LOCALIZACIN - IVA e Ingresos Brutos

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ARGENTINA

Objetivo general
El objetivo de este documento es concentrar las caractersticas generales de Localizacin Argentina al 2004.
Dado el contexto Poltico y legislativo del pas es preciso complementar con las ltimas actualizaciones, y notas
que pudieran haber salido al momento de iniciar el proyecto. Tampoco se incluyen los aplicativos, ni reportes
(ya que muchos ya se encuentran bajo la funcionalidad estandard).

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Datos Sociedad
SPRO Gestin Financiera Parmetros Bsicos Gestin Financiera Sociedad Verificar y completar datos
Adicionales (OBY6)
DGI Office: Nro de oficina de la DGI en la que se presentan los informes.
Tax Type = Clase de Impuesto: se refiere a si es responsable inscripto/ responsable no inscripto/etc.
Nro de IRF = Employment tax number: ah se ingresa el Nro de Ingresos Brutos correspondiente a la
compaa.
(N impto.renta bruto B.Aires: idem anterior pero el nmero es el correspondiente al de Ing. Brutos de la
provincia.
Nro. de Identificacin = Identification number: ah se coloca el nmero de CUIT
Clase de Nif = N identific. INSTRASTAT= Tax number type: ah se coloca si es CUIT, Cuil, etc. Para las
compaa salvo excepciones, el valor es 80 = CUIT.
Por ejemplo:

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Campos a habilitar en los Acreedores y Proveedores

Ser preciso revisar la estructura de pantalla por Actividad y por Sociedad, para asegurarse que quedaron
habilitados los campos.

En Proveedores, por ejemplo

El primer dato perteneciente a la localizacin es el Cdigo Postal.

Los campos impositivos se activan a nivel de
acreedores/proveedores segn corresponda.

status de

campo por

grupo de

Cuentas de

Los datos bsicos a completar (y que deben estar habilitados) son:

NIF= Nro de Identificacin fiscal = Tax Code 1: aqu se coloca el nmero de CUIT del proveedor/cliente
segn sea.
En el caso de personas extranjeras, se debern cargar los CUITS correspondientes en la tabla de Nro de
persona extranjera

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Nota: para ingresar los nmeros de personas extranjeras, cuits que empiezan con 55, el Path es: Gestin
financiera contabilidad principal operaciones contables cierres declarar comunicados oficiales
argentina generalidades actualizar nro de idengificacin pers. Extan.

Tipo de Ident=tax number type= Clase de Impuesto: aqu se indica qu tipo de nmero se coloc en NIF, si
es cuit, cuil, dni, etc.
Esto sirve para que SAP realice los controles correspondientes de cantidad de dgitos, validez del dgito
verificador, es decir formato.
SAP permite que ms de un proveedor tenga igual nmero de CUIT.
En este caso, para agrupar contablemente el saldo de ganancias, o saldos de impuestos varios, hay que utilizar
el campo de Domimcilio Fiscal = Fiscal Address.
Es decir, si tengo dos empresas con igual CUIT, pero que fueron abiertas en dos registros para poder llevar
cuentas separadas (adems de diferenciar otras caractersticas como el domicilio particular), si quiero que sus
saldos a nivel DGI se unifiquen debo utilizar el Domicilio fiscal para que SAP sepa que debe acumular los
saldos de todas ellas.
Si por el contrario, a pesar de tener igual cuit, no quiero que se unifiquen saldos, no se coloca nada en
Domicilio Fiscal.
Tipo Fiscal = Tax Type= Categoras Fiscales: se utiliza para determinar si es responsable inscripto, no
inscripto, etc. Este dato debe ser de carcter obligatorio.
El Tipo Fiscal del Cliente o Proveedor, segn corresponda, en combinacin con el tipo fiscal de la sociedad,
determinarn combinaciones que se utilizarn en el momento de realizar distintas operaciones contables. Por
ejemplo, para determinar el Caracter de Impresin de las facturas
.
Base imp = Tax Base: es un parmetro que se utiliza en Brasil. Indica que para todas las operaciones
realizadas con ese cliente/proveedor, se tomar del importe un porcentaje determinado.
En Argentina esto no es aplicable, salvo que algn cliente quiera por alguna causa, realizar a todo
cliente/proveedor sea lo que sea un descuento determinado. (Siempre es la misma suma para toda operacin).
JuridicCode es para EEUU/Brasil NO SE USA EN ARG.
Persona Fsica = Sole propietor: aqu se coloca el flag segn sea una persona fsica o jurdica
Cdigo activ Social: Soc.ins code: en Argentina se lo utiliza solamente para indicar a nivel reporte a qu
servicio de seguridad social se encuentra asociado el proveedor /cliente segn sea..
Verif.FraDob/ chk double inv (Datos de Pago en el registro maestro del proveedor) = marcando este flag,
se verifica que no exista dos veces la misma factura por proveedor, pero sin hacer chequeos respecto a
formatos legales de DGI.
Tambin se tendr que tener habilitados los campos relacionados con las Retenciones.
En Wth.type : se coloca el tipo de Retencin
En W/tax code: se coloca el indicador de retencin.
Pero para que lo tenga en cuenta en el momento de contabilizar, hay que marcar con un flag en Liable

Puede tenerse un tipo de retencin, ninguna o N segn sea el caso.

En el caso de que para esa retencin el proveedor tenga una excepcin, un nmero de referencia en el campo
debajo de la descripcin del Tipo de Retencin (Exception), y en el cuadro adjunto se coloca el Porcentaje (%)
correspondiente, y en el ltimo casillero el motivo de la excepcin (por lo general es 1).

Categoras Fiscales
Para determinar luego, en combinacin con los datos de la sociedad, si se ser responsable inscripto,
no inscripto, etc.
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Por clase de cuenta, SAP propone parmetros generales como:

Tratar advertencia= Visual. Info.: el setearlo implica que esta informacin no solo aparecer en el dato
maestro del proveedor/acreedor, sino que estar habilitado en el momento de la facturacin.
Excen Posible: se visualizar un mensaje si existe una exencin a tratar
Si no existe, se deber crear la correspondiente. Una vez generado hay que asociarlo a la Sociedad.
Una vez definida la clase fiscal, se asocia al proveedor /acreedor, segn corresponda, ya que esto se debe
hacer por clase de cuenta K y D, proceso que se realiza en las dos opciones que le siguen.
Estas Clases fiscales son solo Mensajes para orientar al usuario, los que tendrn implicancia contables son los
Indicadores Fiscales

Categoras Fiscales / Categoras Fiscales de Sociedad Acreedores

parametrizada por el usuario, de acuerdo a sus necesidades).

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(Esta transaccin deber ser

En las categorias fiscales tanto para Acreedores como Deudores, se deben indicar todos las Categorias
Fiscales que la emprese debe considerar.

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IVA
Esquema de Clculo
Gestin Financiera/Parametrizaciones bsicas/ Impuesto sobre volmen de negocios / Parametrizaciones
Bsicas
Verificar esquemas de clculo/ Definir clases de condicin.
Verificar esquemas de clculo/ Definir secuencias de acceso (A TX).
Verificar esquemas de clculo/ Definir esquemas (A TX / TAXAR).

Asignar esquema de clculo a pas. Por lo general SAP ya lo trae asignado.

En el esquema de Clculo, estn determinadas las claves de cuenta, que tienen asociadas configuraciones
respecto a la forma de registrar el impuesto, por ejemplo

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Parmetros para verificacin y modificacin de gestin de impuestos.

Nuevos Impuestos: en caso que se requiera incorporar nuevos impuestos a los existentes en el esquema del
pas en cuestion por ejemplo: para Percepcin de Ingresos Brutos de una Pcia XXX, se deber:
-

Definir la clave de cuenta Gestion de Impuestos (OBCN).

Definir la Clase de Condicin (OBQ1).
Agregarlo al esquema de impuestos del pais que se trate.

(En ambos casos, es conveniente para crearlos hacerlos como modelo de uno ya existente)

IVA SOPORTADO es IVA COMPRAS (IVA Crdito)

IVA REPERCUTIDO es IVA VENTAS (IVA Dbito)
Cdigos fiscales de provincia/Crear cdigos fiscales para otros pases.

Actualizar los importes mnimos por clave de operacin

SAP propone por default

Definir indicador de IVA

Gestin Financiera/Parametrizaciones bsicas/ Impuesto sobre volmen de negocios/Clculo

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Verif = Check: si esto se encuentra marcado, el sistema impide realizar asignaciones de cuentas que no sean
a nivel general en el indicador, as como tampoco dejar que se ingresen valores en forma manual en el
momento de realizar contabilizaciones. El sistema realizar calcular automticamente los importes.
Ident UE = UE Code: no se utiliza para la Argentina. Tampoco Target tax Code= InIVa destin.
Si precisase agregar ms regiones, tendr que ir a modificar el esquema de clculo, copiando las entradas
standard con el fin de que todo funcione correspondiente.
Nivel = Level: es la ubicacin que le corresponde a esa clave dentro del esquema de clculo Taxar
DsdNiv = FrLevl: inica sobre qu posicin se aplica el porcentaje del impuesto.
Ej MWVS , del 21%, su posicin en TAXAR es 210, tal que el importe sobre el que se aplicar ser el importe
base, que es la posicin 100.
Los subtotales sirven para para agrupar sumatorias de impuestos.
La ClsCond = Cond Type = clase de condicin: SAP la utiliza para fines de reportes.
Hay que tener precauciones, si se tiene un indicador que es NO Gravado, todas las lneas del indicador deben
estar desmarcados , ya que en caso contrario repercutir , aun que el porcentaje sea 0 a nivel reporte.
Tax Accounts = Ctas.de Impuestos: por cada item para el cual haya sido definido un porcentaje de impuesto
se deber definir las cuentas contables hacia las cuales se imputar el valor respectivo.
Viendo otro indicador

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y la percepcin

Las cuentas

Ej. Definidos para Sociedad Demo

C0
Exento del pago de impuestos (con saldo acreedor)
C1
21% impuestos (con saldo acreedor)
C2
21% impuestos + 5% retencin (perception)
C3
21% impuestos + 10,5% recargo (suplemento)
C4
27% impuestos por servicios
C5
21% impuestos + 3,5% IIBB retencin regin 01
D0
D1
D2
D3
D4
D5

Exento del pago de impuestos (con saldo deudor)

21 % impuestos (con saldo deudor)
21% impuestos (saldo deudor) + 5% imptos.retencin
21% impuestos (con saldo deudor) + 10,5% recargo
27% impuestos (con saldo deudor) por servicios
21% impuestos + 3,5% IIBB retencin regin 01

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Asignar a sociedad fecha de documento para determ.impuestos

Especificar importe base y Modificar conversin segn tipo de cambio

No es preciso para ARG.
Indicador impuestos p.volumen negocios exento pago de impuestos

Asignar razones impuesto volmen negocios cero a indicador de impuesto.

Contabilizaciones Automticas de Impuestos

Almacenar cuentas impuestos

Gestin Financiera/Parametrizaciones bsicas Gestin Financiera/Impuestos sobre volmen de

negocios/Contabilizacin/

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Esto se configurar segn se haya definido el flag Verif en el indicador de IVA.

Al momento de transportes, lo recomendable es tener seteado por esta va la cuenta a ser utilizada.

Almacenar cuenta para contabilizar diferencias de cambio

Por ejemplo

Almacenar cuenta para contabilizar diferencias de cambio

Asignar indicador impuestos p.oper.no relevantes p.impuestos (Tambien se configura al momento de
configura el mdulo de AA)

Versiones de Subdiario de IVA

Gestin Financiera / Contabilidad Principal / Operaciones Contables / Cierres / Declarar / Comunicados

Oficiales Argentina/DGI Informes sobre impuestos

Actualizar versiones informe diario sobre impuestos.

Lo ms conveniente es utilizar los indicadores tipo 3 y 4 para el Libro de IVA Compras y Ventas
respectivamente.
Con esos indicadores el subdiario deberia funcionar correctamente sacando informacin de los
mdulos de AP y Invoice Verification para el libro de IVA Crdito o Compras y de los mdulos de AR y
Ventas y Distribucin para el Subdiario de IVA Dbito o IVA Ventas
No es necesario habilitar los versiones para los indicaores 1 y 2.

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SUCURSALES Y CENTROS EMISORES

Gestin Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Operaciones Contables/Salida de pagos/Salida

de pagos automtica/Contabilizacin automtica/Asignacin de subsidiaria para contabilizaciones
automticas

Almacenar clave de asignacin

Almacenar asignacin de subsidiaria para contabilizacin automtica

D.G.I. Informe sobre impuestos

Cierre/Declarar/Comunicados oficiales Argentin/Generalidades

Actualizar numeracin de Identificacin para extranjeros

Actualizar categorias fiscales (Ej. Para Ingresos Brutos)

Gestin Financiera/Contabilidad Principal/Operaciones Contables / Cierres / Declarar /Comunicados

Oficiales Argentina/DGI Informes sobre impuestos

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Actualizar clases de documento D.G.I. oficiales

Asignar clases de documento D.G.I. oficiales

Actualizar indicador impuestos oficial

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Asignar indicador de impuestos oficial a claves de operacin

Asignar Via de PAGO AFIP

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INGRESOS BRUTOS
Antes verificar los indicadores asociados a Ingresos Brutos
Para eso ir a
Gestin Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Cuentas de Deudor/ Datos Maestros/ Preparar
creacin de datos maestros de deudores/Contabilidad de deudores Argentina

Indicadores de Actividad y Tipo de Distribucin

Almacenar indicador de actividad para impuestos sobre renta bruta.

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Porcentajes, Coeficientes y Formularios de Ingresos Brutos

Gestin Financiera/Contabilidad Principal/Operaciones Contables / Cierres / Declarar / Comunicados

Oficiales Argentina/Impuestos sobre Ingresos Brutos

Actualizar porcentajes

Actualizar Coeficientes

Actualizar Formularios
-Ya sap los provee

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NUMERACION LEGAL ARGENTINA

La numeracin en la Argentinizacin, est diseada para cumplir con la RG 3419 en diversas reas funcionales
La asignacin es mediante contabilizacin de documentos o transacciones similares y/o en los reportes.
La numeracin determinada por esta norma establece una clasificacin de stos, criterios de secuencialidad y
de unicidad.
Ejemplo
Sociedad Ej. Sociedad EmoSRL
Centro Emisor -> Es quien emite la factura
Clase de documento Oficial, ej. Factura
Letra o carcter de Impresin, segn sea la
combinacin entre responsible inscripto, no inscripto,
etc., entre la empresa (sociedad) y el proveedor
cliente (segn corresponda)

Zfi1
0001 Regional Buenos Aires
KR
A

El documento quedar formado con el id del centro emisor ms el carcter, ms el nmero de 8 dgitos que
corresponda, segn el rango definido para el centro emisor. Ej.9901A00000001

Componentes multiaplicaciones - Funciones de aplicacin generales- Numeracin de documentos

multiaplicaciones Argentina

Define Document Classes

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Assign Document Class to Document Type

Define Print Characters

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Generate Number Groups

Maintain Number Groups

Maintain Number Ranges

Por cada Grupo se asignan los rangos.

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Gestin Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Cuentas de Deudor/ Datos Maestros/ Preparar

creacin de datos maestros de deudores/Contabilidad de deudores Argentina

Contabilidad de deudores datos maestros Argentina - Cont

Almacenar tipo fiscal y Asignar tipo fiscal

Asignar tipo fiscal a sigla de identificacin

Verificar asignacin de categora de clase de documento

Gestin Financiera/Parametrizaciones bsicas de Gestin Financiera / Documento / Cabecera de

Documento

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Datos Maestros de Deudores Tipo de Identificacin

Gestin Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Cuenta de Deudor / Datos Maestros/ Preparar

creacin de Datos Maestros de Deudores / Contabilidad de Deudores Argentina

Almacenar tipo de Identificacin

COD.
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
21
22
23
24
50
55
80

DESCRIPCION
C.I. Polica Federal
C.I. Buenos Aires
C.I. Catamarca
C.I. Crdoba
C.I. Corrientes
C.I. Entre Ros
C.I. Jujuy
C.I. Mendoza
C.I. La Rioja
C.I. Salta
C.I. San Juan
C.I. San Luis
C.I. Santa F
C.I. Santiago del Estero
C.I. Tucumn
C.I. Chaco
C.I. Chubut
C.I. Formosa
C.I. Misiones
C.I. Neuqun
C.I. La Pampa
C.I. Ro Negro
C.I. Santa Cruz
C.I. Tierra del Fuego
Personas Fsicas Exterior
Personas Jurdicas Exterior
C.U.I.T.

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85
86
87
89
90
94
96
P0
P1
P2
P3
P4
P6
P7
91
92
93
95
99

D.N.R.P.
C.U.I.L.
C.D.I.
L.E.
L.C.
Pasaporte
D.N.I.
Sin documento
D.N.I.
Carnet de Fuerzas Policiales
Carnet de Fuerzas Armadas
Carnet de Extranjeria
Registro Unico de Contribuyent
Pasaporte
CI extranjera
en trmite
Acta de Nacimiento
CI Bs. As. RNP
Sin identificacin/venta global
diaria

Cdigos de Aduana

Comercial/Comercio Exterior/Datos de Transporte

Definir puestos de aduana

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