transfern-
cia para a inatividade, sem efeitos retroativos.
24.3 - ADICIONAL NATALINO
O Adicional Natalino, pago aos militares da ativa, inativos e pensionistas militares,
corresponde a um doze avos (1/12) da remunerao, proventos ou penso a que o mili-
tar ou pensionista fizer jus em dezembro de cada ano, por ms de efetivo servio ou
penso recebida no respectivo ano, observados os seguintes aspectos:
a) a frao igual ou superior a quinze dias ser considerada como ms integral;
b) no clculo da remunerao, o SISPAG considerar as parcelas devidas mensal e re-
gularmente (parcelas do pagamento associadas ao cdigo de registro 3, exceo
do Salrio-Famlia , Assistncia Pr-Escolar e Auxlio-Transporte); e
c) o Adicional Natalino poder ser pago adiantadamente, por intermdio de parcela
constante do Cadastro de Parcelas (CADPAR), nos seguintes casos e respectivos
valores:
I) quando das frias do militar, e mediante requerimento do interessado ao titular
da OM, no valor correspondente metade da remunerao do militar devida no
ms anterior ao do incio das frias, no cabendo o pagamento de eventuais au-
mentos ocorridos no ms efetivo das frias. Neste caso, no ms de novembro,
automaticamente, para militares da ativa, inativos e pensionistas, ser deduzido o
valor pago adiantadamente;
II) necessita de requerimento e incluso em Ordem de Servio (OS) da OM onde
serve o militar da ativa; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-4 - REV. 3


III) quando determinado pelo Poder Executivo, no caso de inativos militares e pen-
sionistas, no valor correspondente metade da remunerao do ms determina-
do, devendo ser deduzido automaticamente no ms de novembro.
24.4 - ADICIONAL DE FRIAS
devida ao militar da ativa, quando do incio das frias, devendo ser observado o se-
guinte:
a) dever ser utilizada a parcela constante do CADPAR, e implantado em Bilhete de
Pagamento (BP), de forma a ser pago antes do incio das frias, sendo seu valor
correspondente a um tero da remunerao bruta do ms do incio das frias;
b) no caso de aumento de remunerao no ms de incio das frias, a diferena entre o
valor recebido e o que deveria receber dever ser implantado no BP, de forma que
seja paga no ms subseqente;
c) no necessita de requerimento;
d) necessita de incluso em OS da OM onde serve o militar;
e) o militar que opera direta e permanentemente com raios X ou substncias radioati-
vas e tem direito a frias de vinte dias consecutivos, por semestre de atividade, faz
jus ao adicional de frias proporcionalmente ao perodo de afastamento; e
f) os militares que esto prestando SMI, nos termos da Lei n 4.375, de 17AGO1964
(Lei do Servio Militar) e da Lei n 5.292, de 08JUN1967 (Lei de Prestao do
Servio Militar por Mdicos, Dentistas e Farmacuticos) e de seus respectivos Re-
gulamentos, no fazem jus ao gozo de frias e a qualquer acerto de contas a ttulo
deste direito por ocasio do trmino dos doze primeiros meses do SMI, seja ele de
carter obrigatrio ou voluntrio. J os militares nessas situaes, que se encontram
em situao de prorrogao do Servio Militar, fazem jus ao gozo de frias regula-
res remuneradas.
24.5 - PAGAMENTO EM PECNIA DE FRIAS NO GOZADAS
Por ocasio da transferncia para a inatividade, demisso ou licenciamento do SAM, o
militar far jus a receber em pecnia o valor integral das frias no gozadas, incluindo
os seus respectivos adicionais caso no os tenham recebidos, relativas ao ano imedia-
tamente anterior e ao incompleto, atinente ao ano do desligamento. Nesse ltimo caso,
deve-se considerar a proporo de 1/12 avos por ms de servio ou frao superior a
quinze dias, conforme 1 do art. 80 do Decreto n 4.307/2002.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-5 - REV. 3

24.6 - REMUNERAO DE FRIAS
devida ao militar da ativa, quando do incio das frias, devendo ser observado o se-
guinte:
a) mediante parcela constante do CADPAR, dever ser paga antes do incio das frias
no valor correspondente 70% (setenta por cento) do valor da remunerao bruta
deduzidos todos os descontos mensais, obrigatrios e autorizados, do militar (cdi-
go de Registro 6), tendo como base de clculo o pagamento do ms anterior o das
frias;
b) no ms das frias, ou seja, no pagamento seguinte ao do adiantamento, o militar re-
ceber normalmente seu pagamento. Neste pagamento, caso seja constatado algum
aumento da remunerao do militar, ser paga, automaticamente, a diferena na
mesma proporo correspondente ao adiantamento j realizado na parcela de Re-
munerao de Frias;
c) no pagamento do ms subseqente ao das frias, o Sistema de Pagamento da MB
(SISPAG), automaticamente, efetuar o desconto do adiantamento e, se for o caso,
da diferena de adiantamento paga no ms anterior; e
d) necessita de requerimento e incluso em OS da OM onde serve o militar.
24.7 - AUXLIO-ALIMENTAO DE FRIAS
24.7.1 - O Auxlio-Alimentao de Frias ser pago no ms anterior ao do incio das frias
aos militares da ativa, nas graduaes de CB, MN e SD no valor da etapa devida no
perodo que compreender as frias; e
24.7.2 - Necessita de requerimento e incluso em OS da OM onde serve o militar.
24.8 - IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE (IRRF)
24.8.1 - Sero adotados os seguintes conceitos:
a) Rendimentos Tributveis
So rendimentos provenientes do trabalho assalariado, as remuneraes por tra-
balho prestado no exerccio de empregos, cargos e funes, e quaisquer proven-
tos ou vantagens percebidos. O IRRF ser calculado sobre o somatrio das par-
celas do SISPAG, que sofrem incidncia de IRRF;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-6 - REV. 3

b) Rendimentos Isentos ou no tributveis
Conjunto de direitos remuneratrios cujas correspondentes parcelas do SISPAG
no sofrem incidncia de IRRF, tais como Ajuda de Custo e Auxlio-Transporte,
entre outras;
c) Rendimentos de Tributao Exclusiva ou Definitiva Correspondente ao
Adicional Natalino, com as seguintes peculiaridades:
I) no haver reteno na fonte, pelo pagamento de antecipaes;
II) ser devido, sobre o valor integral, no ms de novembro;
III) a tributao ocorrer exclusivamente na fonte e separadamente dos demais
rendimentos do beneficirio; e
IV) sero admitidas as dedues previstas na alnea d.
d) Deduo Mensal do Rendimento Tributvel
Sero deduzidos do clculo de IRRF os seguintes rendimentos:
I) Contribuio previdenciria assim entendida como o somatrio das parcelas
de Penso Militar, PM 1,5% , FUSMA TIT e FUSMA Dep.;
II) Dependentes Ser deduzido um valor fixo por dependentes, conforme Ane-
xo U;
III) Penso Alimentcia A partir do ms em que se iniciar esse pagamento ve-
dada a deduo, relativa ao mesmo beneficirio, do valor correspondente ao
dependente; e
IV) Proventos de Penses de maiores de 65 anos ser deduzido um valor da ba-
se de clculo, conforme Anexo U;
e) Dependentes
So considerados dependentes exclusivamente para efeitos tributrios:
I) o cnjuge;
II) o companheiro ou a companheira, desde que haja vida em comum por mais
de cinco anos, ou por perodo menor se da unio resultou filho;
III) a filha, o filho, a enteada ou o enteado, at vinte e um anos, ou de qualquer
idade quando incapacitado fsica ou mentalmente para o trabalho;
IV) o menor pobre, at vinte e um anos, que o contribuinte crie e eduque e do
qual detenha a guarda judicial;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-7 - REV. 3

V) irmo, o neto ou o bisneto, sem arrimo dos pais, at vinte e um anos, desde
que o contribuinte detenha a guarda judicial, ou de qualquer idade quando in-
capacitado fsica ou mentalmente para o trabalho;
VI) os pais, os avs ou os bisavs, desde que no aufiram rendimentos, tribut-
veis ou no, superiores ao limite de iseno mensal; e
VII) o absolutamente incapaz, do qual o contribuinte seja tutor ou curador.
Os dependentes a que se referem as subalneas III a V podero ser assim consi-
derados quando maiores at vinte e quatro anos de idade, se ainda estiverem cur-
sando estabelecimento de ensino superior ou escola tcnica de segundo grau. Os
dependentes comuns podero, opcionalmente, ser considerados por qualquer um
dos cnjuges. No caso de filhos de pais separados, podero ser considerados de-
pendentes os que ficarem sob a guarda do contribuinte, em cumprimento de de-
ciso judicial ou acordo homologado judicialmente. vedada a deduo conco-
mitante do montante referente a um mesmo dependente, na determinao da ba-
se de clculo do IRRF, por mais de um contribuinte.
f) Base de clculo do IRRF
Ser a diferena entre as somas:
I) de todos os rendimentos pagos, no ms, pela mesma fonte pagadora, exceto
os tributados exclusivamente na fonte e os isentos; e
II) das dedues permitidas na alnea d.
g) Adicional de Frias
Direito remuneratrio pago quando da ocasio do gozo de frias pelos militares.
O clculo do imposto na fonte relativo a frias ser efetuado separadamente dos
demais rendimentos pagos ao beneficirio, no ms, com base na tabela progres-
siva. A base de clculo do IRRF corresponder ao valor do adicional de frias,
admitidas as dedues que trata a alnea d. O IRRF sobre as frias ser somado
ao IRRF calculado sobre a remunerao no ms que for pago o adicional de f-
rias (AD FER AUTO ou ADIC FRIAS). No efetuada reteno de IRRF so-
bre a parcela de adiantamento comandada pela parcela ADIAN FRIAS.
24.8.2 - O IRRF ser calculado aplicando-se a alquota prevista em Lei sobre a base de cl-
culo apurada nos termos da alnea f do inciso anterior, conforme demonstrado no
Anexo V.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-8 - REV. 3

24.8.3 - O CADPAR ir descrever se incide IRRF ou no sobre a parcela. Na Ficha Finan-
ceira (FF) as parcelas utilizadas no clculo do IRRF estaro associadas letra I.
24.8.4 - Embora a incidncia de IRRF seja caracterstica da parcela, a mesma poder ou no
ser considerada RENDIMENTO TRIBUTVEL, dependendo da ISENO, ou
condio sanitria, a que o militar, inativo ou pensionista faa jus. A FF e BP ex-
pressaro a ISENO, no campo IRRF-ISEN, conforme descrito a seguir, cuja
responsabilidade de comando do Informante Qualificado (IQ).
I) branco
Militar da ativa, inativo ou pensionista que no tem direito a qualquer tipo de
deduo especial ou iseno;
II) cdigo M
Militar inativo ou pensionista com idade igual ou superior a 65 anos;
III) cdigo S
Militar inativo ou pensionista isento de IRRF, por molstia prevista na legisla-
o;
IV) cdigo V
Iseno de IRRF para pensionista de ex-combatente da FEB;
V) cdigo E
Militar inativo ou pensionista residente no exterior h mais de dois anos;
VI) cdigo A
Iseno de IR e penso por ser anistiado poltico pela Comisso de Anistiado do
Ministrio da Justia; e
VII) cdigo T
Iseno de IRRF para ex-combatente da FEB.
24.8.5 - Os comprovantes de rendimentos individuais so emitidos e retificados pela
PAPEM, obedecendo aos preceitos da Secretaria da Receita Federal (SRF), e so
encaminhados junto ao BP de fevereiro do ano subseqente ao Ano Base.
24.8.6 - A PAPEM tambm responsvel pela emisso da Declarao de Imposto Retido na
Fonte (DIRF) junto SRF. A DIRF um documento declaratrio que individualiza
os rendimentos recebidos por cada contribuinte, do rgo Pagador (OP) ao Fisco.
Assim, as informaes contidas no Comprovante de Rendimentos e nas DIRF deve-
ro ser idnticas. Retificaes, caso necessrias, devero ser solicitadas por meio de
mensagem da Organizao Centralizadora (OC) PAPEM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-9 - REV. 3

24.8.7 - Os militares e os servidores devero guardar os documentos relativos ao pagamento
de vantagens pecunirias efetuados pela Execuo Financeira, visando subsidiar su-
as Declaraes individuais de Imposto de Renda; pois tais vantagens no constaro
do comprovante de rendimentos emitido anualmente pela PAPEM.
24.9 - OPERACIONALIZAO NO SISPAG
Na operacionalizao, no SISPAG, das parcelas anteriormente descritas, devem ser
observados os aspectos mencionados nos incisos seguintes:
24.9.1 - Adicional Natalino do exerccio corrente (A)
O SISPAG efetuar, automaticamente, o pagamento do Adicional Natalino no BP
de novembro do ano A ou outra data a ser oportunamente informada, tendo por ba-
se os seguintes parmetros:
a) o Adicional Natalino ser calculado com base na remunerao do ms de
novembro do ano corrente (A). Sero descontadas, nesse mesmo BP de
novembro do ano A, as parcelas do Adicional Natalino pagas adiantadamente
aos militares, entre novembro do ano anterior (A-1) e outubro do ano corrente
(A);
b) o clculo do Imposto de Renda, referente ao Adicional Natalino, ser efetuado
observando a tributao exclusiva na fonte, em parcela distinta do Imposto de
Renda correspondente remunerao normal do ms de novembro do ano cor-
rente (A);
c) o SISPAG utilizar as seguintes parcelas para o pagamento do Adicional Natali-
no, associadas ao cdigo de Registro 3:
- 1287600 AD NATALINO Militar (ATIVA);
- 2288100 AD NATALINO Militar (INATIVO); ou
- 2388100 AD NATALINO Pensionista.
Estas parcelas no devem ser comandadas pelo Agente de Pagamento da OC, em
virtude de estarem sob jurisdio do IQ PAPEM;
d) o SISPAG calcular o valor do Adicional Natalino proporcionalmente ao nme-
ro de meses, nos quais o militar ou pensionista tenha efetivamente participado
dos processos de pagamento, no perodo de dezembro do ano anterior (A-1) e
novembro do ano corrente (A), Desta forma, no sero considerados, para efeito
de clculo, os meses em que o pagamento esteve suspenso ou bloqueado;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-10 - REV. 3

e) qualquer diferena devida a ttulo deste Adicional Natalino, a ser paga no exer-
ccio seguinte (A+1), dever ser calculada e comandada pelos Agentes de Paga-
mento, utilizando as parcelas relacionadas abaixo, associadas ao cdigo de Re-
gistro 4 com a informao do valor correspondente:
- 1288000 AD NATALINO Militar (ATIVA);
- 2288400 AD NATALINO Militar (INATIVO); e
- 2388400 AD NATALINO Pensionista; e
f) o SISPAG calcular, e pagar, automaticamente, o valor do Adicional Natalino
devido beneficiria de Penso Alimentcia (PA).
24.9.2 - Adiantamento do Adicional Natalino do Ano (A+1)
a) Para o pagamento dos militares que gozaro frias relativas ao exerccio (A), nos
meses de dezembro do ano (A) ou janeiro do ano (A+1), e que desejarem receber
o Adiantamento do Adicional Natalino do ano (A+1), os seguintes procedimen-
tos devem ser cumpridos:
I) o Agente de Pagamento dever comandar, nas alteraes para novembro ou
dezembro do ano (A), a parcela 1287790 ADIAN NATAL, referente ao e-
xerccio do ano (A+1), associada ao cdigo de Registro 4, com os campos
importncia e parmetros em branco.
Para os inativos que percebem pr-labore, o Agente de Pagamento do SIPM
ou da OC dever utilizar a parcela 2288590;
II) respeitado o disposto na subalnea I da alnea c do art. 24.3, qualquer diferen-
a paga em novembro ou dezembro do ano corrente (A), devida a ttulo de
Adiantamento do Adicional Natalino, referente ao exerccio seguinte (A+1),
dever ser calculada e comandada pelo Agente de pagamento, utilizando a
parcela 1287790 ADIAN NATAL, associada ao cdigo de Registro 4, in-
formando o valor calculado.
Para os inativos que percebem pr-labore, o Agente de Pagamento do SIPM
ou da OC dever utilizar a parcela 2288590; e
III) de forma a registrar no SISPAG do ano (A+1) o pagamento do Adiantamento
do Adicional Natalino, referente ao exerccio (A+1), efetuado em novembro
ou dezembro do ano (A), o Sistema comandar, automaticamente, no BP de
janeiro do ano (A+1):

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-11 - REV. 3

- a parcela 1287790, associada ao cdigo de Registro 4, com o valor pago a t-
tulo de adiantamento;
- a parcela 1287790, associada ao cdigo de Registro 5, com o mesmo valor;
- a parcela 2288500, associada ao cdigo de Registro 4, com o valor pago a t-
tulo de adiantamento; e
- a parcela 2288590, associada ao cdigo de Registro 5, com o mesmo valor.
Os Agentes de Pagamento das OC devero atentar para a possibilidade de a-
juste de contas, bloqueio e suspenso desses militares em janeiro, pois, caso o
referido acerto no se realize, poder ocorrer recebimento em duplicidade do
adiantamento em junho do ano (A+1).
b) para o pagamento dos militares que gozaro frias relativas ao exerccio do ano
(A), a partir de janeiro do ano (A+1), e desejarem receber o Adiantamento do
Adicional Natalino do ano (A+1), os seguintes procedimentos devem ser cum-
pridos:
I) o Agente de Pagamento dever comandar, nas alteraes do ms anterior ao
do incio das frias, a parcela 1287700 ADIAN NATAL, referente ao ano
(A+1), associada ao cdigo de Registro 4, com os campos importncia e
parmetros em branco; e
II) respeitado o disposto subalnea I da alnea c do art. 24.3, qualquer diferena,
devida a ttulo de Adiantamento do Adicional Natalino do ano (A+1), dever
ser calculada e comandada pelos Agentes de Pagamento utilizando a parcela
1287700 ADIAN NATAL, associada ao cdigo de Registro 4, informando
o valor calculado.
Para os inativos que recebem pr-labore, o Agente de Pagamento do SIPM ou
da OC dever utilizar a parcela 2288500.
24.9.3 - Adicional de Frias
a) Os Agentes de Pagamento devero incluir, no pagamento do ms anterior ao do
incio das frias do militar, a parcela referente ao Adicional de Frias, conforme
consta no CADPAR, utilizando os seguintes procedimentos:
I) nos casos de pagamento da parcela no BP do ms anterior ao do incio das f-
rias, na forma abaixo:
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-12 - REV. 3


CDIGO DE
REGISTRO
CDIGO DA
PARCELA
NOME DA
PARCELA
CAMPO IM-
PORTNCIA
4 1287000 ADIAN FRIAS SEM VALOR

Neste caso, o SISPAG efetuar, automaticamente, no ms seguinte, os acertos
referentes a eventual aumento na remunerao, conforme parcelas constantes
do CADPAR; e
II) nos casos de pagamento da parcela no BP do ms de incio das frias, na for-
ma abaixo:
CDIGO DE
REGISTRO
CDIGO DA
PARCELA
NOME DA
PARCELA
CAMPO IM-
PORTNCIA
SEM VALOR
ou
4 1287001 ADIC FRIAS
PREENCHER
COM VALOR

III) nos casos de descontos para acerto de diferena, na forma abaixo:
CDIGO DE
REGISTRO
CDIGO DA
PARCELA
NOME DA
PARCELA
CAMPO IM-
PORTNCIA
5 1287001 ADIC FRIAS
PREENCHER
COM VALOR

Nestes casos, subalneas II e III, como a remunerao a do ms de incio das
frias, no ser processado, pelo SISPAG automaticamente, qualquer acerto re-
ferente a eventual aumento de remunerao, devendo, caso exista, ser calcula-
do e implantado pelo Agente de Pagamento; e
b) O clculo do Imposto de Renda sobre o adicional de frias efetuado separada-
mente do clculo do Imposto de Renda do pagamento da remunerao do ms,
sendo lanado em BP, a soma do Imposto de Renda do ms com aquele referente
s frias.
24.9.4 - Remunerao de Frias
a) Os Agentes de Pagamento devero incluir, no BP do ms anterior ao do incio
das frias do militar, a parcela referente Remunerao de Frias, conforme
consta no CADPAR, utilizando os seguintes procedimentos:
I) nos casos de pagamento da parcela no BP do ms anterior ao incio das frias,
na forma a seguir:
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-13 - REV. 3


CDIGO DE
REGISTRO
CDIGO DA
PARCELA
NOME DA
PARCELA
CAMPO IM-
PORTNCIA
4 1287020 REMUN FRIAS SEM VALOR

II) o SISPAG calcular, automaticamente, no pagamento:
- do ms anterior ao das frias o valor correspondente Remunerao de
Frias; e
- do ms das frias qualquer diferena referente a eventual aumento na re-
munerao do ms em frias, em relao ao adiantamento pago;
III) nos casos de pagamento no BP do ms do incio das frias, na forma abaixo:
CDIGO DE
REGISTRO
CDIGO DA
PARCELA
NOME DA
PARCELA
CAMPO IM-
PORTNCIA
SEM VALOR
ou
4 1287022
REMUN F-
RIAS PREENCHER
COM VALOR

IV) o SISPAG calcular, automaticamente, no pagamento:
- do ms das frias o valor correspondente Remunerao de Frias ou im-
plantar o valor informado pelo Agente de Pagamento; e
- do ms subseqente ao das frias o desconto do valor adiantado;
b) Por se tratar de um adiantamento de parte da remunerao, cujo desconto se pro-
cessa automaticamente pelo SISPAG, o numerrio recebido de forma indevida
no poder ser restitudo PAPEM por ao do militar;
c) Face restrio apresentada, ficam proibidos novos pagamentos relativos a esta
parcela (1287022), bem como o uso da COPIMED;
d) Caso esta parcela (1287022) deixe de ser comandada na poca das frias do mili-
tar, a mesma no poder mais ser utilizada; e
e) Caso, por qualquer motivo, o desconto em BP no ocorra automaticamente, o
Agente de Pagamento dever providenci-lo, utilizando a parcela 1287032, com
a informao do valor no campo importncia.
24.9.5 - Auxlio-Alimentao de Frias
Os Agentes de Pagamento devero incluir, no pagamento do militar, a parcela refe-
rente ao Auxlio-Alimentao de Frias, conforme consta no CADPAR, utilizando
os seguintes procedimentos:

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-14 - REV. 3

a) para pagamento:
CDIGO DE
REGISTRO
CDIGO DA
PARCELA
NOME DA
PARCELA
CAMPO IM-
PORTNCIA
4 1237002 AUX ALIMEN
PREENCHER
COM VALOR

b) para desconto no clculo de diferena:
CDIGO DE
REGISTRO
CDIGO DA
PARCELA
NOME DA
PARCELA
CAMPO IM-
PORTNCIA
5 1237002 AUX ALIMEN
PREENCHER
COM VALOR

24.9.6 - IRRF
a) Para o militar ou pensionista implantados no SISPAG, o clculo do IRRF efe-
tuado automaticamente pelo sistema, utilizando a parcela 4989000;
b) Considerando que somente o IQ responsvel pela parcela possui as informaes
de idade e situao sanitria do servidor e que, para as diversas situaes que
modificam o clculo do imposto de renda, existem cdigos prprios, a OC deve
observar a existncia de divergncias quanto s codificaes do campo IRRF, do
BP, citadas no inciso 24.8.4, para imediata informao ao IQ e OP;
c) no caso de ocorrer pagamento por Folha Suplementar (FS), o SISPAG recalcula-
r o IRRF devido, durante o processamento dessa folha, de forma a obter o IRRF
total que deveria ter sido descontado, considerando o pagamento normal mais a
folha, e deduzindo na prpria FS o valor da diferena encontrada (IRRF total re-
calculado com a suplementao menos o valor anteriormente descontado em
BP); quando no houver emisso de BP, no pagamento seguinte o lanamento
respectivo ser registrado no BP; e
d) como estabelecido no Captulo sobre ajuste de contas, compete OC o clculo
do IRRF devido, uma vez que o SISPAG no efetua este clculo automaticamen-
te quando implantada a letra "F" no campo "VIDA". A OC ser responsvel
pelo clculo e comando da parcela 4980101, em cdigo de Registro 5, referente
ao IRRF devido pelo recebimento dos direitos decorrentes do AC.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-15 - REV. 3

24.10 - MODIFICAO DE DATA DE PAGAMENTO DOS DIREITOS PECUNI-
RIOS RELATIVOS A GOZO DE FRIAS
24.10.1 - Os direitos pecunirios de frias do militar da ativa no devem ser pagos no caso
em que ele estiver gozando, excepcionalmente, licena de servio para desconto
em frias, pois estes dias de licena no caracterizam o incio das frias.
24.10.2 - No ocorrendo o incio das frias do militar, o ato concessrio deve ser anulado, e
as quantias eventualmente recebidas devem ser devolvidas em prazo mximo de
cinco dias PAPEM, aps a data do pagamento (exceto a parcela REMUN
FERIAS).
24.10.3 - Para efetivar esta devoluo, a OM deve encaminhar ofcio explicativo PAPEM,
no qual devem constar as parcelas recebidas indevidamente, seus valores, os
militares beneficiados e a respectiva cpia da FF do ms em que houve o
recebimento indevido.
24.10.4 - A PAPEM tomar as providncias cabveis, para regularizao no SISPAG do es-
torno dos pagamentos indevidos.
24.10.5 - Ocorrendo o pagamento dos direitos pecunirios do militar da ativa e os valores
no sendo restitudos na forma prevista no inciso 24.7.2, a PAPEM, como OP, en-
tender que ocorreram as frias, estando liquidados e pagos, para todos os efeitos,
os direitos financeiros correspondentes ao gozo das frias.
24.11 - BENEFCIOS PARA CUSTEIO DE FUNERAL
24.11.1 - Auxlio-Funeral
a) Militar
I) Auxlio-Funeral devido ao militar por morte do cnjuge, companheira ou
outro dependente e ao vivo ou viva de militar por morte de dependente,
obedecido o 2, inciso VII, do art. 50, da Lei n 6.880/1980, em valor e-
quivalente remunerao percebida, no podendo ser inferior ao soldo de
Suboficial, conforme tabela VI da Medida Provisria n 2.215-10/2001;
II) Em caso de falecimento do militar, do vivo ou da viva de militar, o Aux-
lio-Funeral ser devido ao beneficirio, obedecendo a ordem de habilitao
para a penso militar; e
III) Se o funeral for custeado por terceiro, este ser indenizado, observado o li-
mite do mencionado Auxlio; e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-16 - REV. 3

b) Civil
O Auxlio-Funeral devido famlia do servidor falecido na atividade ou apo-
sentado, em valor equivalente a um ms de remunerao ou provento.
24.11.2 - Emprstimo-Funeral
a) O Emprstimo-Funeral ser concedido pelo SASM/N-SAIPM, para atender
despesas com o sepultamento de:
I) dependente no institudo de militar;
II) dependente de servidor, desde que este perceba seus vencimentos pela MB;
III) dependente no institudo de pensionista viva de militar; e
IV) dependente de ex-combatente pensionista da MB; e
b) O Emprstimo-Funeral regulamentado por instruo permanente da Diretoria
de Assistncia Social da Marinha (DASM).
24.11.3 - Custeio das Despesas
a) A despesa relativa ao Auxlio-Funeral correr conta de projeto do Plano B-
sico "ZULU" em rubrica de pessoal militar;
b) A despesa relativa ao Auxlio-Funeral correr conta de projeto do Plano B-
sico "ZULU" em rubrica de pessoal civil; e
c) A despesa com Emprstimo-Funeral correr conta de projeto especfico do
Plano Bsico "NOVEMBER" em rubrica de Outros Custeios e Capital (OCC).
Esse projeto ser financiado com recursos da FR-0250.701.209. Os valores
correspondentes amortizao de Emprstimos-Funeral constituem receita da
FR-0250.701.209.
24.11.4 - Implantao de direitos e descontos no SISPAG
a) da competncia da OM do militar e servidor a implantao em BP do Aux-
lio-Funeral, com observncia dos dispositivos legais em vigor, quando se tratar
de funeral de: militar da ativa, dependente institudo de militar da ativa, e servi-
dor da ativa;
b) da competncia do SIPM a implantao em BP do Auxlio-Funeral, com a ob-
servncia dos dispositivos legais em vigor, quando se tratar de funeral de: inati-
vos militares, dependentes institudos de inativos militares, e inativos civis; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 24-17 - REV. 3

c) da competncia do SASM/N-SAIPM a implantao em BP do Auxlio-
Funeral, do Emprstimo-Funeral e dos descontos correspondentes quando o fu-
neral tiver sido realizado e custeado pelo servio de apoio funerrio da DASM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 25-1 - REV. 3

CAPTULO 25
PAGAMENTO DE INATIVOS E PENSIONISTAS MILITARES
E DE TAREFA POR TEMPO CERTO (TTC)
25.1 - DESCRIO
o pagamento realizado para o seguinte pessoal:
a) militares da reserva remunerada;
b) militares reformados;
c) beneficirios de militar falecido (pensionistas);
d) pensionistas amparados por legislao especfica (pensionistas especiais, pensionis-
tas do Superior Tribunal Militar (STM) e pensionistas de ex-combatentes); e
e) Tarefa por Tempo Certo (TTC).
25.2 - COMPETNCIA
O Servio de Inativos e Pensionistas da Marinha (SIPM) a Organizao Centraliza-
dora dos inativos, pensionistas da Marinha e TTC.
25.3 - TRANSFERNCIA DO PAGAMENTO
A transferncia do pagamento do militar para o SIPM realizada nos seguintes casos
de transferncia para a inatividade remunerada por:
a) transferncia para a reserva remunerada;
b) reforma; e
c) retorno inatividade do inativo que foi designado para o Servio Ativo.
25.4 - ORGANIZAO MILITAR DE APOIO E CONTATO (OMAC)
a OM, de acordo com o Anexo J, a que o inativo/pensionista fica vinculado para e-
feito de assuntos relativos a seus direitos pecunirios, servindo de intermediria entre
o SIPM e o militar, e vice-versa.
25.5 - AJUDA DE CUSTO POR TRANSFERNCIA PARA A INATIVIDADE
REMUNERADA
O militar, com ou sem dependente, por ocasio de transferncia para a inatividade re-
munerada faz jus:
a) se Oficial a quatro vezes o valor da remunerao calculado com base no soldo do
ltimo posto do crculo hierrquico a que pertencer o militar; e
b) se Praa a quatro vezes o valor da remunerao calculado com base no soldo de
Suboficial.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 25-2 - REV. 3

25.6 - TRANSPORTE
A operacionalizao do direito ao transporte do militar ao passar para a inatividade
remunerada est prevista no Captulo 23.
25.7 - FRIAS NO GOZADAS
As frias proporcionais relativas ao ano da transferncia para inatividade devero ser
convertidas em indenizao e pagas mediante implantao, pela ltima Organizao
Centralizadora (OC) do na situao de atividade, no Bilhete de Pagamento (BP) do
ms da data de desligamento, utilizando as parcelas AD FER PROP e FRIAS PROP
constantes do Cadastro de Parcelas (CADPAR). O clculo do perodo para o pagamen-
to das frias proporcionais ter como base o ms de janeiro do perodo aquisitivo at a
data do desligamento, computando-se qualquer frao superior a quatorze dias como
um ms inteiro.
25.8 - PROCEDIMENTOS PARA TRANSFERNCIA DO PAGAMENTO DO
MILITAR AO SIPM
25.8.1 - A ltima OM do militar deve encaminhar mensagem ao SIPM, informando a data, o
motivo do desligamento e o endereo onde fixar residncia. Caso o militar venha a
fixar residncia fora do Rio de Janeiro, a OMAC da rea onde o militar vier a fixar
residncia deve ser endereada de informao nessa mensagem.
25.8.2 - Ao receber a mensagem, o SIPM altera a condio para Inativo (I) e modifica as
parcelas de remunerao, vista dos dados constantes no Ttulo Declaratrio de
Proventos de Inatividade (TDPI).
25.8.3 - A ltima OC do militar deve verificar, nos dois processos de pagamento subseqen-
tes expedio da mensagem, se o militar foi movimentado de sua OC. Caso nega-
tivo, deve ser alterada pela OM a OC para cdigo 930, deixando a Identificao do
Endereo (ENDER) em branco.
25.9 - TERMO DE PROVENTOS
25.9.1 - O Termo de Proventos o documento especfico onde devem ser discriminados os
proventos de inatividade.
25.9.2 - Nesse documento, devem ser apostiladas todas as alteraes.
25.9.3 - As alteraes de carter geral, determinadas por lei, devem ser registradas em docu-
mento prprio, a ser anexado ao Termo de Proventos, quando necessrio.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 25-3 - REV. 3

25.10 - PRESTAO DE TAREFA POR TEMPO CERTO (TTC)
25.10.1 - Conceito
O Adicional Pr-Labore o adicional pago ao militar da Reserva Remunerada da
Marinha, exceto quando convocado, reincludo, designado ou mobilizado, que
prestar TTC de interesse da Marinha do Brasil.
25.10.2 - Valor
a) O valor do AD PRO LABOR, de acordo com o art. 23 da Medida Provisria n
2.215-10, de 31AG02001, de 30% (trinta por cento) dos proventos que o mi-
litar efetivamente estiver recebendo.
b) O direito ao recebimento deste Adicional devido a partir da data do incio da
prestao da tarefa por tempo certo, condicionada data constante da Portaria
que homologou a indicao do militar; e
c) O direito ao recebimento deste adicional cessa a partir da data de exonerao
do prestador da TTC.
25.10.3 - Operacionalizao do Pagamento no Sistema de Pagamento da MB (SISPAG)
a) O Informante Qualificado (IQ) do AD PRO LABOR, por ser uma parcela de
pagamento de militar inativo, o SIPM;
b) vista da Portaria que homologou a indicao de militar, a OM que apresen-
tou a indicao dever lanar em Ordem de Servio (OS), ou documento equi-
valente, quando se tratar de OM extra-Marinha, o incio da realizao da tarefa;
c) Cpia da Portaria dever ser encaminhada ao SIPM, que implantar, no BP do
militar, utilizando o cdigo de Registro 3, a parcela 2285000 - AD PRO
LABOR, preenchendo o campo DATA-TRMINO com os nmeros corres-
pondentes ao ms e ao ano previstos na Portaria, para o fim da prestao da ta-
refa por tempo certo. O SISPAG calcular automaticamente o valor. Para o pa-
gamento de atrasados, deve ser utilizada a parcela 2285000 com o cdigo de
Registro 4, preenchendo o campo IMPORTNCIA com o valor da diferena;
d) Havendo prorrogao da TTC, a portaria de prorrogao dever ser encami-
nhada ao SIPM, que proceder a alterao da data trmino do Adicional Pr-
Labore.
Com vista a no haver soluo de continuidade na percepo dos direitos
remuneratrios atinentes ao exerccio da TTC, as portarias de prorrogao de-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 25-4 - REV. 3

vero dar entrada no SIPM na primeira quinzena do ms anterior ao ms da da-
ta trmino registrada no BP referente parcela AD PRO LABOR.; e
e) Quando a exonerao do militar da TTC ocorrer ex-ofcio, conforme dispe
a DGPM-314, a OC dever realizar o acerto de contas das parcelas sob sua res-
ponsabilidade e informar ao SIPM por mensagem, segundo o modelo do Anexo
T, para que este proceda a transferncia do pagamento e o acerto de contas do
Adicional Pr-Labore.
Ocorrendo exonerao do militar em situao diferente da anterior, devero ser
adotados os mesmos procedimentos com relao ao acerto de contas devendo a
mensagem ao SIPM incluir o nmero da portaria de exonerao.
Havendo carga relativa parcela AD PRO LABOR dever ser usado o cdigo
de parcela 2285000 com cdigo de Registro 5, preenchendo o campo IMPOR-
TNCIA com o valor da carga.
25.10.4 - Direitos Pecunirios dos Militares que Exercem Tarefa por Tempo Certo
O militar, prestando tarefa por tempo certo, alm do Adicional Pr-Labore, faz jus
aos seguintes benefcios pecunirios:
a) Adicional de Frias, por ocasio de suas frias, correspondente a 1/3 do Adi-
cional Pr-Labore do ms de incio das frias;
b) Adiantamento do Adicional Natalino, ao entrar em gozo de frias, no valor de
1/2 do Adicional Pr-Labore;
c) Indenizao de Transporte de Passagem e Dirias, quando, no interesse do ser-
vio, deslocar-se, em carter eventual ou transitrio, da sede da OM onde tra-
balha para outro ponto do territrio nacional ou para o exterior, quando as des-
pesas de transporte, alimentao e locomoo urbana no forem custeadas pela
Unio, Estados, Distrito Federal, Municpios ou Instituies Pblicas ou priva-
da. O valor da diria, o meio de transporte e a categoria das acomodaes sero
correspondentes ao Posto ou Graduao do militar a ser deslocado, com exce-
o dos Capites-de-Mar-e-Guerra que, nos transportes areos, faro jus a pas-
sagem na classe econmica ou nica; e
d) Auxlio-Transporte.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 25-5 - REV. 3

25.10.5 - Implantao dos Benefcios Decorrentes do Adicional Pr-Labore
As parcelas referentes ao Adicional de Frias, Adicional Natalino, Indenizao de
Transporte, pagas aos militares que executam tarefa por tempo certo, devem ser
comandadas pelos Agentes de Pagamento das OM onde estes militares esto pres-
tando as respectivas tarefas, utilizando as seguintes parcelas com cdigo de Regis-
tro 4, preenchendo, obrigatoriamente, o valor devido no campo IMPORTNCIA:
a) 1287001 - Adicional de Frias;
b) 1213104 - Indenizao de Transporte Passagem;
c) 2288590 - Adiantamento Natalino Pr-Labore (BP NOV e DEZ do ano anteri-
or ao que se refere o Adicional Pr-Labore);
d) 2288500 - Adiantamento Natalino Pr-Labore (BP JAN a MAI do ano a que se
refere o Adicional Pr-Labore); e
e) 2288300 - Adicional Natalino Proporcional.
25.10.6 Transferncia do Pagamento para OC
A OM onde o militar exercer a Tarefa, de posse da cpia da portaria de designa-
o, providenciar a transferncia do pagamento do militar para a futura OC.
As OM para onde o militar foi designado para prestar a TTC devero ter especial
ateno para que no seja efetuado nenhum comando de direito remuneratrio, a-
tinente a tal tarefa, sem antes certificar-se de que o pagamento foi efetivamente
transferido para a nova OC.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-1 - REV. 3

CAPTULO 26
PASEP
26.1 - DEFINIO
O que vincula a pessoa ao Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico
(PASEP), a partir de 1971, o fato de o empregador ser o Setor Pblico; desta forma,
todos os militares e os servidores ativos da MB esto vinculados ao Programa de For-
mao do Patrimnio do Servidor Pblico (PASEP), observando-se:
a) o Programa de Integrao Social (PIS) e o PASEP so programas destinados
constituio de um patrimnio para os trabalhadores em atividade;
b) o PIS e o PASEP, fundamentalmente, so programas distintos que, no entanto, se
comunicam;
c) o PIS administrado pela Caixa Econmica Federal (CEF) e o PASEP adminis-
trado pelo Banco do Brasil S/A (BB);
d) o militar/servidor dever inscrever-se uma nica vez no PIS/PASEP, tendo em vista
que a CEF e o BB possuem mecanismos que transferem a pessoa de um programa
para o outro, sempre que h a passagem do setor privado para o setor pblico ou vi-
ce-versa, mantidos o mesmo nmero de inscrio e a mesma conta individual;
e) o militar ou servidor no inscrito no PIS/PASEP, dever faz-lo, por meio da pri-
meira OM com a qual estabelece relao e vnculo remuneratrio com a MB; e
f) no caso de haver multiplicidade de inscries, prevalece o nmero da primeira ins-
crio, cancelando-se os nmeros das inscries mais recentes e unificando-se os
saldos das contas individuais.
26.2 - ABONO/RENDIMENTO
26.2.1 - Anualmente, o militar e o servidor inscritos no PASEP podem sacar o abo-
no/rendimento a que tm direito, caso faam jus, de acordo com normas prprias do
PASEP.
26.2.2 - O militar e o servidor no so obrigados a sacar o abono/rendimento a que tm di-
reito, podendo optar por mant-lo em sua conta individual PASEP.
26.2.3 - Para os militares e servidores includos no PASEP a partir de 1988, com o advento
da Constituio Federal, deixou de existir crdito da distribuio de recursos nas
contas dos participantes, em virtude de a arrecadao decorrente das contribuies
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-2 - REV. 3

para o PASEP passar a custear o Programa Seguro Desemprego e Abono Salrio
Anual.
26.3 - FORMAS DE SAQUE
26.3.1 - Do Abono/Rendimento
Os militares e os servidores podem optar por efetuar o saque do abono/rendimento
das seguintes formas:
a) individualmente, comparecendo pessoalmente agncia do BB onde fez o lti-
mo saque ou na agncia do BB que indicou como domiclio bancrio, na data
marcada no calendrio estabelecido pelo PASEP; e
b) coletivamente, pela FOPAG (Folha de Pagamento), conforme art. 26.5
26.3.2 - Do saldo total da conta do PASEP (saque do principal)
a) O saque do saldo da conta do participante no PASEP denominado, tambm de
saque do principal. Esse saldo composto pelos crditos a ttulo de participa-
o nos exerccios financeiros de 1971 a 1988, pela atualizao monetria e pe-
los rendimentos no sacados. O saque do principal permitido somente nas se-
guintes condies:
I) Aposentadoria;
II) Falecimento;
III) Portador de vrus HIV (aids) Lei n 7.670/1988;
IV) Neoplasia Maligna (cncer);
V) Reforma ou Transferncia para a reserva remunerada;
VI) Amparo social ao idoso, espcie n 88 Lei n 8.742/1993; e
VII) Amparo assistencial a portadores de deficincia espcie n 88 Lei n
8.742/1993.
b) Por outro lado, existe uma poca anual em que o BB credita o abono/rendimento
na conta individual PASEP do militar ou servidor. Em caso de saque total, o mi-
litar ou o servidor deve se informar sobre a data em que o BB creditar o abo-
no/rendimento anual residual em sua conta individual PASEP.
c) Tm ocorrido casos em que o militar ou servidor faz o saque total numa data e,
quinze dias depois, o BB credita o abono/rendimento residual de todo um ano.
Assim, mesmo no caso do saque total, o militar ou o servidor deve consultar o
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-3 - REV. 3

BB, no ano seguinte, visto que pode haver lanamentos referentes a perodos
subseqentes data em que ocorreu o saque total.
26.4 - RESTRIES AO SAQUE
26.4.1 - Seja individualmente, ou pela FOPAG, o militar e o servidor no podem sacar parte
do abono/rendimento; o militar e o servidor s podem sacar o abono/rendimento ou
o saque do principal integralmente.
26.4.2 - Nem todos os militares e servidores inscritos no PASEP so reconhecidos para re-
ceber o abono/rendimento pela FOPAG. As circunstncias abaixo so as causas
mais comuns de eliminao dos militares e servidores inscritos no PASEP da
FOPAG:
a) saque total j efetuado;
b) militares e servidores cujos nomes cadastrados na MB no coincidem com os
nomes cadastrados no PASEP; e
c) militares e servidores cujas datas de nascimento, cadastradas na MB, no coinci-
dem com as datas de nascimento cadastradas no PASEP.
26.4.3 - O fato de haver militares e servidores inscritos no PASEP no reconhecidos para
recebimento do abono/rendimento pela FOPAG, no indica que no tenham o direi-
to a receb-lo, tendo em vista que o saque regido pelas Normas do PASEP, inde-
pendente da incluso ou no do pagamento na FOPAG.
26.4.4 - Os militares e servidores, cujos nomes ou datas de nascimento estiverem divergen-
tes, tm direito ao saque do abono/rendimento; entretanto, somente podero faz-lo
individualmente.
26.4.5 - Quando um militar ou servidor inscrito no PASEP no estiver sendo apoiado pela
FOPAG, dever procurar o BB, na data marcada no calendrio estabelecido pelo
PASEP, para receber do BB esclarecimentos suficientes, podendo efetuar o saque
individualmente, caso tenha direito.
26.5 - FOLHA DE PAGAMENTO
26.5.1 - Para o servidor, o arquivo FOPAG gerado automaticamente pelo Ministrio do
Planejamento, Oramento e Gesto (MP) e pago em folha normal de pagamento,
no havendo procedimentos a serem realizados pelas Unidades Pagadora (UPAG).
26.5.2 - O BB desenvolveu um sistema denominado FOPAG, pelo qual o abono/rendimento,
a que cada militar inscrito no PASEP, at 1988, tem direito, pode ser sacado medi-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-4 - REV. 3

ante incluso automtica pelo SISPAG da parcela 3213002 - PASEP FOPAG em
cdigo de Registro 4.
26.5.3 - A FOPAG, para os militares, funciona observando dois ciclos:
- ciclo externo; e
- ciclo interno.
26.6 - CICLO EXTERNO
O ciclo externo funciona da seguinte maneira:
a) o rgo Pagador (OP), anualmente, em poca determinada pelo PASEP, comunica
ao BB os militares que esto no SISPAG da MB;
b) o BB comunica ao OP, em seqncia, quais militares podem sacar o abono/ren-
dimento pela FOPAG e o respectivo montante;
c) no(s) ms(es) definido(s) pelo PASEP para o pagamento do abono/rendimento pela
FOPAG, o BB coloca o numerrio disposio do OP;
d) no(s) ms(es) definido(s) pelo PASEP para o pagamento do abono/rendimento pela
FOPAG, o BB bloqueia a conta individual PASEP, impossibilitando o militar do
saque individual, enquanto estiver sendo processada a FOPAG;
e) efetuado o pagamento do abono/rendimento pela FOPAG, o OP restitui ao BB o
numerrio correspondente ao abono/rendimento dos militares que no receberam
pela FOPAG, informando os dados e o montante de cada um; e
f) o BB levanta o bloqueio das contas individuais PASEP dos participantes que no
receberam o abono/rendimento pela FOPAG; a partir do levantamento do bloqueio,
os militares podem efetuar o saque individualmente.
26.7 - CICLO INTERNO
No(s) ms(es) definido(s) pelo PASEP, o OP comanda, automaticamente, no paga-
mento de cada militar, o abono/rendimento a que tem direito de sacar pela FOPAG,
exceto se tiver efetuado o saque individualmente.
26.8 - EXTRATO DA CONTA INDIVIDUAL PASEP
26.8.1 - O militar ou servidor dever se dirigir qualquer agncia do BB, a fim de solicitar o
referido extrato;
26.8.2 - Caso o militar ou servidor receba o extrato de sua conta individual PASEP com o
registro de que o abono/rendimento lhe foi pago, deve aguardar at que o BB levan-
te o bloqueio do abono/rendimento; provavelmente, o bloqueio, enquanto se pro-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-5 - REV. 3

cessa a FOPAG, a razo que explica o registro no extrato de sua conta individual
PASEP; e
26.8.3 - Caso o militar ou servidor verifique qualquer anormalidade no extrato da conta in-
dividual PASEP, a mesma deve ser solucionada junto gerncia do PASEP/
RAIS/MB em qualquer agncia do BB; comparaes com extratos da conta indivi-
dual PASEP de outros militares e servidores no so medidas esclarecedoras ade-
quadas.
26.9 - CALENDRIO ANUAL
O calendrio anual para saque individual divulgado pelo Banco do Brasil. O saque
por meio de incluso, na FOPAG, ocorrer no segundo semestre de cada exerccio.
26.10 - REQUISITOS PARA PERCEPO DO ABONO/RENDIMENTO E OPERA-
CIONALIZAO
26.10.1 - Para auferir as vantagens proporcionadas pelo PASEP, todos os militares e servi-
dores devem:
a) estar inscritos no PASEP; e
b) ter suas informaes sociais e financeiras informadas anualmente ao Servio
Federal de Processamento de Dados do Ministrio da Fazenda (SERPRO), por
meio de documento prprio denominado Relao Anual de Informaes Soci-
ais (RAIS).
26.10.2 - At o ano de 1980, competia s OM da MB promover a inscrio de seus militares
e servidores no PIS/PASEP.
26.10.3 - Igualmente, competia s OM enviar ao SERPRO, anualmente, pelas Agncias da
CEF ou do BB, as RAIS de seus militares e servidores.
26.10.4 - A partir de 1981, foram concentradas na Diretoria de Finanas da Marinha (DFM)
as tarefas de:
a) inscrever os militares e servidores da MB no PASEP; e
b) encaminhar ao SERPRO as RAIS de todos os militares e servidores da MB em
atividade.
26.10.5 - Para permitir a realizao destas tarefas, a DFM implantou um sistema apoiado em
processamento eletrnico de dados denominado PASEP/RAIS/MB.
26.10.6 - A partir de 27 de maio de 1997, foram concentradas, na PAPEM, as tarefas de:
a) inscrever os militares e servidores da MB no PASEP; e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-6 - REV. 3

b) encaminhar ao SERPRO as RAIS de todos os militares da MB em atividade.
26.10.7 - A gerao da RAIS dos servidores feita automaticamente pelo SIAPE, sendo seu
encaminhamento de responsabilidade das UPAG, cumprindo procedimentos divul-
gados anualmente pelo MP, por intermdio de COMUNICA-SIAPE.
26.10.8 - pelo sistema PASEP/RAIS/MB que a PAPEM promove a inscrio dos militares
da MB no PASEP e encaminha anualmente, ao SERPRO, a RAIS.
26.10.9 - Os Comandantes, Encarregados do Pessoal e Agentes de Pagamento no so res-
ponsveis pela inscrio de seu pessoal civil e militar no PASEP, nem pelo preen-
chimento da RAIS de seu pessoal militar. No entanto, obrigatrio que alimentem
o sistema PASEP/RAIS/MB da PAPEM com as informaes previstas nestas
Normas, visando a emisso da RAIS pela PAPEM.
26.10.10 - responsabilidade dos Comandantes, Encarregados de Pessoal e Agentes de Pa-
gamento a verificao dos nmeros de inscrio no PASEP, invlidos ou em
branco, dos militares e servidores a eles vinculados, promovendo a devida corre-
o.
26.10.11 - O BB no mais recebe pedidos de inscrio ou de alterao de informaes soci-
ais diretamente das OM; as inscries e as alteraes de informaes sociais so
solicitadas pela PAPEM ao BB.
26.10.12 - O sistema PASEP/RAIS/MB e seu manual esto disponveis na pgina da
PAPEM, na intranet (www.papem.mb);
26.10.13 - O sistema tem as seguintes finalidades:
a) incluso do militar no sistema PASEP/RAIS/MB;
b) atualizao das informaes sociais do militar; e
c) meio de comunicao entre o sistema PASEP/RAIS/MB e as OM.
26.11 - INCLUSO E ATUALIZAO DE SERVIDORES CIVIS NO PASEP
26.11.1 - Incluso
A UPAG solicita ao servidor que preencha a Ficha de Incluso no PASEP (Anexo
W) e encaminha PAPEM, por ofcio, com a cpia autenticada dos seguintes do-
cumentos:
a) Carteira de Identidade;
b) Cadastro de Pessoa Fsica (CPF);
c) Ttulo de Eleitor; e
d) Contrato de Trabalho.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-7 - REV. 3

26.11.2 - Atualizao
Via cadastro do Servidor no SIAPE. Quando o servidor j possuir nmero de ins-
crio no PASEP ou PIS ao ingressar na Marinha, torna-se desnecessrio o envio
de ofcio PAPEM. A OM somente informa, no cadastro do servidor, no SIAPE,
o nmero do PASEP ou PIS.
26.12 - INCLUSO DE MILITARES NO SISTEMA PASEP/RAIS/MB
26.12.1 - Ao processar o ingresso de militares na MB, a Organizao Centralizadora (OC)
deve preencher e remeter PAPEM um disquete do sistema PASEP; isto se aplica
aos Aprendizes, Recrutas, Alunos de Escola de Formao e Aspirantes; isto no
se aplica aos Alunos das Escolas de Formao de Oficiais da Marinha Mercante,
visto que no se enquadram como beneficirios do PASEP, de acordo com as
normas vigentes.
26.12.2 - O militar em ingresso pode:
a) j estar inscrito ou no PIS ou no PASEP; e
b) nunca ter sido inscrito no PIS ou no PASEP.
26.12.3 - No caso de militar ingressando na MB, que j esteja inscrito no PIS ou no PASEP,
a OM deve preencher o disquete levando em conta:
a) o nmero de inscrio do militar no PIS ou no PASEP;
b) documentos como carteira de identidade, inscrio no CPF, Caderneta-Registro
(CR) e outros; e
c) o campo 07 no disquete - Cdigo PIS/PASEP obrigatoriamente preenchido,
pois ele que indica que o militar j est inscrito no PIS ou no PASEP.
26.12.4 - No caso de militar ingressando na MB, que nunca foi inscrito no PIS ou no
PASEP, a OM deve preencher o disquete levando em conta:
a) os documentos e as informaes do militar; e
b) campo 07 no disquete - Cdigo PIS/PASEP - obrigatoriamente em branco, pois
ele que indica que o militar nunca esteve vinculado ao PIS ou ao PASEP.
26.13 - PROCEDIMENTOS DO RGO PAGADOR
26.13.1 - A PAPEM, sempre que receber um disquete com o campo 07 - Cdigo PIS/PASEP
- em branco, promove, junto ao BB a inscrio do militar no PASEP, tomando por
base as informaes prestadas pela OM. A inscrio feita por processamento ele-
trnico de dados, conforme convnio firmado com o BB. A confirmao da ins-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-8 - REV. 3

crio no PASEP dever ser feita por meio de solicitao de extrato da conta indi-
vidual qualquer agncia do Banco do Brasil.
26.13.2 - Na ocorrncia de emisso de crticas das informaes sociais do programa do BB,
havendo recusa de inscrio, a PAPEM restituir OM solicitante os documentos
para retificao.
26.14 - ALTERAO DE DADOS CADASTRAIS DE MILITARES DA ATIVA,
INATIVOS, EX-MILITARES E SERVIDORES CIVIS NO SISTEMA PASEP/
RAIS/MB.
O militar da ativa/ex-militar/militar inativo/servidor que tiver necessidade de alterar
algum dado cadastral no Sistema PASEP/RAIS/MB observar os seguintes procedi-
mentos:
A OM (no caso de militares da ativa e de servidores) e a ltima OM (ex-militares)
devero transmitir PAPEM, ofcio de solicitao de alterao de dados, encami-
nhando, em anexo, a cpia autenticada dos documentos que comprovem a alterao
solicitada, conforme a relao abaixo:
- Extrato do PASEP ou carto de comprovao de inscrio no PASEP;
- Carteira de Identidade;
- Carto do Cadastro de Pessoa Fsica (CPF);
- Ttulo de Eleitor;
- Carteira de Trabalho; e
- Comprovante de Residncia.
26.15 - INCLUSO DE EX-MILITARES E MILITARES INATIVOS NO SISTEMA
PASEP/RAIS/MB
Caso o primeiro vnculo empregatcio de um ex-militar ou militar inativo tenha sido
com a MB, torna-se necessrio que a ltima OM em que o militar esteve lotado (no
caso dos ex-militares) ou o SIPM (no caso dos inativos) solicite o cadastro, no
PASEP, PAPEM, observando os seguintes procedimentos:
a) o ex-militar/militar inativo dever preencher a Ficha de Incluso no PASEP do
BB, que pode ser obtida em qualquer agncia do BB (Anexo W), e entreg-la ao
Fiel de Pagamento da ltima OM em que serviu ou ao SIPM, respectivamente; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-9 - REV. 3

b) a OM/SIPM, responsvel pelo recebimento da Ficha de Incluso dever providen-
ciar ofcio de solicitao de incluso no PASEP, para a PAPEM, com a cpia au-
tenticada dos seguintes documentos:
I) Carteira de Identidade;
II) Cadastro de Pessoa Fsica (CPF);
III) Ttulo de eleitor; e
IV) 1, 2 e 3 folha da CR.
26.16 - RETROAO DA DATA DE CADASTRAMENTO DE MILITARES E EX-
MILITARES NO SISTEMA PASEP/RAIS/MB.
O militar da ativa/ex-militar/militar inativo que tiver sido includo no PASEP com
data diferente de sua matrcula na MB, dever solicitar a retroao de sua data de ca-
dastramento no Sistema PASEP/RAIS/MB. Para isso, os seguintes procedimentos
devero ser adotados:
A OM (no caso de militares da ativa), a ltima OM (ex-militares) e o SIPM (milita-
res inativos) devero transmitir, PAPEM, ofcio de solicitao de alterao da data
de cadastramento, encaminhando em anexo, a cpia autenticada do Extrato do
PASEP ou do carto de comprovao de inscrio no PASEP, bem como a cpia au-
tenticada da Carteira de Identidade e da 1, 2 e ltima folhas da CR;
26.17 - UNIFICAO OU CANCELAMENTO DE CADASTRO NO SISTEMA PASEP
/RAIS/MB
O militar da ativa/ex-militar/inativo deve ser cadastrado uma nica vez no PIS ou no
PASEP. No entanto, existe a possibilidade de haver duplicidade de cadastramento, ou
seja, um mesmo participante com duas ou mais inscries no PASEP ou no PIS. Caso
um militar da ativa/ex-militar/inativo esteja com duplicidade de cadastro, torna-se ne-
cessrio que a OM atual, ltima OM ou SIPM solicite o cancelamento de uma das
inscries, para unificao das inscries, desde que os dados cadastrais constantes
das inscries em duplicidade no PASEP coincidam na ntegra, (nome, data de nas-
cimento, CPF e nome da me). A unificao das inscries poder ser feita prevale-
cendo a inscrio mais antiga. Para tanto, torna-se necessrio adotar os seguintes pro-
cedimentos:
a) o militar da ativa/ex-militar/militar inativo dever preencher a Ficha de Incluso no
PASEP do BB (Anexo W), que pode ser obtida em qualquer agncia do BB, e en-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 26-10 - REV. 3

treg-la ao Fiel de Pagamento da atual OM, da ltima OM em que serviu ou ao
SIPM, respectivamente.
b) A OM atual, ltima OM ou SIPM responsvel pelo recebimento da Ficha de Inclu-
so dever providenciar ofcio de solicitao de unificao do PASEP, para a
PAPEM, com a cpia autenticada dos seguintes documentos:
I) Carteira de Identidade;
II) Cadastro de Pessoa Fsica (CPF);
III) Ttulo de eleitor; e
IV) 1, 2 e ltima folha da CR.
26.18 - RELATRIO DE SERVIDORES REJEITADOS NO SISTEMA PASEP/RAIS/
MB
Por ocasio do cadastramento dos militares da ativa no SISTEMA PASEP/RAIS/MB,
esta Pagadoria recebe, ao final de cada processamento, um relatrio do BB que redi-
recionado s OC, juntamente com os BP ou pela Postal, para providncias cabveis e
posterior solicitao de cadastramento no PASEP, PAPEM.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 27-1 - REV. 3

CAPTULO 27
CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA
27.1 - ORIGEM
A consignao de Penso Alimentcia (PA) tem origem nas decises judiciais e nas es-
crituras pblicas (Lei n 11.441/2007).
27.2 - DOCUMENTOS
Os documentos determinantes do desconto de PA so os ofcios recebidos do Poder
Judicirio ou escrituras pblicas dos cartrios.
27.3 - INFORMAES AOS JUZES
As informaes solicitadas pelos Juzos sero prestadas diretamente pelo rgo Paga-
dor (OP). Os ofcios judiciais recebidos pelas demais Organizao Militar (OM) deve-
ro ter seus originais encaminhados ao OP com a devida brevidade, de modo a permi-
tir ao OP o atendimento das informaes solicitadas, como tambm evitar que a Mari-
nha do Brasil (MB) seja responsabilizada por crime de desobedincia gerada pelo re-
tardo da resposta.
27.4 - CONCEITOS UTILIZADOS EM DETERMINAES JUDICIAIS OU ACOR-
DOS RELATIVOS CONSIGNAO DE PA
27.4.1 - Conceitos Gerais
a) Determinao judicial
Ordem do Poder Judicirio, consubstanciada em uma sentena ou uma deciso
provisria, estabelecendo desconto de PA, mesmo antes de definitivamente
julgada a ao de alimentos, de separao judicial ou de divrcio ou de qualquer
outra ao judicial, que implique o dever do militar/servidor/pensionista
alimentar determinada pessoa. formalizada mediante ofcio de Juiz de Direito;
b) Beneficiria(o) ou Alimentado(a)
Pessoa a favor de quem descontada a PA;
c) Consignao de PA
Nome atribudo no Sistema de Pagamento da MB (SISPAG) e no Sistema Inte-
grado de Administrao de Recursos Humanos (SIAPE) ao desconto de PA; e
d) OM de Apoio e Contato (OMAC)
OM que serve de intermediria, em caso de necessidade, entre a Pagadoria de
Pessoal da Marinha (PAPEM) e as beneficirias, residentes em determinada
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 27-2 - REV. 3

rea, considerada, para tal fim, de sua jurisdio. As MAC constam do
Anexo J.
27.4.2 - Conceitos utilizados em determinaes judiciais ou acordos, envolvendo pesso-
al militar e civil:
a) Remunerao bruta
Somatrio das parcelas devidas, mensal e regularmente, ao militar/servidor/pen-
sionista, pelo efetivo exerccio da atividade; podendo tambm ser denominada
como ganho bruto, rendimento bruto, salrio bruto e vencimento bruto;
b) Remunerao lquida
Remunerao bruta deduzidos os descontos previdencirios e fiscais; podendo
tambm ser denominada como ganho lquido, rendimento lquido, salrio lquido
e vencimento lquido; e
c) Descontos previdencirios e fiscais
Aqueles que, por fora de norma legal de carter geral, so descontados da re-
munerao, independentemente da vontade do servidor, a saber:
I) contribuio para a Penso Militar;
II) contribuio para assistncia mdico-hospitalar e social do militar e dos de-
pendentes (FUSMA); e
III) Plano de Seguridade Social (PSS).
27.5 - RECEBIMENTO DE DETERMINAES JUDICIAIS
So consideradas determinaes judiciais as implantaes, alteraes e cancelamentos
de penses alimentcias. Sendo estas de responsabilidade exclusiva do OP.
Qualquer documento pertinente a este assunto dever ser encaminhado ao OP, em ca-
rter de urgncia, com a data e nmero do protocolo de origem.
27.6 - HABILITAO DAS BENEFICIRIAS
27.6.1 - Entende-se como habilitao de uma beneficiria o procedimento de verificao dos
requisitos necessrios ao recebimento de determinada PA, a ser descontada de mili-
tar, de servidor ou pensionista pagos pela MB.
27.6.2 - O procedimento de habilitao ser efetuado no N-SAIPM/SASM e ter como base
os seguintes documentos:
a) original de determinao judicial, ou do acordo, ou escritura pblica que estabe-
leceu a PA;

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 27-3 - REV. 3

b) carteira de identidade;
c) carto de registro no Cadastro de Pessoa Fsica (CPF); e
d) comprovante de que a beneficiria possui conta corrente bancria do tipo indivi-
dual, excetuando-se conta poupana, em um dos Bancos conveniados com a
MB, onde ser depositada a PA, indicando o nome e o cdigo do Banco, da a-
gncia e o nmero da conta corrente respectiva.
27.6.3 - No caso de a beneficiria apresentar-se nos N-SAIPM/SASM ou em uma das
OMAC, estes encaminharo, imediatamente, ao OP as informaes contidas na Pa-
peleta de Habilitao de Beneficiria, constante do Anexo K, para possibilitar a efe-
tivao da consignao.
27.6.4 - As OM que no so OMAC devero encaminhar o assunto diretamente ao OP.
27.6.5 - Por ocasio da apresentao da beneficiria, vista do ltimo demonstrativo finan-
ceiro emitido pelo OP, da carteira de identidade e do comprovante de abertura de
nova conta corrente bancria (individual e que no seja do tipo poupana), a
OMAC dever encaminhar ao OP a Papeleta de Habilitao constante do Anexo K,
devidamente preenchida pela beneficiria, anexando cpia do comprovante da nova
conta corrente.
27.7 - IMPLANTAO, ALTERAO E CANCELAMENTO
27.7.1 - O OP responsvel pela implantao, alterao e cancelamento de penses alimen-
tcias, para todos os militares, pensionistas e servidores (inclusive reformados, apo-
sentados e pensionistas ex-combatentes) da MB.
27.7.2 - A alterao, a suspenso ou o cancelamento de desconto para PA originria de
determinao judicial somente ser processado com base em outra deciso judicial,
formalizada por ofcio. Os Termos de Acordos, no homologados judicialmente,
existentes no Bilhete de Pagamento (BP) do Militar, podero ser cancelados
mediante Termo de Distrato.
27.7.3 - A PA ser automaticamente suspensa:
a) Temporariamente:
I) quando o alimentante, por motivo de licena, agregao ou desero, no es-
tiver percebendo remunerao pela MB; e
II) quando o responsvel pelo recebimento da penso em favor de menor falecer,
at que o Juiz determine outro responsvel; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 27-4 - REV. 3

b) Definitivamente:
I) por demisso ou morte do alimentante; e
II) pelo falecimento da beneficiria/alimentado.
27.8 - LIMITE DOS DESCONTOS
27.8.1 - O desconto da PA tem prioridade sobre quaisquer descontos autorizados, os quais
sero suspensos ou reduzidos, sempre que necessrio, para permitir o desconto da
PA.
27.8.2 - Se, apesar de suspensos os descontos autorizados, ainda no for possvel cumprir o
desconto da PA estabelecido na determinao judicial ou no acordo, no ser res-
peitado o limite mnimo de remunerao previsto em lei, ficando o pagamento res-
tante comprometido com a PA. Neste caso, a ocorrncia ser comunicada autori-
dade judicial que exarou a determinao ou homologou o acordo.
27.9 - EFETIVAO DO DESCONTO
27.9.1 - A determinao judicial ou acordo, referente a PA, comear a vigorar, como res-
ponsabilidade da MB, a partir do recebimento do ofcio, exarado pelo Juiz, pelo
OP. Sendo esta considerada a data em que a MB tomou o conhecimento do fato.
27.9.2 - A efetivao do desconto ocorrer no ms corrente ou subseqente ao do recebi-
mento, pelo OP, do ofcio judicial, observando-se os prazos para alteraes de pa-
gamento previstos no Calendrio de Pagamento de Pessoal no Pas e do SIAPE.
27.9.3 - No se far carga no BP do alimentante do valor referente ao perodo anterior ao da
efetivao do desconto, oficiando-se ao rgo do Poder Judicirio, que emanou a
ordem de desconto, o ms de cumprimento inicial da sentena.
Desta forma, de responsabilidade do militar, pensionista ou servidor, cumprir com
a obrigao alimentar at que o OP efetue a implantao do desconto em BP.
27.10 - PAGAMENTO S BENEFICIRIAS
27.10.1 - A PA ser creditada pelo OP na conta bancria das beneficirias, em um dos Ban-
cos conveniados com a MB, conta essa do tipo individual, que no poder ser de
poupana, e estar disponvel na data do pagamento do pessoal da MB.
27.10.2 - A beneficiria de militar da ativa ou inativo e pensionista receber o seu demons-
trativo financeiro, mensalmente, por intermdio da agncia bancria ou residncia
que indicar, estando, neste ltimo caso, sujeita cobrana de despesas postais; ex-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 27-5 - REV. 3

cetuam-se deste dispositivo a beneficiria de pessoal civil cujo pagamento pro-
cessado pelo SIAPE.
27.10.3 - Sempre que uma OMAC for procurada por uma beneficiria, para reclamar de in-
correo no pagamento de sua PA, dever solicitar, por mensagem ou ofcio ao
OP, a verificao da procedncia da reclamao.
27.11 - ALIMENTANTE NO EXTERIOR
2711.1 - A beneficiria do alimentante, que passar a receber retribuio em moeda estran-
geira, receber o benefcio em moeda nacional, no valor correspondente ao des-
conto de PA do ltimo ms em que o consignante recebeu vencimento ou remune-
rao em moeda nacional com base na Lei de Remunerao dos Militares (LRM),
devendo este valor ser reajustado como previsto adiante.
27.11.2 - Quando o alimentante j se encontrar em misso no exterior, recebendo retribuio
em moeda estrangeira com base na LRE, para fixao do valor do desconto da PA
superveniente ser considerada, unicamente, a importncia correspondente ao va-
lor que o alimentante receberia se estivesse no Pas, recebendo remunerao ou
vencimento em moeda nacional com base na LRM, salvo determinao em con-
trrio, expressa na sentena ou estabelecida em acordo.
27.11.3 - Reajustar-se- automaticamente o valor da PA, cujo parmetro de desconto for ba-
seado na remunerao do alimentante, sempre que ocorrer promoo deste ou al-
terao na tabela de vencimentos no Pas.
27.11.4 - O alimentante em misso no exterior ter descontado pelo OP a importncia cor-
respondente penso devida, em moeda estrangeira, resultado da converso do
valor da moeda nacional pela taxa estabelecida poca da converso. Na mesma
forma das demais consignaes, dever recolher ao OP o valor correspondente ao
desconto do ltimo ms de remunerao em moeda estrangeira.
27.12 - DISPENSA DE FUNCIONRIO OU LICENCIAMENTO DE MILITAR DO
SERVIO ATIVO DA MARINHA
Nenhum acerto de contas referente ao alimentante de PA poder ser efetuado sem a
prvia autorizao do OP, de forma que sejam cumpridas as determinaes judiciais.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 28-1 - REV. 3

CAPTULO 28
ALUGUEL RESIDENCIAL
28.1 - LOCAO
28.1.1 - Locao o contrato pelo qual o proprietrio, denominado locador, entrega o im-
vel de sua propriedade para uso de outra pessoa, denominada locatrio, mediante
pagamento, denominado aluguel. O proprietrio pode agir por si ou por procurador
que o representa; o procurador pode ser pessoa fsica - um advogado, por exemplo -
ou pessoa jurdica - uma empresa de administrao de imveis, por exemplo.
28.1.2 - Considerando que a locao contrato de carter particular entre locador e locat-
rio, a Marinha do Brasil (MB) no se envolve com os direitos e obrigaes, tanto de
um quanto de outro, decorrente do contrato.
28.2 - CONSIGNAO
28.2.1 - Consignao o desconto efetuado pelo rgo Pagador (OP) na remunerao do
militar, por sua solicitao, correspondente ao valor do aluguel.
28.2.2 - O locatrio designado consignado e o locador designado consignatrio.
28.2.3 - O propsito da consignao de aluguel residencial descontar da remunerao do
militar (locatrio) o valor referente ao aluguel com a nica finalidade de facilitar o
pagamento e o recebimento do aluguel, por parte do militar locatrio e locador, res-
pectivamente, desde que haja margem consignvel no ms para efetuar o respectivo
desconto.
28.2.4 - O locatrio poder solicitar o desconto em sua remunerao de somente uma con-
signao de aluguel residencial. Nova consignao s poder ser efetuada por can-
celamento da existente ou por trmino de prazo.
28.2.5 - Por tratar-se de um desconto autorizado, dever ser observado, no clculo da mar-
gem consignvel, a precedncia dos descontos obrigatrios, previstos na Lei de
Remunerao dos Militares (LRM) ou legais e os da mesma natureza, porm mais
antigos, sem prejuzo daqueles oriundos de determinaes judiciais, que, de todos,
possui prioridade.
28.2.6 - Ainda que j estabelecida a consignao na folha de pagamento do militar, poder a
MB, quer por ausncia de margem consignvel, quer por outros fundamentos, se en-
tender oportuno e conveniente aos interesses da Administrao, suspend-las (por
um ou mais meses), ou cancelar definitivamente o desconto.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 28-2 - REV. 3

28.3 - INFORMANTE QUALIFICADO
O OP o informante qualificado da consignao para pagamento de aluguel residenci-
al; desta forma, apenas o OP pode efetuar comandos no Sistema de Pagamento da MB
(SISPAG), de modo a implantar, reajustar ou suspender qualquer consignao referen-
te ao aluguel, estando os Agentes de Pagamento proibidos de efetuar comandos no
SISPAG referentes consignao desta natureza.
28.4 - FIANA
28.4.1 - A fiana o ato pelo qual uma pessoa - denominada fiador - garante o cumprimento
das obrigaes assumidas pelo locatrio perante o locador.
28.4.2 - A fiana diferente da consignao, pois a consignao um servio prestado pela
MB e consiste em descontar da remunerao do locatrio o montante corresponden-
te ao aluguel e pagar este montante ao locador.
28.4.3 - A MB, por executar o servio da consignao, no est envolvida em quaisquer as-
suntos inerentes ao contrato de locao firmado entre o locador e locatrio, no po-
dendo ser chamada para garantir quaisquer obrigaes advindas do pacto locatcio
noticiado pelas partes.
28.4.4 - A consignao de aluguel residencial, realizada pela MB, no impede o locador de
exigir do locatrio as modalidades de garantias locatcias estipuladas em lei.
28.5 - PROCEDIMENTOS PARA REQUERIMENTO DA CONSIGNAO
To logo o locatrio tenha negociado a locao com o locador e ambos tenham con-
cordado na condio de o pagamento do aluguel ser feito por consignao, o locatrio
deve requerer a seu Comandante ou ao Diretor do Servio de Inativos e Pensionistas
da Marinha (SIPM) no caso de militar inativo ou pensionista, para que seja feita a con-
signao em sua remunerao, observando os seguintes aspectos:
a) o requerimento deve ser feito de acordo com o modelo constante do Anexo L, em
duas vias, e ter a seguinte tramitao:
I) a primeira via documento do locador;
II) a segunda via, logo que despachada pelo Comandante ou Diretor do SIPM, deve
ser remetida protocolada para o OP, sem ofcio; e
III) o OP faz os registros necessrios e arquiva a segunda via do requerimento.
b) em caso de urgncia, levando em conta o prazo (at o dia 20 de cada ms) para o
OP ser notificado para a implantao, o Comandante ou o Diretor do SIPM pode
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 28-3 - REV. 3

transmitir mensagem ao OP, informando que deferiu requerimento de militar su-
bordinado no caso de militar da ativa ou militar inativo e pensionista para consig-
nao de aluguel residencial e discriminando as informaes descritas na alnea c.
A mensagem supre a falta do requerimento pelo prazo de trinta dias; em no rece-
bendo o requerimento no prazo de trinta dias, o OP suspende a consignao incon-
tinente, salvo motivo relevante a critrio do Diretor;
c) mandatrio que todos os campos previstos no modelo constante do Anexo L este-
jam devidamente preenchidos; e
d) de acordo com o Decreto n 3.297, de 17DEZ1999, o pessoal civil no pode con-
signar aluguel de casa em folha de pagamento.
28.6 - TIPOS DE REAJUSTAMENTOS
28.6.1 - Para fins destas Normas, o reajustamento do valor consignado para Aluguel Resi-
dencial aquele negociado entre as partes no decorrer da locao ou no prprio
contrato antecipadamente. O locatrio requer a seu Comandante ou Diretor do
SIPM no caso de militar inativo ou pensionista, com nova remessa do modelo cons-
tante do Anexo L.
28.6.2 - A MB no se responsabiliza, em hiptese alguma, por eventual falha no Sistema de
Consignao, seja operacional, tcnica ou humana, que culmine em erro no incio,
vencimento, alterao, suspenso e cancelamento do procedimento consignatrio.
28.6.3 - Devem as partes interessadas (locatrio/locador ou consignado/consignatrio) a-
companharem mensalmente a exatido da consignao, informando, diretamente ao
OP, de imediato qualquer anomalia constatada.
28.7 - SUSPENSO DA CONSIGNAO
A suspenso da consignao ocorre nos seguintes casos:
a) trmino do prazo estipulado no requerimento, em que o OP promove, automatica-
mente, a suspenso. Eventuais obrigaes assumidas aps o prazo contratual pelo
locatrio (ex-consignado) perante o locador so de sua inteira responsabilidade, de-
vendo, se for o caso, requerer-se nova consignao;
b) trmino ou suspenso da relao de remunerao do consignado com a MB;
c) comprometimento, pelo consignado, do limite legal permitido para consignao, se
momentneo (at duas vezes). Caso contrrio, ser cancelada definitivamente a
consignao. No caracteriza responsabilidade da MB, honrar o compromisso de
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 28-4 - REV. 3

aluguel residencial, em virtude do consignado ultrapassar o limite de sua margem
consignvel em determinado ms, situao que impossibilitar o OP de efetuar a
consignao, por falta de aporte financeiro na folha de pagamento do consignado.
Situao que dever ser acertada pelas partes;
d) por ocasio da movimentao do consignado para fora de sede, em localidade di-
versa daquela do incio do contrato;
e) a qualquer tempo, por solicitao do consignado. A OP suspender a consignao
mediante apresentao de requerimento do consignado, contendo sua assinatura e o
competente pedido, independentemente da anuncia do consignatrio, por tratar-se
de um desconto autorizado. A partir da suspenso da consignao, o pagamento do
aluguel residencial fica a cargo do locatrio (ex-consignado), devendo faz-lo
diretamente ao proprietrio, representante legal ou imobiliria que administra o
imvel; e.
f) nos casos previstos nas alneas d e e, dever ser apresentado o requerimento
assinado pelo consignado.
28.8 - PRAZOS
28.8.1 - De Locao
O prazo da consignao, estabelecido no requerimento, negociado entre consig-
nado e consignatrio, segundo seus interesses, no sofrendo qualquer ingerncia
por parte da MB. Deve o OP ser informado, para efeito de possibilitar a operaciona-
lizao do procedimento a ser implantado, a cerca de:
a) o ms e ano em que a consignao tem incio e ms e ano em que ser feita a
ltima consignao; e
b) ser automaticamente suspensa a consignao no ms subseqente quele pre-
visto para o seu trmino.
28.8.2 - De Alteraes da Consignao
Para que a consignao seja alterada ou suspensa imprescindvel que o OP receba
a notificao, assinada pelas partes, at o dia vinte do ms anterior ao ms em que a
consignao deve ser alterada ou suspensa.
28.8.3 - De Pagamento ao Consignatrio
O aluguel ser descontado da folha de pagamento do consignado e depositado em
conta corrente, fornecida pelo consignatrio, na data de pagamento do pessoal da
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 28-5 - REV. 3

MB. Caso, por qualquer razo, ocorra atraso no repasse mencionado, a MB no po-
der ser responsabilizada.
28.9 - CRDITO EM CONTA BANCRIA
O aluguel descontado do consignado/locatrio ser depositado, pelo OP, na conta pre-
viamente indicada pelo consignatrio/locador por crdito mensal em conta corrente
(exceto conta poupana) de qualquer banco conveniado com a MB.
28.10 - MONTANTE CONSIGNADO
28.10.1 - Os montantes consignados so sempre mensais e no se admite fracionamento,
mesmo na ausncia de margem consignvel.
28.10.2 - No se far, da mesma forma, a consignao de atrasados.
28.10.3 - No caso de desconto maior que o montante exato, por equvoco do OP, a falha se-
r corrigida no ms subseqente, por comando de montante compensatrio.
28.10.4 - No caso de desconto menor que o montante exato, por equvoco do OP, ficar a
cargo do consignado a iniciativa de depositar, na conta bancria do consignatrio,
imediatamente, a diferena para o valor exato, independentemente de qualquer
notificao pelo OP. Esta iniciativa decorre do fato de a consignao representar
sempre uma obrigao do consignante, da qual ele est perfeitamente ciente.
28.10.5 - O recibo do depsito ou cpia dele deve ser encaminhado ao OP para ser feito o
necessrio registro e servir para controle.
28.10.6 - Caso a soma dos descontos obrigatrios e autorizados exceda o limite mnimo de
30% (trinta por cento) da remunerao a receber permitidos por Lei, os descontos
autorizados sero suspensos automaticamente, conforme explicitado no inciso
28.2.6. Nessa situao, o locatrio dever, a exemplo do inciso 28.2.6, honrar seu
compromisso diretamente junto ao locador.
28.11 - ALTERAES DAS CONSIGNAES
28.11.1 - Trs alteraes, porm, podem ocorrer:
a) a prorrogao do prazo de locao;
b) a mudana de consignatrio decorrente de venda do imvel; e
c) alterao do valor do aluguel por acordo entre as partes.
28.11.2 - Para que seja dada a continuidade do desconto por consignao, motivada por pror-
rogao do prazo de locao, basta que o consignado requeira a seu Comandante a
prorrogao da consignao, informando o novo prazo. O consignatrio, tambm,
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 28-6 - REV. 3

poder ter a iniciativa de comunicar a prorrogao por correspondncia ao OP,
devendo, neste caso, o consignado manifestar-se expressamente (anuindo, retifi-
cando ou discordando), sendo exigido, para este caso, o devido reconhecimento
das firmas das partes envolvidas. As trs maneiras de formular o desejo de prorro-
gao do prazo devero dar entrada no OP com antecedncia mxima de dois me-
ses antes do trmino. A no comunicao, dentro dos parmetros mencionados,
acarretar no cancelamento da consignao. Caso a soma dos descontos obrigat-
rios e autorizados exceda o limite mnimo de 30% (trinta por cento) da remunera-
o a receber permitidos por Lei, os descontos autorizados sero suspensos auto-
maticamente, conforme explicitado nos incisos 28.2.6 e 28.10.6.
28.11.3 - A mudana de consignatrio gerar a necessidade de confeco de um novo re-
querimento, e por conseguinte uma nova consignao se estabelecer, devendo ser
fornecidos os dados necessrios.
28.12 - SITUAES ESPECIAIS
28.12.1 - Qualquer pendncia referente ao contrato de locao deve ser resolvida entre loca-
trio e locador, inclusive mediante a via judicial; a MB no interferir nem parti-
cipar, na soluo das pendncias decorrentes da relao locatcia.
28.12.2 - As decises judiciais sobre a locao, no que dizem respeito consignao para
pagamento de aluguel residencial, so cumpridas pelo OP prioritariamente sobre
quaisquer solicitaes tanto do locatrio quanto do locador.
28.12.3 - A MB no se envolve nos assuntos inerentes ao contrato de locao, alm da con-
signao, e no pode ser chamada a garantir quaisquer obrigaes do locatrio.
28.13 - RECUSA DO LOCADOR EM ASSINAR O CONTRATO DE LOCAO OU
DE ENTREGAR AS CHAVES DO IMVEL
Esta situao dever ser resolvida pelas partes, sem a ingerncia da MB, sendo que,
se for o caso, poder ser pedido o cancelamento do procedimento consignatrio por
qualquer das partes.
28.14 - RECUSA DO LOCADOR EM RECEBER AS CHAVES DO IMVEL E
ASSINAR A SUSPENSO DA CONSIGNAO
Dever o consignado buscar a soluo que entender oportuna. A responsabilidade
desse ato exclusiva do consignado.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 28-7 - REV. 3

28.15 - PERMANNCIA DO LOCATRIO NO IMVEL APS A SUSPENSO DA
CONSIGNAO
O OP no se envolver em quaisquer questes oriundas da locao, alheias ao proce-
dimento consignatrio.
28.16 - AVERBAO
28.16.1 - Os registros referentes consignao para pagamento de aluguel de casa so de
obrigao:
a) pessoal do consignado; e
b) do OP, em seu arquivo de Informante Qualificado (IQ).
28.16.2 - Ficam dispensados quaisquer outros registros quer em documentao individual do
consignante, quer em documentao da OM em que serve o consignado.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-1 - REV. 3

CAPTULO 29
PAGAMENTO DO PESSOAL CIVIL E MILITAR NO EXTERIOR
29.1 - ORIGEM
29.1.1 - Para fins destas Normas, a expresso "misso no exterior" indica sempre que se trata
de misso que importa no direito de o militar ou de o servidor receber algum paga-
mento ou toda a retribuio em moeda estrangeira, com base na Lei de Remunera-
o no Exterior (LRE).
29.1.2 - O tratamento remuneratrio dado ao militar da reserva remunerada, desempenhando
Tarefa por Tempo Certo (TTC) ou no, o mesmo atribudo ao militar da ativa.
29.1.3 - Existem duas situaes tpicas referentes ao pagamento do pessoal nomeado ou de-
signado para misso no exterior:
a) Misso eventual:
O militar ou servidor faz jus ao recebimento de Dirias, em moeda estrangeira,
no ocorrendo a interrupo do recebimento da remunerao mensal em moeda
nacional; e
b) Misso transitria ou permanente:
O militar ou servidor tem direito a receber a retribuio mensal em moeda es-
trangeira, interrompendo-se o recebimento de sua remunerao em moeda na-
cional.
29.2 - ATRIBUIO
29.2.1 - Compete ao rgo Pagador (OP) efetuar o pagamento do pessoal no exterior, desde
a elaborao do processo de pagamento at a tarefa de promover o crdito na conta
bancria de cada militar ou servidor. O OP a Organizao Centralizadora (OC) de
todo pessoal que se encontra no exterior.
29.2.2 - Excepcionalmente, no caso de navios, a critrio do Diretor da Pagadoria de Pessoal
da Marinha (PAPEM), e para atendimento de necessidade manifestada pelo Co-
mandante do Navio, o pagamento da tripulao pode ser feito por via que no o
crdito em conta bancria. O numerrio destinado ao pagamento do pessoal no exte-
rior transferido para o navio, no incio da viagem, de uma s vez, e, mensalmente,
elaborado o processo de pagamento no OP e remetido ao navio que, neste caso,
continua sendo a OC de sua tripulao. Ao final da misso, o navio faz a prestao
de contas referente a todo o numerrio recebido e a todos os processos elaborados.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-2 - REV. 3

29.3 - ROTINAS BSICAS
A rotina para pagamento no exterior definida de acordo com a natureza da misso e
compreende as tarefas a seguir:
a) Misso eventual:
I) A nomeao ou designao do militar ou do servidor;
II) O militar ou servidor dever entrar em contato, o mais breve possvel, com o
OP, de posse da cpia do documento de designao para a misso no exterior; e
III) Ao do OP e do militar ou do servidor, visando levantar as informaes neces-
srias, para que seja efetuado o pagamento, em moeda estrangeira; e
b) Misso transitria ou permanente
I) A nomeao ou designao do militar ou do servidor;
II) O militar ou servidor dever entrar em contato, o mais breve possvel, com o
OP, de posse da cpia do documento de designao para a misso no exterior;
III) Ao do OP e do militar ou do servidor, visando:
- levantar as informaes necessrias; e
- abrir conta bancria no exterior;
IV) Ao do OP, visando:
- fazer o ajuste de contas em moeda nacional;
- suspender o pagamento em moeda nacional;
- fazer o pagamento inicial em moeda estrangeira; e
- implantar o pagamento em moeda estrangeira;
V) Ao rotineira do OP, mantendo o pagamento do militar ou do servidor em mo-
eda estrangeira, durante o prazo da misso no exterior;
VI) Ao da OM localizada no exterior a que estiver subordinado o militar ou servi-
dor, visando levantar as informaes necessrias para efetuar o pagamento final,
em moeda estrangeira, e dar incio ao pagamento, em moeda nacional;
VII) Ao do OP:
- fazer o pagamento final em moeda estrangeira;
- fazer o ajuste de contas em moeda estrangeira;
- retirar o pagamento em moeda estrangeira;
- fazer o ajuste de contas em moeda nacional; e
- reativar o pagamento rotineiro em moeda nacional; e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-3 - REV. 3

VIII) Alteraes de pagamento no pas de militares em misso no exterior:
As OC, que lotam militares designados ou que j estejam em misso no exterior,
no devero efetuar movimentao do pagamento desses militares, tendo em vis-
ta que tal procedimento reativa, indevidamente, os seus pagamentos no pas,
contrariando a alnea b do 2 do art. 7 da Lei n 5.809/1972 (LRE), que veda
pagamentos simultneos em moeda nacional e em moeda estrangeira. Nesse pe-
rodo, as OC, que necessitarem fazer alteraes nos BP dos militares em pauta,
devero comand-las, informando esse fato por mensagem ao OP, e encaminhar
os documentos comprobatrios pertinentes para comprovao.
29.4 - PROCEDIMENTOS PARA O PAGAMENTO DO PESSOAL DESIGNADO PA-
RA MISSO TRANSITRIA OU PERMANENTE NO EXTERIOR
29.4.1 - To logo designado para misso no exterior, o militar ou servidor deve procurar o
OP para obter instrues relativas ao pagamento.
29.4.2 - Os militares e servidores designados para misses classificadas como permanentes
ou transitrias, de durao superior a noventa dias, recebero suas retribuies
mensais por meio de crdito em conta corrente no exterior. Os demais militares e
servidores recebero seus direitos por meio de cheque do OP a ser sacado, antes do
incio da misso, em moeda estrangeira em agncia do Banco do Brasil (BB) no
Brasil.
29.4.3 - Quando o OP for informado, em tempo hbil, o acerto do pagamento em moeda na-
cional, referente aos dias de permanncia no pas, ser efetuado no ms anterior ao
incio da misso. Caso contrrio, o acerto ser efetuado posteriormente ao incio da
misso, sendo descontado os dias recebidos a maior.
29.4.4 - O OP mantm acordo com o BB pelo qual possvel ser aberta, no Brasil, conta
bancria na agncia daquele banco em Miami. Para tanto, o OP emite ofcio ao BB.
De posse deste ofcio, o militar ou servidor comparece agncia Central do Rio de
Janeiro, onde, cumpridas as formalidades, procedida abertura da conta bancria
e fornecido um talo de cheque provisrio. Desta forma, mesmo ainda no Brasil, o
militar ou servidor correntista da agncia Miami do BB.
29.4.5 - O militar ou servidor, que for receber retribuio mensal no exterior por crdito em
conta corrente, deve, imediatamente, comunicar ao OP o nmero de sua conta em
Miami.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-4 - REV. 3

29.4.6 - O pagamento inicial, em moeda estrangeira, refere-se Ajuda de Custo, que somen-
te ser devida, caso a misso seja com mudana de sede. O pagamento dessa Ajuda
de Custo, em moeda estrangeira, poder ser efetuado, a critrio do militar ou do
servidor:
a) por cheque nominativo, a ser sacado na Agncia Central do BB no Rio de Janei-
ro;
b) por cheque nominativo, encaminhado Agncia Central do BB, em outros Esta-
dos, quando solicitado formalmente ao OP por mensagem; e
c) por depsito total ou parcial na sua conta corrente aberta no BB em Miami.
29.4.7 - Quando a misso for enquadrada como transitria e inferior a noventa dias, o paga-
mento em moeda estrangeira ser realizado por cheque nominativo a ser sacado,
junto ao BB, no Brasil. Tal pagamento no compreender os dias de trnsito, o 13
salrio proporcional e, quando a misso for com mudana de sede, a Ajuda de Cus-
to de volta, parcelas, estas, que sero pagas quando do regresso do militar ou do
servidor, com base em Ordem de Servio (OS) elaborada pela OM a que este esti-
ver subordinado no exterior. Neste caso, no ser aberta conta corrente no BB de
Miami.
29.4.8 - Os militares enquadrados no inciso anterior no tero o pagamento mensal no pas
suspenso. Entretanto, ser descontado, do valor a ser pago em moeda estrangeira, o
montante da remunerao em real, referente ao perodo da misso, convertido pela
taxa oficial mdia do dlar no ltimo dia til do ms anterior ao ms em que for
efetuado o pagamento, com o acerto contbil realizado no processo seguinte de
pagamento no pas.
29.4.9 - Para o recebimento de moeda estrangeira, junto ao BB, no Brasil, o militar ou servi-
dor apresentado, por ofcio, portando o cheque nominativo.
29.4.10 - O pagamento em moeda estrangeira, referente aos dias de instalao no exterior,
ser efetuado de acordo com o disposto na DGPM-310 e com o estabelecido na Ins-
truo para enquadramento de militares e de servidores pblicos da MB designados
para cumprimento de misses no exterior, constante do Anexo M, sendo compro-
vado pelo documento de designao do militar ou do servidor para o exterior.
29.4.11 - O pagamento em moeda estrangeira, referente aos dias de trnsito no exterior, ser
efetuado de acordo com o estabelecido no Apndice I do Anexo M, devendo cons-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-5 - REV. 3

tar em OS da OM a que estiver subordinado o militar ou servidor no exterior.
29.4.12 - Quando no houver tempo hbil para implantao do pagamento no exterior no ms
de incio da misso, as diferenas iniciais de dias, em moeda estrangeira, sero pa-
gas por Conta de Pagamentos Imediatos (COPIMED), com regularizao contbil
comandadas para o prximo pagamento no exterior.
29.4.13 - As OM consideradas como no exterior (OME) so as Comisses Navais no Exterior
(CNE), as Adidncias, quaisquer OM temporrias e os Navios em misso no
exterior.
29.4.14 - As OM temporrias podem utilizar as CNE para solicitar as alteraes do pagamen-
to de seus servidores, mediante documento hbil.
29.4.15 - O OP, quando informado em tempo hbil, comanda, no pagamento anterior ao ms
de desligamento da OM no exterior, alm do pagamento do ms, todas as parcelas
at a data final de pagamento em moeda estrangeira. Para tanto, a OME dever en-
caminhar OS ao OP, constando a data final de pagamento em moeda estrangeira,
incluindo o 13 salrio proporcional e, quando a misso for com mudana de sede,
a Ajuda de Custo de volta. Com esta providncia, esperado que o militar ou ser-
vidor, ao regressar ao Brasil, nada tenha a receber em moeda estrangeira.
29.4.16 - Caso o militar ou servidor viaje diretamente do exterior para sua nova comisso fora
do Rio de Janeiro, os contatos entre o OP e o militar ou servidor devero ser reali-
zados por mensagem e todas as providncias sero tomadas distncia.
29.4.17 - Os servidores que, devido natureza de sua misso e permanecendo acima de 360
dias no exterior, no conseguirem tirar suas frias no exterior, podero solicit-las
no pas, fazendo jus ao recebimento do Auxlio-Frias, em moeda estrangeira, con-
vertido para moeda nacional, a ser implantado pela sua nova OC no pas.
29.4.18 - O militar ou servidor que, em misso transitria no exterior, viaja ao Brasil, por mo-
tivo de frias, ter seu pagamento no exterior suspenso, em razo da normatividade,
contida no art.10, 2, letras a e b da Lei n 5.809/1972 (LRE).
29.5 - PROCEDIMENTOS PARA DESCONTOS EM MISSO PERMANENTE OU
TRANSITRIA NO EXTERIOR
29.5.1 - O militar ou servidor nomeado ou designado para misso transitria ou permanente
no exterior, apesar de ter seu pagamento no pas suspenso, continua com a obriga-
o de honrar, em moeda nacional, os descontos registrados em seu Bilhete de Pa-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-6 - REV. 3

gamento (BP), sejam estes contribuies, indenizaes ou consignaes facultati-
vas, excetuando-se dessa regra a contribuio para o FUSMA dos militares desig-
nados para misses permanente ou transitria com dependentes.
29.5.2 - Os descontos so feitos em moeda nacional e, no ms seguinte, registrados no BP,
em moeda estrangeira, convertidos pela taxa oficial mdia do dlar no ltimo dia
til do ms a que se refere o pagamento. Denomina-se ADCONSEXT a parcela de
crdito, no BP do pas, e de desconto no BP em moeda estrangeira.
29.5.3 - Competir ao OP efetuar, mensalmente, os recolhimentos dos descontos em folha s
Entidades Consignatrias e aos demais credores.
29.5.4 - O Benefcio-Famlia um valor mensal estabelecido pelo militar ou servidor, de
acordo com valores mximos previstos no Anexo N, a ser repassado para um bene-
ficirio por ele institudo no pas, durante sua permanncia no exterior.
a) Compete ao militar ou servidor civil:
I) preencher e entregar o Formulrio de Habilitao de Benefcio-Famlia ao
OP, de acordo com o modelo constante do Anexo O, anexando cpia de
documento comprovante do domiclio bancrio; e
II) caso haja a necessidade da alterao de qualquer dado informado inicialmen-
te, comunicar imediatamente ao OP, por mensagem, iniciada com a expresso
Benefcio-Famlia, indicando a matrcula do militar ou do servidor e os da-
dos a serem alterados; e
b) Compete ao OP:
I) elaborar, mensalmente, o processo de pagamento relativo aos Benefcios-
Famlia implantados; e
II) efetuar, mensalmente, o pagamento dos Benefcios-Famlia, mediante depsi-
to nas contas correntes dos respectivos beneficirios.
29.6 - PROCEDIMENTOS PARA DESCONTOS EM CASO DE MISSO TRANSI-
TRIA EM NAVIO
No caso do pessoal da Marinha, em misso no exterior, integrante de tripulao de
navio, em viagem ao exterior de durao superior a sessenta dias:
a) Compete ao Navio:
I) solicitar, por meio de Formulrio de Habilitao de Benefcio-Famlia, Anexo O,
o Benefcio-Famlia autorizado;

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-7 - REV. 3

II) encaminhar os Formulrios ao OP, por intermdio de ofcio, no qual devero ser
informadas as datas previstas para extrao do primeiro e do ltimo processo do
Benefcio-Famlia com a antecedncia de sessenta dias para o incio dos depsi-
tos; e
III) comunicar imediatamente ao OP, por mensagem iniciada sempre com o termo
"Benefcio-Famlia", qualquer alterao que deva ser feita nos pagamentos a
cargo daquele OP, inclusive aquelas decorrentes de falecimento, desembarque
ou desero do servidor, indicando a matrcula e o nome do consignante e do
beneficirio.
b) Compete ao OP:
I) elaborar, mensalmente, o processo de pagamento relativo ao Benefcio-Famlia
solicitado pelo navio;
II) efetuar, mensalmente, o pagamento do Benefcio-Famlia, mediante depsito na
conta corrente do respectivo beneficirio; e
III) efetuar, mensalmente, os recolhimentos dos descontos em folha s Entidades
Consignatrias e aos demais credores.
29.7 - PAGAMENTO DE PESSOAL DESIGNADO PARA MISSO EVENTUAL
29.7.1 - To logo designado para misso no exterior, o militar ou servidor deve procurar o
OP, de posse do documento de designao.
29.7.2 - O militar ou servidor faz jus s Dirias no exterior, sem que ocorra interrupo no
seu pagamento do pas.
29.7.3 - O pagamento em moeda estrangeira, referente aos dias de trnsito e instalao no
exterior, ser efetuado de acordo com o estabelecido no Anexo M.
29.7.4 - O pagamento das Dirias pode ser efetuado por cheque nominativo, a ser sacado na
Agncia Central do Banco do Brasil no Rio de Janeiro, em moeda estrangeira, ou
encaminhado Agncia Central do BB, em outros Estados, quando solicitado ao
OP por mensagem.
29.7.5 - Os militares ou servidores designados para misso eventual no exterior no fazem
jus Ajuda de Custo.
29.8 - DIRIAS E AJUDA DE CUSTO NO EXTERIOR
29.8.1 - Enquadramento
a) No que tange concesso de Dirias e Ajudas de Custo no exterior, devero ser
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-8 - REV. 3

observados os dispositivos constantes da Lei n 5.809/1972 (LRE) e do Decreto
n 71.733/1973, alterado pelos Decretos n
s
81.249/1978, 3.643/2000,
3.790/2001 e 5.992/2006, bem como as instrues descritas neste Captulo;
b) As Portarias autorizativas das misses devero ser elaboradas, observando-se as
instrues dispostas no Anexo M;
c) Considera-se sede no exterior:
I) no caso dos servidores do Ministrio das Relaes Exteriores, Diplomatas ou
no, e dos Adidos Militares e seus Adjuntos ou Auxiliares, a cidade onde est
localizada a sede da misso diplomtica ou da repartio consular de sua lo-
tao;
II) nas comisses exercidas a bordo, o navio; e
III) nos demais casos, a cidade, o municpio ou unidade correspondente da divi-
so territorial poltico-administrativa do pas em que se situa a organizao
para a qual haja sido nomeado ou designado o servidor;
d) Nos casos de cursos, estgios ou viagens, a serem realizados no exterior, que
abranjam mais de uma cidade, municpio ou unidade territorial equivalente:
I) os locais contidos nas portarias autorizativas das misses constituem, em con-
junto, a sede no exterior. Assim, as movimentaes entre os locais indicados
na portaria, efetuadas em razo da misso respectiva, no sero consideradas
para efeitos de concesso de novas Ajudas de Custo ou Dirias no exterior; e
II) ainda em relao Ajuda de Custo, esta ser calculada em funo do tempo
total da comisso, em relao aos limites mnimo e mximo previstos para
sua durao, independentemente das mudanas de local realizadas, de acordo
com o roteiro compreendido na programao autorizada. A Ajuda de Custo,
assim calculada, inclui o custeio de todas e quaisquer despesas, excetuadas as
de transporte, decorrente das movimentaes entre as localidades indicadas
na portaria correspondente, efetuada em razo da misso respectiva; e
e) O pessoal embarcado em navio estrangeiro, em misso eventual, faz jus:
I) para aqueles cumprindo toda a misso embarcados em navio estrangeiro, o
pagamento feito em razo da nacionalidade do respectivo navio; e
II) para aqueles cumprindo misso que abranja mais de um pas, o pagamento
feito em razo dos dias correspondentes a cada pas visitado.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-9 - REV. 3

29.8.2 - Afastamento da sede por pessoal sediado no exterior
Os militares ou servidores, enquadrados nesta situao, somente faro jus percep-
o de Dirias nos afastamentos, por motivo de servio, por perodo superior a oito
horas. As Dirias sero pagas, em moeda estrangeira, pela OME em que o militar
ou servidor estiver lotado, sendo respaldadas em OS da autoridade que formaliza o
deslocamento do militar ou do servidor no exterior.
29.8.3 - Pagamento de Ajuda de Custo e Dirias
a) O pagamento da Ajuda de Custo ser efetuado por cheque nominativo a partir do
trigsimo dia que antecede a data de apresentao do militar ou do servidor para
misso no exterior;
b) O pagamento das Dirias ser efetuado por cheque nominativo a partir do quinto
dia til que antecede a data de partida do militar ou do servidor para a misso no
exterior;
c) O militar em misso transitria no exterior, enquadrada no art. 12 da Lei n
5.809/1972 (LRE), perceber uma Ajuda de Custo no valor de um soldo no pas
e, tambm, a indenizao equivalente metade da Diria devida no pas, somada
importncia correspondente ao maior valor percentual de acrscimo, alm da
alimentao e pousada que for assegurada pela Unio; e
d) As Dirias em moeda nacional, por vinda ao Brasil, a servio, sero pagas pelo
OP.
29.9 - TRANSPORTE DO PESSOAL MILITAR E CIVIL NO EXTERIOR
Para concesso de transporte para o pessoal militar e civil, no exterior, devero ser
observados os dispositivos constantes do Decreto n
o
71.733/1973, procedendo da
seguinte forma:
29.9.1 - Passagem do servidor civil e/ou de seus dependentes:
a) nas viagens de ida com mudana de sede, em qualquer tipo de misso e nas via-
gens a servio, requisio relativa s passagens areas, por conta da Unio; e
b) nas viagens de regresso, referentes mudana de sede, poder ser paga, em
qualquer tipo de misso, a indenizao de transporte (pagamento em espcie),
relativa s passagens areas, considerando-se as peculiaridades locais que difi-
cultam a emisso, pelas CNE, de Nota de Empenho (NE) ou requisio para as
agncias de viagem e/ou companhias areas.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-10 - REV. 3

29.9.2 - Passagem do militar e/ou de seus dependentes
a) nas viagens de ida, referentes movimentao com mudana de sede, o militar
poder optar pela Indenizao de Transporte (pagamento em espcie), em moeda
nacional, relativa s passagens areas, empregando-se para a converso a taxa
oficial mdia do dlar do dia anterior ao da efetiva disponibilizao do numer-
rio ao militar, em qualquer tipo de misso, observando-se o disposto no art.
23.10. Desta forma, a OC dever implantar esse direito em BP, utilizando a taxa
do dlar do dia do envio das alteraes de pagamento ao SISPAG, e, no dia do
crdito do pagamento em conta corrente, efetuar o clculo de eventual diferena,
para maior ou para menor, utilizando a taxa do dlar da vspera da efetiva dis-
ponibilizao do numerrio ao militar; e
b) nas viagens de regresso, referentes movimentao com mudana de sede e nas
viagens a servio, o transporte far-se- mediante o fornecimento de requisio de
transporte pela OME.
29.9.3 - Na viagem de ida para o exterior, por via area, em misso transitria com mudana
de sede, de durao inferior a seis meses e igual ou superior a trs meses, sem de-
pendentes, ser concedido ao militar e ao servidor um adicional de at a metade do
peso da bagagem acompanhada, sem direito a indenizao.
29.9.4 - Transporte de bagagem e de automvel do servidor civil e de seus dependentes.
O transporte ser executado pela Unio, tanto na ida quanto no regresso, por meio
de requisio, quando designado para as misses abaixo discriminadas:
a) misso permanente ou misso transitria de durao superior a seis meses, com
mudana de sede; e
b) misso transitria, com mudana de sede, de durao inferior a seis meses e
igual ou superior a trs meses, com dependentes.
29.9.5 - Transporte de bagagem e de automvel do militar e de seus dependentes
Quando designado para as misses e nas condies abaixo discriminadas:
a) misso permanente ou misso transitria de durao superior a seis meses, com
mudana de sede;
b) misso transitria, com mudana de sede, de durao inferior a seis meses e
igual ou superior a trs meses, com dependentes; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 29-11 - REV. 3

c) o transporte ser processado:
I) na ida
semelhana do que adotado no pas, o militar poder optar pela indeniza-
o relativa bagagem e ao automvel;
II) no regresso
O transporte ser executado pela Unio, por meio de requisio; e
III) para o clculo da indenizao de bagagem e de automvel dever ser utiliza-
do como parmetro a cubagem a que tem direito o militar (Anexo E), multi-
plicada pelo valor da distncia mxima estabelecida no Anexo 2 do Decreto
n 4.307/2002 (acima de 5.000 km).
29.10 - ENQUADRAMENTO DOS SERVIDORES CIVIS NA LEI N 5.809/1972 (LRE)
O servidor, abrangido pelo RJU, nomeado ou designado para misso no exterior, ter
sua retribuio bsica calculada pela LRE, utilizando-se a Tabela de Escalonamento
Vertical referente aos militares e o contido no Captulo 9 da DGPM-201 (Precedn-
cia dos Servidores Civis em relao aos Militares).
29.11 - INFORMAES AO PESSOAL DESIGNADO PARA O EXTERIOR
Alm das presentes Normas, outras informaes teis ao pessoal designado para o
exterior podem ser obtidas na pgina da PAPEM na I ntranet (www.papem.mb).
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 30-1- REV. 3

CAPTULO 30
CONVERSO DE MOEDA NACIONAL EM MOEDA ESTRANGEIRA
30.1 - CONSIDERAES GERAIS
30.1.1 - Os navios designados para misso no exterior, que demandem portos estrangeiros,
em misses transitrias, de durao inferior a sessenta dias, podero converter, em
moeda estrangeira, os valores correspondentes ao pagamento de Ajuda de Custo e
de Dirias, previstos no art. 12 da Lei n 5.809/1972 (LRE).
30.1.2 - A expresso moeda estrangeira ser, doravante, substituda pela expresso dlares
americanos (US$) ou simplesmente dlares.
30.1.3 - A converso em dlares ser efetuada junto ao Banco do Brasil (BB), mediante con-
trato de fechamento de cmbio.
30.2 - CONCEITUAES
30.2.1 - Perodo no exterior
Nmero de dias contados a partir da sada do ltimo porto nacional, at a sada do
ltimo porto estrangeiro de volta.
30.2.2 - Autorizao para Contratao de Cmbio
Documento emitido e encaminhado ao BB, autorizando o gestor do navio a efetuar
a converso de moeda nacional em dlares.
302.2.3 - Boleta de Cmbio
Documento que registra a compra e a venda dos dlares.
30.2.4 - Termo de Compromisso
Documento assinado pelo gestor do navio, comprometendo-se a efetuar o cmbio
dos dlares no utilizados junto ao BB. O Anexo P apresenta o modelo de Termo
de Compromisso.
30.2.5 - Quadro Demonstrativo de Valores a Converter em Dlares (QDVCD)
Documento que discrimina os valores que a Organizao Militar (OM) ir conver-
ter em dlares, correspondentes aos pagamentos de Ajuda de Custo e de Dirias,
conforme modelo do Anexo Q.
30.2.6 - Quadro Demonstrativo de Pagamento de Ajuda de Custo e Dirias em Dlares
(QDPACDD)
Documento que discrimina os valores em dlares, efetivamente gastos para o pa-
gamento de Ajudas de Custo e de Dirias, totalizados por posto/graduao, com as
respectivas OS que autorizaram o pagamento, Conforme modelo do Anexo R.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 30-2- REV. 3

30.3 - SOLICITAO DE RECURSOS
30.3.1 - Com antecedncia mnima de sessenta dias, o navio deve encaminhar, ao rgo Pa-
gador (OP), ofcio solicitando autorizao para converso de recursos, anexando o
QDVCD (Anexo Q). Nesse ofcio, dever(ro) ser indicado(s) o(s) Oficial(is) de-
signado(s) para efetuar a converso em nome da OM, com seu(s) respectivo (s)
CPF, alm do cdigo e nome da agncia central do BB na localidade sede da OM,
onde ser realizado o cmbio.
30.3.2 - O OP analisar os valores informados no QDVCD e far as correes que julgar ne-
cessrias, informando OM os valores autorizados. Em seguida, encaminhar of-
cio ao BB, com cpia para a OM, solicitando a autorizao para a converso dos
valores.
30.3.3 - A autorizao para contratao de cmbio dever ser recebida pelo gestor do navio,
que dever fazer contato com o BB, visando definir a data de saque e outros deta-
lhes julgados pertinentes.
30.3.4 - A solicitao de numerrio em moeda nacional, para atender s despesas com o pa-
gamento de Ajudas de Custo e de Dirias, dever ser feita ao OP, por meio da Con-
ta de Pagamentos Imediatos (COPIMED), com a antecedncia necessria. Essa an-
tecedncia dever permitir que a OM disponha do numerrio em tempo de realizar
o cmbio, sem contudo representar a manuteno de recursos ociosos em Banco.
Caso o navio no disponha de COPIMED, o Comando Imediatamente Superior
(COMIMSUP) dever efetuar a solicitao de numerrio Pagadoria de Pessoal da
Marinha (PAPEM) para a COPIMED da Organizao Militar Centralizadora
(OMC) que apia o pagamento de pessoal do navio.
30.3.5 - Quando dispuser do numerrio em moeda nacional necessrio para a converso em
dlares, o navio dever encaminhar oficio ao BB, indicando a quantidade de troco
desejada e anexando o Termo de Compromisso previsto no Anexo P.
32.4.6 - A aplicao de tais recursos implicar na elaborao de prestao de contas, de
acordo com o Volume IV.
30.3.7 - O Agente de Pagamento dever manter contato com o BB, de modo a acertar deta-
lhes relacionados ao cmbio como data, horrio etc.
30.3.8 - No processo de pagamento do ms de incio da misso no exterior ou, no mais tar-
dar, no processo seguinte, o navio, ou Organizao Centralizadora (OC) respons-
vel, dever comandar as parcelas devidas (AJ. CUSTO e DIAREX), assim como o
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 30-3- REV. 3

respectivo retorno do numerrio adiantado pela COPIMED. A prestao de contas
desse processo de pagamento dever conter o QDPACDD, previsto no Anexo R.
30.4 - PRESTAO DE CONTAS ESPECFICA DA APLICAO DOS RECURSOS
EM MOEDA ESTRANGEIRA, PARA OS NAVIOS EM MISSO TRANSIT-
RIA NO EXTERIOR
Os procedimentos para essa Prestao de Contas constam do art. 42.6, do Volume IV.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 31-1 - REV. 3

CAPITULO 31
ENTIDADES CONSIGNATRIAS E BANCRIAS NA MB

31.1 - DEFINIES E CARACTERSTICAS
Com a finalidade de processar descontos autorizados pelo pessoal da Marinha do Bra-
sil (MB), por meio do Sistema de Pagamento da MB (SISPAG), so celebrados con-
vnios com Entidades com fins lucrativos e sem fins lucrativos, aprovados pela MB, e
assinados pelos Diretores da Diretoria de Finanas da Marinha (DFM) e Pagadoria de
Pessoal da Marinha (PAPEM).
31.1.1 - No ingresso de Entidades na MB, so utilizadas as seguintes definies:
a) Entidade Consignatria (EC)
I) pessoa de direito pblico ou privado em favor da qual a Marinha, mediante
instrumento administrativo, poder autorizar descontos na remunerao do
pessoal que mantm relao e vnculo de remunerao com a Marinha, por
meio do SISPAG; e
II) Clubes e Associaes de Turmas dos militares, devidamente autorizadas pela
DFM; e
b) Entidade Bancria (EB)
Bancos conveniados com a Marinha, para depsito em conta corrente do paga-
mento mensal do pessoal que recebe remunerao pela Marinha, desde que aten-
dam s condies gerais de habilitao e condies especficas estabelecidas pe-
lo rgo Controlador das Entidades (OCE).
31.1.2 - rgo Controlador das Entidades (OCE)
A PAPEM o OCE da Marinha responsvel pelo controle e fiscalizao dos con-
vnios e de manter contato com as Entidades, e, bem assim, incumbida de receber
as reclamaes dos consignantes.
31.1.3 - O OCE disponibilizar, em sua pgina na INTRANET, a relao das Entidades para
eventuais consultas das OM e Consignantes.
31.1.4 - O conveniado fica obrigado a: entregar ao militar/servidor consignante cpia do a-
cordo que rege o vnculo entre ambos; divulgar os servios e as facilidades ofereci-
das; bem como informar que qualquer divergncia ou erro, em rubricas/parcelas de
consignaes autorizadas, observado pelo militar/servidor, deve ser imediatamente
comunicado pelo mesmo ao conveniado, para a soluo do problema.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 31-2 - REV. 3

31.2 - CONDIES GERAIS DE HABILITAO DAS ENTIDADES
As condies gerais de habilitao so as seguintes:
a) prova de sua constituio, bem como de que so inscritas e fiscalizadas pelo rgo
governamental competente;
b) Estatuto Social, devidamente registrado e aprovado pelo rgo ao qual caiba a fis-
calizao da atividade desenvolvida pela entidade interessada;
c) Carta Patente expedida pelo rgo executor do Sistema Nacional de Seguros, no
caso de entidades abertas de previdncia privada (Certido de Regularidade da Su-
perintendncia de Seguros Privados SUSEP);
d) cpia da publicao em Dirio Oficial da Unio (DOU), da autorizao concedida
aos Bancos, pelo Banco Central, para operar no mercado;
e) cpia autenticada do ato de autorizao de funcionamento, no caso de Entidades fe-
chadas de Previdncia Privada;
f) Certido Negativa de Dbito junto ao INSS, devendo ser apresentada na habilitao
e a cada perodo de doze meses;
g) Certido Negativa de Dbito junto a Secretaria da Receita Federal, devendo ser a-
presentada na habilitao e a cada perodo de doze meses;
h) cpia autenticada da Ata da ltima eleio e posse da Diretoria;
i) Certificado de Regularidade do FGTS;
j) prova de que possuem, no mnimo, uma agncia bancria na rea correspondente a
cada Distrito Naval, no caso de entidades bancrias; e
k) atendidas as exigncias anteriormente descritas, as Entidades devero assinar con-
vnio cujo(s) modelo(s) podem ser consultados, na pgina eletrnica do OCE, de
acordo com o inciso 31.1.3.
31.3 - CONDIES GERAIS DE OPERACIONALIZAO
As condies gerais de operacionalizao so as seguintes:
a) a MB no responsvel pela quitao da dvida do militar, nem avalista, sendo a-
penas o veculo para possibilitar ao militar o desconto em Bilhete de Pagamento
(BP), mediante autorizao deste;
b) considerando que os aspectos legais da dvida so inerentes ao servidor e Entida-
de, a qualquer momento, desde que julgado necessrio pelo OCE, poder ser sus-
penso o desconto do BP do servidor, no caso de constatao da inobservncia das
clusulas previstas nos Convnios;
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 31-3 - REV. 3

c) a OCE solicitar a DFM a resciso do Convnio, em caso de reincidncia, por parte
da Entidade, dos fatos motivadores de suspenso de desconto previstos nas alneas a
e b;
d) manuteno do nvel de insatisfao, coletado em dossi relativo a cada Entidade,
abaixo de um por cento do nmero de seus consignantes, no perodo de dois anos;
e) prova de que possuem, no mnimo, trezentos associados ou correntistas militares,
aps perodo de doze meses a partir da assinatura do Convnio;
f) as implantaes somente podero ser realizadas desde que atendam aos limites e
prioridades de desconto estabelecidos pela legislao em vigor, tendo a sua suspen-
so imediata, sem aviso prvio, caso ultrapassem estes limites ou existam descontos
de maior prioridade que devam ser implantados;
g) as Entidades devero manter em arquivo os contratos que gerarem o desconto e
disponibiliz-los, a qualquer tempo, para consulta em quarenta e oito horas a pedido
do OCE, sob pena de suspenso dos descontos dos consignantes no ms em questo;
h) a Marinha assinar convnios com tantas Entidades quantas forem convenientes, de
acordo com a capacidade operacional do OCE em administrar tais convnios;
i) o OCE dever viabilizar, a qualquer tempo, o acesso, por parte dos consignantes, as
presentes Normas; e
j) as EB devero devolver Marinha, at dois dias teis aps a data do pagamento do
Pessoal da Marinha, o numerrio que, por quaisquer motivos, no pde ser deposi-
tado na conta bancria do creditado, na data prevista para pagamento.
31.4 - EXCLUSO
31.4.1 - Ser excluda do rol das Entidades, administrado pelo OCE, a entidade que deixar
de atender s condies constantes do convnio ou acordo a ser firmado e das pre-
sentes Normas.
31.4.2 - A cada perodo de dois anos, a partir da data de sua admisso, as Entidades devero
apresentar ao OCE declarao de que continuam atendendo s condicionantes ge-
rais para sua admisso, sob pena de, no o fazendo, serem excludas automatica-
mente do rol das Entidades.
31.5 - VIGNCIA
As Entidades que j constarem do rol administrado atualmente pela PAPEM e pelo
Servio de Assistncia Social da Marinha (SASM) e que no possuam convnio nos
moldes destas Normas, tomaro conhecimento pela PAPEM ou pelo SASM, conforme
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 31-4 - REV. 3

o caso, das novas condies ora estabelecidas, devendo apresentar a documentao e-
xigida e assinar novo Convnio com a Marinha, sob pena de, no o fazendo, terem os
seus descontos de consignaes cancelados.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 32-0 - REV. 3




4 PARTE

PAGAMENTO DE PESSOAL CIVIL NO PAS

CAPTULO 32 - Dirias, Ajuda de Custo e Auxlio-Alimentao no Pas para o Pessoal
Civil
CAPTULO 33 - Transporte de Pessoal Civil
CAPTULO 34 - Pagamento de Inativos e Pensionistas Civis
CAPTULO 35 - PASEP, Consignao de Penso Alimentcia e Entidades Consignatrias.











OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 32-1 - REV.3

CAPTULO 32
DIRIAS, AJUDA DE CUSTO E AUXLIO-ALIMENTAO
NO PAS PARA O PESSOAL CIVIL
32.1 - CONCEITUAES
Exclusivamente para os efeitos destas Normas, aplicam-se as seguintes conceituaes:
a) Diria
Indenizao destinada a atender despesas de pousada, alimentao e locomoo
urbana, devida ao servidor por afastamento da Sede, em servio de carter eventual
ou transitrio, para outro ponto do territrio nacional;
b) Ajuda de Custo
Indenizao paga adiantadamente, aps a publicao do ato de movimentao do
servidor que, no interesse do servio, passar a ter exerccio em nova sede, com
mudana de domiclio, em carter permanente, de modo a compensar as despesas
de instalao.
c) Sede
o municpio onde a repartio ou rgo estiver instalado e onde o servidor tiver
exerccio em carter permanente.
Sede de origem o primeiro municpio onde o servidor ingressou no servio
pblico;
d) Afastamento da Sede
Deslocamento do servidor para outra parte do territrio nacional, fora da Sede da
Organizao onde se encontra servindo, para realizar servio de carter eventual,
transitrio ou em carter de destaque; e
e) Movimentao com mudana de Sede
Movimentao do servidor para Organizao, militar ou no, situada em sede
diferente daquela que se encontra, mediante desligamento.
32.2 - NORMAS SOBRE DIRIAS
32.2.1 - Nos casos em que o afastamento da Sede se estender por tempo superior ao previsto,
o servidor far jus, ainda, s dirias correspondentes ao perodo de prorrogao,
desde que permitida pela mesma autoridade que determinou o afastamento.
32.2.2 - As viagens, salvo quando for de todo impossvel, devero ser programadas de ma-
neira a evitar a percepo de dirias aos sbados, domingos e feriados, bem como
restringir-se ao perodo do exerccio financeiro vigente.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 32-2 - REV.3

32.2.3 - Quando o perodo de afastamento da Sede se estender at o exerccio seguinte, a
despesa das dirias recair no exerccio em que se iniciou.
32.2.4 - O servidor, quando receber dirias, no poder ser municiado em qualquer OM no
perodo correspondente.
32.2.5 - O servidor far jus somente metade do valor das dirias nos seguintes casos:
a) quando o afastamento no exigir pernoite fora da sede;
b) no dia do retorno sede;
c) quando fornecido alojamento ou outra forma de pousada em prprio da Fazenda
Nacional ou de outro rgo ou entidade da Administrao Pblica; e
d) quando designado para compor equipe de apoio s viagens do Presidente ou do
Vice-Presidente da Repblica.
32.2.6 - Nos deslocamentos com direito percepo de Dirias, conforme disposto no art. 8
do Decreto n 5.992, de 19DEZ2006, correspondente a oitenta por cento do valor
bsico da diria, de nvel superior, destinada a cobrir despesas de deslocamento at
o local de embarque e do desembarque ao local de trabalho ou de hospedagem e
vice-versa. O referido acrscimo pago apenas uma vez por cada cidade para onde
o servidor se deslocar, no sendo devido por ocasio do retorno cidade que seja a
sua sede.
32.2.7 - Quando o servidor, recebendo dirias, se alimentar em Organizao Militar (OM),
dever indeniz-la.
32.2.8 - Quando da movimentao dos navios da MB, no sero devidas dirias a qualquer
servidor embarcado, exceto nos casos enquadrados no art. 12 da Lei n 5.809/1972
(LRE).
32.2.9 - Se houver alterao no valor da diria, retroagindo a qualquer dia do perodo de
afastamento, o servidor far jus ao novo valor da diria a partir deste dia,
independentemente de o pagamento ter sido efetuado adiantadamente, caso em que
receber a diferena em relao ao novo valor.
32.2.10 - Somente devero ser autorizadas viagens de servidores, que ensejarem pagamento
de dirias, quando a OM dispuser de crdito especfico para este fim, concedidos de
acordo com as Normas sobre Licitaes, Acordos e Atos Administrativos (SGM-
101).
32.2.11 - Nos casos de deslocamento para realizao de trabalhos com durao superior a
trinta dias podero ser autorizados retornos intermedirios sede a cada trinta dias,
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 32-3 - REV.3

sempre no ltimo dia til da semana, reiniciando-se a atividade no primeiro dia til
da semana, no sendo devida diria nesse perodo, conforme disposto art. 8, do
Decreto n 3.643/2000.
32.3 - NORMAS SOBRE AJUDA DE CUSTO
32.3.1 - Ao servidor, que no interesse da administrao, for designado para servir em nova
Sede e por determinao superior, passa a ter exerccio nessa nova Sede, ser
concedida ajuda de custo, a ser paga na repartio de origem, sobre a remunerao
do cargo efetivo, observadas as disposies do Decreto n 4.004/2001, alterado pelo
Decreto n 4.063/2001.
32.3.2 - No caso acima, ser concedida ajuda de custo no valor de:
a) uma remunerao, quando viajar s ou caso o servidor possua um dependente;
b) duas remuneraes caso o servidor possua dois dependentes; e
c) trs remuneraes caso o servidor possua trs ou mais dependentes.
32.3.3 - A ajuda de custo ser concedida em valor igual ao da remunerao percebida pelo
servidor no ms em que ocorrer o deslocamento para a nova sede, sem a incidncia
de acrscimos de rubricas de carter eventual que possam ser pagas no ms da
movimentao, tais como, adicional natalino, auxlio-transporte etc., que altera o
teto remuneratrio.
32.3.4 - O servidor que fizer jus ajuda de custo, dever formalizar requerimento de ajuda
de custo, endereado a OM a que estiver lotado, onde dever constar o quantitativo
de dependentes que possui.
32.3.5 - Na hiptese de algum dependente no acompanhar o servidor quando do seu deslo-
camento, fica o servidor instado a informar, no requerimento citado no inciso ante-
rior, as razes que motivaram a sua permanncia na origem, de modo que a indeni-
zao de ajuda de custo correspondente a esse dependente possa ser paga quando
do seu efetivo deslocamento.
32.3.6 - Fica definida, como data do ajuste de conta, a data em que o servidor for desligado
da OM de origem ou a data de sua movimentao, quando no houver
desligamento.
32.3.7 - Se houver alterao na base de clculo do valor de ajuda de custo, retroagindo data
igual ou anterior do ajuste de conta, o servidor far jus ao pagamento de diferena
entre o valor recebido e o novo valor.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 32-4 - REV.3

32.3.8 - As despesas relativas ajuda de custo do servidor, previstas no art. 1 do Decreto n
4.004/2001, dependero de empenho prvio, observado o limite dos recursos
oramentrios prprios, relativos a cada exerccio, sendo vedada a concesso para
pagamento em exerccio posterior.
32.4 - AJUDA DE CUSTO EM CASO DE FALECIMENTO DE SERVIDOR
assegurado famlia do servidor que falecer na nova sede, uma ajuda de custo para
custear o retorno para a localidade de origem, dentro do prazo de um ano, contado do
bito.
32.5 - DEPENDENTES
32.5.1 - Para fins de ajuda de custo, so considerados dependentes do servidor:
a) cnjuge ou companheira(o) legalmente equiparado;
b) o filho de qualquer condio ou enteado, bem assim o menor que, mediante
autorizao judicial, viva sob a sua guarda e sustento; e
c) os pais, desde que, comprovadamente, vivam s suas expensas.
32.5.2 - Atingida a maioridade, os referidos na alnea b do inciso anterior, perdem a condi-
o de dependentes, exceto nos casos de:
a) filho invlido; e
b) estudante de nvel superior, menor de 24 anos, que no exera atividade
remunerada.
32.6 - MOVIMENTAO DE SERVIDORES CNJUGES
Na hiptese de movimentao, por interesse do servio, de cnjuges ou companheiros
estveis, para a mesma sede, ser devida ajuda de custo somente a um dos servidores,
com base no de maior remunerao, sendo o outro considerado seu dependente.
32.7 - RESTITUIO DE AJUDA DE CUSTO
32.7.1 - A ajuda de custo ser restituda:
a) considerando-se, individualmente, o servidor e cada dependente quando no se
efetivar o deslocamento para a nova sede no prazo de trinta dias, contados da
concesso, observado o disposto no art. 46 da Lei n 8.112/1990; e
b) quando antes de decorrido trs meses do deslocamento, regressar, pedir
exonerao ou abandonar o servio.
32.7.2 - No haver restituio:
a) quando o regresso do servidor ocorrer ex-offcio ou em razo de doena
comprovada; e
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 32-5 - REV.3

b) em caso de exonerao aps noventa dias de exerccio na nova sede.
32.7.3 - Ser concedida ajuda de custo quele que no sendo servidor da Unio, for nomea-
do para cargo comissionado ou funo de confiana, com mudana de domiclio.
32.7.4 - No se conceder ajuda de custo ao servidor que se afastar do cargo, ou reassumi-lo,
em virtude de mandado eletivo.
32.8 - COMPETNCIA
Compete autoridade que determinou o afastamento ou a movimentao definir sua
natureza no ato administrativo correspondente, de forma a estabelecer, de pronto, o
direito a que o servidor far jus. Tal concesso dever ser registrada em Ordem de
Servio (OS).
32.9 - PAGAMENTO
32.9.1 - O pagamento do valor correspondente diria dever ser efetuado automaticamente,
em conformidade com o art. 20.6.
32.92 - Os casos omissos sero solucionados pela Diretoria de Finanas da Marinha (DFM),
que os submeter prvia ratificao da SGM, quando necessrio.
32.10 - VALORES DE DIRIAS DOS SERVIDORES CIVIS
Os valores de Dirias dos servidores constam da Tabela II do Anexo C.
32.11 - AUXLIO-ALIMENTAO
32.11.1 - Conforme disposto nas Normas sobre Municiamento (SGM-305), ser pago ao
servidor lotado na OM que no possui rancho prprio organizado e sem apoio. O
Agente de Pagamento dever incluir o servidor no programa de alimentao, atra-
vs do mdulo CADASTRO. Aps esta operao, o sistema SIAPE efetua o cl-
culo automaticamente, lanando o valor devido na Ficha Financeira (FF) do servi-
dor, por meio da rubrica 0136.
32.11.2 - Para os dias em que o servidor no comparecer ao trabalho, a carga ser efetuada
por meio da transao FPMOVFIN (Movimentao Financeira) na mesma
rubrica, como desconto.
32.11.3 - Nas OM onde so fornecidas refeies aos servidores em perodo de expediente,
caber o pagamento em pecnia do auxlio-alimentao durante os afastamentos
por motivo de frias, Licena para Capacitao, extinta Licena-Prmio por Assi-
duidade, Licena para Tratamento de Sade e demais afastamentos considerados
como efetivo exerccio relacionados no art. 102 da Lei n 8.112/1990. Os valores
mensais atribudos para pagamento do referido auxlio, so fixados por intermdio
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 32-6 - REV.3

de portaria emitida pela Secretaria de Recursos Humanos do Ministrio do Plane-
jamento, Oramento e Gesto - SRH/MP.
32.11.4 - O valor mensal do Auxlio-Alimentao, fixado pelo MP, consta do Anexo S.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 33-1 - REV. 3

CAPTULO 33

TRANSPORTE DE PESSOAL CIVIL

33.1 - DIREITO
33.1.1 - O servidor far jus ao transporte de pessoal nas seguintes situaes:
a) para si e seus dependentes, quando for mandado servir em nova sede, em carter
permanente;
b) para si e seus dependentes, quando for afastado do servio pblico em decorrn-
cia de aposentadoria compulsria, voluntria ou por invalidez, e desejar retornar
sede de origem; e
c) quando, em objeto do servio, se deslocar transitoriamente de sua sede.
33.1.2 - Ter, tambm, direito ao transporte por conta da Unio para a sua localidade de ori-
gem a famlia do servidor que, movimentado para outra sede, vier a falecer. O pra-
zo para o exerccio desse direito de um ano, contado do bito.
33.1.3 - Estende-se o direito ao transporte pessoal s pessoas, sem vnculo com o servio
pblico, investidas em cargos de natureza especial, cargos em comisso ou em fun-
es de confiana de direo e assessoramento superiores.
33.2 - DEPENDENTES
33.2.1 - Para fins de transporte, so considerados dependentes do servidor:
a) o cnjuge ou a companheira(o);
b) filhos, inclusive os enteados, at 21 anos de idade ou, se estudante, at 24 anos
ou, se invlido, de qualquer idade;
c) o menor de 21 anos que, mediante autorizao judicial, viver na companhia e s
expensas do servidor;
d) a me e o pai sem economia prpria; e
e) um empregado domstico, desde que comprovada essa condio.
33.2.2 - Considera-se dependente sem economia prpria aquele que no perceba rendimento
do trabalho ou de qualquer outra fonte, inclusive penso ou provento de aposenta-
doria, em valor igual ou superior ao salrio mnimo.
33.3 - MEIO DE TRANSPORTE
33.3.1 - A concesso do transporte ao servidor far-se-, preferencialmente, por via area, in-
clusive para seus dependentes.

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 33-2 - REV. 3

33.3.2 - Podero ser utilizados outros meios de transporte, caso se verifique a inexistncia de
transporte areo para a localidade considerada, ou por interesse do servidor, sem
que, neste caso, decorra aumento de despesa ou percepo de diferena em razo da
utilizao de transporte mais barato.
33.4 - INDENIZAO DE PASSAGEM
33.4.1 - Nos casos de transferncia para nova Sede, o servidor que, atendido o interesse da
Administrao, utilizar conduo prpria no deslocamento, ter direito indeniza-
o da despesa de transporte, em importncia correspondente a quarenta por cento
do valor da passagem de transporte areo no mesmo percurso, acrescida de vinte
por cento do referido valor por dependente que o acompanhe, at o mximo de trs
dependentes.
33.4.2 - No que respeita aos dependentes que, comprovadamente, no viagem em sua com-
panhia, faro jus ao fornecimento de passagem, preferencialmente por via area.
33.5 - TRANSLAO DA BAGAGEM
33.5.1 - Ter direito ao transporte de mobilirio e bagagem, para si e seus dependentes, o
servidor que, em carter permanente, for mandado servir em nova Sede, bem como
na situao a que se refere o inciso 33.1.2.
33.5.2 - Igual direito ser deferido s pessoas sem vnculo com o servio pblico, investidas
em cargos de natureza especial, cargos em comisso ou em funes de confiana de
direo e assessoramento superiores.
33.6 - LIMITES DO TRANSPORTE
Na concesso do transporte de mobilirio e bagagem, ser observado o limite mximo
de doze metros cbicos ou 4.500 kg por passagem inteira, at duas passagens, acresci-
do de trs metros cbicos ou 900 kg por passagem adicional, at trs passagens.
33.7 - TRANSLAO DE VECULO
A translao de veculo de propriedade do servidor ser realizada computando-se o
mesmo dentro dos limites da bagagem estabelecidos no art. 33.6.
33.8 - TRANSPORTE DO SERVIDOR FALECIDO
33.8.1 - Em caso de falecimento do servidor em servio fora do local de trabalho, inclusive
no exterior, as despesas de transporte do corpo correro conta de recursos da
Unio.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 33-3 - REV. 3

33.8.2 - Em casos especiais, autorizados pelo Comandante da Marinha (CM), poder ser efe-
tuada a translao do corpo de servidor falecido em acidente de servio, assim en-
tendido o enquadrado nas seguintes situaes:
a) no exerccio de suas atribuies funcionais durante o expediente normal ou,
quando determinado por autoridade competente, em sua prorrogao ou anteci-
pao;
b) no cumprimento de ordem emanada de autoridade militar competente;
c) no decurso de viagens, em objeto de servio, previstas em regulamentos ou auto-
rizadas por autoridade competente;
d) no decurso de viagens impostas por motivo de movimentao efetuada no inte-
resse do servio ou a pedido; e
e) no deslocamento entre sua residncia e a organizao em que serve ou o local de
trabalho, ou naquele em que sua misso deva ter incio ou prosseguimento, e vi-
ce-versa.
33.9 - PAGAMENTO DE TRANSPORTE
As despesas com transporte de pessoal civil sero pagas por intermdio da execuo
financeira das Unidades Gestoras (UG).
33.10 - TRANSPORTE DE PESSOAL CIVIL EM VIAGENS SERVIO
O servidor, quando em deslocamento para fora da sede da Organizao Militar (OM)
onde estiver lotado, por motivo de servio decorrente do desempenho de seu cargo ou
funo, far jus ao transporte executado por conta da Unio.
a) Neste caso, para o uso da passagem, devero ser observados pela Autoridade Solici-
tante (AS) o estabelecido nos arts. 23.8, 23.9 e 23.14; e
b) A comprovao do transporte executado nas condies mencionadas anteriormente,
dever atender ao disposto no art. 23.15.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 34-1 - REV. 3

CAPTULO 34

PAGAMENTO DE INATIVOS E PENSIONISTAS CIVIS

34.1 - DESCRIO
o pagamento realizado para o seguinte pessoal:
a) inativos civis; e
b) pensionistas de pessoal civil;
34.2 - COMPETNCIA
O Servio de Inativos e Pensionistas da Marinha (SIPM) a Unidade Pagadora (UPAG)
dos inativos e pensionistas da Marinha, exceto para aqueles que recebem proventos de
aposentadoria ou penses geradas por servidores que percebiam seus vencimentos,
quando na ativa, pelo Tribunal Martimo ou pela Caixa de Construo de Casas para o
Pessoal da Marinha (CCCPM).
34.3 - TRANSFERNCIA DO PAGAMENTO
A transferncia do pagamento do servidor para o SIPM realizada nos seguintes casos:
a) transferncia para a inatividade; e
b) reconhecimento pela Marinha do Brasil (MB) do falecimento do servidor da ativa.
34.4 - ORGANIZAO MILITAR DE APOIO E CONTATO (OMAC)
a Organizao Militar (OM), de acordo com o Anexo J, a que o inativo ou
pensionista fica vinculado para efeitos dos assuntos relativos a seus direitos
pecunirios e que serve de intermediria entre o SIPM e o inativo ou pensionista.
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 35-1 - REV. 3

CAPTULO 35
PASEP, CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA (PA) E
ENTIDADES CONSIGNATRIAS (EC)

35.1 - PASEP
Os procedimentos, no Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos
(SIAPE), para o servidor da Marinha para saque no PASEP so os mesmos previstos
no Sistema de Pagamento da MB (SISPAG).
35.2 - CONSIGNAO DE PENSO ALIMENTCIA (PA)
Os procedimentos e conceitos para implantao, no SIAPE, de consignao de manu-
teno famlia do servidor da Marinha so os mesmos do SISPAG, com as seguintes
diferenas:
a) conceitos utilizados em determinaes judiciais, envolvendo pessoal civil em ativi-
dade:
I) Vencimento
Retribuio pecuniria pelo exerccio de cargo pblico, com valor fixado em lei;
II) Remunerao
Vencimento do cargo efetivo, acrescido das vantagens pecunirias permanentes,
estabelecidas em lei;
III) Vencimento lquido
Vencimento, deduzidos os descontos obrigatrios, exceto a PA;
IV) Ganhos brutos
Vencimento mais os acrscimos; o mesmo que rendimentos brutos, salrio bruto
e remunerao bruta;
V) Ganhos lquidos
Ganhos brutos, deduzidos os descontos obrigatrios, exceto a PA; o mesmo que
rendimento lquido, remunerao lquida e salrio lquido;
VI) Acrscimo
Qualquer vantagem pecuniria, percebida mensal e regularmente, alm do ven-
cimento, exceto o salrio-famlia, o auxlio-transporte, o auxlio pr-escolar, o
auxlio alimentao e o ressarcimento de assistncia sade. Inclui-se como a-
crscimo a gratificao natalina. O mesmo que vantagem; e

OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 35-2 - REV. 3

VII) Descontos obrigatrios
Aqueles que, por fora de norma legal, de carter geral, so descontados dos
vencimentos, independentemente da vontade do servidor;
b) conceitos utilizados em determinaes judiciais ou acordos, envolvendo pessoal ci-
vil na inatividade:
I) Proventos
Quantia correspondente ao peclio inerente aposentadoria, diretamente rela-
cionada aos cargos efetivos e em comisso, de acordo com os padres fixados
em lei;
II) Acrscimo
Qualquer vantagem pecuniria, percebida mensal e regularmente, alm do ven-
cimento, exceto: o salrio-famlia e o ressarcimento de assistncia a sade. In-
clui-se como acrscimo a gratificao natalina;
III) Descontos obrigatrios ou compulsrios
Aqueles que, por fora de norma legal de carter geral, so descontados dos pro-
ventos, independentemente da vontade do servidor;
IV) Ganhos brutos
Proventos mais os acrscimos; o mesmo que rendimentos brutos, salrio bruto e
vencimentos brutos; e
V) Ganhos lquidos
Ganhos brutos, deduzidos os descontos obrigatrios, exceto a PA; o mesmo que
rendimentos lquidos e salrio lquido; e
c) Os seguintes procedimentos devem ser observados no que concerne o pagamento s
beneficirias:
I) o SIAPE no emite Comprovante Financeiro Mensal e Comprovante de Rendi-
mentos Anual, para as beneficirias;
II) o Auxlio pr-escolar s repassado beneficiria mediante determinao judi-
cial.
III) em caso de Lquido Negativo do Servidor, o gestor de pagamento dever provi-
denciar o pagamento da PA por meio de recursos da Conta de Pagamentos Ime-
diatos (COPIMED), informando por mensagem a Pagadoria de Pessoal da Mari-
OSTENSIVO SGM-302

OSTENSIVO - 35-3 - REV. 3

nha (PAPEM) o ms de acerto e retorno da COPIMED na folha de pagamento
do servidor.
IV) caso o servidor seja designado para misso no exterior, dever ser emitida men-
sagem para a PAPEM com o texto abaixo, visando proceder ajustes ou acertos
necessrios:
MANUFAL, PTC Servidor Matrcula SIAPE XXXXXX designado Misso Ex-
terior a partir ms XXXX/XXXX.
35.3 - ENTIDADES CONSIGNATRIAS (EC)
Os conceitos utilizados para admisso de descontos de EC no SIAPE so especificados
pela Secretaria de Recursos Humanos do Ministrio do Planejamento, Oramento e
Gesto (SRH/MP).
OSTENSIVO SGM-302


OSTENSIVO - A-1 - REV. 3

ANEXO A
LISTA DE ANEXOS

ANEXO A - Lista de Anexos
ANEXO B - ndice de Ementas
ANEXO C - Valores das Dirias
ANEXO D - Relao de Autoridades Requisitantes (AR), Autoridades Requisitantes Adjun-
tas (ARA) e Autoridades Solicitantes (AS)
ANEXO E - Tabela de Limites de Cubagem a ser Utilizada no Transporte de Bagagem do
Militar
ANEXO F - Valores de Indenizao do Transporte de Bagagem dos Militares
ANEXO G - Quadro de Distncias Rodovirias/Aquavirias
ANEXO H - Declarao de Execuo do Transporte (DET)
ANEXO I - Declarao da Execuo do Transporte de Dependentes (DETD)
ANEXO J - Relao de OM de Apoio e Contato
ANEXO K - Modelo de Papeleta de Habilitao de Beneficiria de Consignao de Penso
Alimentcia
ANEXO L - Modelo de Autorizao para Desconto em Folha Relativo a Aluguel
Residencial
ANEXO M - Instrues para Enquadramento de Militares e de Servidores Pblicos da
Marinha do Brasil designados para Cumprimento de