Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
ANALIZA
SITUAIILOR
FINANCIARE
Cifra de afaceri
Marja brut a profitului
Profit nainte de dobnzi i de impozit (EBIT)
0
0
0
0
204.500
80.000
124.500
167.500
80.000
87.500
31.12.2004 31.12.2003
1.120.000
975.000
274.000
292.500
56.000
38.900
Rate
Formula de calcul
Media
sectorului la
31.12.2004
Rata
rentabilitii
capitalurilor
permanente
Marja EBIT
Viteza de rotaie a
capitalurilor
permanente
Rata lichiditii curente
Rata lichiditii
imediate
Rata marjei brute
Durata de recuperare a
creanelor clieni
Durata de plat a
datoriilor comerciale
Grad de ndatorare
18,50%
4,73%
3,91
1,90
1,27
35,23%
52 zile
49 zile
48,73%
Calculai ratele de mai sus att pentru anul 2004, ct i pentru 2003.
Formulai concluzii cu privire la:
modul n care a evoluat situaia financiar a societii n exerciiul
2004 fa de 31 decembrie 2003;
340.000
280.000
60.000
170.000
90.000
55.000
5.000
20.000
0
172.000
72.000
100.000
233.000
220.000
13.000
0
28.000
77.000
37.000
23.000
17.000
A
B
C
D
Total active la
31.12. 2004
141.000
Profit brut la
31.12.2004
21.000
Dividende/
aciune *
2 lei
171.000
34.000
3,2 lei
84.000
9.800
0,1 lei
110.000
18.000
0 lei
* presupunem c toate cele 4 societi au capitalul social format din 10.000 aciuni.
A
B
7.400
1.200
2003
28.400
21.800
Societatea
C
D
Societatea
A
B
C
D
2000
2003
14.800
7.500
4.000
15.200
-7
Rezultat din
exploatare
2004
16.000
Flux net de
trezorerie din
exploatare 2004
21.500
Stocuri plus
creane 2004
18.000
Total
datorii
2004
90.000
12.000
1.200
49.000
46.000
10.400
8.800
11.000
45.000
15.100
-9.000
60.000
75.000
Capital propriu
100.000
Datorii financiare
0
B
C
D
70.000
50.000
30.000
30.000
50.000
70.000