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Artigo Cientfico Como estimar o fluxo de caixa projetado

Como estimar o fluxo de caixa projetado para os prximos meses em uma empresa ainda
recente no mercado, com aproximadamente um ano de existncia.

Prof. Ricardo Almeida.

O primeiro passo para estimar o fluxo de caixa de sua empresa organizar as vendas mensais do ltimo
ano de operao e calcular como se comportou seu crescimento, em variao percentual, ms a ms. A
projeo feita olhando para este crescimento e se perguntando: No futuro vai continuar neste ritmo ou
ser em um ritmo diferente?. A resposta vai fazer com que voc projete as vendas mensais para o ano
seguinte. claro que as informaes sero subjetivas, mas se lembre que sua expectativa que vai gerar
algo a ser alcanado pela sua empresa e isto que importante. Todo o ms, confira se tudo est indo
de acordo com o esperado.

Para comear a responder a pergunta, bom comear a pensar no que acontecer nos prximos meses
que podem mudar o ritmo de crescimento das vendas. Cada negcio tem o seu ritmo e o empreendedor
a melhor pessoa para identific-lo. As outras pessoas podem at ajudar, mas a melhor previso ser a
sua, que conhece o negcio melhor do que ningum.

As outras partes da projeo so normalmente dependentes das vendas:


Gastos: devem ser deduzidos das vendas esperadas. essencial que sejam separados em gastos que
no so dependentes das vendas (fixos) e que so dependentes das vendas (variveis). Os variveis so
estimados como uma % das vendas enquanto os fixos aumentam com a inflao, em geral.

O resultado (subtrair os gastos da projeo esperada de vendas) ser o fluxo de caixa das operaes,
que deve ser somado ao caixa que a empresa tinha no incio do ms, com isso possvel prever o caixa
ao final do ms. Se o resultado previsto for negativo, faltar dinheiro e bom j pensar em como cobrir
esta falta.... Se for positivo, pode se pensar em investir ou ento em planejar uma distribuio de lucros
para melhorar a qualidade de vida do empreendedor.

Utilize uma planilha Excel que identifique as vendas e gastos relevantes com clareza e organize seu
sistema de informaes. Procure ter um canal de comunicao com os clientes atuais e potenciais para
obter informaes que ajudem nas suas projees de vendas e um controle dos gastos que ocorreram a
partir do extrato da empresa e das notas fiscais de compra.