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Bancos
Inversiones en valores CP.
Seguros pagados anticipados
Clientes
IVA acreditable
Doc. Por cobrar
Deudores
Almacen
Caja
Edificio
Equipo de reparto
Equipo de Oficina
Terrenos
Gastos de Instalacion
Doc.por pagar CP
Acredores diversos
Proveedores
Doc. Por pagar LP
Capital social
Gastos Administrativos
Otros Productos
Costos de ventas
ventas
Gastos de venta
Gastos financieros
Utilidad del ejercicio
$46,000
$540,000
$95,000
$63,000
$12,000
$65,000
$33,000
$980,000
$12,000
$723,000
$188,000
$517,000
$1,100,000
$20,000
$80,000
$112,000
$136,000
$800,000
$2,600,000
$123,000
$54,000
$1,320,000
$2,521,000
$421,000
$45,000
$666,000
El Buen Tono
Estado de resultados
ventas
Costos de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operativos
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Productos
Gastos Financieros
UTILIDAD NETA
$2,521,000
$1,320,000
$1,201,000
$123,000
$421,000
$54,000
$45,000
$544,000
$657,000
$9,000
$666,000
"EL BU
Balance General al 3
Circulante
Caja
Bancos
Clientes
Doc. Por cobrar
Deudores
IVA acreditable
Almacen
Seguros pagados anticipados
Inversiones en valores CP.
$12,000
$46,000
$63,000
$65,000
$33,000
$12,000
$980,000
$95,000
$540,000
$1,846,000
No Circulante
Terrenos
Edificio
Equipo de Oficina
Gastos de Instalacion
Equipo de Reparto
$1,100,000
$723,000
$517,000
$20,000
$188,000
$2,360,000
$4,394,000
$136,000
$80,000
$112,000
Largo Plazo
Doc. Por pagar LP
$800,000
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
CAPITAL GANADO
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
$2,600,000
$666,000
$328,000
$1,128,000
$3,266,000
$4,394,000
BG/AC
BG/AC
BG/AC
BG/AC
BG/AC
BG/AC
BG/ANC
BG/ANC
BG/ANC
BG/ANC
BG/ANC
BG/ANC
BG/ANC
BG/PCP
BG/PCP
BG/PCP
BG/PLP
BG/PLP
BG/CC
CC
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
LA EMPRESA LA DURADERA SA
Tiene los siguientes resultados al
Caja
Bancos
Clientes
Doc. Por cobrar
Pagos anticipados
Funcionarios y Empleados
Terrenos
Edificios
Equipo de Oficina
Equipo de Reparto
Inversiones en subsidiarias
Gastos de organizacin
Construcciones en proceso
Proveedores
Acredores Diversos
Prestamos Bancarios CP
Doc. Por pagar LP
Prestamos Bancarios L.P
Capital Social
Perdida del Ejercicio
IVA por pagar
Gastos Financieros
Otros gastos
Inventario final
Gastos de administracion
Inventario Inicial
Gastos de Ventas
Compras
Costo de venta
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial
Compras
MERCANCIA DISPONIBLE P/V
Inventario final
COMPRAS DE VENTA
to de Ventas
entario Inicial
$321,000
$2,800,000
$3,121,000
$200,000
-$2,921,000
Compras
+
Gastos de Compras
=Compras BRUTA
(-) devoluciones s/compra
(-) Rebajas s/compra
as
+
de Compras
pras BRUTA
oluciones s/compra
ajas s/compra
Empresa la DURADERA
Estado de Resultados del 1er Enero al 31 de Dic del 2014
Ventas Netas
Costo de Venta
UTILIDAD BRUTA
Gasto de Operacin
Gasto de Adminsitracion
Gastos de Venta
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Gastos
Gastos Financieros
PERDIDA NETA
$4,254,000
$2,921,000
$1,333,000
$265,000
$856,000
$144,000
$98,000
$1,121,000
$212,000
$242,000
-$30,000
c del 2014
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Cuentas
Caja
Almacen
Proveedores
Doc por pagar
Capital social
Movimientos
Deudor
Saldo
Deudor
Acreedor
150
40
20
0
0
30
0
20
10
150
120
40
0
0
0
160
NERO
balanza
CAJA
1) 100
5) 50
CAPITAL SOCIAL
20 2)
10 4)
150
120
30
ALMACEN
2) 20
3) 20
PROVEEDORES
4) 10
6) 10
20
0
40
Acreedor
0
0
0
10
150
160
Activo
Circulante
Caja
Almacen
Total de Activos
$120
40
160
100 1)
50 5)
10
150
20 3)
20
0
Pasivo
Corto Plazo
Doc por pagar
$10
Capital Contable
Capital social
Pasivo + Capital
150
160
Caja
Clientes
Almacen
Mobiliaria y Equipo de Oficina
Proveedores
Acreedores
Capital Social
$
$
$
$
$
$
$
200,000.00
15,000.00
50,000.00
135,000.00
100,000.00
100,000.00
200,000.00
Operaciones
1.- Se toma dinero de la caja para abrir una cuenta de cheques por
$150,000
2.- Se pago con un chque por $25,000 a nuestros proveedores
3.- Compramos mercancia a credito por $50,000
4.- Se compra un vehiculo para reparto por $50,000 y se paga con
cheque
5.- Los socios aportan $60,000 en efectivo
6.- Pagamos un seguro contra incendios por $5,000 que protege a
la tiendo por un ao, el pago fue en efectivo
7.- Compramos mercancia con un cheque de $15,000
8.- Pago en efectivo por $10,000 a nuestros acreedores
9.- Compra de mercancia a credito, se firmo un pagare por
$25,000
*10.- Un cliente que debia $5,000 nos firmo un documento por
dicho importe
11.- Se firmo un pagare por $10,000 a un proveedor a quien se le
debia esa cifra
12.- Se expidio un cheque por $ 20,000 para retirar dinero del
banco y conservarlo en la caja
Se pide
a) Elaborar los esquemas de mayor registrando las operaciones
b) Obtenga los saldos
c) Elabore la balanza de comprobacion
on inicial
Caja
Banco
SI)$200,000
$150,000 (1
5) 60,000
5,000 (6
12) 20,000
10,000 (8
280,000.00 165,000.00
115,000.00
Clientes
SI) $15,000
1) $150,000
150,000.00
40,000.00
SI) $135,000
ques por
10,000.00
ores
135,000.00
aga con
Primas de Seguro
Proveedores
otege a
6) $5,000
2) $25,000
11) 10,000
35,000.00
5,000.00
por
n se le
del
$25,000 (9
10,000 (11
35,000.00
5,000.00
ones
Cuentas
Caja
Banco
Cliente
Almacen
Doc por Cobrar
Primas de Seguro
Mob y Equi Oficina
Equ Reparto
Movimientos
Saldo
Deudor
Saldo
Deudor
280,000.00 165,000.00 115,000.00
150,000.00 110,000.00
40,000.00
15,000.00
5,000 10,000.00
140,000.00
0 140,000.00
5,000.00
0
5,000.00
5,000.00
0
5,000.00
135,000.00
0 135,000.00
50,000.00
0 50,000.00
Proveedores
Acreedores
Doc por Pagar
Capital Social
35,000.00 150,000.00
10,000
100,000
35,000.00
0 260,000.00
0
0
0
500,000.00
Banco
Almacen
$25,000 (2
50,000 (4
15,000 (7
20,000 (12
110,000.00
y Equipo de Oficina
SI) $50,000
3) 50,000
7) 15,000
9) 25,000
140,000.00
Equipo de reparto
4) $50,000
50,000.00
Proveedores
Acreedores
$100,000 (SI
50,000 (3
150,000.00
115,000.00
8) $10,000
$100,000 (SI
90,000.00
Capital Social
$200,000 (SI
60,000 (5
260,000.00
Saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
115,000.00
90,000.00
35,000.00
260,000.00
500,000.00