Derecho penal empresa

Prf Dr Inma Valeije lvarez

Titular de Derecho penal

Leccin VI: Blanqueo de

capitales

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Justificacin

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 El delito de encubrimiento (arts. 451 al 454 del

CP).

El delito de blanqueo de capitales (arts. 301, 302 y

303)

El delito de receptacin (arts. 298 y 299),

La ayuda al autor de un delito previo para encubrir

los efectos del delito pueden constituir tres delitos
autnomos con fronteras muy ambiguas entre si:

La participacin postdelictiva

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Concepto de blanqueo de capitales

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Delito de blanqueo de capitales (art. 301

del CP)

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Bien jurdico protegido

Reforma del CP con la LO 5/2010,

de 22 de junio: Incluye la mera
posesin o uso del dinero o bienes
de origen ilcito.
Se castiga el Autoblanqueo
Pueden imputarse a personas
jurdicas

Delito de blanqueo de capitales:

cuestiones generales

Ley 19/2003 de 4 de julio sobre rgimen jurdico

de movimientos de capitales y las
transformaciones econmicas en el exterior y
sobre determinadas medidas de prevencin de
blanqueo de capitales

Ley 10/2010 de 28 de abril y de la financiacin

del terrorismo ( BOE 29/04/2010)

1. Localizacin sistemtica: Captulo XIV,

relativo a la Receptacin y otras conductas
afines, arts. 301-304 del CP
Directiva 2005/60/CE, del Parlamento Europeo y
del Consejo de 26 de octubre de 2005, relativa a
la prevencin de la utilizacin del sistema
financiero para el blanqueo de capitales y para la
financiacin del terrorismo.

El delito de blanqueo de
capitales

Real Decreto 54/2005, de 21 de enero, por

el que se modifican el Reglamento de la
Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre
determinadas medidas de prevencin del
blanqueo de capitales, aprobado por el
Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, y
otras normas de regulacin del sistema
bancario, financiero y asegurador (BOE
22/01/05)
Orden EHA/2619/2006, de 28 de julio, por
la que se desarrollan determinadas
obligaciones de prevencin del blanqueo
de capitales de los sujetos obligados que
realicen actividad de cambio de moneda o
gestin de transferencias con el exterior

Otra normativa de prevencin del

blanqueo de capitales

 Objeto: proteccin del sistema financiero y

otros sectores de la actividad econmica
mediante el establecimiento de obligaciones
de prevencin del blanqueo de capitales.
Modelo de intervencin basado en la
denuncia de actividades sospechas por parte
de determinados operadores (notarios,
entidades de crdito, inmobiliarias,
entidades aseguradoras , etc.)
rgano de inspeccin : SEBLAC (Servicio
ejecutivo para la prevencin del blanqueo de
capitales) http://www.sepblac.es/

Ley 10/2010 de prevencin . de blanqueo

de capitales y de la financiacin del
terrorismo

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Contenido de la ley

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EL SEPBLAC

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OBETIVOS DEL SEPBLAC

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FUNCIONES DEL SEPBLAC

 Extensin de las conductas castigadas a

las conductas de posesin o utilizacin
Se sustituye el termino delito por
actividad delictiva, se castiga a los que
utilicen los bienes que saben que tienen
origen en una actividad delcitiva
Tipificacin expresa del autoblanqueo
Incorporacin al blanqueo del nuevo
modelo de responsabilidad penal de
personas jurdicas (art. 302.2 del CP

Claves de la reforma penal operada por

la Ley orgnica 5/2010, de 22 de junio de
reforma del Cdigo penal

1. El que adquiera, posea, utilice, convierta, o

transmita bienes, sabiendo que stos tienen su origen
en una actividad delictiva, cometida por l o por
cualquiera tercera persona, o realice cualquier otro
acto para ocultar o encubrir su origen ilcito, o para
ayudar a la persona que haya participado en la
infraccin o infracciones a eludir las consecuencias
legales de sus actos, ser castigado con la pena de
prisin de seis meses a seis aos y multa del tanto al
triplo del valor de los bienes.

En estos casos, los jueces o tribunales, atendiendo a la

gravedad del hecho y a las circunstancias personales
del delincuente, podrn imponer tambin a ste la
pena de inhabilitacin especial para el ejercicio de su
profesin o industria por tiempo de uno a tres aos, y
acordar la medida de clausura temporal o definitiva
del establecimiento o local. Si la clausura fuese
temporal, su duracin no podr exceder de cinco
aos.

Delito de blanqueo de capitales (art. 301

del CP)

C) Si los bienes tienen su origen en alguno de los

delitos relacionados con los delitos contra la
ordenacin del territorio ( corrupcin urbanstica)

B) Si los bienes tienen su origen en alguno de los

delitos relacionados con los delitos contra la
administracin pblica (Cohecho, malversacin de
caudales, trafico de influencias, etc.)

A) Si los bienes tienen su origen en alguno de los

delitos relacionados con el trfico de drogas txicas,
estupefacientes o sustancias psicotrpicas descritos
en los artculos 368 a 372 de este Cdigo. En estos
supuestos se aplicarn las disposiciones contenidas en
el artculo 374 de este Cdigo.

Tipos agravados de blanqueo de

capitales:
2. Con las mismas penas se sancionar, segn los
casos, la ocultacin o encubrimiento de la verdadera
naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o
derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos,
a sabiendas de que proceden de alguno de los delitos
expresados en el apartado anterior o de un acto de
participacin en ellos.
3. Si los hechos se realizasen por imprudencia grave, la
pena ser de prisin de seis meses a dos aos y multa
del tanto al triplo.
4. El culpable ser igualmente castigado aunque el
delito del que provinieren los bienes, o los actos
penados en los apartados anteriores hubiesen sido
cometidos, total o parcialmente, en el extranjero.
5. Si el culpable hubiera obtenido ganancias, sern
decomisadas conforme a las reglas del artculo 127 de
este Cdigo.

Atendidas las reglas establecidas en el artculo 66 bis,

los jueces y tribunales podrn asimismo imponer las
penas recogidas en las letras b) a g) del apartado 7 del
artculo 33.

b) Multa de seis meses a dos aos, en el resto de los

casos.

a) Multa de dos a cinco aos, si el delito cometido por

la persona fsica tiene prevista una pena de prisin de
ms de cinco aos.

2. En tales casos, cuando de acuerdo con lo

establecido en el artculo 31 bis sea responsable una
persona jurdica, se le impondrn las siguientes penas:

Art. 302.2 del CP

En todos estos casos sabiendo que son bienes

que tienen origen en una actividad delictiva

- Ayuda a la persona que ha cometido el delito

base a eludir las consecuencias de sus actos

Se contemplan en el art. 301 .1 y en ella se

comprenden las conductas de:
-Adquirir, poseer, convertir, utilizar o transmitir
bienes sabiendo que tienen origen en un hecho
delictivo previo
- Realizar cualquier otro acto orientado a ocultar o
encubrir el origen ilcito de los bienes

a) Elementos del tipo basico:

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Delito de Legitimacin de capitales (tipo bsico)

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Frmulas de blanqueo y prueba

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c) Legitimacin de capitales por

imprudencia grave

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Qu se blanquea?: bienes de
procedencia de actividad delictiva

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Otras cuestiones

Dividir las grandes sumas de dinero (adquiridas

por ilcitos), reduciendolas a la cantidad precisa
para que las transacciones no sean registradas.
Estas transacciones se realizan por un perodo
limitado en distintas entidades financieras.
Complicidad con trabajadores de las instituciones
financieras que omiten informar a las autoridades
sobre las grandes transacciones de fondos.
Mezclar dinero recaudado de las transacciones
ilcitas con los capitales de una empresa legal y
luego se presentan todos los fondos como rentas
de la empresa.
Crear empresas y/o compaas legales, las cuales
utilizan como fachada para llevar a cabo el lavado
de dinero.
Compras de bienes o instrumentos financieros
con productos en efectivo: usualmente autos,
bienes races, etc : el individuo que efecta la
compra de estos productos al blanqueador de
activos lo hace teniendo conocimiento de causa o
tambin es parte de la organizacin de lavado de
dinero.

Procedimientos ms comunes de
lavado de dinero:

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Establecimiento de compaas de portafolio o
nominales (Shell Company): Los individuos que
forman parte del lavado de dinero crean compaas de
portafolio, las que slo existen en el papel y sirven
como disfraz para realizar movimientos ilcitos.
Complicidad de la banca extranjera: Hay casos en que
las organizaciones de lavado de dinero gozan de la
colaboracin de las instituciones financieras (a
sabiendas o por ignorancia) que estn fuera del pas,
dndole una justificacin a los fondos originados por
el lavado de dinero.

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GGGGGGGG
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vid Servicio ejecutivo de prevencin de blanqueo de

capitales http://www.sepblac.es/
Vid. Conferencias del Prof. Jaime Aneiros , Profesor de
Derecho tributario en la UVIGO y experto externo en
asesoramiento y prevencin de blanqueo de capitales
Obligaciones de colaboracin en la prevencin del
blanqueo de capitales
http://tv.uvigo.es/video/44169
Responsabilidades derivadas de la Ley de Prevencin del
Blanqueo de Capitales
http://tv.uvigo.es/es/video/44193.html

Recursos web