Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Beneficiar:
Directorul S.R.L. „Stratan”
Domnu Stratan __________________
CĂLĂRAŞI - 2007
-2- 2
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
CUPRINS
I. SUMAR EXECUTIV......................................................................................................................4
V. ANALIZA PIEŢEI.......................................................................................................................7
ANEXE
-3- 3
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
I. SUMAR EXECUTIV
S.R.L. „Stratan” (Societate) a fost fondată la 11 martie 2001 şi este înregistrată ca plătitor de
taxă pe valoarea adăugată. Întreprinderea activează în s. Nişcani, r. Călăraşi. Mărimea
capitalului social al Societăţii constituie suma de 5,400 lei. Societatea este o întreprinderea
specializată în comercializarea cerealelor,legumelor, fructelor.
În anul 2007 veniturile din vânzări ale Societăţii au constituit 3,906,720 lei. Profitul net
pentru aceeaşi perioadă de referinţă a constituit respectiv suma 1,159,251 lei.
Societatea solicită un credit bancar in sumă de 900,000 lei pentru aşi acoperi cheltuielile in
prima jumătate a anului 2007 .
Aceste cheltuieli s-au format in urma procesului de productiei a materiei prime si la
achizitionarea ei.
Societatea va avea profit dupa comercializarea productiei in ultemele luni ale anului.
Perioada creditului este de 1 an ,rata anuală a dobînzii aferente creditului este de 20%
anual.
Dobînda scadentă aferentă creditului va fi achitată lunar.
Rata de deservire a datoriei nu este mai joasă de
II. DESCRIEREA AFACERII
S.R.L. „Stratan” (Societate) a fost fondată la 11martie 2001 şi este înregistrată ca plătitor
de taxă pe valoarea adăugată. Întreprinderea activează în s. Nişcani, r. Călăraşi. Mărimea
capitalului social al Societăţii constituie suma de 5,400 lei.
S.R.L. „Stratan” a fost fondată de către doi fondatori. Informaţiile referitor la cotele de
participare a fondatorilor sunt prezentate mai jos:
.
S.R.L. „Stratan” a asamblat un frigider modern pentru păstrarea fructelor în or. Călăraşi,
Activitatea frigiderului va fi organizată pe două căi: (1) depozitarea şi păstrarea producţiei
proprii (2) prestarea serviciilor de păstrare a fructelor potenţialilor beneficiari sau
producători agricoli din zonă.
Raionul Călăraşi este un raion unde producătorii agricoli sunt specializaţi în producerea
strugurilor de masă şi este o tendinţă pozitivă de plantarea de noi suprafeţe de vii. Beneficiarii
direcţi ai activităţii noi a Societăţii (frigider modern pentru păstrarea fructelor) vor fi:
Producătorii agricoli din aria de deservire a frigiderului vor beneficia de servicii
pentru depozitarea şi păstrarea fructelor în cantitate de cca. 30-20 tone;
-4- 4
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
-5- 5
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
În prezent S.R.L. „Stratan” are angajaţi 7 lucrători. Personalul Societăţii este constituit în
strictă corespundere cu genurile de activitate pe care le practică Societatea.
Salarizarea personalului administrativ se efectuează în regie. Personalul administrativ este
remunerat conform salariului funcţional lunar stabilit. Personalul tehnic va fi remunerat în
acord conform volumului de lucru îndeplinit.
Componenţa personalului şi planificarea fondului anual de remunerare
Iul-Dec 2007
Numărul
-6- 6
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
muncitorilor la
Salarizare
Energia electrică
Materiale pentru
Materia primă
Volumul, t
Alte cheltuieli
Vânzări
Servicii de transport
ambalare
Total Marja
Specificare totale,
Uzura
consumuri brută, lei
lei
, lei
frigider
Producţia de struguri de masă păstrată 2007
Struguri de masă - 225000
producţie proprie 150 1,050,000 7950 12450 38220 75000 128193 131181 1,442,994 0 807006
V. ANALIZA PIEŢEI
-7- 7
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
În prezent Societatea dispune de mijloace fixe care îi permite pe deplin să asigure dezvoltarea
neăntreruptă a procesului de producţie conform genurilor de activitate practicate.
Procesul tehnologic.
Camera frigorifică este instalată cu utilaje performante care funcţionează pe freon.
Temperatura în camerele frigorifice va fi de 0oC cu condiţia depozitării zilnice nu mai mult
de 7% de la capacitatea camerei.Pentru prelucrarea terenului agricol societatea dispune
de tehnică şi utilaje noi.
Un factor important la elaborarea tehnologiei de activitate a frigiderului constă în păstrarea
calităţii înalte ale fructelor prin crearea condiţiilor, care ar permite reducerea vitezei
schimbărilor (procesele fiziologice cum ar fi: respiraţia, care elimină căldură şi umiditate) în
fructele depozitate. Pentru înlăturarea acestor fenomene negative, în camerele frigorifice
este necesar să fie asigurat de 2-8 ori circulaţia aerului în fiecare oră şi 1-5 ori schimbului
aerului din contul intrării aerului.
În tehnologia recomandată pentru păstrarea fructelor, un rol important la reducerea proceselor
fiziologice ale fructelor se va acorda la reglarea mediului de gaze din camere, când prin
intermediul diferitor metode se va reduce conţinutul oxigenului şi se va mări conţinutul bioxidului
de carbon. Prin intermediului acestui proces, schimbul de substanţe în fructe se reduce
considerabil şi permite de a spori termenul de păstrare a fructelor cu 50% (aspectul exterior al
fructului practic nu se schimbă şi nu se înrăutăţeşte).
Pregătirea frigiderului pentru depozitarea fructelor va fi petrecută după ce va fi efectuată ordine
minuţioasă şi continuă privind dezinfectarea încăperilor (cu soluţie de formalina sau prin
fumegare). Înainte cu 15-20 zile de începerea depozitării fructelor se va efectua stropirea
păreţilor cu soluţie de var (în proporţie de 1.5 kg var nestins la 10 l de apă cu adăugarea a 200
gr de piatră vânătă).
Depozitarea producţiei în camere se va efectua uniform, luând în consideraţie că
cantitatea de depozitare zilnică a fructelor nu trebuie să depăşească 7-10% din volumul
camerei, pentru a nu favoriza procesul de stricare a fructelor deja depozitate.
Echipamentul frigorific trebuie să funcţioneze la capacitatea sa maximă, începând cu
prima partidă depusă la păstrare.
Regularea temperaturii şi umidităţii relative a aerului se menţine automat. În fiecare
cameră frigorifică sunt instalate 3 termometre pentru controlul temperaturii aerului.
-8- 8
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
-9- 9
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
- 10 - 10
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
În anul 2007 Societatea planifică un volum de vânzări în suma de 1,345,160 lei. Vânzările provin
din comercializarea: fierului uzat 729,395 lei, fructe păstrate în frigider 420,000 lei, materiale de
construcţie 119,164 lei, darea spaţiului în arendă 14,400 lei şi alte mărfuri 26,053 lei.
Planul vânzărilor pentru anii 2007-2010 este determinat conform necesităţilor în mărfuri şi
servicii, pentru care există o cerere garantată.
- 11 - 11
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
Cheltuieli variabile în
Structura contribuţiei
Cheltuieli variabile la
marginală, lei
Vol, tone, m2
marginale, %
1 unitate, lei
Contribuţia
total, lei
Specificarea Preţ de
lei
Comercializarea fierului uzat X X X 480 000 345 000 135 000 41,3%
Metale feroase 150 1 200,00 700,00 180 000 105 000 75 000 23,0%
Metale neferoase 10 30 000,00 24 000,00 300 000 240 000 60 000 18,4%
Comerţ materiale construcţie X X X 69 285 60 248 9 037 2,8%
Producţie agricolă din frigider X X X 420 000,0 250 691,0 169 309 51,8%
Struguri de masă - producţie proprie 20,0 16 000,0 11 112,9 320 000,0 222 257,8 97 742,2 29,9%
Struguri de masă - servicii de păstrare 40,0 2 500,0 710,8 100 000,0 28 433,2 71 566,8 21,9%
Darea spaţiului în arenda 60 120,00 0,00 7 200,0 0 7 200 2,2%
Alte mărfuri şi servicii X X X 36 149 30 124 6 025 1,8%
TOTAL 1 012 634 686 063 326 571 100,0%
Contribuţia marginală,
Cheltuieli variabile în
Structura contribuţiei
Vol, tone, m2
marginale, %
unitate, lei
total, lei
Specificarea
lei
lei
Comercializarea fierului uzat X X X 960 000 690 000 270 000 52,5%
Metale feroase 300 1 200,00 700,00 360 000 210 000 150 000 29,2%
Metale neferoase 20 30 000,00 24 000,00 600 000 480 000 120 000 23,3%
Comerţ materiale construcţie X X X 142 905 124 265 18 640 3,6%
Producţie agricolă din frigider X X X 555 000 354 712 200 288 38,9%
Struguri de masă - producţie proprie 30 16 000,00 11 112,89 480 000 333 387 146 613 28,5%
Struguri de masă - servicii de păstrare 30 2 500,00 710,83 75 000 21 325 53 675 10,4%
Darea spaţiului în arendă 60 240,00 0,00 14 400 0 14 400 2,8%
Alte mărfuri şi servicii X X X 65 665 54 721 10 944 2,1%
TOTAL 1 737 970 1 223 698 514 272 100,0%
Costurile totale pentru asigurarea volumelor de vânzări constituie suma de 798,342 lei
pentru anul 2007 (Iulie-Decembrie) şi 1,556,816 lei pentru anul 2008. Costurile anuale ale
Societăţii pentru anii 2007 şi 2008 sunt prezentate în tabelul de mai jos:
- 12 - 12
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
- 13 - 13
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
Continuarea tabelei
1 2 3 4 5 6 7 8
Cheltuieli de reprezentare 2,007 1,250 1,250 4,507 5,000 5,300 5,671
Alte cheltuieli 32,241 6,250 6,250 44,741 25,000 26,500 28,355
Achitarea dobânzii anuale FIDA 8,880 13,320 22,200 52,170 35,150 18,130
Uzura mijloacelor fixe 6,857 3,428 3,428 13,713 11,168 9,308 7,931
Total cheltuieli fixe 100,060 51,003 55,443 206,506 218,118 211,059 206,443
Rez activ operaţ: profit (pierdere) 41,850 32,667 187,457 261,975 296,154 333,626 372,596
Rez activ financiară profit (pierdere)
Rez activ econ-finan profit (pierdere)
Impozit pe venit
Profit net 41,850 32,667 187,457 261,975 296,154 333,626 372,596
- 14 - 14
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
1 2 3 4 5
Costul vânzărilor 876,679 1,223,698 1,283,659 1,351,693
Plata muncii person. admin + F.S. 82,855 84,480 92,083 100,647
Cheltuieli de deplasare 4,819 5,000 5,300 5,671
Mărfuri de birou 1,392 1,500 1,590 1,701
Cheltuieli arendă transport şi piese 6,000 6,000 6,360 6,805
Cheltuieli de reclamă 2,734 3,000 3,180 3,403
Cheltuieli telefon 11,341 12,000 12,720 13,610
Cheltuieli energia electrică 4,606 4,800 5,088 5,444
Cheltuieli pentru încălzirea oficiului 7,598 8,000 8,480 9,074
Cheltuieli de reprezentare 4,507 5,000 5,300 5,671
Alte cheltuieli 44,741 25,000 26,500 28,355
Achitarea dobânzii anuale FIDA 22,200 52,170 35,150 18,130
Total cheltuieli fixe 192,793 206,950 201,751 198,511
Flux de numerar
Flux de numerar iniţial 12 235,596 427,918 655,853
Crearea frigiderului 400,100 0
Achitarea creditului FIDA 0 115,000 115,000 125,100
Costuri totale (variabile + fixe) 1,069,472 1,430,648 1,485,410 1,550,204
Ieşiri de numerar 1,469,572 1,545,648 1,600,410 1,675,304
Intrări din credit 360,000
Venituri din vânzări 1,345,160 1,737,970 1,828,344 1,930,732
Intrări de numerar 1,705,160 1,737,970 1,828,344 1,930,732
Flux de numerar 235,596 427,918 655,853 911,281
Fluxul lunar de numerar pentru anii 2007-2008 ne prezintă capacitatea Societăţii de a
organiza activitatea fără deficit de numerar Anexa 2.
- 15 - 15
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
- 16 - 16
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
Anexe
Anexa 1
Graficul de rambursare a creditului şi dobânzii aferente. SRL „Struguras”
Rata de Rest de Suma
Sold Dobânda Dobânda
Anul rambursare rambursat a anuală spre
creditar scadentă cumulativă
a creditului creditului achitare
August 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
September 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
October 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
November 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
December 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
În total 2007 360,000 0 22,200 360,000 22,200 22,200
January 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
February 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
March 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
April 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
May 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
June 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
July 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
August 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
September 360,000 4,440 360,000 4,440 4,440
October 360,000 25,000 4,440 335,000 4,440 29,440
November 335,000 40,000 4,132 295,000 4,132 44,132
December 295,000 50,000 3,638 245,000 3,638 53,638
În total 2008 295,000 115,000 52,170 245,000 52,170 167,170
January 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
February 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
March 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
April 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
May 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
June 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
July 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
August 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
September 245,000 3,022 245,000 3,022 3,022
October 245,000 25,000 3,022 220,000 3,022 28,022
November 220,000 40,000 2,713 180,000 2,713 42,713
December 180,000 50,000 2,220 130,000 2,220 52,220
În total 2009 180,000 115,000 35,150 130,000 35,150 150,150
January 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
February 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
March 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
April 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
May 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
June 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
July 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
August 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
September 130,000 1,603 130,000 1,603 1,603
October 130,000 25,000 1,603 105,000 1,603 26,603
November 105,000 40,000 1,295 65,000 1,295 41,295
December 65,000 60,100 802 4,900 802 60,902
În total 2010 4,900 125,100 18,130 4,900 18,130 143,230
În total rambursat 355,100 127,650 127,650 482,750
- 17 - 17
Anexe
Anexa 2
Fluxul de numerar pentru anii 2007-2008 în S.R.L. „Struguras”
Business plan BC „Moldova-Agroindbank” SA
2007 2008
Specificare
Total Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep O ct Nov Dec
Venituri din vânzări
Com ercializarea fierului uzat 480,000 57,600 120,000 129,600 86,400 48,000 38,400 960,000 38,400 48,000 76,800 96,000 115,200 144,000 144,000 96,000
67,200 48,000 48,000 38,400
Com erţ m ateriale construcţie 69,285 8,314 17,321 18,707 12,471 6,929 5,543 142,905 5,716 7,145 11,432 14,290 17,149 21,436 21,436 14,290
10,003 7,145 7,145 5,716
Producţie agricolă din frigider 420,000 63,000 147,000 210,000 555,000 166,500 166,500 194,250 27,750
Darea spaţiului în arenda 7,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Alte mărfuri şi servicii 36,149 6,025 6,025 6,025 6,025 6,025 6,025 65,665 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472 5,472
În total - venituri din vînzări 1,012,634 73,139 144,546 155,532 169,096 209,153 261,168 1,737,970 50,788 61,817 94,904 116,963 139,021 172,108 172,108 116,963 250,375 228,317 256,067 78,538
Costuri variabile
Com ercializarea fierului uzat 345,000 41,400 86,250 60,548 37,260 34,500 85,043 690,000 27,600 34,500 55,200 69,000 82,800 103,500 103,500 69,000 48,300 34,500 34,500 27,600
Com erţ m ateriale construcţie 60,248 9,037 12,050 15,062 12,050 1,807 10,242 124,265 1,243 2,485 3,728 4,971 7,456 16,154 21,125 12,427 9,941 8,699 6,213 29,824
Producţie agricolă din frigider 250,691 0 0 50,138 100,276 50,138 50,138 354,712 0 0 0 0 0 0 0 0 106,413 124,149 53,207 70,942
Darea spaţiului în arenda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alte mărfuri şi servicii 30,124 5,021 5,021 5,021 5,021 5,021 5,021 54,721 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560
În total costuri variabile 686,063 55,458 103,320 130,768 154,607 91,466 150,444 1,223,698 33,403 41,545 63,488 78,531 94,816 124,215 129,185 85,987 169,215 171,908 98,480 132,926
Costuri fixe
Plata muncii person. adm in + F.S. 41,216 6,869 6,869 6,869 6,869 6,869 6,869 84,480 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040 7,040
Cheltuieli de deplasare 2,500 417 417 417 417 417 417 5,000 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417
Mărfuri de birou 750 125 125 125 125 125 125 1,500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125
Cheltuieli arendă transport şi piese 3,000 500 500 500 500 500 500 6,000 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Cheltuieli de reclam ă 1,500 250 250 250 250 250 250 3,000 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Cheltuieli telefon 6,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Cheltuieli energia electrică 2,400 400 400 400 400 400 400 4,800 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Cheltuieli pentru încălzirea oficiului 4,000 1,333 1,333 1,333 8,000 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667
Cheltuieli de reprezentare 2,500 417 417 417 417 417 417 5,000 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417
Alte cheltuieli 12,500 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 25,000 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083 2,083
Achitarea dobânzii anuale FIDA 22,200 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 52,170 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,440 4,132 3,638
În total costuri fixe 98,566 12,061 16,501 16,501 17,834 17,834 17,834 206,950 17,338 17,338 17,338 17,338 17,338 17,338 17,338 17,338 17,338 17,338 17,030 16,537
- 19 - 19