UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y¥ EMPRESARIALES DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PUBLICA tote PRACTICA PROCEDIMIENTO PERTE:TUO II Comercial OMEGA S.A. Inicié operaciones el 1% De mayo de 2014 con los siguientes valores: Bancos $85,000 Inventarios (650 unidades ¢/a a $50) 31,250, ‘Mobiliario 30,000 Capital 146,250 Durante el mes real'za las siguientes operaciones: 1. Compra papel ~‘a y utiles de oficina por $36,500 al crédito. 2. Paga con chec .2s tres meses de renta del local anticipados a $500 cada uno. 3. Paga a Radic 4BC anticipadamente $1,500 para anuncios por tres meses que transmitird la nisora, 4. Compra al c: stado 350 unidades de mezcancfas a $50 cada una. 5. De la compr: ¢ la operacién No. 4 devuelve a sus proveedores 35 unidades de mercancfas p ~ que le pagan en efectivo. 6. Compra 400 ridades de mercancias al crédito a $50 cada una. 7, Devolvié as proveedores de la operacién No.6 20 unidades cantidad que le acreditaron & 1 cuenta. 8. Pagé alos p veedores las compras de la operacién N? 6. 9. Pagé la pape! “ia de la operacién No.l 10, Compra 250 . idades de mercancias al crédito a $50 cada una. 11. Vendié 1400 ridades de mercancias al contado a $85. 12, Los clientes « volvieron 40 unidades de mercancfas cantidad que se les pagé, con cheque 13. Vende al com’ 9 230 unidades de mercancias a $90 cada. 14, Los clientes la operacién anterior devolvieron 10 unidades de mercancias cantidad que s acredité a sus cuentas, 15, Vendié 300 ur iades de mercancfas al crédito a $92 cada una. 16. Los clientes da operacién No, 15 devolvieron 20 unidades cantidad que acredits a sus cuentas 17. Se pagé els vicio telefénico por $ 1,250 con cheque. Corresponde el 60 % al departamentc 2 venta y el resto al departamento de administracién. 18. Se pagaron ¢ . cheque salarios por $10,500 cortesponde al 70% al departamento de adm'nistr: .ién y el resto al departamento de ventas se retuvo el 6.25% en concept de : -guro social laboral. 19. Se registro 1. depreciacién correspondiente al mes de enero del mobiliario. El importe anus. c= el 25%, El gasto se distribuye en partes iguales para el departarient Je ventas y el departamento de administracién. 20, Adquiers de compafifa de seguros una péliza que ampara a las mercancias paga con cheque uprima de $2,400.21. Se payaron los impuestos munivipales.sulbre ventas. y lat haasra a ht ileal Managua ALMA corresponden al 1% de kas ves nets y el immpueste sobre kt hrasura se calcula sobre los rangos de ventas que se presenta a “ontinueieion: Page Ventas Mensuates Mensuat ow 25.000 B 25,001 a 150,000 250 150,001 a 300,000 500) 300,000 a mis 750 22, Lat compaidia provisiond el 2% de la cartera de clientes como incubrables 23. Se devenga el primer mes de las tentas pagans, por anticipade de los exiles el Tos corresponde al departamento de ventas y el reste al departamento. de administraeion. 24. Se devenga el 1/12 parte de la papeleria y itiles de oficina de los cuales el 75 corresponde al departamenta de ventas y el resto al departamento de administracion, 28, Se devengaron el 1/12 parte de las primas de sepuros corresponde partes i para el departamento de ventas y el de auministrac cin, 26. Se devengo el primer mes de la propaganda y publicidad. Se pide 1. Regisire fas iransacciones del mes de narzo en cuentas T. Todos los pagos se realizan con cheque y el efective reel hancos. Prepare la batanza de comprobacién. Prepare el Estado de Resultato. Elahore un Balance General. NOTA: EL COSTO DE VENTA SERA DE $ 50.00 POR UNIDAD. ido es depositade en