INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

Son todas aquellas que se realizan en bienes tangibles que se utilizarn en

los procesos de transformacin de los insumos o que sirvan de apoyo a la
operacin normal del proyecto.
En algunos casos es necesario incorporar un tem de imprevistos, para
afrontar aquellas inversiones no consideradas en los estudios y para
contrarrestar posibles contingencias. En el proyecto se incluirn adems las
depreciaciones para los activos fijos tangibles (excepto terrenos) y
amortizaciones para los activos intangibles.
CONCEPTO
TERRENO
CONSTRUCCIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL

TOTAL
73 000
73 440
44 074,2
3 938
1346,4
195 798,6

TERRENO:
CONCEPTO

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

TERRENO
TOTAL

m2

7 300

VALOR
UNITARIO(US
D)
10

VALOR
TOTAL(USD)

VALOR
TOTAL(USD)

12 000
72 000
1 440

73 000
73 000

CONTRUCCIONES:
CONCEPTO

NAVE
INDUSTRIAL
OFICINAS
Subtotal
2% de
imprevistos
TOTAL

UNIDAD
DE
MEDIDA
m2

CANTIDAD

400

VALOR
UNITARIO(US
D)
150

m2

40

300

60 000

73 440

MAQUINARIA, Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIN:

DESCRIPCION
Mesas de trabajo

CANTIDA
D
4

PRECIO
UNITARIO(USD)
150

PRECIO
T.
600

Sillas

10

20

200

Anaquel

60

60

Maquina espumadora

2 500

2 500

Cortadora de espuma
horizontal
Cortadora de espuma
vertical
Moldes para espuma

4 000

4 000

3 000

3 000

100

400

Maquina cortadora de
cuero
Mesa para cortar

500

1 000

200

400

Prensa

10 000

10 000

Taladro industrial

2 000

2 000

Sopletes para pintar

525

1 050

Cortadora de acero

10 000

10 000

Compresor

400

8 000

Subtotal

43 210

2% de imprevistos

864,2

Total

44
074,2

MUEBLES Y ENSERES:
DESCRIPCION

Escritorios
Modulares y
adecuacin de la
oficina
Sillones
Sillas
Archivadores
Papeleras
Tachos de basura
Subtotal
2% de
imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A
U
m2

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(U
SD)

PRECI
O T.

3
20

200
98

600
1 960

U
U
U
U
U

2
9
3
3
6

350
45
60
15
8

700
405
180
45
48
3 938
78,76
4016,
76

EQUIPOS DE OFICINA:
DESCRIPCION

UNIDA

CANTIDAD

PRECIO

PREC

Calculadoras
Telfono
Computador
Impresora
Subtotal
2% de
imprevistos
Total

D DE
MEDID
A
U
m2
U
U

2
2
1
1

UNITARIO(
USD)

IO T.

10
50
800
400

20
100
800
400
1 320
26,4
1346,
4

INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES

Son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los
servicios o derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del
proyecto. Los principales rubros que constan en ste tipo de inversin son:

Los gastos de Organizacin, incluyen todos los desembolsos

originados por la direccin y coordinacin de las obras de instalacin
y por el diseo de los sistemas y procedimientos administrativos de
gestin y apoyo, como el sistema de informacin, as como los gastos
legales que implique la constitucin jurdica de la empresa que se
crear para operar el proyecto.
Los gastos en licencias y en patentes, corresponden al pago por el
derecho a uso de una parca, frmula o proceso productivo y a los
permisos municipales, autorizaciones notariales y licencias generales
que certifiquen el funcionamiento del proyecto.
Los gastos de puesta en marcha son todos aquellos que deben
realizarse al iniciar el funcionamiento de las instalaciones, tanto en la
etapa de pruebas preliminares, como en el inicio de la operacin y
hasta que alcancen un funcionamiento adecuado. Aunque constituyan
un gasto de operacin, muchos tem requieren un desembolso previo
al momento de puesta en marcha del proyecto. Por la necesidad de
que los ingresos y egresos queden registrados en el momento real en
el que ocurren, estos se incluirn en el tem de inversiones que se
denomina gastos de puesta en marcha, as, aqu se incluirn los
pagos de remuneraciones, arriendos, publicidad, seguros y cualquier
otro gasto que se realice antes del inicio de la operacin.

INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES:

DESCRIPCION

Gastos de
organizacin
Licencia de
software y
patentes
Puesta en
marcha
Subtotal
2% de
imprevistos

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(
USD)

PREC
IO T.

800
U

1 000

1000

4 000
5 800
116
Total

5 916

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

El Capital de trabajo constituye el conjunto de activos necesarios en la
forma de activos corrientes, para la operacin normal del proyecto durante
el ciclo productivo, para una capacidad y tamao determinados. La teora
financiera se refiere normalmente al capital de trabajo que se denomina
activos de corto plazo. Esto es efectivo desde el punto de vista de su
administracin, ms no as de la inversin.

CONCEPTO
Costos de produccin
Costos de administracin
Costos de venta
TOTAL
TOTAL MENSUAL

UNIDAD DE
MEDIDA
397 275,58
32 881,43

COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO
COSTOS DIRECTOS
GASTOS DE
FABRICACION
TOTAL

VALOR
TOTAL
354 983,46
42 292,12
397 275,58

COSTOS DIRECTOS

Materias Primas: Son los materiales que de hecho entran a formar

parte del producto terminado. Estos fletes incluyen fletes de compra,
de almacenamiento y de manejo.
Mano de Obra Directa: Es la que se utiliza para transformar la materia
prima en producto terminado.
Materiales Directos: Son los insumos que requiere todo proceso
productivo para su funcionamiento.
CONCEPTO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL

TOTAL
307 483,08
17 512,38
29 988
354 983,46

MATERIAS PRIMAS
CONCEPTO

UNIDA
D DE

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(U

PRECIO T.

Poliol
Poliol grafitado
Isocianato(TDI)
Silicona
Amina
Pigmento
Pegamento
Poli-piel
Placha de Acero
Pintura

MEDID
A
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
m2
m2
gal

SD)
20 000
5 000
9 000
600
150
70
600
10 000
2000
200

1,95
0,93
2,10
7
14
1,30
1,10
1,80
105
19,71

Subtotal
2% de
imprevistos

39 000
4 650
18 900
4200
2 100
91
660
18 000
210 000
3 942,08
301 454
6 029,08

Total

307 483,08

Materiales directos:
CONCEPTO

Hilos
Cintas de poli
piel
Pegamento
Padin
Plastico de
empaque
Grapas
Etiquetas
Subtotal
2% de
imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A
Rollos

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(U
SD)

PRECIO T.

800

8,95

7 160

20 000

0,212

4 279

Tarros
m
m

500
5000
5000

1,26
0,15
0,25

630
750
1 250

Cajas
U

100
25 000

21
0,04

2 100
1 000
17 169,00
343,38
17 512,38

Mano de obra directa

CONCEPTO

COSTURERAS
OBREROS

UNIDAD
DE
MEDIDA

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(U
SD)

U
U

2
5

354
354

VAL
OR
TOT
AL
(USD
)
708
1
770

Subtotal
2% de
imprevistos
Total

GASTOS DE FABRICACION
- Combustible y lubricantes
- Repuestos
- tiles de oficina
- tiles de aseo y seguridad
- Mano de Obra Indirecta (tcnicos, supervisores, guardianes)
- Cargas sociales
- Depreciacin (construcciones, equipo, maquinaria y vehculos)
- Energa
- Agua (uso industrial, uso humano)
- Mantenimiento y reparacin
- Alquiler (bodegas y planta)
- Comunicaciones

VALOR
TOTAL
ANUAL
(USD)

8 496
21 240
29 736
252
29 988,00

CONCEPTO
Lubricantes
Gastos generales de
fabricacin
tiles de aseo y seguridad
Mano de obra indirecta
Suministros (energa
electrica)
Suministros (agua)

TOTAL
1 012
651,41
996,13
18 524
2 211,76
528,52

Mantenimiento y reparacin

6 358,57

Seguros

12 000

TOTAL

42 292,12

LUBRICANTES:
CONCEPTO

Grasa para
rodamientos
Subtotal
2% de
imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A
lb

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(U
SD)

PRECIO T.

120

8,26

991,2

991,2
20,8
1 012

GASTOS GENERALES DE FABRICACION

CONCEPTO

Papel Bond
Lpices
Porta minas
(rotring)
Esferos
Correctores
Cartuchos de
impresora
Subtotal
2% de imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A
Resm
as
docen
as
docen
as

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(
USD)

PRECIO T.

5,50

22

12

60

60

docen
as
docen
as
u

4,2

12,6

25,2

25,2

10

49,50

495
626,8
14,61
641,41

MANO DE OBRA INDIRECTA

CONCEPTO

Tcnico gerente
de produccin

Conserje
Subtotal
2% de
imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A
U

CANTIDAD

VALOR
TOTAL

TOTAL
ANUAL

1 150

13 800

360

4 320
18 153
371
18 524

UTILES DE ASEO Y SEGURIDAD

CONCEPTO

UNIDA
D DE
MEDID
A
Docen
as
U
U

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(
USD)

PRECIO T.

12

18

216

12
12

2,50
9

30
108

Gafas

12

129

Overol
Jabn

U
Docen
as
Kg

8
2

40
4,80

320
9,6

100

0,25

25

46,3

139

Mascarillas
Orejeras
Cascos

Detergente
Extintores
Subtotal
2% de
imprevistos

976,6
19,53

Total

996,13

Suministros (energa electrica)

CONCEPTO

Energia elctrica
Subtotal
2% de imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(
USD)

PRECIO T.

Kw-H

24 000

0,0903

2 167,52
2 167,52
44,24
2 211,76

Suministros (agua)
CONCEPTO

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(
USD)

PRECIO T.

Uso industrial
Uso humano
Subtotal
3% de imprevistos
Total

m3
m3

1 000
350

0,37
0,40

370
140
510
18,52
528,52

Mantenimiento y reparacin
CONCEPTO

Construcciones
Maquinarias y
equipos
Subtotal
4 % de
imprevistos
Total

Seguros

VALOR
DEL
ACTIVO

%
DESTINAD
O

VALOR
TOTAL POR
MES

VALOR
TOTAL POR
AO

73 440
44 074,2

0,002
0,008

146,80
352,6

1 861,6
4 231,2

6 104,23
254,47
6 358,57

CONCEPTO

Construcciones
Maquinarias y
equipos

VALOR
DEL
ACTIVO

%
DESTINAD
O

VALOR
TOTAL POR
MES

VALOR
TOTAL POR
AO

73 440
44 074,2

0,006
0,012

440,6
528

5 287,7
6 273,6

Subtotal
4 % de
imprevistos

11 561,3
438,7

Total

12 000

GASTOS DE ADMINISTRACION

CONCEPTO
SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS GENERALES DE
ADMINISTRACION
SUMINISTROS
TOTAL

TOTAL
32 547,84
213,48
120,11
32 881,43

SUELDOS Y SALARIOS
CONCEPTO

GERENTE
GENERAL
SECRETARIA
AUXILIAR
CONTADORA

UNIDAD
DE
MEDIDA

CANTIDA
D

VALOR
TOTAL POR
MES

VALOR
TOTAL POR
AO

1 500

18 000

354

4 248

354

4 248

DIRECTOR
FINANCIEROADMINISTRATIVO
Subtotal
4 % de
imprevistos
Total

400

4 800

31 296
1 251,84
32 547,84

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION

CONCEPTO

Papel Bond
Lpices
Esferos
Correctores
Cartuchos de
impresora
Subtotal
2% de imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A
Resm
as
docen
as
docen
as
docen
as
u

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(
USD)

PRECIO T.

5,50

11

12

4,2

12,6

25,2

25,2

49,50

148,5
209,3
4,18
213,48

SUMINISTROS
CONCEPTO

UNIDA
D DE

CANTIDAD

PRECIO
UNITARIO(

PRECIO T.

TELEFONO

MEDID
A
minut
o

USD)
300

0,39

117

Subtotal
2% de imprevistos
Total

117
3,11
120,11

COSTOS DE VENTA

CONCEPTO
Sueldos y salarios
Comisiones a vendedores
Fletes
Publicidad y propaganda

TOTAL

TOTAL
8638,92
7 344
6 364,8
2 575

24 923,11

Sueldos y salarios
CONCEPTO

vendedores
Subtotal
2% de

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTID
AD

PRECIO
UNITARIO
(USD)

354

PREC
IO
TOTA
L
(MES
)
708

PRECIO
TOTAL
(ANUAL)

8 469
8 469
169,92

imprevistos
Total

8638,92

Comisiones a vendedores
CONCEPTO

vendedores
Subtotal
2% de
imprevistos
Total
Fletes
CONCEPTO

TRANSPORTE DE
MERCADERIA
Subtotal
2% de
imprevistos
Total

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTID
AD

PRECIO
UNITARIO
(USD)

300

PREC
IO
TOTA
L
(MES
)
600

PRECIO
TOTAL
(ANUAL)

7 200
7 200
144
7 344

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTID
AD

PRECIO
UNITARIO
(USD)

2 080

0,25

PREC
IO
TOTA
L
(MES
)
520

PRECIO
TOTAL
(ANUAL)

6 240
6 240
124,8
6 364,8

Publicidad y propaganda
CONCEPTO

Publicidad y
propaganda

UNIDA
D DE
MEDID
A

CANTID
AD

PRECIO
UNITARIO
(USD)

500

PREC
IO
TOTA
L
(MES
)
2500

PRECIO
TOTAL
(ANUAL)

2500

Subtotal
3% de
imprevistos
Total

2 500
75
2 575