ATIVO

ATIVO CIRCULANTE
1.DISPONIBILIDADES
2.CAIXA/ BANCOS CONTA APLICAO / BANCOS
3.NUMERRIO EM TRNSITO
4.EQUIVALENTES DE CAIXA / APLICAES DE LIQUIDEZ IMEDIATA
5.DINHEIRO EM TESOURARIA
6.CLIENTES / RECEITAS A RECEBER
7.DUPLICATAS/ DUPLICATAS A RECEBER/ DUPLICATAS A VENCER / TTULOS A RECEBER
8.DUPLICATAS PROTESTADAS
9.DUPLICATAS EMITIDAS
10.NOTAS PROMISSRIAS ACEITAS
11.DEVEDORES DIVERSOS
12.ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
13.JUROS ATIVOS A RECEBER
14.EMPRSTIMOS A RECEBER
SERVIOS PRESTADOS A PRAZO
16.MERCADORIAS / ESTOQUES / MATERIAL DE CONSUMO / MATERIAIS /MATRIA PRIMA
17.PRMIOS DE SEGUROS A VENCER / SEGUROS A VENCER
18.INVESTIMENTOS TEMPORRIOS / APLICAES FINANCEIRAS / VALORES MOBILIRIOS
19.DESPESAS A VENCER / DESPESAS DO PERODO SEGUINTE
20.EMPRSTIMOS CONSEGUIDOS
21.IMPOSTOS A RECUPERAR / (ICMS / ISS / IPI)
22.CRDITOS DE FUNCIONAMENTO
23.CRDITOS DE FINANCIAMENTO
24.JUROS A VENCER
25.ALUGUIS PASSIVOS A VENCER
26.ADIANTAMENTOS DE SALRIOS
27.SERV. A FATURAR / NOTAS FISCAIS A FATURAR / FATURAMENTO ANTECIPADO - CONTA CREDORA
BALANO PATRIMONIAL - (BP)
ATIVO CIRCULANTE
CLIENTES
(-) PERDAS ESTIMADAS EM CRDITOS DE LIQUIDAO DUVIDOSA
(-) AJUSTES A VALOR PRESENTE
(-) FATURAMETO PARA ENTREGA FUTURA
ESTOQUES
(-) PERDAS ESTIMADAS COM AJUSTES DE ESTOQUES AO VALOR DE MERCADO
INVESTIMENTOS TEMPORRIOS
(-) PERDA ESTIMADA PARA REDUO AO VALOR RECUPERVEL
ATIVO NO CIRCULANTE
REALIZVEL A LONGO PRAZO
1 EMPRSTIMOS A SCIOS, DIRETORES, COLIGADAS E CONTROLADAS
2.IR E CONTRIBUIO SOCIAL DIFERIDOS
INVESTIMENTOS
3. AES DE COLIGADAS / CONTROLADAS
4. PARTICIPAES EM OUTRAS EMPRESAS / AES DE OUTRAS EMPRESAS
5. GIO NAS AQUISIES DE AES / GIO POR EXPECTATIVA DE RENTABILIDADE / FUTURA OU GOODWILL
6.PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTOS
7.OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES - ATIVOS PARA FUTURA UTILIZAO / OBRAS DE ARTE
IMOBILIZADO
8. MQUINAS E EQUIPAMENTOS / MVEIS E UTENSLIOS / VECULOS
9. EDIFICAES / CONSTRUES EM ANDAMENTO
10. BENFEITORIAS EM PROPRIEDADES DE TERCEIROS
11. PEAS E CONJUNTOS DE REPOSIO
CONTAS PATRIMONIAIS RETIFICADORAS
12. FLORESTAMENTO E REFLORESTAMENTO
13.(-) DEPRECIAO, AMORTIZAO E EXAUSTO ACUMULADA
INTANGVEL
14. DIREITO DE EXPLORAO - CONCESSO - PERMISSO
15. MARCAS / PATENTES / FUNDO DE COMRCIO
16.EXPLORAO DE USO
17. DIREITOS SOBRE RECURSOS MINERAIS / DIREITOS AUTORAIS
18. (-) AMORTIZAO ACUMULADA
(-) CUSTOS DE TRANSAO NA EMISSO DE AES
AJUSTES AVALIAO PATRIMONIAL (PODE TER SALDO CREDOR OU DEVEDOR)
RESERVAS DE LUCROS
RESERVA LEGAL
RESERVAS ESTATUTRIAS
RESERVAS PARA CONTINGNCIAS
RESERVAS DE INCENTIVOS FISCAIS
RESERVAS DE RETENO DE LUCROS
RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR
RESERVAS ESPECIAL P/ DIVIDENDOS OBRIGATRIOS NO DISTRIBUDOS
RESERVA DE CAPITAL
GIO NA EMISSO DE AES
O PRODUTO DA ALIENAO DE PARTES BENEFICIRIAS E BNUS DE SUBSCRIO
(-) AES EM TESOURARIA
(-) PREJUZOS ACUMULADOS
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
1.FINANCIAMENTOS
2.CONTAS A PAGAR / DUPLICATAS A PAGAR / CREDORES POR DUPLICATAS
3.IMPOSTO RECOLHER / TRIBUTOS A PAGAR / ICMS A PAGAR / OBRIGAES TRIBUTRIAS / IMPOSTOS ATRASADOS
4.PROVISO PARA IR / PROVISES P FRIAS / 13 -P / LICENA PRMIO
5.PROVISES PARA CONTINGNCIAS
6.SALRIOS A PAGAR / PARTICIPAES DE EMPREGADOS A PAGAR
7.FORNECEDORES / FINANCIAMENTO POR ARRENDAMENTO FINANCEIRO
8.OBRIGAES FINANCEIRAS
9.NOTAS PROMISSRIAS EMITIDAS
10.DUPLICATAS ACEITAS
11.ADIANTAMENTO DE CLIENTES
12.FATURAMENTO ANTECIPADO
13.EMPRSTIMOS / EMPRSTIMOS OBTIDOS / EMPRSTIMOS DE FORNECEDORES / CLIENTES
14.PESSOAL E ENCARGOS A PAGAR
15.DEPSITOS P FGTS
16.CREDORES HIPOTECRIOS
17.CRDITOS DE ACIONISTAS / CRDITOS DE COLIGADAS
18.JUROS ATIVOS A VENCER - UJROS RECEBIDOS ANTECIPADAMENTE
19.RECEITAS A VENCER / ALUGUIS ATIVOS A VENCER
20.DIVIDENDOS A PAGAR
21.NOTAS PROMISSRIAS DESCONTADAS
22.DBITOS DE FUNCIONAMENTO / DBITOS DE FINANCIAMENTO
BALANO PATRIMONIAL - (BP)
PASSIVO CIRCULANTE
PASSIVO EXIGVEL (CIRCULANTE + NO CIRCULANTE)
(-) AJUSTE A VALOR PRESENTE NO PASSIVO
(-) ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER
(-) CUSTOS DE TRANSAO A APROPRIAR
PASSIVO NO CIRCULANTE
FINANCIAMENTO POR DEBNTURES
DEBNTURES CONVERSVEIS EM AO
DEBNTURES A RESGATAR
PRMIO PAGO NA EMISSO DE DEBNTURES
RECEITAS DIFERIDAS
SUBVENES DE INVESTIMENTOS A APROPRIAR
PROVISO PARA IR DIFERIDO
5. GIO NAS AQUISIES DE AES / GIO POR EXPECTATIVA DE RENTABILIDADE / FUTURA OU GOODWILL
CONTAS PATRIMONIAIS RETIFICADORAS
PATRIMNIO LQUIDO
CAPITAL SOCIAL
(-) CAPITAL A INTEGRALIZAR OU REALIZAR
(-) CUSTOS DE TRANSAO NA EMISSO DE AES
AJUSTES AVALIAO PATRIMONIAL (PODE TER SALDO CREDOR OU DEVEDOR)
RESERVAS DE LUCROS
RESERVA LEGAL
RESERVAS ESTATUTRIAS
RESERVAS PARA CONTINGNCIAS
RESERVAS DE INCENTIVOS FISCAIS
RESERVAS DE RETENO DE LUCROS
RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR
RESERVAS ESPECIAL P/ DIVIDENDOS OBRIGATRIOS NO DISTRIBUDOS
RESERVA DE CAPITAL
GIO NA EMISSO DE AES
O PRODUTO DA ALIENAO DE PARTES BENEFICIRIAS E BNUS DE SUBSCRIO
(-) AES EM TESOURARIA
(-) PREJUZOS ACUMULADOS
3.IMPOSTO RECOLHER / TRIBUTOS A PAGAR / ICMS A PAGAR / OBRIGAES TRIBUTRIAS / IMPOSTOS ATRASADOS