LIBRO DIARIO

EL CIELO S.A. DE C.V.

ASIENTO
1

CONCEPTO

DEBE

CAPITAL SOLICITADO
1,200,000.00
CAPITAL PENDIENTE DE AUTORIZAR
* Por el permiso de constitucin ante la Secretara de Relaciones Exteriores
2
CAPITAL PENDIENTE DE AUTORIZAR
1,200,000.00
CAPITAL AUTORIZADO
* Por la autorizacin de la Secretara de Relaciones Exteriores
3
EMISION DE ACCIONES
1,200,000.00
ACCIONES EMITIDAS
* Por el registro de la emisin de acciones
4
ACCIONES CUENTA APORTACION
1,200,000.00
CAPITAL SUSCRITO
* Por la emisin de acciones
4a
ACCIONES EMITIDAS
1,200,000.00
EMISION DE ACCIONES
* Por la emisin de acciones
5
BANCOS
600,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
240,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
360,000.00
ACCIONES CUENTA APORTACION
* Por la exhibicin en especie y dinero
5a
ACCIONES EN TESORERIA
600,000.00
DEPOSITO DE ACCIONES
*Por la exhibicin de la aportacin
6
EMISION DE BONOS DE FUNDADOR
1,200,000.00
BONOS DE FUNDADOR EMTIDOS
* Por la emisin de bonos de fundador
7
GASTOS DE CONSTITUCION
17,241.37
IVA POR ACREDITAR
2,758.63
ACREEDORES DIVERSOS
*Por el registro de los gastos de constitucin
SUMAS

9,020,000.00

LIBRO DIARIO
EL CIELO S.A. DE C.V.

PASA A FOLIO
FOLIO
9,020,000.00
ASIENTO
8

CONCEPTO
DEBE
GASTOS DE INSTALACION
120,000.00
IVA ACREDITABLE
9,600.00
IVA POR ACREDITAR
9,600.00
BANCO
ACREEDORES DIVERSOS
*Por el registro de los gastos de instalacin
9
EMISION DE ACCIONES
200,000.00
ACCIONES EMITIDAS
* Por el registro del aumento de capital
9b
ACCIONES EN CUENTA APORTACION
200,000.00
CAPITAL SUSCRITO
* Por el registro del aumento de capital
9c
ACCIONES EMITIDAS
200,000.00
EMISION DE ACCIONES
* Por el registro del aumento de capital
9d
BANCOS
200,000.00
ACCIONES CUENTA APORTACION
* Por el registro del aumento de capital
10
PAGOS ANTICIPADOS
50,000.00
BANCOS
11
* Por el registro del pago anticipado de l
ALMACEN
431,034.48
IVA ACREDITABLE
34,482.76
IVA POR ACREDITAR
34,482.76
BANCOS
PROVEEDORES
* Por el registro de la compra de mercanca a crdito y de contado
12
GASTOS DE ADMINISTRACION
15,000.00
IVA ACREDITABLE
2,400.00
ISR RETENIDO
IVA RETENIDO
BANCOS

LIBRO DIARIO
EL CIELO S.A. DE C.V.
* Por el registro del pago de honorarios
###
SUMAS

PASA A FOLIO
10,526,600.00
ASIENTO
13

CONCEPTO
BANCOS

DEBE
452,400.00

VENTAS
IVA CAUSADO
* Por el registro de la venta al contado
13a
COSTO DE VENTA
ALMACEN
* Por el registro de la venta al costo de venta
SUMAS

195,000.00

###

LIBRO DIARIO
EL CIELO S.A. DE C.V.
FOLIO 1
HABER

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

600,000.00

1,200,000.00

20,000.00

9,020,000.00

LIBRO DIARIO
EL CIELO S.A. DE C.V.
PASA A FOLIO 2
FOLIO 2
9,020,000.00
HABER

69,600.00
69,600.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

50,000.00

250,000.00
250,000.00

1,500.00
1,600.00
14,300.00

LIBRO DIARIO
EL CIELO S.A. DE C.V.
###
PASA A FOLIO 3
FOLIO 3
10,526,600.00
HABER
390,000.00
62,400.00

195,000.00

###

LIBRO MAYOR
EL CIELO S.A. DE C.V.

4
9B

5A

7
8
11

CAPITAL SOLICITADO
1,200,000.00

ACCIONES CTA APORTACION

1,200,000.00
1,200,000.00 5
200,000.00
200,000.00 9D

ACCCIONES EN TESO.
600,000.00

IVA POR ACREDITAR

2,758.63
9,600.00
34,482.75
46,841.38

CAP. PEN. DE AUTORIZAR

1,200,000.00
1,200,000.00 1

CAPITAL SUSCRITO
1,200,000.00 4
200,000.00 9B
1,400,000.00

DEPOS, DE ACCIONES
600,000.00 5A

ACREEDORES DIVERSOS
20,000.00 7
69,600.00 8
89,600.00

CAPITAL AUTORIZADO
1,200,000.00 2

5
9D
13

BANCOS
600,000.00
69,600.00
200,000.00
50,000.00
452,400.00
250,000.00
14,300.00
1,252,400.00
383,900.00
868,500.00
75,000.00
793,500.00

8
10
11
12

3
9A

6a

EMISION DE B.F
1,200,000.00

GASTOS DE INSTALACION
120,000.00
6,000.00 8a

8
11
12

LIBRO MAYOR
EL CIELO S.A. DE C.V.

11

ALMACEN
431,034.50
195,000.00 13A
236,034.50

PROVEEDORES
250,000.00 11

VENTAS
390,000.00 13
390,000.00

4A
9C

1a
8a

ACCIONES EMITIDAS
1,200,000.00
1,200,000.00 3
200,000.00
200,000.00 9A

GASTOS DE VENTA
60,000.00
6,000.00
66,000.00

9a

IVA CAUSADO
46,482.75
62,400.00 13
15,917.25

MOBILIARIO Y EQUIPO
360,000.00

DEP. DE EQUIP DE TRANSPORTE

60,000.00 1a

12
2a
3a
4a
5a
7a

13A

GASTOS DE ADMINISTACION
15,000.00
36,000.00
12,500.00
40,000.00
120,000.00
862.07
224,362.07

COSTO DE VENTA
195,000.00
195,000.00

GASTOS DE CONSTITUCION
17,241.37
862.07 7a

10

DEP. DE MOB Y EQUIP DE OFICINA

36,000.00 2a

SI

LIBRO MAYOR
EL CIELO S.A. DE C.V.

SI

PRIMAS DE SEGUROS
80,000.00
40,000.00 4a

SI

RENTAS PAG POR ANTIC

120,000.00
120,000.00 5a

6a

ACREEDORES HIPOTECARIOS
75,000.00
250,000.00 SI

LIBRO MAYOR
EL CIELO S.A. DE C.V.

EMISION DE ACCIONES
1,200,000.00
1,200,000.00 4A
200,000.00
200,000.00 9C

EQUIPO DE TRANSPORTE
240,000.00

B. F EMITIDOS
1,200,000.00 6

IVA ACREDITABLE
9,600.00
46,482.75 9a
34,482.75
2,400.00
46,482.75
46,482.75

LIBRO MAYOR
EL CIELO S.A. DE C.V.

ISR HONORARIOS
1,500.00 12

IVA RETENCION
1,600.00 12

PAGOS ANTICIPADOS
50,000.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
50,000.00
12,500.00 3a

LIBRO MAYOR
EL CIELO S.A. DE C.V.

EL CIELO S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

BANCOS
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
EQUIPO DE TRANSPORTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
PRIMA DE SEGUROS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
GASTOS DE CONSTITUCION
GASTOS DE INSTALACION
PAGOS ANTICIPADOS
PROVEEDORES
ACREEDORES
ACREEDORES HIPOTECARIOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA CAUSADO
CAPITAL SOCIAL
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION

MOVIMIENTOS
SALDOS
CARGO
ABONO
DEUDOR
1,252,400.00
383,900.00
868,500.00
431,034.50
195,000.00
236,034.50
46,482.75
46,482.75
46,841.38
46,841.38
240,000.00
240,000.00
360,000.00
360,000.00
50,000.00
50,000.00
80,000.00
80,000.00
120,000.00
120,000.00
17,241.37
17,241.37
120,000.00
120,000.00
50,000.00
50,000.00
250,000.00
89,600.00
250,000.00
3,100.00
62,400.00
1,400,000.00
390,000.00
195,000.00
195,000.00
15,000.00
15,000.00

SUMAS

3,024,000.00 3,024,000.00 2,445,100.00

CUENTA

EL CIELO S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
SALDOS
ACREEDOR

250,000.00
89,600.00
250,000.00
3,100.00
62,400.00
1,400,000.00
390,000.00

2,445,100.00

EL CIELO S.A. DE C.V.

Nombre de la Cuenta

BANCOS
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
EQUIPO DE TRANSPORTE
(-) DEPRECICACION EQUIPO DE TRANSPORTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
(-) DEPRECIACION DE MOB Y EQUIP DE OFICINA
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
PRIMA DE SEGUROS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
GASTOS DE CONSTITUCION
GASTOS DE INSTALACION
PAGOS ANTICIPADOS
PROVEEDORES
ACREEDORES
ACREEDORES HIPOTECARIOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA CAUSADO
CAPITAL SOCIAL
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION

Balanza de Comprobacion
Movimientos
Debe
Haber
1,252,400.00
431,034.50
46,482.75
46,841.38
240,000.00
360,000.00
50,000.00
80,000.00
120,000.00
17,241.37
120,000.00
50,000.00
195,000.00
15,000.00

383,900.00
195,000.00
250,000.00
89,600.00
250,000.00
3,100.00
62,400.00
1,400,000.00
390,000.00
-

GASTO DE VENTA

UTILIDAD DEL EJERCICIO

3,024,000.00 3,024,000.00

nza de Comprobacion
Saldos
Deudor
Acreedor
868,500.00
236,034.50
46,482.75
46,841.38
240,000.00

Ajustes
Cargo
-

Abono
75,000.00
46,482.75

60,000.00
360,000.00
50,000.00
80,000.00
120,000.00
17,241.37
120,000.00
50,000.00
195,000.00
15,000.00

250,000.00
89,600.00
250,000.00
3,100.00
62,400.00
1,400,000.00
390,000.00
-

2,445,100.00 2,445,100.00

36,000.00
12,500.00
40,000.00
120,000.00

75,000.00
46,482.75

12,500.00
40,000.00
120,000.00
60,000.00
36,000.00

389,982.75

389,982.75

Saldos Ajustados
Deudor

Prdidas Y Ganancias

Acreedor

Debe

Haber

793,500.00
236,034.50
46,841.38
240,000.00
360,000.00
37,500.00
40,000.00
17,241.37
120,000.00
50,000.00
250,000.00
89,600.00
175,000.00
3,100.00
15,917.25
1,400,000.00
390,000.00

390,000.00

195,000.00
187,500.00

195,000.00
187,500.00

7,500.00

2,323,617.25 2,323,617.25
-

390,000.00

###

Balance General
Activo

Pasivo

ASIENTOS DE AJUSTE
1a

CONCEPTO
DEBE
GASTOS DE VENTA
60,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE
* Por el registro de la depreciacion anual al 25% del equipo de transporte
2a
GASTOS DE ADMINISTRACION
36,000.00
DEPRECIACION DE MOB Y EQUIP DE OFICINA
* Por el registro de la depreciacion anual al 10% del Mob y Equip de Oficina
3a
GASTOS DE ADMINISTRACIN
12,500.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
* Por el registro de la amortizacin del 25% de propaganda y publicidad
4a
GASTOS DE ADMINISTRACIN
40,000.00
PRIMAS DE SEGUROS
* Por el registro de la devengacin del 50% sobre las primas de seguros
5a
GASTOS DE ADMINISTRACIN
120,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
* Por el registro de la devengacin del 100% sobre rentas pagadas por anticipado
6a
ACREEDORES HIPOTECARIOS
75,000.00
BANCOS
* Por el registro del pago del 30% anual
7a
GASTOS DE ADMINISTRACION
862.07
GASTOS DE CONSTITUCIN
* Por el registro de la amortizacin de los gastos de constitucin
8a
GASTOS DE VENTAS
6,000.00
GASTOS DE INSTALACION
* Por el registro de la amortizacin de los gastos de instalacion
9a
IVA CAUSADO
46,482.75
IVA ACREDITABLE
* Por el registro de la cancelacin del Iva

HABER
60,000.00

36,000.00

e Oficina

12,500.00

40,000.00

120,000.00
por anticipado

75,000.00

862.07

6,000.00

46,482.75

EL CIELO S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(-)

CONCEPTO
VENTAS
COSTO DE VENTAS

REAL
390,000.00
195,000.00

(=) UTILIDAD BRUTA

195,000.00

(-)

290,362.07
66,000.00
224,362.07

GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN

(=) UTILIDAD DE OPERACIN

- 95,362.07

EL CIELO S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
BAJO NORMAS NIFS
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO
CIRCULANTE

2013
793,500.00
236,034.50
1,029,534.50

MAQUINARIA PLANTA Y EQUIP

DEPRECIACION ACUMULADA
FIJO

600,000.00
-

96,000.00
504,000.00

OTROS DIFERIDOS

DIFERIDO

ACTIVO TOTAL

1,533,534.50

BAJO NORMAS NIFS

PROVEEDORES
ANTICIPO DE CLIENTES

EL CIELO S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
2013
0