ARCHIVO PAPELES DE

TRABAJO EXAMEN
ESPECIAL

I ARCHIVO CORRIENTE
P 1 Ley Orgnica de la entidad ( Constitucin
de la entidad ) y Normas legales que
regulan su funcionamiento
P 2 Estructura Orgnica de la empresa
aprobada
P 3 MOF
P 4 ROF
P 5 Manual de Procedimientos
P 6 Plan Operativo Institucional
P 7 Relacin de funcionarios de la entidad
P 8 Resoluciones y Directivas de la entidad

II ARCHIVO DE PLANIFICACION
L 1 Memorndum de Planificacin
L 2 Programa de Auditoria
L3 Identificacin de las actividades ms
importantes de la entidad
L 4 Entrevistas con los funcionarios de la
entidad
L 5 Identificacin de las areas criticas y
puntos de atencin

III ARCHIVO DEL EXAMEN ESPECIAL

ER RECTORADO Y DECANATURAS
ER.1 Hallazgos de auditoria
ER.1.1 Hallazgo auditoria N 1
ER.1.2 Hallazgo auditoria N 2
ER.1.3 Hallazgo auditoria N 3
ER.2 Evaluacin de las Aclaraciones y Comentarios
auditado
ER.2.1 Hallazgo de Auditoria N 1
ER.2.2 Hallazgo de Auditoria N 2
ER.2.3 Hallazgo de Auditoria N 3
ER.3 Identificacin de las Responsabilidades
ER3.1 Hallazgo de Auditoria N 1
ER3.2 Hallazgo de Auditoria N 2
ER3.3Hallazgo de Auditoria N 3

del

III ARCHIVO DEL EXAMEN ESPECIAL

EA Abastecimiento

EA.1 Plan Anual de Adquisiciones

EA.1.1 Resolucin de aprobacin
EA.1.2 Resoluciones de modificaciones y sustentos tcnicos
EA.2 rdenes de Compra
EA2.1 Resolucin Comit Especial
EA.2.2 Bases del concurso
EA.2.3 Nota de pedido y/o requerimiento
EA2.4Cotizaciones
EA2.5 Cuadro Comparativo
EA2.6 Otorgamiento de buena pro
EA2.7 Contratos, observaciones etc.
EA.3 rdenes de Servicio
EA.4 Conclusiones del trabajo realizado

III ARCHIVO DEL EXAMEN ESPECIAL

EP Personal
ET Tesorera
EC Contabilidad
EO Obras y Proyectos
ECF Comercializacin
EG M Mantenimiento
EPP Planificacin y Presupuesto
ER Rectorado y Decanaturas

IV ARCHIVO DE COMUNICACIN DE HALLAZGO

HA Hallazgos Cursados ( Cartas cursadas

adjuntando el contenido d el hallazgo )
HB Comentarios y Aclaraciones Recibidas
(carta recibida del auditado con los
documentos que adjunta)
HC Evaluacin de los comentarios y
aclaraciones

V ARCHIVO RESUMEM
R 1 Informe de auditoria (Copia del
borrador de Informe largo de auditoria)
R2 Memorndum de Control interno (copia
del Informe de memo de C. Interno)
R3 Resumen de los acontecimientos
relevantes durante la ejecucin de
auditoria
R4 Comentarios de las modificaciones sobre
alcance y objetivo del examen
R5 Carta de Representacin

VI ARCHIVO DE CORRESPONDENCIAS

C1 Documentos emitidos

Reportes
Requerimientos de documentos al titular
Citacin a los auditados para la entrevista
Requerimiento de tcnicos para realizar
inspecciones

Oficios

Cartas

Informes

Memorndum

VI ARCHIVO DE CORRESPONDENCIAS
C2 Documentos Recibidos

Oficios

Cartas

Informes