3 GERAO - NOTA FISCAL 3 GERAO - NOTA FISCAL

ELETRNICA
FELLIPE M. GUERRA
ROTEIRO
BREVE REVISO SOBRE NF-e
- Conceito, caractersticas e modelo operacional.
- Processamento da NF-e (autorizao/denegao/rejeio).
- Cancelamento e inutilizao.
NOVO LEIAUTE NF-e 3 GERAO (Nota Tcnica n 0!"0#3$
- !ue muda com o no"o leiaute
- #ig$ncia do no"o leiaute
- %udanas t&cnicas no processo de autorizao.
EVENTOS %A NF-e EVENTOS %A NF-e
- !ue so e"entos.
- Carta de Correo 'letr(nica.
- %ani)estao do destinat*rio (ci$ncia, con)irmao, descon+ecimento da operao e
operao no realizada).
%I&AS E NOVI%A%ES
- Fic+a de Conte,do de -mportao FC- (Nota .&cnica n/ 01/2034)
- Perda de prazo de cancelamento.
- Projeto Piloto da Nota Fiscal de Consumidor 'letr(nica NFC-e.
No existe segredo para se ter sucesso, o
que deveos !a"er # $uscar %ovos
co%&ecie%tos, p'a%e(ar, ter atitude e
e'&orar co%ti%uae%te.)
TANGVEL x INTANGVEL
INFORMAO x CONHECIMENTO
*egu%do pesquisa rea'i"ada pe'a Price
+ater&ouse o vo'ue de co%&ecie%to
%ecess,rio para se a%ter atua'i"ado %o
u%do dos %eg-cios do$ra a cada a%o.
Qual a data de al!dade d" #eu $"%&e$!'e%t"(
capital +umano passou a ter um "alor inestim*"el para as empresas.
-sto por!ue de nada adianta uma empresa 5em montada, com 5ons
produtos e e!uipamentos modernos, se os )uncion*rios no sou5erem
como oper*-los.
CEN)RIO
CEN)RIO
.rasi' aarga o t/tu'o de CAM*EO
e tepo gasto para o
cuprie%to de exig0%cias !iscais.
1e acordo co estudo !eito co
+,3 -a.#e# pe'o .a%co Mu%dia' e a
O *AS /AS O0RIGA1ES ACESS2RIAS
+,3 -a.#e# pe'o .a%co Mu%dia' e a
Price +ater&ouse, o .rasi'
co%quistou o 3lt!'" lu4a5 e
tepo gasto %o cuprie%to de'as2
3,4 i' &oras a%uais.
F"%te6 Se4# 7 /e!#e /a%ta#
S*E/ 7 *REMISSAS
Proover a i%tegra5o dos Fiscos edia%te a padro%i"a5o
e coparti'&ae%to das i%!ora56es co%t,$eis e !iscais.
E'ii%ar a redu%d7%cia de i%!ora56es por eio da
padro%i"a5o das o$riga56es acess-rias.
8or%ar ais c#'ere a ide%ti!ica5o de i'/citos tri$ut,rios,
co a e'&oria dos processos e a rapide" %o acesso as co a e'&oria dos processos e a rapide" %o acesso as
i%!ora56es.
Redu"ir os custos das epresas co a racio%a'i"a5o e
sip'i!ica5o do cuprie%to das o$riga56es tri$ut,rias.
6Fazer 7P'8 & tra5al+ar no s&culo 99-, & ampliar os +orizontes tecnol:gicos, !ue5rando
paradigmas administrati"os, a5rindo a mente para um uni"erso de in)ormao e
con+ecimento.;
<icardo =imenez
7:cio-)undador da Cold>ell
NF-e LEGISLAO A*ROVA/A
A(uste *INIEF 9:;399< e a'tera56es. =I%stitui %acio%a'e%te a
NF>e e o 1ANFE?.
Ato @A8EPE 33;399B. =Especi!ica56es 8#c%icas e Ma%ua' de
Arie%ta56es do @o%tri$ui%te?.
Protoco'os C9;399: e D3;399E =A$rigatoriedade de Eisso?.
A(uste *INIEF 9<;39C3. =Ma%i!esto do desti%at,rio?.
NF-e /EFINIO
F u docue%to de exist0%cia ape%as digita',
eitido e ara"e%ado e'etro%icae%te, co
o i%tuito de docue%tar, para !i%s !iscais,
ua opera5o de circu'a5o de ercadorias
ou presta5o de servi5os, ocorrida e%tre as ou presta5o de servi5os, ocorrida e%tre as
partes. *ua va'idade (ur/dica # gara%tida pe'a
assi%atura digita' do reete%te e pe'a
recep5o, pe'o !isco, do docue%to
e'etrG%ico, a%tes da ocorr0%cia do !ato
gerador.
NF-e 0ENEFCIOS
*a5a "# e'!te%te#6
C. Redu5o de custos de ipresso e aquisi5o de docue%tosH
3. Redu5o de custos de ara"e%age de docue%tos !iscaisH
I. *ip'i!ica5o de o$riga56es acess-riasH
D. I%ce%tivo a uso de re'acio%ae%tos e'etrG%icos co c'ie%tes.
*a5a "# de#t!%at85!"#6
C. E'ii%a5o da digita5o de %otas !iscais %a recep5o de ercadoriasH C. E'ii%a5o da digita5o de %otas !iscais %a recep5o de ercadoriasH
3. P'a%e(ae%to de 'og/stica de recep5o de ercadorias pe'o
co%&ecie%to a%tecipado das i%!ora56es da NF>eH
I. Redu5o de erros de escritura5oH
*a5a a #"$!edade6
C. Redu5o do co%suo de pape', co ipacto positivo e teros
eco'-gicosH
3. I%ce%tivo ao co#rcio e'etrG%ico e ao uso de %ovas tec%o'ogiasH
I. Padro%i"a5o dos re'acio%ae%tos e'etrG%icos e%tre as epresasH
NF-e /OC9MENTOS S90STIT9I/OS
Atua'e%te a 'egis'a5o %acio%a' perite que a
NF>e su$stitua a Nota Fisca' ode'o C ou CA,
que # uti'i"ada e regra, para docue%tar
tra%sa56es coerciais co ercadorias e%tre
pessoas (ur/dicas. No se desti%a a su$stituir pessoas (ur/dicas. No se desti%a a su$stituir
outros ode'os de docue%tos !iscais existe%tes
%a 'egis'a5o coo, por exep'o, a Nota Fisca'
de Je%da a @o%suidor ou o @upo Fisca'.
NOTA6 N"ta F!#$al de C"%#u'!d"5
Elet5:%!$a NFC-e; Cu-"' F!#$al Elet5:%!$"
CF-e -5e!#t" -a5a <=+> %" CE;
NF-e VALI/A1ES REALI?A/AS
Na recep5o da NF>e pe'a *e!a", para !i%s de
autori"a5o de uso, # !eita a va'ida5o dos
segui%tes ite%s2
C. *itua5o @adastra' do Eite%te e C. *itua5o @adastra' do Eite%te e
1esti%at,rioH
3. @rede%ciae%toH
I. Assi%atura 1igita'H
D. Forato do ArquivoH
<. Nuera5o da NF>e.
NF-e RE@EITA/A E /ENEGA/A
ReAe!tada6 *epre ser, i%dicado o otivo
da re(ei5o %a !ora de c-digo de erros.
Esses c-digos pode ser co%su'tados %o
Ma%ua' de i%tegra5o do co%tri$ui%te). No
# gravada %o $a%co de dados da *e!a". # gravada %o $a%co de dados da *e!a".
/e%e4ada6 Pro$'ea co a va'ida5o da
situa5o cadastra' do eite%te ou i%scri5o
estadua' do desti%at,rio. A %Kero da NF>e
%o pode ser ais uti'i"ado.
NF-e MO/ELO O*ERACIONAL
Autoriza
2
XML
XML assinado
Transporta mercadoria
4
Posto Fiscal
CLIENTE
7
Emite DANFE
3
Recebe mercadoria+DANFE
6
Contribuinte
Autoriza
NFe
2
XML assinado
Fazenda de origem
Solicita
autorizao NFe
1
Valida DANFE 5
Valida NFe
7
Fazenda de destino
Transmite NFe
?
Receita Federal
Transmite NFe
?
3 GERAO NF-e
Necessidades de a'tera56es %o 'eiaute so agrupadas
para evitar a a%ute%5o %os sisteas de eisso de
NF>e para as epresas e para a *EFAL.
Excess6es e casos de uda%5as %a 'egis'a5o.
A K'tia verso do 'eiaute # de 39C9.
No &ouvera gra%des a'tera56es e 39CC e 39C3.
Atua'e%te est, %a Jerso 3.99).
3 GERAO NF-e
Nota 8#c%ica %M 9<;39CI N Jerso Nacio%a'.
1ivu'gar !u%cio%a'idades opcio%ais que sero
dispo%i$i'i"adas pe'a *EFAL para o servi5o de
autori"a5o de uso da NF>e.
A'tera56es %ecess,rias para igra5o da A'tera56es %ecess,rias para igra5o da
verso 3.99) para a I.C9) do 'eiaute NF>e.
A'tera56es e regras de va'ida56es,
pri%cipa'e%te aque'as vi%cu'adas aos %ovos
capos ou a %ovos co%tro'es, e'&ora%do a
qua'idade da i%!ora5o prestada pe'as
epresas e a%tidas pe'a *EFAL.
SERVIO /E A9TORI?AO /E 9SO
Possi$i'idade da epresa so'icitar a resposta a
*EFAL de !ora s/%cro%a, se a %ecessidade
da gera5o de 'ote para posterior co%su'ta.
Possi$i'idade da epresa e%cai%&ar a
e%sage do 'ote de NF>e de !ora e%sage do 'ote de NF>e de !ora
copactada, co redu5o do co%suo do seu
ca%a' de i%ter%et, pote%cia'i"a%do ta$# a
redu5o do ca%a' i%ter%o de rede de%tro da
pr-pria epresa.
NOTA6 As uda%5as acia so opcio%ais, pode%do a epresa
a%ter o eso processo de autori"a5o de uso atua'.
3 GERAO 7 LEIA9TE6
I%c'uso do capo de &ora da eisso da NF>e
e !orato U8@.
I%dica5o do tipo de opera5o =i%ter%a %a UF,
i%terestadua' ou opera5o co o exterior? a partir
de u %ovo capo. de u %ovo capo.
Ide%ti!ica5o de ve%da para @o%suidor Fi%a'
atrav#s da NF>e.
@opati$i'i"a5o do 'eiaute da NF>e co o 'eiaute
da NF@>e, adota%do u 'eiaute K%ico para os dois
ode'os de docue%to !isca'.
3 GERAO 7 LEIA9TE6
Ide%ti!ica5o %a NF>e se o desti%at,rio possui
i%scri5o estadua' eso %o se%do
co%tri$ui%te do I@M*, para as UFs que adota
esse tipo de co%tro'e.
Possi$i'idade da epresa i%!orar %a pr-pria Possi$i'idade da epresa i%!orar %a pr-pria
NF>e aque'as pessoas =@NPO;@PF? que podero,
eve%tua'e%te, e!etuar o doP%'oad da NF>e
=QML? %os a$ie%tes e servi5os
dispo%i$i'i"ados pe'o !isco.
EB6 @o%tador, tra%sportador, escrit-rio de
co%ta$i'idade e etc.
3 GERAO 7 LEIA9TE6
Ap'ia5o %a i%!ora5o so$re a tri$uta5o do I@M*, para
a'gu%s grupos de tri$uta5o =@*8 39, I9, D9, <CR?.
A'guas outras uda%5as so'icitadas pe'a RF. re'acio%adas ao
co%tro'e dos tri$utos !ederais.
Autras uda%5as especi!/cas. Autras uda%5as especi!/cas.
*RA?OS6
A'C!e%te de H"'"l"4aDE"6 93;C3;39CIH
A'C!e%te de *5"duDE"6 9I;9I;39CDH
/e#at!aDE" da e5#E" F<;==G6 9C;C3;39CD.
EVENTOS6
A(uste *INIEF 9<;39C3 co%ceitua2 A ocorr0%cia re'acio%ada
co a NF>e posterior S sua respectiva autori"a5o de uso
de%oi%a>se Eve%to NF>e).
O# ee%t"# #E"6
> @a%ce'ae%toH
> @arta de @orre5oH
> Estor%oH
> @i0%cia da Apera5oH
> @o%!ira5o da Apera5oH
> Apera5o %o rea'i"adaH
> 1esco%&ecie%to da opera5o.
NF-e CON/I1ES *ARA CANCELAMENTO
*oe%te poder, ser eitida a NF>e que te%&a
sido autori"ada pe'a *e!a" e desde que ai%da
%o te%&a ocorrido o !ato gerador, ou se(a, a
ercadoria ai%da %o te%&a sa/do do
esta$e'ecie%to. Atua'e%te o pra"o ,xio esta$e'ecie%to. Atua'e%te o pra"o ,xio
para ca%ce'ae%to de ua NF>e # 3D &oras,
co%ta%do a partir da autori"a5o do uso. As
NF>e ca%ce'adas e os %Keros i%uti'i"ados
devero ser escriturados, se va'ores, de
acordo co a 'egis'a5o vige%te.
1ecreto %M 3D.<4E;E: RI@M*.
NF-e CARTA /E CORREO
A eite%te poder, sa%ar erros e capos espec/!icos da
NF>e, edia%te autori"a5o da *e!a", desde que o erro %o
este(a re'acio%ado co2
C. As vari,veis que deteri%a os va'ores dos ipostosH C. As vari,veis que deteri%a os va'ores dos ipostosH
3. @orre5o de dados cadastrais que ip'ique %a uda%5a de
reete%te ou desti%at,rioH
I. A data de eisso ou sa/da da ercadoria.
NF-e MANIFESTO
IJ > @i0%cia da Apera5o, rece$ie%to pe'o
desti%at,rio de i%!ora56es re'ativas S exist0%cia
de NF>e e que e'e # desti%at,rio, as ai%da %o
existe e'ee%tos su!icie%tes para aprese%tar
ua a%i!esta5o co%c'usivaH
J > @o%!ira5o da Apera5o, a%i!esta5o do
desti%at,rio co%!ira%do que a opera5o descrita
%a NF>e ocorreuH %a NF>e ocorreuH
JI > Apera5o %o Rea'i"ada, a%i!esta5o do
desti%at,rio dec'ara%do que a opera5o descrita
%a NF>e !oi por e'e so'icitada, as esta opera5o
%o se e!etivouH
JII > 1esco%&ecie%to da Apera5o, a%i!esta5o
do desti%at,rio dec'ara%do que a opera5o
descrita da NF>e %o !oi por e'e so'icitada.
NOTA6 A(uste *INIEF C:;39C3 e Nota 8#c%ia 9C;39CI N
Apera56es N @o$ust/veis.
NF-e CONS9LTA NA INTERNET
A co%su'ta da va'idade, exist0%cia e
autori"a5o da NF>e # o$rigat-ria por parte
do desti%at,rio. A(uste *INIEF 9D;94 CT A
desti%at,rio dever, veri!icar a va'idade e
aute%ticidade da NF>e e a exist0%cia de aute%ticidade da NF>e e a exist0%cia de
autori"a5o de Uso da NF>e). As NF>e
eitidas pode ser co%su'tadas %o site da
*e!a" da U%idade Federada do eite%te ou
*ite Nacio%a' da NF>e.
*ite da *EFAL>@E2 PPP.%!e.se!a".ce.gov.$r
*ite Nacio%a'2 PPP.%!e.!a"e%da.gov.$r
/ICAS E NOVI/A/ES6
@o%v0%io I@M* %M IB de 33 de aio 39CI.
Fic&a de @o%teKdo de Iporta5o N F@I.
Apera56es i%terestaduais co $e%s ou
ercadorias iportadas que te%&a sido
su$etidos a processo de i%dustria'i"a5o. su$etidos a processo de i%dustria'i"a5o.
Aprese%ta5o e%sa'.
Aprese%ta5o e opera56es i%ter%as a crit#rio
da u%idade !ederada.
Jigor e 9C;C9;39CI N A$rigatoriedade de
e%trega e pree%c&ie%to da F@I e a i%dica5o
do seu %Kero %a NF>e.
FCI 7 F!$&a de C"%te3d" de I'-"5taDE"6
/ICAS E NOVI/A/ES6
@ear, # sig%at,rio dos pro(etos NF@>e e @F>e.
A escopo da NF@>e a$ra%ge, exc'usivae%te, opera56es
coerciais de ve%da de ercadorias a co%suidor !i%a',
ocorridas %o 7$ito do estado, se possi$i'idade de gera5o
de cr#dito ao adquire%te.
*ua aceita5o !ica a crit#rio da UF.
F %ecess,rio crede%ciae%to coo eissor.
Fica a crit#rio da UF adotar a'gu procedie%to de
co%ti%g0%cia.
A'C!e%te de H"'"l"4aDE"6 9C;C9;39CIH
A'C!e%te de *5"duDE"6 9D;CC;39CI.
N"ta F!#$al de C"%#u'!d"5 Elet5:%!$a6
A9/ITORIAS TRI09T)RIAS /IGITAIS
A9/ITORIAS TRI09T)RIAS /IGITAIS
A9/ITORIAS TRI09T)RIAS /IGITAIS
S*E/ - FALHAS
C? Uti'i"a5o de a'/quotas i%corretas de
tri$utosH
3? Aproveitae%to de $e%e!/cios !iscais
i%devidae%teH
I? Fa'&as e par7etros de dados dos
so!tPares que gera diverg0%cias e so!tPares que gera diverg0%cias e
cru"ae%to de dados co o$riga56es
acess-riasH
D? Apera56es co co%tri$ui%tes i%ativos
ou i%idG%eos.
S*E/ - IM*ACTOS
Pro!issio%a'i"a5o das atividades gere%ciais e operacio%ais.
P'a%e(ae%to 8ri$ut,rio.
Arga%i"a5o de processos co%t,$eis.
Reviso de Processos, e especia' adi%itrativos e
'og/sticos.
Auditoria
I%tegra5o e'etrG%ica de i%!ora56es !iscais e 'og/sticas
co c'ie%tes, !or%ecedores e co%tadores.
@apacita5o Pro!issio%a'.
*egura%5a da i%!ora5o.
Ip'a%ta5o de *isteas de Apoio a gesto I%tegrada
=ERP?.
VOCH AIN/A ACHA Q9E VAMOS TRA0ALHAR
COM *A*EL NO F9T9RO(
AS EM*RESAS ESTO *RE*ARA/AS(
NF-e O9TRAS INFORMA1ES
8oda docue%ta5o t#c%ica do pro(eto est,
dispo%/ve' %o site %acio%a' da NF>e, e %o
e%dere5o2 PPP.%!e.!a"e%da.gov.$r , a'# e%dere5o2 PPP.%!e.!a"e%da.gov.$r , a'#
do site da pr-pria *ecret,ria da Fa"e%da do
Estado do @ear,.
No # o ais !orte que so$revive, to
pouco o ais i%te'ige%te, as o que
e'&or se adapta Ss uda%5as.)
@&ar'es 1arPi%
GRU'O S(ILL
&onte cono)co*
O0RIGA/OI
FELLI*E G9ERRA
!e''ipeUcop'ia%ce>ce.co.$r
JJJ;$"'-l!a%$e-$e;$"';C5
KFell!-eGue55aL
Fell!-e Gue55a