Analiza fondului de rulment

Analiza fondului de rulment net

Tabelul 8.5
Influena
factorilor
(+/-)

Anul
precedent

Anul de
gestiune

Abaterea
(+/-)

23404

31537

+8133

+8133

2. Creane pe
termen scurt
3. Mijoace bneti
5. Alte active
curente

23357

24852

+1495

+1495

730

1096

+366

+366

169

147

-22

-22

Total active
curente
Datorii curente
6. Datorii financiare
pe termen scurt

47660

57632

+9972

+9972

16105

19424

+3319

-3319

7.Datorii comerciale
pe termen scurt

9444

13033

+3589

-3589

8. Datorii calculate
pe termen scurt

639

810

+171

-171

Total datorii pe
termen scurt

26188

33267

+7079

-7079

9. Fondul de
rulment

21472

24365

+2893

Indicatori
Active curente
1. Stocuri de
mrfuri i material

BIF:+2893=+9972+(-7079)
Rezerva: 7101 mii lei
Analiznd datele i calculele efectuate n tabelul de mai sus, observm c
pentru anul 2005 fondul de rulment la Aliana VinS.R.L a crescut pn la 24365
mii lei, s-a majorat cu 2893 mii lei fa de anul precedent.
Asupra acestei modificri au nfluenat mai muli factori, att pozitiv ct i negativ.
Printre factorii cu o influen pozitiv se enumer:
Majorarea stocurilor de mrfuri i materiale pn la 31537 mii lei, indicator
cu influen pozitiv care a dus la sporirea fondului de rulment cu 8133 mii
lei,
Creterea valorii creanelor pe termen scurt cu1495 mii lei fa de anul
precedent a dus la majorarea indicatorului rezultativ, cu eceeai sum.