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SPA de Beleza Bella Femme

Salo - Exemplo

Elaborado por: Plano de Negcio - Exemplos


Data criao: 09/01/2014 14:36
Data Modificao: 21/02/2014 14:26

Tipo Empresa: Empresa nascente

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Misso da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurdica
1.6 - Enquadramento tributrio
mbito federal
mbito estadual
mbito municipal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
3.2 - Preo
3.3 - Estratgias promocionais
3.4 - Estrutura de comercializao
3.5 - Localizao do negcio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mnimo
5.4 - Investimentos pr-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitrio
5.8 - Custos de comercializao
5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mo-de-obra
5.11 - Custos com depreciao
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
Trata-se de projeto de implantao de um salo de beleza, o SPA da Beleza Belle Femme, na cidade de Uberaba MG. O salo pretende oferecer produtos e servios diferenciados para um pblico cada vez mais exigente.
A nova empresa ser uma Eireli - Empresa Individual de Responsabilidade Limitada - pertencente ao Sebastio
Norato Glria, conhecido como Sebah Glria. Ele j possui experincia em sales adquirida antes de se mudar para
e Europa.
Os servios a serem oferecidos sero os tradicionais, corte, hidratao, tingimento para cabelos, maquiagem,
manicure e pedicure, alm de depilao, limpeza de pele, massagem facial, massagem anti stress, preparao da
noiva entre outros.
O pblico alvo sero os moradores de classe mdia e alta, alm de eventuais turistas que venham para festas,
eventos e casamentos na cidade.
O plano prev investimento de reforma de imvel da famlia, equipamentos, instalaes, divulgao e capital de giro.
O investimento ser da ordem de R$ 200 mil, sendo R$ 80 mil de recursos prprios e outros R$ 120 mil de recursos
financiados por meio do Proger junto ao Banco do Brasil.
Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

R$ 546.788,97

Lucratividade

14,32 %

Rentabilidade

53,51 %

Prazo de retorno do investimento

1 ano e 11 meses

1.2 - Dados dos empreendedores


Nome:

Sebastio Norato Glria

Endereo:

Rua Nossa Senhora da Abadia, 125

Cidade:

Uberaba

Estado:

Minas Gerais

Perfil:
Sebastio Norato Glria (nome fictcio), 35 anos, mais conhecido como Sebah Glria natural de Uberaba.
Sebah sempre foi uma pessoa muito determinada e cheia de energia. Desde cedo comeou a trabalhar em lojas de
roupas, sapato e, principalmente, em sales de beleza. Em 2005 mudou-se para a Europa morando em Madri e em
Roma, onde teve oportunidade de viver mais prximo do mundo Fashion e Coiffeur. Neste perodo, aproveitou para
fazer alguns cursos de aperfeioamento em cortes, tratamento capilar e maquiagem.
Embora j tenha conhecido vrios pases, Sebah sempre teve razes fortes em Uberaba. Com a ida do seu irmo
mais novo para Campinas, seus pais j idosos resolveram alugar a casa na cidade e mudar definitivamente para um
apartamento, pois mais prtico e seguro.
Assim, Sebah resolveu usar a bela casa de esquina, bem localizada perto do Centro. A casa em estilo Art Deco,
construda por seu av na dcada de 40 est em vias de ser tombada pelo Patrimnio Histrico. Por isso ele
pretende fazer logo as reformas necessrias para uso comercial.
Sebah possui muitas habilidades empresariais. Ele dinmico, curioso, s vezes obstinado e tem o controle de tudo
que ocorre ao seu lado. Bom de conversa e atencioso, encanta s suas clientes com sua inteligncia, bom gosto e
finesse.

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Atribuies:
Toda a parte de gesto do salo por conta do Sebah. Ele seleciona os profissionais, define os horrios, atende
inicialmente s clientes, acompanha o movimento de caixa e dos pagamentos. Faz tambm os cortes e maquiagens
nas clientes mais VIPs.
Ele conta com a ajuda de sua funcionria (Elza) que administra o caixa, realiza os pagamentos, controla as
comisses e faz as compras.

1.3 - Misso da empresa


Alegrar o mundo valorizando a beleza da mulher.

1.4 - Setores de atividade


[ ] Agropecuria
[ ] Comrcio
[ ] Indstria
[x] Servios

1.5 - Forma jurdica


(x) Empresrio
( ) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.6 - Enquadramento tributrio


mbito federal
( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurdica
PIS Contribuio para os Programas de Integrao Social
COFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)

mbito estadual
( ) ICMS Regime Simplificado
( ) ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (SISTEMA DBITO E CRDITO)

mbito municipal
( ) ISS Imposto sobre Servios

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1.7 - Capital social


N
1

Scio

Valor

Sebastio Norato Glria

Total

Participao (%)

R$ 203.385,89

100,00

R$ 203.385,89

100,00

1.8 - Fonte de recursos


Os recursos para abrir o salo sero provenientes das aplicaes do prprio Sebah e de financiamento junto ao
Banco do Brasil.
Atualmente, est em negociao com o banco o financiamento de R$ 120 mil da linha do Proger Urbano Empresarial
- Programa Nacional de Gerao de Emprego e Renda - com juros de 0,65% ao ms e 48 meses para pagar. O
prprio imvel ser dado como garantia.

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2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Pblico-alvo (perfil dos clientes)
Basicamente, mulheres de classe mdia classe alta da prpria cidade ou de turistas que vm para eventos.
Eventualmente h cortes de cabelos e limpeza de pele para homens.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Mulheres e adolescentes vaidosas e que sabem o valor de cuidar da aparncia.
Mulheres executivas ou empresrias que querem arrasar com um look moderno e sofisticado.
Exigentes em higiene, limpeza, bom gosto e discrio, com ambiente moderno, clean, aconchegante para poder se
permitir um momento de prazer cuidando de si.
Noivas, madrinhas, debutantes, daminhas, me da noiva e outras que se destacam nas festas e eventos que
frequentam.
O SPA da Beleza Belle Femme ser referncia em bom atendimento na cidade.
rea de abrangncia (onde esto os clientes?)
O salo SPA fica no Bairro Estados Unidos em Uberaba. Atender populao da cidade e, eventualmente, de
cidades vizinhas (Delta, Conceio das Alagoas e Sacramento).

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Empresa

SPA de Beleza
Bella Femme

Qualidade

Muito Boa

Preo

Mais Caro

Condies de
Pagamento

Localizao

Dinheriro cheque ou Bairro tradicional e


carto
nobre da cidade.

Atendimento

Tera a sbado
noite.

Servios aos
clientes

Garantias
oferecidas

Variedade de
servios: cortes,
Bom gosto e
tratamentos,
qualidade dos
Massagens,
produtos aplicados.
depilao, manicure
e maquiagem

Concluses
O SPA de Beleza Belle Femme oferece conforto, requinte e sofisticao para clientes exigentes. Seus profissionais so bem capacitados e antenados nas novidades do
setor de beleza e cuidados pessoais.
Os preos so voltados para um pblico que valoriza o ambiente e o atendimento, alm, claro, da qualidade do servio.
O SPA no concorre com as dezenas de sales que abrem nos bairros de periferia. Sua proposta outra: atender a mulher moderna e decidida e que sabe o que quer e
merece.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrio dos itens a


serem adquiridos
(matrias-primas,
insumos, mercadorias
e servios)

Tesouras, pentes,
escovas, prendedores
etc.

Nome do fornecedor

Casa do Cabelereiro
Ltda.

Preo

Condies de
pagamento

30 dias no carto,
cheque ou boleto.

Diversos

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Prazo de entrega

3 dias

Localizao (estado
e/ou municpio)

Campinas - SP

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3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
Corte de cabelo com o Sebah;
Corte;
Penteado;
Escova;
Hidratao;
Maquiagem;
Massagem;
Depilao;
Limpeza de pele;
Unhas (p e mo).
N

Produtos / Servios

Corte de Cabelo com o Sebah

Corte

Penteado

Escova

Progressiva

Maquiagem

Massagem

Depilao

Limpeza de pele

10

Produtos de Beleza

3.2 - Preo
Os preos acima foram feitos com base em pesquisas feitas nos concorrentes e at mesmo nas cidades de
Uberlndia, Arax e Ribeiro Preto. O SPA da Beleza Belle Femme se destaca pelo requinte, sofisticao e a
qualidade dos servios e produtos aplicados.
Na hora de formar seus preos, so observados os seguintes critrios:
Os dias da semana;
Rateio dos custos fixos;
Experincia do profissional;
Demanda pelos servios;
Margem mnima de 50% em cada servio.
Os preos dos concorrentes.
Para os produtos que sero revendidos no salo, a margem ser de 100%.

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3.3 - Estratgias promocionais


O salo vai encomendar a elaborao de um site na internet com seus produtos, servios, horrio de atendimento,
histrico, mini currculo dos principais profissionais e, principalmente, fotos. Muitas fotos. Lindas. De mulheres belas e
cabelos e peles bem bonitos e bem tratados.
Para promover o salo ser feitos contatos com hotis, agncias de turismo, clnicas dermatolgicas, cafs, bufets,
cerimoniais de festas e casamentos e fotgrafos profissionais.
Nas teras e quartas (exceto vsperas de feriados) os preos tero 15% de desconto devido ao movimento mais
reduzido.
Alm disso, h tambm a promoo junte pontos na qual ao se atingir mil pontos ganha um corte com o prprio
Sebah. Com 800 pontos, ganha-se um corte normal e com 600 pontos, uma massagem ou limpeza de pele.

3.4 - Estrutura de comercializao


O atendimento ser exclusivamente no salo. As excees sero decididas pessoalmente pelo Sebah. O salo conta
com:
3 cabelereiros;
2 manicures;
3 depiladoras;
1 maquiadora;
1 esteticista;
2 ajudantes;
1 recepcionista;
1 caixa;
Alm desses, o Sebah atua em cortes e maquiagens.
O horrio de Tera a Quinta de 9h00min s 19h00min. Nas sextas, sbados e vsperas de feriados de 09h00min
s 21h00min.

3.5 - Localizao do negcio


Endereo:

Rua Zebu com Alameda Texas

Bairro:

24

Cidade:

Uberaba

Estado:

Minas Gerais

Fone 1:

(32) 9999-9999

Fone 1:

(32) 9999-9999

Fax:

(32) 3333-3333

Consideraes sobre o ponto (localizao), que justifiquem sua escolha:


O Salo ser na esquina da Rua Zebu com Alameda Texas em ponto nobre do tradicional bairro Estados Unidos.
Perto do Centro e do Shopping, a regio ainda apresenta facilidade de estacionamento. Mesmo assim, no recuo na
frente da casa h vagas para 3 carros.

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4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
O leiaute do empreendimento no foi informado.

4.2 - Capacidade instalada


Qual a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?
A capacidade produtiva de aproximadamente 750 servios por ms entre cortes, unhas, massagens etc. com
funcionamento no horrio previsto. Isto corresponde a uma mdia de 34 servios por dia. Alm disso, estima-se a
revenda de 35 unidades de produtos utilizados nos tratamentos (Shampoos e Condicionadores, por exemplo).
Embora cada cliente tenha uma demanda especfica, pela experincia do empresrio e dos outros profissionais as
estimativas de prestao de servios mensais so:
Qual ser o volume de produo (ou servio) e comercializao iniciais?
ServioEstimativa de vendas mensal (unidades)
Corte de cabelo com o Sebah;55
Corte;210
Penteado;35
Escova;225
Progressiva;35
Maquiagem;20
Massagem;50
Depilao;50
Limpeza de pele;70
Revenda de produtos35
TOTAL 785

4.3 - Processos operacionais


Compras
As compras so feitas pela Elza, que tambm atua no caixa, aps aprovao do Sebah. Com os fornecedores
tradicionais, as compras podem ser encomendadas at por telefone mesmo.
Algumas compras de produtos que so novidade so feitas pelo prprio Sebah quando em viagens par participar de
cursos, feiras e eventos.
Revendas de produtos de beleza
Realizados por indicao dos profissionais do salo. A venda de produtos de beleza j uma tradio nos sales e
uma oportunidade de aumentar renda para os profissionais e agradar os clientes.
O controle de estoque feito pela Srta. Elza.
Lavao de cabelos
Realizada pelos ajudantes na sala onde tem as cadeiras reclinveis com chuveirinho de gua quente e fria.
Cortes e penteados
Realizados pelo Sebah e os outros cabelereiros na sala principal.

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Escova, Hidratao e Tingimento


Realizados pelos cabelereiros com apoio dos ajudantes.
Unhas, massagem, maquiagem, depilao e limpeza de pele
Feitas pelos respectivos profissionais nas salas especficas.
Caixa
O Contas a Pagar e a Receber e tambm os controles financeiros sero feitos pela Srta. Elza e conferidos pelo
Sebah.

4.4 - Necessidade de pessoal


N

Cargo/Funo

Qualificaes necessrias

Cabelereira

Energia, bom gosto, conhecimento de cortes,


acompanhamento de tendncias, discreta, educada, boa de
conversa. Habilidade de entender a demanda da cliente para
no frustrar com o corte.

Manicure

Discreta, educada, com experincia, organizada, meticulosa,


enxergar bem de perto, conhecimentos de limpeza e
higienizao do material utilizado e de segurana na sua rea
de trabalho.

Depiladora

Discreta, educada, com experincia, organizada,


conhecimentos de limpeza e higienizao do material utilizado
e de segurana na sua rea de trabalho.

Massagista

Discreta, educada, com experincia, organizada,


conhecimentos de limpeza e higienizao do material utilizado
e de segurana na sua rea de trabalho.
Com certificado de curso de Massoterapia.

Esteticista

Discreta, educada, com experincia, organizada,


conhecimentos de limpeza e higienizao do material utilizado
e de segurana na sua rea de trabalho.
Com certificado de curso de limpeza e tratamento de pele.

Ajudantes

Organizados, caprichosos, conhecimentos de limpeza e


higienizao do material utilizado e de segurana na sua rea
de trabalho. Fazem tambm o servio de faxina.

Recepcionista

Boa aparncia, simptica, educada, atenciosa, conhecimentos


de informtica (internet, e-mail, agendas).

Caixa

Controlada, organizadas, conhecimento de rotinas bancrias e


informtica (planilhas de controle).

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5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
A Imveis
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (A)

R$ 0,00

B Mquinas
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Ar condicionado Split

R$ 2.000,00

R$ 8.000,00

Autoclave Esterilizador - Inox 12


litros.

R$ 2.580,00

R$ 2.580,00

Panela termocera 1k.

R$ 124,00

R$ 372,00

Geladeira Brastemp 230 l

R$ 900,00

R$ 900,00

Computador + impressora

R$ 1.500,00

R$ 4.500,00

ECF

R$ 2.500,00

R$ 2.500,00

Sistema de alarme _ Home


Security

R$ 3.000,00

R$ 3.000,00

TV led 55 pol. Sony

R$ 5.000,00

R$ 5.000,00

Micro-ondas Panasonic

R$ 350,00

R$ 350,00

10

Fogo domstico 2 bocas

R$ 200,00

R$ 200,00

11

Cafeteira Nespresso Office

R$ 1.900,00

R$ 1.900,00

12

Aquecedor para lavatrio


Lorenzetti

R$ 139,00

R$ 417,00

13

Secador de cabelos c/ trip

R$ 717,00

R$ 717,00

14

Secador Fox on

R$ 313,00

R$ 1.252,00

15

Secador Titnio 2400 w

R$ 682,00

R$ 1.364,00

16

Modelador Tourmaline on
Ceramic

R$ 288,00

R$ 1.152,00

17

Modelador de Cachos Ball

R$ 318,00

R$ 636,00

18

Prancha Taiff Look 450

R$ 279,00

R$ 1.116,00

19

Prancha azul Nano Titanium

R$ 358,00

R$ 358,00

20

Mquina de corte Wahl 127 V

R$ 279,00

R$ 837,00

21

Corrente russa com Eletrolipose

R$ 3.180,00

R$ 3.180,00

22

Manta trmica 40 x 133

R$ 322,00

R$ 644,00

23

Ventiladores

R$ 250,00

R$ 1.000,00

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SUB-TOTAL (B)

R$ 41.975,00

C Equipamentos
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (C)

R$ 0,00

D Mveis e Utenslios
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Poltrona Milano Reclinvel

R$ 2.058,00

R$ 10.290,00

Lavatrio Valencia c/ descanso.

R$ 3.980,00

R$ 7.960,00

Lavatrio porttil regulvel

R$ 380,00

R$ 380,00

Carrinho manicure gold Completo

R$ 680,00

R$ 2.040,00

Carrinho Michelangelo

R$ 850,00

R$ 850,00

Maca Michelangelo com suporte


papel

R$ 2.219,00

R$ 6.657,00

Kit maquiagem definitiva

R$ 620,00

R$ 620,00

Escovas diversas

40

R$ 50,00

R$ 2.000,00

Tesouras diversas

35

R$ 87,00

R$ 3.045,00

10

Diversos para corte.

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

11

Diversos para massagens e


depilao

R$ 1.800,00

R$ 1.800,00

12

Toalhas de rosto, banho e


roupes

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

13

Conjunto sof Lder

R$ 3.000,00

R$ 3.000,00

14

Mesas de centro e canto

R$ 1.900,00

R$ 1.900,00

15

Cadeiras requinte - Lder

R$ 900,00

R$ 2.700,00

16

Conjunto mesa e cadeira


escritrio

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

17

Balces fixos sob projeto

R$ 15.000,00

R$ 15.000,00

SUB-TOTAL (D)

R$ 64.242,00

E Veculos
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

SUB-TOTAL (E)

Total
R$ 0,00

F Computadores

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Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (F)

R$ 0,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS


TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):

R$ 106.217,00

5.2 - Estoque inicial

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Kit escova progressiva Sublime 2 x 1 l.

10

R$ 208,60

R$ 2.086,00

Progressiva + kit manuteno


Fox 2 x 1 l.

10

R$ 301,00

R$ 3.010,00

Shampoo Joico

R$ 53,90

R$ 269,50

Condicionador Joico

R$ 58,10

R$ 290,50

Mscara pr e ps-escova

R$ 84,00

R$ 420,00

Restaurado - leo reparador

R$ 108,50

R$ 542,50

Finalizador - Joico

10

R$ 81,90

R$ 819,00

Reparador de pontas - Joico

20

R$ 91,00

R$ 1.820,00

Shampoo Kerastase

10

R$ 49,00

R$ 490,00

10

Condicionador Kerastase

20

R$ 56,00

R$ 1.120,00

11

Schwarzkopf - shampoo

20

R$ 46,20

R$ 924,00

12

Cera para depilao K.

50

R$ 7,70

R$ 385,00

13

leo Babyliss - 100 ml

15

R$ 60,90

R$ 913,50

14

leo de massagem - l.

R$ 28,00

R$ 140,00

15

Creme hidratante 500 ml.

20

R$ 14,00

R$ 280,00

16

Cpsulas de caf Nespresso

500

R$ 1,40

R$ 700,00

17

Maquiagens diversas

R$ 350,00

R$ 1.750,00

18

Cremes especiais para rosto

R$ 63,00

R$ 315,00

TOTAL (A)

Total

R$ 16.275,00

5.3 - Caixa mnimo


1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas

Prazo mdio de vendas

(%)
15 de 30

Nmero de dias

Mdia
Ponderada em

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

dias
vista

20,00

0,60

prazo 30d.

40,00

30

12,00

prazo 2x

30,00

45

13,50

prazo 3x

10,00

60

6,00

Prazo mdio total

33

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras

Prazo mdio de compras

(%)

Mdia
Ponderada em
dias

Nmero de dias

vista

10,00

0,00

prazo - consumo

60,00

30

18,00

prazo - revenda

30,00

60

18,00

Prazo mdio total

36

3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque


Necessidade mdia de estoque
Numero de dias

14

4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias


Recursos da empresa fora do seu caixa

Nmero de dias

1. Contas a Receber prazo mdio de vendas

33

2. Estoques necessidade mdia de estoques

14

Subtotal Recursos fora do caixa

47

Recursos de terceiros no caixa da empresa


3. Fornecedores prazo mdio de compras

36

Subtotal Recursos de terceiros no caixa

36

Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

11

Caixa Mnimo
1. Custo fixo mensal

R$ 23.268,58

2. Custo varivel mensal

R$ 30.987,49

3. Custo total da empresa

R$ 54.256,07

4. Custo total dirio

R$ 1.808,54

5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

11
16 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Total de B Caixa Mnimo

R$ 19.893,89

Capital de giro (Resumo)


Descrio

Valor

A Estoque Inicial

R$ 16.275,00

B Caixa Mnimo

R$ 19.893,89

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ 36.168,89

5.4 - Investimentos pr-operacionais


Descrio

Valor

Despesas de Legalizao

R$ 1.000,00

Obras civis e/ou reformas

R$ 48.000,00

Divulgao

R$ 3.000,00

Cursos e Treinamentos

R$ 1.000,00

Outras despesas

R$ 8.000,00

TOTAL

R$ 61.000,00

5.5 - Investimento total


Descrio dos investimentos

Valor

Investimentos Fixos Quadro 5.1

(%)
R$ 106.217,00

52,22

Capital de Giro Quadro 5.2

R$ 36.168,89

17,78

Investimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3

R$ 61.000,00

29,99

R$ 203.385,89

100,00

TOTAL (1 + 2 + 3)

17 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Fontes de recursos

Valor

Recursos prprios
Recursos de terceiros

(%)
R$ 81.354,36

40,00

R$ 122.031,54

60,00

R$ 0,00

0,00

Outros
TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 203.385,89

100,00

5.6 - Faturamento mensal


Quantidade
Preo de
(Estimativa de Venda Unitrio
Vendas)
(em R$)

Faturamento Total
(em R$)

Produto/Servio

Corte de Cabelo com o Sebah

55

R$ 100,00

R$ 5.500,00

Corte

210

R$ 80,00

R$ 16.800,00

Penteado

35

R$ 150,00

R$ 5.250,00

Escova

225

R$ 40,00

R$ 9.000,00

Progressiva

35

R$ 230,00

R$ 8.050,00

Maquiagem

20

R$ 200,00

R$ 4.000,00

Massagem

50

R$ 80,00

R$ 4.000,00

Depilao

50

R$ 50,00

R$ 2.500,00

Limpeza de pele

70

R$ 70,00

R$ 4.900,00

10

Produtos de Beleza

35

R$ 95,00

R$ 3.325,00

TOTAL

R$ 63.325,00

Projeo das Receitas:


(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
18 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Perodo

Faturamento Total

Ms 1

R$ 63.325,00

Ms 2

R$ 63.325,00

Ms 3

R$ 63.325,00

Ms 4

R$ 63.325,00

Ms 5

R$ 63.325,00

Ms 6

R$ 63.325,00

Ms 7

R$ 63.325,00

Ms 8

R$ 63.325,00

Ms 9

R$ 63.325,00

Ms 10

R$ 63.325,00

Ms 11

R$ 63.325,00

Ms 12

R$ 63.325,00

Ano 1

R$ 759.900,00

5.7 - Custo unitrio


Produto: Corte de Cabelo com o Sebah
Materiais / Insumos usados
Custo total

Qtde

Custo Unitrio

R$ 16,00

TOTAL

Total
R$ 16,00
R$ 16,00

Produto: Corte

19 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Materiais / Insumos usados


Custo total

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 7,25

R$ 7,25

TOTAL

R$ 7,25

Produto: Penteado
Materiais / Insumos usados
Custo total

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 30,67

R$ 30,67

TOTAL

R$ 30,67

Produto: Escova
Materiais / Insumos usados
Custo total

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 10,19

R$ 10,19

TOTAL

R$ 10,19

Produto: Progressiva
Materiais / Insumos usados
Custo total

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 46,87

R$ 46,87

TOTAL

R$ 46,87

Produto: Maquiagem
Materiais / Insumos usados
Maquiagens diversas

Qtde

Custo Unitrio

0,1

Total

R$ 350,00

R$ 35,00

TOTAL

R$ 35,00

Produto: Massagem
Materiais / Insumos usados
Materias

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 14,40

R$ 14,40

TOTAL

R$ 14,40

Produto: Depilao
Materiais / Insumos usados
Materiais

Qtde

Custo Unitrio

R$ 7,85

TOTAL

Total
R$ 7,85
R$ 7,85

20 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Produto: Limpeza de pele


Materiais / Insumos usados
Material

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 11,45

R$ 11,45

TOTAL

R$ 11,45

Produto: Produtos de Beleza


Materiais / Insumos usados
Produtos

Qtde

Custo Unitrio

R$ 57,10

TOTAL

Total
R$ 57,10
R$ 57,10

5.8 - Custos de comercializao


Descrio

(%)

Faturamento Estimado

Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal)

11,31

R$ 63.325,00

R$ 7.162,06

Comisses (Gastos com Vendas)

15,00

R$ 63.325,00

R$ 9.498,75

Propaganda (Gastos com Vendas)

1,00

R$ 63.325,00

R$ 633,25

Taxas de Cartes (Gastos com Vendas)

2,64

R$ 63.325,00

R$ 1.671,78

Total Impostos

R$ 7.162,06

Total Gastos com Vendas

R$ 11.803,78

Total Geral (Impostos + Gastos)

R$ 18.965,84

Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 18.965,84

Ms 2

R$ 18.965,84

Ms 3

R$ 18.965,84

Ms 4

R$ 18.965,84

Ms 5

R$ 18.965,84

Ms 6

R$ 18.965,84

Ms 7

R$ 18.965,84

Ms 8

R$ 18.965,84

Ms 9

R$ 18.965,84

Ms 10

R$ 18.965,84

Ms 11

R$ 18.965,84

Ms 12

R$ 18.965,84

Ano 1

R$ 227.590,08

21 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV


Estimativa de
Vendas (em
unidades)

Custo Unitrio
de Matriais
/Aquisies

Produto/Servio

Corte de Cabelo com o Sebah

55

R$ 16,00

R$ 880,00

Corte

210

R$ 7,25

R$ 1.522,50

Penteado

35

R$ 30,67

R$ 1.073,45

Escova

225

R$ 10,19

R$ 2.292,75

Progressiva

35

R$ 46,87

R$ 1.640,45

Maquiagem

20

R$ 35,00

R$ 700,00

Massagem

50

R$ 14,40

R$ 720,00

Depilao

50

R$ 7,85

R$ 392,50

Limpeza de pele

70

R$ 11,45

R$ 801,50

10

Produtos de Beleza

35

R$ 57,10

R$ 1.998,50

TOTAL

CMD / CMV

R$ 12.021,65

Perodo

CMD/CMV

Ms 1

R$ 12.021,65

Ms 2

R$ 12.021,65

Ms 3

R$ 12.021,65

Ms 4

R$ 12.021,65

Ms 5

R$ 12.021,65

Ms 6

R$ 12.021,65

Ms 7

R$ 12.021,65
22 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Ms 8

R$ 12.021,65

Ms 9

R$ 12.021,65

Ms 10

R$ 12.021,65

Ms 11

R$ 12.021,65

Ms 12

R$ 12.021,65

Ano 1

R$ 144.259,80

5.10 - Custos de mo-de-obra

Funo

N de
Empregados

Salrio Mensal

Subtotal

(%) de
encargos
sociais

Encargos
sociais

Total

Cabelereira

R$ 1.000,00

R$ 3.000,00

28,00

R$ 840,00

R$ 3.840,00

Manicure

R$ 725,00

R$ 2.175,00

28,00

R$ 609,00

R$ 2.784,00

Depiladora

R$ 725,00

R$ 1.450,00

28,00

R$ 406,00

R$ 1.856,00

Massagista

R$ 725,00

R$ 725,00

28,00

R$ 203,00

R$ 928,00

Esteticista

R$ 725,00

R$ 725,00

28,00

R$ 203,00

R$ 928,00

Ajudantes

R$ 725,00

R$ 1.450,00

28,00

R$ 406,00

R$ 1.856,00

Recepcionista

R$ 725,00

R$ 725,00

28,00

R$ 203,00

R$ 928,00

Caixa

R$ 1.500,00

R$ 1.500,00

28,00

R$ 420,00

R$ 1.920,00

TOTAL

14

R$ 3.290,00

R$ 15.040,00

11.750,00

5.11 - Custos com depreciao


Ativos Fixos
EQUIPAMENTOS

Valor do bem

Vida til em Anos

R$ 106.217,00

5,00
23 de 30

Depreciao Anual
R$ 21.243,40

Depreciao Mensal
R$ 1.770,28

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

MVEIS E
UTENSLIOS

R$ 106.217,00

5,00

Total

R$ 21.243,40

R$ 1.770,28

R$ 42.486,80

R$ 3.540,56

5.12 - Custos fixos operacionais mensais


Descrio

Custo

Aluguel

R$ 0,00

Condomnio

R$ 0,00

IPTU

R$ 60,00

Energia eltrica

R$ 500,00

Telefone + internet

R$ 100,00

Honorrios do contador

R$ 350,00

Pr-labore

R$ 2.000,00

Manuteno dos equipamentos

R$ 60,00

Salrios + encargos

R$ 15.040,00

Material de limpeza

R$ 100,00

Material de escritrio

R$ 60,00

Taxas diversas

R$ 310,00

Servios de terceiros

R$ 0,00

Depreciao

R$ 1.770,28

Contribuio Empreendedor Individual

R$ 0,00

Outras taxas

R$ 2.918,30

TOTAL

R$ 23.268,58

Projeo dos Custos:


(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 23.268,58

Ms 2

R$ 23.268,58

Ms 3

R$ 23.268,58

Ms 4

R$ 23.268,58

Ms 5

R$ 23.268,58

Ms 6

R$ 23.268,58
24 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Ms 7

R$ 23.268,58

Ms 8

R$ 23.268,58

Ms 9

R$ 23.268,58

Ms 10

R$ 23.268,58

Ms 11

R$ 23.268,58

Ms 12

R$ 23.268,58

Ano 1

R$ 279.222,96

5.13 - Demonstrativo de resultados


Descrio

Valor

1. Receita Total com Vendas

Valor Anual

(%)

R$ 63.325,00

R$ 759.900,00 100,00

R$ 12.021,65

R$ 144.259,80

18,98

R$ 7.162,06

R$ 85.944,72

11,31

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 11.803,78

R$ 141.645,36

18,64

Total de custos Variveis

R$ 30.987,49

R$ 371.849,88

48,93

3. Margem de Contribuio

R$ 32.337,51

R$ 388.050,12

51,07

4. (-) Custos Fixos Totais

R$ 23.268,58

R$ 279.222,96

36,74

R$ 9.068,93

R$ 108.827,16

14,32

2. Custos Variveis Totais


2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
2.2 (-) Impostos sobre vendas

5. Resultado Operacional: LUCRO

Perodo

Resultado

Ms 1

R$ 9.068,93

Ms 2

R$ 9.068,93

Ms 3

R$ 9.068,93
25 de 30

Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Ms 4

R$ 9.068,93

Ms 5

R$ 9.068,93

Ms 6

R$ 9.068,93

Ms 7

R$ 9.068,93

Ms 8

R$ 9.068,93

Ms 9

R$ 9.068,93

Ms 10

R$ 9.068,93

Ms 11

R$ 9.068,93

Ms 12

R$ 9.068,93

Ano 1

R$ 108.827,16

5.14 - Indicadores de viabilidade


Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

R$ 546.788,97

Lucratividade

14,32 %

Rentabilidade

53,51 %

Prazo de retorno do investimento

1 ano e 11 meses

26 de 30

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6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
Receita (pessimista) 30,00 %

Receita (otimista)

Cenrio provvel

30,00 %

Cenrio pessimista

Cenrio otimista

Descrio
Valor
1. Receita total com vendas

(%)

Valor

(%)

Valor

(%)

R$ 63.325,00

100,00

R$ 44.327,50

100,00

R$ 82.322,50

100,00

R$ 12.021,65

18,98

R$ 8.415,16

18,98

R$ 15.628,15

18,98

R$ 7.162,06

11,31

R$ 5.013,44

11,31

R$ 9.310,68

11,31

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 11.803,78

18,64

R$ 8.262,65

18,64

R$ 15.344,91

18,64

Total de Custos Variveis

R$ 30.987,49

48,93

R$ 21.691,24

48,93

R$ 40.283,74

48,93

3. Margem de contribuio

R$ 32.337,51

51,07

R$ 22.636,26

51,07

R$ 42.038,76

51,07

4. (-) Custos fixos totais

R$ 23.268,58

36,74

R$ 23.268,58

52,49

R$ 23.268,58

28,27

Resultado Operacional

R$ 9.068,93

14,32

R$ -632,32

-1,43

R$ 18.770,18

22,80

2. Custos variveis totais


2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV
2.2 (-) Impostos sobre vendas

Aes corretivas e preventivas:

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Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS

PONTOS
FORTES

PONTOS
FRACOS

FATORES EXTERNOS

FORAS

OPORTUNIDADES

Experincia profissional
Ponto nobre
Servios e produtos de qualidade.

Cidade rica com alto poder aquisitivo da populao;


Aumento da demanda por tratamentos de beleza;
Nmero crescente de eventos na cidade.

FRAQUEZAS

AMEAAS

Alta carga tributria


Falta de espao para expanso.

Tombamento do imvel;
Concorrncia acirrada de sales menores, porm especializados.

Aes:
Aproveitar Oportunidades, Enaltecer as foras. Diminuir as Fraquezas, Previnir as ameaas

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Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano
O plano de negcios foi feito para se obter uma viso melhor da viabilidade e do modelo de negcios antes de se
investir no negcio. Foi necessrio buscar o maior nmero de informaes possveis com clientes e fornecedores,
pesquisando preos, escolhendo os equipamentos e recursos adequados ao estilo do salo.
Para as previses financeiras, foram considerados os impostos e encargos, alm de se projetar um cenrio
conservador para as receitas. O proprietrio acreditam no projeto e est disposto a investir recursos prprios. O
restante do investimento deve ser aprovado pela instituio financeira, uma vez que o projeto tem potencial para se
destacar em um setor competitivo, sem muitas barreiras de entrada e sada.

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Plano de Negcio - SPA de Beleza Bella Femme

Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicvel para auxiliar na construo de um
plano de negcios. A criao de uma empresa uma tarefa complexa e o plano de negcios, enquanto instrumento de
planejamento, utilizado em todo o mundo e por diversas instituies, sendo aplicvel empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negcios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atrao de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua viso, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, vivel ou no. Sua
elaborao no garante a eliminao total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possveis erros sejam
cometidos pela falta de anlise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Lusa: uma idia, uma paixo e um plano de negcios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. So Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.

Informaes Gerais
Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negcio, aos quais voc deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.
Fatores internos tambm determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negcio. Esses fatores so de
inteira responsabilidade do empreendedor e esto relacionados, por exemplo, a aes planejadas no curto e longo
prazo e implantao de um bom modelo de gesto para a empresa.
Um plano de negcios antes de mais nada uma ao de planejamento. Portanto, voc deve reunir o maior nmero
possvel de informaes. Informao a matria-prima de um plano de negcio e quanto mais precisas forem as
informaes pesquisadas por voc, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informaes podem
ser obtidas em revistas especializadas, associaes, feiras, cursos, junto a outros empresrios do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionrios do governo, etc.).
Um plano de negcio no um instrumento rgido, estando sujeito a ajustes em funo de mudanas do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, responsabilidade do empreendedor revis-lo permanentemente.
O plano de negcios uma importante instrumento gerencial, mas no figura como fim em si mesma. Existem uma
srie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por voc na gesto do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negcios pode vir a ser demandado por uma instituio financeira quando em um eventual pedido de
emprstimo. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos, pois cada instituio financeira tm seus
prprios requisitos e exigncias.
Quanto mais claras as idias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negcio pode ser
utilizado para conseguir scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usurio do seu plano voc.

Tenho cincia e concordo com os termos acima.


Plano de Negcio - Exemplos

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