EJEMPLO DE COSTOS OPERACIONALES EN EL FUNCIONAMIENTO DE UN GRUPO GENERADOR DE ENERGA ELECTRICA P

IMPLEMENTACION EN UN HOTEL

PROBLEMA: Ud. Trabaja en el rea comercial de un prestigioso hotel 5* y por la crisis energtica que esta afectando al pas, le piden qu
calcule la influencia de una inversin que harn comprando un grupo generador que produzca energa cuando se corte la luz en la red
principal. El grupo generador entrar en funcionamiento en forma automtica cuando se produzca el corte. De esta manera el hotel po
mantener su estndar de calidad de atencin con el funcionamiento de todos sus sistemas elctricos y electrnicos.

El hotel tiene una capacidad instalada de 200 camas y una tasa de ocupacin del 50% promedio/ao. Un especialista determin las sig
caractersticas del grupo generador: capacidad 350 KVA; precio de mercado = 50.000 US$; sistemas de proteccin = 10.000 US$;
Instalaciones elctricas adicionales = 5.000 US$.

La tarifa de precio por persona promedio es de 85 US$ (en poca alta suben hasta US$ 120 y con baja demanda ofrecen paquetes has
US$.)

Le piden: calcular los costos operativos del equipo y en qu medida se incrementar la tarifa al cliente por esta invers
1 INVERSION Y DEPRECIACIN DE LA INVERSIN
1

ITEM

DESCRIPCION

Grupo generador completo con sus sistemas

1 de proteccin
2 Obras civiles (caseta para el grupo)
3 Instalaciones necesarias elctricas adicionales
TOTAL

INVERSION
VIDA UTIL
US$ (l)
(AOS) (VU)

VALOR RESIDUAL
(valor de venta al
final de vida util
US$)(VR)

60000.00
6000.00

5
10

5000.00
0.00

5000.00
71000.00

0.00

REFERENCIAS:
1 = Se refiere al monto de inversin que la Gerencia ha decidido sg. Recomendacin de una consultora tcnica.
2 = Se saca de tablas, en algunos casos esta normado y en otros debemos decidir segn la duracin del bien
3 = Es el valor al final de la vida til, es el valor de mercado que se puede conseguir vendiendo u obteniendo un
valor en el estado en que se encuentra.

4 = Es el valor de reposicin que se debe prever o retornar mediante la depreciacin para comprar otro equipo
similar. VC = I - VR
5 = Depreciacin anual DA = VC/VU
2 COSTO DE FUNCIONAMIENTO DEL EQUIPO

ITEM
DESCRIPCION
1 Monto total de la inversin

I
71000.00

DA
12600.00

DEPREC. MENSUAL
(DM)
1050.00

3 HORAS DE FUNCIONAMIENTO DEL EQUIPO

- Si se compra un equipo nuevo, debe funcionar diariamente al menos por 10 min. Para tener siempre en condiciones el equip
- Adicionalmente, por la nueva situacin de la crisis energtica se prev que habrn cortes no anunciados y anunciados por
10 horas/mes.
- Entonces el total de Hrs./mes que el grupo debe funcionar es: 10 + (10*30)/60 = 15
4 PERSONAL
Para atencin del grupo generador, tiene que ser un tcnico electromecnico
ITEM

DESCRIPCION

Tcnico electromecnico para atencin y

1 mantenimientos livianos del grupo generador.

SUELDO MES
Bs.

CANT.

4500.00
TOTAL

COSTO EMPRESA
Bs./MES *

5250.00
5250.00

* = Resulta de previsionar 2 salarios adicionales: El aguinaldo y la Prima

5 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO POR GARANTA

Segn la experiencia los servicios de mantenimiento para un equipo nuevo mientras est en plazo de garanta y se cumplan co
las recomendaciones del fabricante, se considera como un 5% del valor de compra/ao.
60.000 * 5% = 3000 US$/ao
Monto por mantenimiento mensual US$
250.00
1740.00 Bs/mes

6 COSTOS OPERACIONALES PARA FUNCIONAMIENTO DEL EQUIPO

ITEM

VOLUMEN
TOTAL
LTS./mes

DESCRIPCION

Combustible diesel para el motor. Si segn

1 catlogo el motor consume 25 lts/hora
2 Aceite de motor, un cambio cada mes
SUBTOTAL
3 Varios 10%

375
20

COSTO Bs/lt

3.73
37.00

TOTAL

COSTO TOTAL MES

Bs

1398.75
740
2138.75
213.88
2352.63

7 RESUMEN DE COSTOS OPERATIVOS

NRO.
1
2
3
4

Costo
Costo
Costo
Costo

DETALLE
de funcionamiento
de personal
por mantenimiento
operacional
SUBTOTAL
IMPREVISTOS 20%
TOTAL

Bs/mes
7308.00
5250.00
1740.00
2352.63
16650.63

En estos imprevistos se considera la compra de herramientas, a

3330.13 materiales Y repuestos de reposicin y gastos administrativos
19980.75

8 TASA DE OCUPACION DEL HOTEL

Segn estadsticas la ocupacin en el Hotel en promedio es un 50%; es decir que durante todos los das estan ocupadas 120 c
de las 200 disponibles.
Entonces:

ITEM

DESCRIPCION

Ocupacion promedio de la capacidad instalada

1 del Hotel

TASA
OCUPAC.
50%

CAPACIDAD
CAMAS
200

OCUPACION REAL
MES
3000

9 CONCLUSIONES
- Se debe incrementar la tarifa al cliente en 0,96 US$ para financiar la inversin total de US$ 71.000.
- El nuevo precio del hospedaje promedio ser US$ 86.
PREGUNTA: Valdr la pena "transferir" al cliente estos gastos de inversin e incrementar 1US$ en la tarifa del Hotel?.
Como Ingenieros Comerciales podemos sugerir a la Gerencia soluciones mas creativas y prcticas, ejemplo:
- En vez de contratar una persona externa para la atencin del grupo, se puede sugerir una capacitacin de nuestro
propio personal, pues al final son solamente 15 hrs/mes de atencin.
- Es posible trabajar para mejorar el promedio de la Tasa de Ocupacin, que es una labor del Ingeniero Comercial a traves
de paquetes, incentivos, marketing etc.
- Hagan un ejercicio cambiando el item 2 del cuadro 7, poniendo 0 ; y tambin mejorando la tasa de ocupacin a un 65%
(esto puede mejorar en el tiempo)
- Con estos datos que estan en frmula se obtiene que el incremento por cliente se reduce a US$ 0,50

RADOR DE ENERGA ELECTRICA PARA

ue esta afectando al pas, le piden que

erga cuando se corte la luz en la red
el corte. De esta manera el hotel podr
cos y electrnicos.

ao. Un especialista determin las siguientes

mas de proteccin = 10.000 US$;

baja demanda ofrecen paquetes hasta en 58

a tarifa al cliente por esta inversin?

VALOR DE
REPOSICIN
US$ (VC)

DEPRECIAC.
ANUAL US$
(DA)

55000.00
6000.00

11000.00
600.00

5000.00

1000.00
12600.00

na consultora tcnica.
a duracin del bien
endo u obteniendo un

comprar otro equipo

DEPREC.
MENSUAL EN
Bs.
7308.0

ner siempre en condiciones el equipo.

s no anunciados y anunciados por
15 hrs/mes

en plazo de garanta y se cumplan con

sidera la compra de herramientas, algunos

posicin y gastos administrativos

todos los das estan ocupadas 120 camas

INCREMENTO
POR CLIENTE
Bs

INCREMEN.
POR CLIENTE
US$

6.66

total de US$ 71.000.

ar 1US$ en la tarifa del Hotel?.

rcticas, ejemplo:
na capacitacin de nuestro

del Ingeniero Comercial a traves

la tasa de ocupacin a un 65%

e a US$ 0,50

0.96