documentacao:sped:blocod:registrod100 - New - Base de Conhecimento

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REGISTRO D100: NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO

DE CARGAS, CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO (CDIGO 8B), AQUAVIRIO DE CARGAS,
AREO, FERROVIRIO DE CARGAS E MULTIMODAL DE CARGAS, NOTA FISCAL DE TRANSPORTE FERROVIRIO
DE CARGA E CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRNICO CT-E (CDIGO 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 E 57)
Este registro deve ser apresentado por todos os contribuintes adquirentes ou prestadores dos servios que utilizem os documentos previstos
para este registro.
O campo CHV_CTE, passa a ser de preenchimento obrigatrio a partir de abril de 2012 em todas as situaes. Validao do Registro: no
podem ser informados dois ou mais registros com a combinao de mesmos valores dos campos :
1. emisso de terceiros : IND_EMIT+NUM_DOC+COD_MOD+SER+SUB+COD_PART;
2. emisso prpria: IND_EMIT+NUM_DOC+COD_MOD+SER+SUB.

N Campo

Descrio

Tipo Tam Dec Preenchimento Validao

01 REG

Texto fixo
C
contendo D100

004 -

02 IND_OPER

Indicador do tipo
de operao: 0Aquisio; 1Prestao

001* -

03 IND_EMIT

04 COD_PART

05 COD_MOD

Indicador do
emitente do
documento fiscal:
C
0- Emisso
prpria; 1Terceiros

Cdigo do
participante
(campo 02 do
Registro 0150): do prestador de
servio, no caso de
C
aquisio de
servio; - do
tomador do
servio, no caso de
prestao de
servios.
Cdigo do modelo
do documento
C
fiscal, conforme a

001* -

060 -

Observaes
NEW

no podem ser informados dois ou mais registros

com a combinao de mesmos valores dos campos:
1. emisso de terceiros:
IND_EMIT+NUM_DOC+COD_MOD+SER+SUB+
COD_PART;
2. emisso prpria:
IND_EMIT+NUM_DOC+COD_MOD+SER+SUB

informar o
emitente do
documento
fiscal. Se o
declarante for
o prestador do
servio a
emisso ser
prpria. Se o
declarante for
o adquirente,
em regra, a
emisso ser
de terceiros.

se este campo tiver valor igual a 1 (terceiros), ento

o campo IND_OPER deve ser igual a 0 (entradas).
Se este campo tiver valor igual a 0 (emisso
prpria), ento o campo IND_OPER poder ser
igual a 0 (entradas) ou 1 (prestao).

o valor informado deve existir no campo

COD_PART do registro 0150.

002* -

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Tabela
Documentos
Fiscais do

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06 COD_SIT

07 SER
8 SUB
09 NUM_DOC

Tabela 4.1.1
Cdigo da situao
do documento
fiscal, conforme a
Tabela 4.1.2
Srie do
documento fiscal
Subsrie do
documento fiscal
Nmero do
documento fiscal

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ICMS
N

002* -

004 -

002 -

009 -

10 CHV_CTE

Chave do
Conhecimento de
N
Transporte
Eletrnico

044* -

11 DT_DOC

Data da emisso
do documento
fiscal

008* -

12 DT_A_P

Data da aquisio
ou da prestao do N
servio

008* -

verificar a
descrio da
situao do
documento

Tabela
Situao do
Documento

o valor informado no campo deve ser maior que 0

(zero).
informar a
conferido o dgito verificador (DV) da chave do
chave do
CT-e. Este campo de preenchimento obrigatrio
conhecimento
para COD_MOD igual a 57, quando o campo
de transporte
IND_EMIT for igual a 0. Para escriturao de
eletrnico,
CT-e emitidos por terceiros esse campo no pode ser
para
informado. Para confirmao inequvoca de que a
documentos de
chave do CT-e corresponde aos dados informados
COD_MOD
do documento, ser comparado o CNPJ existente na
igual a 57 de
CHV_CTE com o campo CNPJ do registro 0000,
emisso
que corresponde ao CNPJ do informante do arquivo.
prpria. A
Ser verificada a consistncia da informao do
chave do CT-e
campo NUM_DOC e o nmero do documento
de emisso de
contido na chave do CT-e. Ser tambm comparada
terceiros no
a UF codificada na chave do CT-e com o campo UF
pode ser
informado no registro 0000.
informada.
informar a data
de emisso do
documento, no
formato
ddmmaaaa;
o valor informado deve ser menor ou igual valor do
excluindo-se
campo DT_FIN do registro 0000.
quaisquer
caracteres de
separao, tais
como: ., /,
-.
informar a data
de aquisio ou
prestao,
conforme a
operao, no
formato
ddmmaaaa,
excluindo-se
quaisquer
caracteres de
separao, tais
como: ., /,
-. Se
operao de
aquisio, este
campo deve
ser menor ou
igual a
DT_FIN do
registro 0000.
Para operaes
de aquisio de
servio este
valor deve ser
maior ou igual
data de
emisso
(DT_DOC).
Para operaes
de prestao

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de servios,
este valor, se
informado,
deve ser maior
ou igual data
de emisso
(DT_DOC).
Tipo de
Conhecimento de
Transporte
13 TP_CT-e
Eletrnico
N
conforme definido
no Manual de
Integrao do CT-e
Chave do CT-e de
referncia cujos
valores foram
complementados
(opo 1 do
14 CHV_CTE_REF
N
campo anterior) ou
cujo dbito foi
anulado(opo 2
do campo
anterior).
Valor total do
15 VL_DOC
N
documento fiscal
Valor total do
16 VL_DESC
N
desconto

17 IND_FRT

Indicador do tipo
do frete: 0- Por
conta de terceiros;
1- Por conta do
emitente; 2- Por C
conta do
destinatrio; 9Sem cobrana de
frete.

18 VL_SERV

Valor total da
prestao de
servio

19 VL_BC_ICMS
20 VL_ICMS
21 VL_NT
22 COD_INF

Valor da base de
clculo do ICMS
Valor do ICMS
Valor
no-tributado
Cdigo da
informao

001* -

informar o tipo
de CT-e
quando o
modelo do
documento for
57.

044* -

No preencher,
informar
campo
vazio.

02

02

usar o valor 0
(por conta de
terceiros) para
os casos em
que o tomador
diferente do
emitente ou
destinatrio.
Tem-se por
tomador quem
efetuou o
contrato junto
001*
transportadora,
arcando com o
valor do
servio.
Somente a este
deve ser
enviada a
primeira via do
conhecimento
e s ele ter
direito ao
crdito.
o valor
informado, em
havendo, deve
02 englobar
pedgio e
demais
despesas.

02

02

02

006 -

este valor deve corresponder ao resultado da

diferena entre o campo VL_SERV e o VL_NT.

o valor informado no campo deve existir no registro

0450.

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complementar do
documento fiscal
(campo 02 do
Registro 0450)

23 COD_CTA

Cdigo da conta
analtica contbil C
debitada/creditada.

deve ser a
conta credora
ou devedora
principal,
podendo ser
informada a
conta sinttica
(nvel acima da
conta
analtica).

Para cada documento emitido e portanto para cada registro D100, obrigatoriamente deve ser apresentado, pelo menos, um registro D190,
observadas as excees abaixo relacionadas:
Exceo 1: Para documentos com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02) ou cancelado extemporneo (cdigo
03), Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e) denegado (cdigo 04) ou numerao inutilizada (cdigo 05) preencher somente
os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB e NUM_DOC. Demais campos devero ser apresentados
com contedo VAZIO ||. No devero ser informados registros filhos. A partir de janeiro de 2011, no caso de CT-e de emisso prpria
com cdigo de situao (campo COD_SIT) cancelado (cdigo 02) e cancelado extemporneo (cdigo 03) devero ser informados os
campos acima citados incluindo ainda a chave do CT-e.
Exceo 2: Documentos de transporte Complementares e documentos de transporte Extemporneos (campo COD_SIT igual a 06 ou
07): nesta situao, somente os campos REG, IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e
DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos
existentes). A apresentao do registro D190 obrigatria, devendo ser preenchidos todos os campos obrigatrios. Os demais campos e
registros filhos do registro D100 sero informados, se existirem.
Exceo 3: Documentos de transporte emitidos por regime especial ou norma especfica (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos
fiscais emitidos com base em regime especial ou norma especfica, (campo COD_SIT igual a 08). Para documentos fiscais emitidos com
base em regime especial ou norma especfica, devero ser apresentados os registros D100 e D190, obrigatoriamente, e os demais registros
filhos, se estes forem exigidos pela legislao fiscal. Nesta situao, no registro D100, somente os campos REG, IND_OPER,
IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD, COD_SIT, SER, SUB, NUM_DOC e DT_DOC, so obrigatrios. Os demais campos so
facultativos (se forem preenchidos, sero validados e aplicadas as regras de campos existentes).
Exceo 4: Conhecimento de Transporte Eletrnico - CT-e de emisso prpria: neste caso, devem ser apresentados somente os registros
D100 e D190, e se for o caso, informar os registros D195 e D197.
Obs. Informar registros D195 e D197 somente a partir de julho de 2012.
Exceo 5: Escriturao de documentos emitidos por terceiro: os casos de escriturao de documentos fiscais emitidos por terceiros,
inclusive CT-e, como por ex. o consrcio constitudo nos termos do disposto nos arts. 278 e 279 da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de
1976, devem ser informados como emisso de terceiros, com o cdigo de situao do documento igual a 08 - Documento Fiscal emitido
com base em Regime Especial ou Norma Especfica. O PVA-EFD exibir a mensagem de Advertncia para esses documentos.
Obs. Os documentos fiscais emitidos pelas filiais das empresas que possuam inscrio estadual nica ou sejam autorizadas pelos fiscos
estaduais a centralizar suas escrituraes fiscais devero ser informados como sendo de emisso prpria e cdigo de situao igual a 00
Documento regular.

documentacao/sped/blocod/registrod100.txt ltima modificao: 16/01/2012 14:45 por luisfernando@newinf

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