RELATRIO FINANCEIRO MUNICIPAL

MARO 2015

NDICE

NOTA PRVIA

1. Saldo Oramental

2. Receita

2.1. Receita Prpria

2.2. Transferncias Obtidas

2.3. Execuo Oramental da Receita

3. Despesa
3.1. Extra Plano e Grandes Opes do Plano
3.2. Execuo Oramental da Despesa
4. Entidades Participadas

8
9
14
14

4.1 SMAS

14

4.2 EMES, EEM, SA

16

4.3. HPEM, EEM, EDUCA, EEM e SINTRA QUORUM, EEM

17

5. Dvida a Terceiros

17

6. Dvida a Fornecedores

18

7. Dvida Total

18

NOTA FINAL

19

NOTA PRVIA

O presente relatrio tem por objetivo informar os eleitos locais do Municpio de Sintra da execuo oramental a maro de
2015, atravs de uma anlise sintetizada s receitas e s despesas, nas vertentes corrente e capital, bem como informar
os nveis de endividamento do Municpio, no mbito do regime financeiro das autarquias locais.
Inclui, ainda, informao relativa s entidades participadas, pretendendo-se dar conhecimento da situao econmicofinanceira atravs da apresentao de um conjunto de indicadores, nomeadamente dos Servios Municipalizados de
gua e Saneamento de Sintra (SMAS) e do setor empresarial local (SEL) desta Autarquia.
No perodo em referncia destaca-se a entrada em liquidao da empresa municipal SINTRA QUORUM, EEM, com
internalizao de todas as atividades, com exceo feita s correspondentes gesto, organizao e funcionamento da
Escola Profissional de Recuperao do Patrimnio de Sintra. Relativamente a este equipamento o Municpio encontra-se
a estudar a melhor soluo que permita a continuidade desta atividade na esfera municipal.

1.

SALDO ORAMENTAL

A execuo oramental gerou um saldo oramental positivo de 3,2 milhes de euros, com as despesas correntes a serem
totalmente cobertas pelas receitas correntes, gerando uma poupana corrente de 4,9 milhes de euros, cumprindo-se,
assim, o princpio do equilbrio oramental determinado no ponto 3.1.1. do POCAL, que estabelece que o oramento deve
prever os recursos necessrios para cobrir todas as despesas, devendo as receitas correntes ser pelo menos iguais s
despesas correntes.
No que se refere ao saldo de capital, verificou-se um dfice entre a receita e a despesa no montante de 1,7 milhes de
euros, no entanto, amplamente coberto pelo saldo corrente.

Unid:
Receita liquidada e Despesa realizada - maro 2015
Receita cobrada vs
Despesa realizada

2.

Receita cobrada vs
Despesa Paga

(1)

Recei tas correntes

28.205.229

28.205.229

(2)

Des pes a s correntes

24.086.481

23.349.498

(3)=(1)-(2)

Saldo corrente

4.118.748

4.855.731

(4)

Recei tas de ca pi tal

1.105.630

1.105.630

(5)

Des pes a s de ca pi tal

3.022.022

2.817.600

(6)=(4)-(5)

Saldo de capital

-1.916.393

-1.711.971

(1)+(4)

Recei tas totai s

29.310.859

29.310.859

(2)+(5)

Des pes a s totai s

27.108.503

26.167.099

(7)

Repos . n o a ba tida s pa ga mentos

23.697

23.697

(8)=(3)+(6)+(7)

Saldo oramental

2.226.053

3.167.457

RECEITA

A receita cobrada pelo Municpio ascendeu a cerca de 29,3 milhes de euros, registando um acrscimo de 4,6 milhes de
euros (+18,8%) face ao perodo homlogo de 2014, consequncia do aumento de 4,8 milhes de euros (+39,1%) nas
receitas prprias.

A receita compreendeu 16,9 milhes de euros (57,6%) de receitas prprias, e 12,4 milhes de euros (45,4%) de
transferncias da Administrao Central. A restante receita foi completada com as reposies no abatidas nos
pagamentos, correspondente a receitas relacionadas com devolues de pagamentos efetuadas em anos anteriores, com
uma expresso financeira residual.

Unid:

Receita
mar-13

mar-14

mar-15

Var.

Recei ta s prpri a s

10.042.970

12.148.382

16.902.478

4.754.096

39,1%

Tra ns fernci a s

13.261.535

12.540.547

12.408.381

-132.166

-1,1%

95.270

12.886

23.697

10.812

83,9%

23.399.774

24.701.814

29.334.556

4.632.741

18,8%

Repos i es n a ba t pa gtos
Total

Var. %

2.1. RECEITA PRPRIA

A receita prpria foi, essencialmente, constituda pela cobrana de impostos, 12,7 milhes de euros, por rendimentos da
propriedade, 1,4 milhes de euros, venda de bens e servios correntes, 1,2 milhes de euros, taxas multas e outras
penalidades, 712,2 mil euros, e outras receitas de capital, 549,2 mil euros.
A receita de impostos, que representou 43,2% do total da receita, foi constituda por 10 milhes de euros de impostos
diretos e 2,7 milhes de euros de impostos indiretos, tendo registado um aumento de 2,8 milhes de euros relacionado
com os impostos diretos.
Unid:

Impostos
mar-13
Impostos diretos

mar-14

mar-15

Var.

Var. %

6.644.808

7.085.696

9.968.929

2.883.234

40,7%

IMI+CA

1.539.536

2.151.187

1.735.529

-415.658

-19,3%

IUC+IMV

2.063.183

2.693.934

2.495.973

-197.961

-7,3%

IMT+SISA

2.983.682

2.240.574

3.510.891

1.270.317

56,7%

Derra ma

58.408

2.226.536

2.226.536

1.405.871

2.826.135

2.715.683

-110.453

-3,9%

30.450

132.701

94.847

-37.853

-28,5%

1.084.875

2.234.789

2.158.332

-76.457

-3,4%

193.072

309.217

186.050

-123.168

-39,8%

97.474

149.428

276.453

127.025

85,0%

8.050.679

9.911.831

12.684.612

2.772.781

28,0%

Impostos indiretos
Lotea mento e obra s
Ocupa o da vi a pbl i ca
Publ i ci da de
Outros
Total

Em relao aos impostos diretos o aumento verificado foi consequncia de uma maior receita de derrama arrecadada
(+2,2 milhes de euros) e de IMT (+1,3 milhes de euros). O aumento da derrama decorre do facto da cobrana prevista
no ms de dezembro de 2014 s ter ocorrido em janeiro de 2015.
Em sentido inverso, registaram-se diminuies ao nvel do IMI, de 415,7 mil euros, e do IUC, de 198 mil euros.

Os impostos indiretos registaram uma cobrana aproximada verificada no ano anterior. A receita est relacionada,
sobretudo, com a cobrana anual Lisboags das taxas de ocupao do subsolo (2 milhes de euros). Em relao
publicidade, a quebra verificada foi o reflexo da implementao do licenciamento zero, repercutindo-se nas receitas
relacionadas com horrios e ocupao do espao pblico.
As outras receitas prprias registaram um acrscimo de 2 milhes de euros (+88,6%) em relao ao perodo homlogo
de 2014, justificado pelo crescimento, sobretudo, da rubrica de venda de bens e servios correntes, face s atividades
internalizadas.
Unid:

Outras receitas prprias

mar-13
Taxas multas e outras penalidades
Merca dos e fei ra s
Lotea mentos e obra s
Ma nuten o e i ns pe o de equi pa mento
Ta xa s de emol umentos e s ervi os pres tados
Juros de mora
Coi ma s e pena l i da des por contra -ord.
Outra s
Rendimentos da propriedade

mar-14

mar-15

Var.

815.104

487.455

712.201

108.462

99.500

79.620

163.400
65.480

Var. %

224.745

46,1%

102.772

3.272

3,3%

58.186

58.186

158.350

153.300

-5.050

-3,2%

21.396

23.693

2.297

10,7%

220.967

58.061

268.911

210.850

363,2%

16.195

23.324

9.705

-13.619

-58,4%

160.979

126.824

95.634

-31.190

-24,6%

150.737

1.338.343

1.424.053

85.710

6,4%

Juros - s oci eda des fi na ncei ra s

75.720

18.221

74.361

56.141

308,1%

Renda s

24.359

1.279.294

1.349.175

69.881

5,5%

Outros
Venda de bens e servios correntes
Venda de bens

50.659

40.829

517

-40.312

-98,7%

423.027

361.594

1.169.456

807.862

223,4%

125.635

84.716

86.532

1.815

2,1%

Servi os

46.486

47.377

853.146

805.769

1700,8%

Renda s

250.906

229.501

229.778

277

0,1%

6.747

3.839

72.278

68.439

1782,6%

298.139

290.670

290.670

290.000

290.000

290.000

Outras receitas correntes

Venda de bens de investimento
Edi fci os
Outros
Outras receitas de capital
Indemni za es
Compens a o urba ns tica
Outra s
Total

8.139

670

670

0,0%

298.536

45.318

549.208

503.889

1111,9%

147

294.835

45.062

548.951

503.889

1118,2%

3.554

257

257

1.992.290

2.236.550

4.217.866

1.981.315

88,6%

As taxas, multas e outras penalidades ascenderam a 712,2 mil euros e registaram um acrscimo de 224,7 mil euros
(+46,1%), consequncia do aumento registado nos juros de mora, relacionado com a recuperao de impostos
municipais por parte da Administrao Tributria (+210,9 mil euros), e nas taxas cobradas a particulares referentes a
loteamentos e obras (+58,2 mil euros).
Os rendimentos da propriedade tiveram uma receita de 1,4 milhes de euros, relacionada, sobretudo, com o contrato
de concesso com a EDP, nomeadamente a renda do 4 trimestre de 2014.

A venda de bens e servios correntes ascendeu a 1,2 milhes de euros, registando-se um acrscimo de 807,9 mil
euros, reflexo, sobretudo, da internalizao das atividades desenvolvidas pela EDUCA, EEM ao nvel dos refeitrios
escolares e complexos desportivos, cuja receita atingiu, no final de maro, 544,3 e 239,2 mil euros, respetivamente.
Relativamente s rendas, respeitam sobretudo a rendas de habitao social (182,3 mil euros).
A receita prpria de capital ascendeu a 839,9 mil euros, e incorpora 290 mil euros da quarta e ltima prestao da
venda da Quinta da Amizade e 548,9 mil euros de compensao urbanstica, sobretudo o processo de licenciamento para
obras requerido pelo Grupo Auchan (OB180/2014) no montante de 529 mil euros.

2.2. TRANSFERNCIAS OBTIDAS

As transferncias da Administrao Central ascenderam a 12,4 milhes de euros, observando-se um decrscimo de
132,2 mil euros face ao perodo homlogo de 2014.

Unid:

Transferncias obtidas
mar-13
Transferncias correntes

mar-14

mar-15

Var.

Var. %

12.510.583

11.192.104

12.142.629

950.525

8,5%

Fundo equi l i bri o fi na ncei ro

2.636.361

2.928.906

2.391.771

-537.135

-18,3%

Fundo s oci a l muni ci pa l

1.252.377

1.252.377

1.353.870

101.493

8,1%

Pa rtici pa o IRS

3.846.222

2.924.592

3.728.544

803.952

27,5%

Refei es e tra ns portes es col a res

106.721

214.062

520.097

306.035

143,0%

Enri queci mento curri cul a r 1. Ci cl o

1.418.463

702.229

772.999

70.770

10,1%

Tcni ca s a o educa tiva /pes s oa l n docente

3.081.202

3.038.716

3.100.880

62.164

2,0%

86.735

113.000

228.200

115.200

101,9%

CAF - prol onga mento de hor ri o

Outra s tra ns fernci a s correntes
Transferncias de capital
Fundo equi l i bri o fi na ncei ro
Coopera o tcni ca fi na ncei ra
Outra s tra ns fernci a s de ca pi tal
Total

82.502

18.221

46.267

28.046

153,9%

750.951

1.348.443

265.752

-1.082.691

-80,3%

659.088

325.434

265.752

-59.682

-18,3%

1.022.322

-1.022.322

-100,0%

91.863

687

-687

-100,0%

13.261.535

12.540.547

12.408.381

-132.166

-1,1%

As transferncias correntes cifraram-se nos 12,1 milhes de euros, registando-se um aumento generalizado das
rubricas, nomeadamente na participao no IRS (+804 mil euros) e refeies e transportes escolares (+306 mil euros).
Inversamente, verificou-se um decrscimo no Fundo de Equilbrio Financeiro (FEF), com uma cobrana inferior em 537,1
mil euros (-18,3%).
As transferncias de capital ascenderam a 265,8 mil euros, verificando-se uma diminuio de 1,1 milhes de euros em
relao a igual perodo do ano anterior, sendo esta reduo transversal a todas as rubricas. A cooperao tcnica
financeira refletia em 2014 o financiamento do Estado para a construo da EB 2,3 Visconde de Juromenha.

2.3. EXECUO ORAMENTAL DA RECEITA

Para o ano de 2015 foi orada uma receita total de 150 milhes de euros, tendo-se verificado data do relatrio uma taxa
de execuo de 19,6% (29,3 milhes de euros cobrados).
Unid:

Execuo oramental da receita

Orado
Receita corrente

Taxa
execuo

146.613.062

28.205.229

19,2%

81.199.057

9.968.929

12,3%

Impos tos i ndi retos

4.400.026

2.715.683

61,7%

Ta xa s , mul tas e outra s pena l i da des

2.737.372

712.201

26,0%

Rendi mentos de propri eda de

5.925.286

1.424.053

24,0%

Tra ns fernci a s correntes

47.073.052

12.142.629

25,8%

Venda de bens e s ervi os

5.256.269

1.169.456

22,2%

Impos tos di retos

Outra s recei tas correntes

Receita capital
Venda de bens de i nves timento

22.000

72.278

328,5%

3.264.567

1.105.630

33,9%

300.000

290.670

96,9%

Tra ns fernci a s de ca pi tal

2.367.429

265.752

11,2%

Outra s recei tas de ca pi tal

597.138

549.208

92,0%

122.371

23.697

19,4%

122.371

23.697

19,4%

150.000.000

29.334.556

19,6%

Outras receitas
Repos i es n o a ba tida s pa ga mentos
Total

3.

Cobrado

DESPESA

A despesa realizada pelo Municpio ascendeu a 27,1 milhes de euros, verificando-se um acrscimo de 4,3 milhes de
euros (+19,1%) face ao perodo homlogo de 2014.

Do total de despesa realizada pela CMS, cerca de 24,1 milhes de euros (88,9%) respeita a despesa corrente e 3
milhes de euros (11,1%) a despesa de capital.
O aumento da despesa realizada em 2015 ficou a dever-se ao efeito do acrscimo de 5,5 milhes de euros na despesa
corrente e da diminuio de 1,1 milhes de euros na despesa de capital, nomeadamente ao nvel dos passivos
financeiros.
Unid:

Despesa por natureza econmica

mar-13

mar-14

mar-15

Var.

19.643.445

18.598.095

24.086.481

5.488.386

29,5%

10.058.943

9.880.269

10.861.937

981.668

9,9%

4.447.243

6.078.179

9.218.578

3.140.399

51,7%

376.312

153.169

128.678

-24.491

-16,0%

3.728.341

2.323.638

3.222.045

898.407

38,7%

Subs di os

880.000

498.157

498.157

Outra s des pes a s correntes

152.606

162.840

157.086

-5.754

-3,5%

7.604.906

4.164.957

3.022.022

-1.142.935

-27,4%

3.902.862

930.184

896.414

-33.770

-3,6%

521.365

82.099

139.736

57.637

70,2%

Pa s s i vos fi na ncei ros

3.180.679

3.152.674

1.985.872

-1.166.802

-37,0%

Despesa Total

27.248.351

22.763.052

27.108.503

4.345.451

19,1%

Despesa Corrente
Pes s oa l
Aqui s i o de bens e s ervi os
Juros e outros enca rgos
Tra ns fernci a s correntes

Despesa de Capital
Aqui s i o de bens de ca pi tal
Tra ns fernci a s de ca pi tal

Var. %

3.1. EXTRA PLANO E GRANDES OPES DO PLANO

Ao nvel do oramento (extra-plano), a despesa atingiu 17 milhes de euros, repartida por 15 milhes de euros
de despesa de funcionamento e 2 milhes de euros de amortizao de emprstimos. Relativamente a igual
perodo do ano anterior verificou-se um acrscimo de 1,2 milhes de euros (+8%).

Unid:

Despesa realizada - extra plano

mar-13

mar-14

mar-15

Var.

Var. %

Funcionamento

13.173.351

12.669.806

15.040.799

2.370.993

19%

Pes s oa l

9.997.604

9.817.998

10.777.873

959.875

10%

Combus tivei s e l ubri fi ca ntes

100.675

110.098

111.349

1.251

1%

Li mpeza e hi gi ene

264.564

249.087

290.598

41.511

17%

54.657

30.133

33.160

3.027

10%

4.474

1.722

1.082

-640

-37%

Ma teri a l de es cri tri o

Prmi os , condec., ofertas , a rt. honori f. dec.
gua e el etri ci da de

1.742.426

1.699.671

2.960.888

1.261.217

74%

Cons erva o de bens

30.381

15.540

3.122

-12.418

-80%

Loca o de edi fi ci os

41.973

31.420

25.972

-5.448

-17%

Comuni ca es

39.047

48.702

31.834

-16.868

-35%

Seguros

30.426

58.135

27.587

-30.548

-53%

Publ i ci da de

24.066

4.530

28.272

23.742

524%

147.117

146.033

217.855

71.822

49%

24.594

50.151

41.397

-8.753

-17%

Enca rgos de cobra na de recei ta

191.011

178.608

200.205

21.597

12%

Juros e outros enca rgos

376.312

153.169

128.678

-24.491

-16%

Vi gi l nci a e s egura na
As s i s tnci a tcni ca e outros tra b. es pec.

Impos tos e taxa s

20.705

7.973

19.268

11.295

142%

Outra s

83.320

66.837

141.658

74.821

112%

Amortizao emprstimos
Total

3.180.679

3.152.674

1.985.872

-1.166.802

-37%

16.354.030

15.822.479

17.026.671

1.204.192

8%

O aumento decorre das despesas de funcionamento, nomeadamente com a assuno dos encargos das atividades
internalizadas, na sequncia do processo de dissoluo das empresas municipais a partir de maro de 2014.
Este aumento de despesa de funcionamento (+2,4 milhes de euros) est refletido sobretudo nas despesas com pessoal
(+959,9 mil euros) e na despesa com eletricidade e gua (+1,3 milhes de euros), consequncia da internalizao das
atividades das empresas municipais.
Igualmente contribuiu o facto da faturao da eletricidade, ao nvel da iluminao pblica, no primeiro trimestre de 2014,
ter tido uma demora na mudana do comercializador, tendo a faturao recado sobre o ms de abril de 2014.
Ainda efeito da internalizao o aumento das despesas com vigilncia e segurana e limpeza e higiene, que sofreram
acrscimos de 71,8 mil euros e de 41,5 mil euros, respetivamente.
Ao nvel da rubrica dos encargos de cobrana de receita, verificou-se um acrscimo de 21,6 mil euros, consequncia de
um crescimento da receita com os impostos municipais IMT e derrama.
Relativamente amortizao de emprstimos, a despesa ascendeu a 2 milhes de euros, qual acresceu 128,2 mil
euros de juros bancrios, totalizando assim o servio de dvida - uma reduo de 1,2 milhes de euros face ao ano
anterior.
Ao nvel dos passivos financeiros, a dvida bancria no final do primeiro trimestre ascendia a 65,8 milhes de euros, uma
reduo de 10,7 milhes de euros.
9

A despesa realizada com aes inscritas nas GOP atingiu os 10,1 milhes de euros, distribudos por despesas com a
aquisio de bens e servios (51,9%), transferncias correntes e subsdios (36,7%), investimento (10,3%) e outras
despesas (1,1%).

Unid:

Despesa realizada GOP

mar-13

mar-14

mar-15

Var.

Var. %

Tra ns f. correntes e s ubs di os

4.608.341

2.323.638

3.700.244

1.376.607 159%

Inves ti mento di reto e i ndi reto

4.424.227

1.012.284

1.036.150

23.867 102%

Aqui s i o de bens e s ervi os

1.719.600

3.444.435

5.234.406

1.789.971 152%

Outra s des pes a s

142.152

160.216

111.031

-49.185 69%

Total

10.894.321

6.940.573

10.081.832

3.141.259 145%

As transferncias correntes so compostas, essencialmente, pelo apoio concedido s juntas de freguesia (1,4 milhes
de euros), pelo financiamento das atividades relacionadas com a educao, nomeadamente AEC, CAF, PAQUE, entre
outras (885,3 mil euros), pelo apoio concedido s associaes de bombeiros (339 mil euros) e por transferncias para
outras instituies sem fins lucrativos (265,2 mil euros).
Comparativamente ao ano de 2014, verificou-se um acrscimo de 878,5 mil euros nas transferncias correntes,
nomeadamente no que se refere, s transferncias para as juntas de freguesia (+650,3 mil euros) e ao apoio ao nvel da
ao social (+155,3 mil euros). No que concerne s juntas de freguesia, o acrscimo justificado ao nvel dos protocolos
celebrados para a conservao dos espaos ajardinados, tendo em 2015 a primeira tranche do financiamento ocorrido
em maro e no ano anterior no segundo trimestre.

10

Quanto aos subsdios, a despesa ascendeu a 498,2 mil euros, sendo constituda unicamente pelas coberturas de
prejuzos efetuadas empresa SINTRA QUORUM, EEM, por conta dos exerccios anteriores (2008, 2009, 2010 e 2014).
No que se refere ao investimento, verifica-se um nvel de despesa idntico ao ano anterior (+23,9 mil euros). O
investimento direto (896,4 mil euros) incidiu sobre a rede viria e transportes (409,7 mil euros), destacando-se os
seguintes investimentos: colocao de pilaretes metlicos em diversas zonas do Concelho (53,6 mil euros), manuteno
de pavimentos antiderrapantes em diversos locais (52,6 mil euros), interveno no muro tardoz dos edifcios da Rua de S.
Tom, na UF Agualva/Mira Sintra (63,7 mil euros), sinalizao (68,6 mil euros) e aquisio de terreno no mbito de um
processo de expropriao de uma parcela na Variante Abrunheira/Albarraque (153,9 mil euros). De salientar, ainda, o
investimento realizado ao nvel da educao, nomeadamente a aquisio de equipamento bsico para a gesto escolar e
na rede de equipamentos ldicos (54,2 mil euros), e da ao social, relativo reabilitao do Centro Comunitrio de
Casal de Cambra (29,2 mil euros).
Quanto ao investimento indireto (139,7 mil euros), salienta-se o apoio a atividades para desporto e tempos livres (60,2 mil
euros), designadamente para o Grupo Desportivo de Rio de Mouro, no mbito da colocao do relvado sinttico, com
sistema de rega/iluminao, as transferncias de capital para as juntas de freguesia (43,6 mil euros) e o apoio concedido
na rea da ao social (19,5 mil euros), no mbito do programa de mediao intercultural.
Relativamente s despesas com a aquisio de bens e servios, estas incorporam essencialmente o tratamento de
resduos slidos urbanos (2 milhes de euros), aquisies de servios relativos gesto escolar para refeies (700,7 mil
euros) e transporte (552,6 mil euros), informatizao (517,6 mil euros) e aquisio de servios relativos limpeza pblica
(528,6 mil euros). O aumento desta rubrica justificado pela internalizao das atividades de refeies escolares,
transportes escolares e limpeza pblica, que anteriormente eram financiadas atravs de contratos-programa celebrados
com as empresas municipais (consideradas na despesa como subsdios).
Unid:

Despesa por natureza oramental

mar-13

mar-14

mar-15

Var.

16.354.030

15.822.479

17.026.671

1.204.192

7,6%

13.173.351

12.669.806

15.040.799

2.370.993

18,7%

3.180.679

3.152.674

1.985.872

-1.166.802

-37,0%

10.894.321

6.940.573

10.081.832

3.141.259

45,3%

Corrente

6.470.094

5.928.289

9.045.682

3.117.393

52,6%

Ca pi ta l

4.424.227

1.012.284

1.036.150

23.867

2,4%

27.248.351

22.763.052

27.108.503

4.345.451

19,1%

Despesa extra - plano

Corrente
Ca pi ta l
Despesa grandes opes plano

Despesa total

Var. %

Analisando as GOP atravs da rea funcional, verificou-se ao nvel das funes sociais um acrscimo da despesa
realizada de cerca de 2,1 milhes de euros, na rea da educao (+1 milho de euros), servios culturais, recreativos e
religiosos (+665,2 mil euros), ao social (+190,8 mil euros) e habitao e servios coletivos (+164,7 mil euros).

11

A despesa com a educao incluiu sobretudo a gesto escolar (1,3 milhes de euros), com a aquisio de equipamento
bsico (92,9 mil euros), refeies escolares (700,8 mil euros) e transportes escolares (552,3 mil euros). Inclui, ainda, o
financiamento com as atividades de enriquecimento curricular (481,2 mil euros), componente de apoio famlia (260,6 mil
euros) e apoio qualidade das escolas (143,5 mil euros). A variao est relacionada com as atividades internalizadas da
EDUCA, EEM, (refeies e transportes escolares).
No que concerne habitao e servios coletivos, a despesa inclui o tratamento de resduos slidos urbanos (2
milhes de euros) e a aquisio de servios de limpeza urbana (529,1 mil euros).
Relativamente aos servios culturais, recreativos e religiosos, a despesa est relacionada com as coberturas
efetuadas SINTRA QUORUM, EEM, (498,2 mil euros), e no apoio prtica desportiva, atravs de contratos-programa
celebrados com federaes/associaes (131,7 mil euros).
Ao nvel das restantes funes, tambm se verificaram acrscimos, nomeadamente: funes gerais (+341,5 mil euros) e
funes econmicas (+34 mil euros).
As outras funes espelham a despesa realizada no mbito do financiamento atribudo s juntas de freguesia,
verificando-se um aumento nas transferncias correntes, nomeadamente no protocolo dos espaos ajardinados (+800 mil
euros), referente ao pagamento bimensal atempado, referido anteriormente, no mbito da apresentao, em tempo til,
dos relatrios de execuo, por parte das freguesias.
No que se refere taxa de realizao total das GOP, esta situou-se nos 14%, registando um aumento de 4% face a 2014.

12

Unid:

Despesa realizada - GOP por funes

mar-14
Orado
Funes Gerais

7.998.229

Servi os Gera i s da Admi ni s tra o Pbl i ca

mar-15

Realizado

Tx Realizao

1.015.208

13%

Orado

Variao

Realizado

8.877.919

Tx Realizao

1.356.750

15%

Absoluto
341.543

%
134%

6.464.229

678.959

11%

7.215.519

998.894

14%

319.935

147%

Racionalizao dos Servios

4.051.648

500.857

12%

4.164.688

731.521

18%

230.663

146%

Apetrechamento dos Servios

1.942.002

141.804

7%

2.685.611

212.654

8%

70.850

150%

Comunicao e Imagem

470.580

36.297

8%

365.220

54.720

15%

18.422

151%

Segura na e Ordem Pbl i ca

1.534.000

336.249

22%

1.662.400

357.856

22%

21.607

106%

1.488.000

336.249

23%

1.594.600

355.401

22%

19.152

106%

Proteco Civil
Polcia Municipal
Funes Sociais
Educa o

46.000

44.367.930

4.422.906

0%
10%

67.800

2.455

44.111.132

6.494.631

4%

2.455

15%

2.071.725

147%

17.001.385

1.343.261

8%

15.073.412

2.403.756

16%

1.060.496

179%

13.006.975

505.519

4%

10.865.612

1.453.409

13%

947.890

288%

3.994.410

837.742

21%

4.207.800

950.347

23%

112.606

113%

557.950

79.888

14%

939.900

70.392

7%

-9.497

88%

Servios Individuais de Sade

250.000

666.600

800

0%

800

Sade Mdico - Veterinria

307.950

79.888

26%

273.300

69.592

25%

-10.297

87%

3.109.870

121.988

4%

3.498.800

312.831

9%

190.843

256%

209.500

0%

459.300

29.161

6%

29.161

Terceira Idade

72.310

1.642

2%

194.900

689

0%

-953

42%

Deficincia

31.570

596

2%

-596

0%

Minorias tnicas

93.090

7.200

8%

186.200

12.207

7%

5.007

Apoio s Instituies

1.103.700

19.481

2%

19.481

Apoio s Famlias

904.700

136.110

15%

136.110

Empreendedorismo e Inovao Social

100.000

0%

2.703.400

112.550

Ensino no Superior
Servios Auxiliares de Ensino
Sa de

A o Soci a l
Infncia

Outras Intervenes
Aes Diversas
Ha bi ta o e Servi os Col eti vos
Habitao

19.845.909

2.795.483

4%

550.000

115.183

14%

20.085.220

2.960.204

15%

-112.550

0%

115.183

164.720

106%
137%

1.071.620

71.970

7%

2.824.700

98.251

3%

26.282

Planeamento Urbanstico

198.180

14.760

7%

224.700

0%

-14.760

0%

Urbanizao

844.500

4.120

0%

1.474.100

15.839

1%

11.719

384%
77%

Requalificao Urbana

988.200

35.257

4%

2.340.850

27.008

1%

-8.249

Saneamento

6.915.928

0%

3.435.950

529.111

15%

529.111

Resduos Slidos

7.323.581

2.513.436

34%

7.858.820

2.027.179

26%

-486.257

81%

Ambiente
Parques e Jardins
Serv. Cul tura i s , Recrea ti vos e Rel i gi os os
Patrimnio Histrico-Cultural
Animao Cultural

676.910

4.447

1%

498.000

58.969

12%

54.521

1326%

1.826.990

151.494

8%

1.428.100

203.847

14%

52.353

135%

3.852.816

82.286

2%

4.513.800

747.449

17%

665.163

908%

1.217.580

39.924

3%

2.140.188

512.157

24%

472.233

1283%

800.250

5.923

1%

838.460

20.167

2%

14.244

340%

1.747.746

36.323

2%

1.246.752

214.040

17%

177.717

589%

Juventude

53.910

117

0%

215.600

1.008

0%

892

864%

Cemitrios

33.330

0%

72.800

76

0%

76

8.449.526

709.550

8%

8.491.189

743.543

9%

33.993

Desportos e Tempos Livres

Funes Econmicas
Inds tri a e Energi a
Iluminao

105%

872.340

122.403

14%

711.550

29.539

4%

-92.863

24%

872.340

122.403

14%

711.550

29.539

4%

-92.863

24%

Tra ns portes e Comuni ca es

5.843.712

258.782

4%

6.914.739

654.641

9%

395.859

253%

Rede Viria e Transportes

5.843.712

258.782

4%

6.914.739

654.641

9%

395.859

253%

Comrci o e Turi s mo

1.733.474

328.366

19%

864.900

59.363

7%

-269.003

18%

Mercados e Feiras

1.544.970

304.060

20%

654.062

44.570

7%

-259.490

15%

Turismo

148.504

24.305

16%

166.438

14.688

9%

-9.617

60%

Comrcio

40.000

0%

44.400

105

0%

105

9.149.500

792.908

9%

9.330.200

1.486.907

16%

Outras Funes
Transferncias entre Administraes
Total

693.998

188%

9.149.500

792.908

9%

9.330.200

1.486.907

16%

693.998

188%

69.965.186

6.940.573

10%

70.810.440

10.081.832

14%

3.141.259

145%

3.2. EXECUO ORAMENTAL DA DESPESA

13

Unid:

Execuo oramental da despesa

Orado

Pago

119.694.361

23.349.498

19,5%

Pes s oa l

48.251.710

10.846.530

22,5%

Aqui s i o de bens e s ervi os

49.562.259

8.533.383

17,2%

Juros e outros enca rgos

1.550.200

128.678

8,3%

Tra ns fernci a s correntes

17.805.780

3.186.039

17,9%

Subs di os

1.275.112

498.157

39,1%

Outra s des pes a s correntes

1.249.300

156.711

12,5%

30.305.639

2.817.600

9,3%

18.942.939

691.992

3,7%

Tra ns fernci a s de ca pi tal

2.492.900

139.736

5,6%

Pa s s i vos fi na ncei ros

8.869.800

1.985.872

22,4%

Despesa Total

150.000.000

26.167.099

17,4%

Despesa corrente

Despesa de capital
Aqui s i o de bens de ca pi tal

Taxa execuo

A taxa de execuo da despesa total (funcionamento e GOP) atingiu os 17,4%, com o nvel de pagamentos a atingir
96,5% de despesa realizada.

4.

ENTIDADES PARTICIPADAS

4.1. SMAS

Em termos patrimoniais os SMAS apresentam uma situao lquida positiva de 86,7 milhes de euros.
O ativo constitudo por 74,4 milhes de euros de imobilizado e 30,5 milhes de euros de ativo circulante, destacando-se
57,8 milhes de euros de edifcios e outras construes, 10,6 milhes de euros de dvidas de terceiros e 15,8 milhes de
euros de depsitos bancrios.
O passivo ascendeu a 18,2 milhes de euros, dos quais 8,9 milhes de euros (48,7%) respeitam a subsdios ao
investimento por reconhecer.
A entidade no apresenta passivos remunerados.
Do ponto de vista financeiro de curto prazo verifica-se um equilbrio com o ativo circulante a remunerar o passivo
circulante.

14

Os proveitos ascenderam a 9,7 milhes de euros contra 7,2 milhes de euros de custos, perfazendo um resultado lquido
positivo de 2,6 milhes de euros.
Os proveitos so constitudos em 9,3 milhes de euros pelo volume de negcios, verificando-se um aumento de 3,4
milhes de euros dos quais 1,6 milhes de euros so consequncia da internalizao da atividade de resduos slidos
urbanos.
Os custos so compostos principalmente pelos encargos com a gua (2,4 milhes de euros), RSUs (1,4 milhes de
euros), pessoal (2,3 milhes de euros), que em conjunto representam 85% do total. O aumento verificado est
relacionado com a internalizao nos servios municipalizados da atividade de recolha de resduos slidos urbanos e do
respetivo pessoal, no mbito da dissoluo da empresa municipal HPEM, EEM.
Unid:

SMAS
fev-13

fev-14

fev-15

Var.

115.143.291

108.741.433

104.884.622

-3.856.811

Imob. Lqui do/Ati vo n o corrente

78.312.089

75.211.340

74.371.838

-839.502

Ati vo ci rcul a nte/a tivo corrente

31.893.079

33.427.504

27.726.686

-5.700.819

4.938.124

102.588

2.786.099

2.683.510

Pa tri mni o

23.536.626

23.536.626

23.536.626

Fundos Prpri os

90.963.463

94.209.171

86.647.116

-7.562.055

474.959

2.168.917

2.585.440

416.522

Estrutura ativo
Ati vo l qui do

Acrs ci mos e di feri mentos

Estrutura Fundos Prprios

Res ul tados l qui dos

Estrutura Passivo
Pa s s i vo total

0
24.179.828

14.532.262

18.237.506

3.705.245

Pa s s i vo MLP

5.447.774

2.174.661

2.309.633

134.972

Pa s s i vo CP

6.487.967

2.909.379

3.386.424

477.044

Pa s s i vo ba nc ri o

Forncecedores CP

1.669.137

636.554

1.311.649

675.096

12.244.086

9.448.221

12.541.449

3.093.228

Total de rendi mentos

8.723.287

6.513.248

9.736.709

3.223.460

Vol ume de negci os

7.811.043

5.907.190

9.284.131

3.376.940

Ta ri fa gua

4.324.655

3.212.957

4.274.097

1.061.140

Ta ri fa s a nea mento

3.310.261

2.527.116

3.226.920

699.804

1.556.556

1.556.556

Acrs ci mos e di feri mentos

Estrutura Demonstrao de Resultados

Ta ri fa RSU's
Total de ga s tos

8.248.328

4.344.331

7.151.269

2.806.938

gua

2.959.148

1.064.106

2.384.495

1.320.388

Sa nea mento

2.061.110

308.129

203.375

-104.755

1.413.342

1.413.342

Ga s tos expl ora o

8.176.854

4.230.109

7.059.335

2.829.227

Cus tos com pes s oa l

2.069.524

1.755.136

2.278.110

522.973

26,5%

29,7%

24,5%

-5,2%

636

619

775

156

RSU's

Cus tos com pes s oa l /Vol ume de negci os

N emprega dos

15

4.2. EMES, EEM, SA

A EMES apresenta uma situao lquida positiva de 978,3 mil euros.

A estrutura do ativo lquido demonstra uma predominncia dos ativos correntes (915,5 mil euros), que representam cerca
de 80,2% do ativo total, sobretudo disponibilidades financeiras em 738,9 mil euros.
O passivo formado por obrigaes de curto prazo, no existindo passivos remunerados, encontrando-se totalmente
coberto pelo ativo circulante.
Os rendimentos so constitudos pelo volume de negcios, destacando-se os parques de estacionamento.
Os gastos so compostos principalmente pelas despesas com pessoal e fornecimento e servios externos que em
conjunto representam 90,9% do total de gastos.
Unid:

EMES, EM, SA
fev-13

fev-14

fev-15

Var.

Estrutura ativo
Ati vo l qui do

839.200

966.493

1.142.168

175.675

Ati vo n o corrente

156.679

226.118

226.701

583

Ati vo corrente

682.522

740.376

915.467

175.091

Ca pi tal rea l i za do

250.000

250.000

250.000

Ca pi tal prpri o

715.662

871.507

978.267

106.760

28.764

23.478

33.452

9.974

Pa s s i vo total

123.538

94.987

163.902

40.364

Pa s s i vo MLP

123.538

94.987

163.902

68.915

Estrutura Capital

Res ul tado l qui do

Estrutura Passivo

Pa s s i vo CP
Pa s s i vo ba nc ri o

5.817

1.575

19.294

17.719

Total de rendi mentos

110.738

112.114

120.962

8.848

Vol ume de negci os

109.809

110.124

120.787

10.663

Total de ga s tos

81.974

88.636

87.509

-1.127

Ga s tos expl ora o

76.115

81.084

87.509

6.425

Ga s tos com pes s oa l

50.889

57.482

59.480

1.998

46,3%

52,2%

49,2%

-3,0%

Forncecedores
Estrutura Demonstrao de Resultados

Ga s tos com pes s oa l /Vol ume de negci os

16

4.3. HPEM, EEM, EDUCA, EEM E SINTRA QUORUM, EEM

As empresas EDUCA, EEM, HPEM, EEM e SINTRA QUORUM, EEM, por se encontrarem num processo de liquidao,
tm as suas atividades reduzidas a procedimentos administrativos inerentes liquidao, no sendo por isso objeto de
qualquer anlise.
Unid:

HPEM

EDUCA

SINTRA QUORUM

fev-15
Estrutura ativo
Ati vo l qui do

988.043

Ati vo n o corrente
Ati vo corrente

378.483

424.688

83.591

125.336

904.452

378.483

299.352

Estrutura Capital
Ca pi tal rea l i za do

56.497

250.287

199.519

-4.468.455

-942.160

-544.902

-35.011

-15.261

-54.220

Pa s s i vo total

5.456.498

1.320.643

969.590

Pa s s i vo MLP

1.280.846

157.030

Pa s s i vo CP

4.175.652

1.163.612

969.590

Ca pi tal prpri o
Res ul tado l qui do
Estrutura Passivo

Pa s s i vo ba nc ri o

1.433.441

78.341

278.641

1.451

3.570

121.087

31.543

Total de ga s tos

36.462

18.831

175.306

Ga s tos expl ora o

36.462

18.731

175.306

35

69.447

Forncecedores
Estrutura Demonstrao de Resultados
Total de rendi mentos
Vol ume de negci os

Ga s tos com pes s oa l

5.

DVIDA A TERCEIROS

A dvida a terceiros do Municpio de Sintra 72,5 milhes de euros, reportando-se essencialmente a financiamento
bancrio (65,8 milhes de euros).
U nid :

Dividas a terceiros
mar-13
Fi na nci a mento ba nc ri o

mar-14

mar-15

87.534.391

76.509.732

65.842.876

Fornecedores

4.150.514

2.115.054

1.938.619

Outros credores

7.672.624

4.614.632

4.683.297

99.357.529

83.239.418

72.464.792

Total

17

Relativamente ao universo municipal, a dvida a terceiros atinge 80,6 milhes de euros, representando a dvida da CMS
cerca de 87,8% do total.
U nid :

Divida a terceiros
CMS

72.464.792

SMAS

3.386.424
*

956.131

SINTRA QUORM
EMES

163.902

4.175.652

HPEM

EDUCA

1.163.612
Total

82.310.514

* dados reportados a 28 de fevereiro de 2015

6.

DVIDA A FORNECEDORES

A dvida a fornecedores do universo do Municpio de Sintra ascendeu a 5,1 milhes de euros, sendo 1,9 milhes de euros
de dvida da CMS e 1,3 milhes de euros de dvida dos SMAS. No que concerne s empresas, o valor mais significativo
advm da HPEM, EEM, cujo valor representa 28,3% do total.
U nid :

Dvida a fornecedores
< 90 dias

Total

CMS

1.938.619

1.938.619

SMAS

1.314.085

1.314.085

Educa

78.341

78.341

Hpem
Si ntra Quorum
EMES
Total

7.

> 90 dias

5.997

1.427.443

1.433.441

107.016

171.625

278.641

19.294

19.294

3.463.352

1.599.069

5.062.421

DVIDA TOTAL

Procedeu-se ao apuramento da dvida total, de acordo com o art. 52 do Regime Financeiro das Autarquias Locais e das
Entidades Intermunicipais, Lei n. 73/2013, de 3 de setembro, o qual determina que a dvida total das operaes
oramentais no podem exceder no final de cada ano 1,5 vezes a mdia da receita corrente cobrada nos trs exerccios
anteriores.
18

De acordo com o art. 54 da referida lei relevam ainda para efeitos de limite da dvida total as seguintes entidades:
a) Servios municipalizados e intermunicipalizados entidades que relevam sempre;
b) As entidades intermunicipais e as entidades associativas municipais entidades que relevam sempre;
c) As empresas locais, proporcional participao, direta ou indireta, do municpio no seu capital social, em caso de
incumprimento da regra de equilbrio de contas (resultado lquido antes de imposto negativo);
d) Cooperativas e fundaes entidades que relevam sempre;
e) Entidades de outra natureza, sempre que se verificar a existncia de controlo ou presuno do mesmo entidades
que relevam sempre.

valor
1. Limite dvida total
n. 1 art. 52 da Lei n 73/2013)

2. Dvida total a 01/01/2014

3. Margem absoluta para 2014 (1)-(2)
(alinea b) do n. 3 art. 52 da Lei n 73/2013)

3.1. Utilizao mxima da margem para 2014

(alinea b) do n. 3 art. 52 da Lei n 73/2013)

4. Limite mximo da dvida para 2014 (2)+(4)

coeficiente*

298.447.196

1,5

96.825.676

201.621.520

1,01

40.324.304

137.149.980

5. Dvida total a 31/12/2014

77.968.216

0,39

5.1. Contribuio CMS

74.341.732

0,37

5.2. Contribuio SEL

3.626.484

0,02

SINTRA QUORUM, E.E.M

851.692

EDUCA, E.E.M.

68.752

HPEM, E.E.M.

1.504.407

SMAS

1.153.729

AMTRES

47.026

AMES

266

ANMP

502

AMPV
6. Reduo da dvida em 2014 (2)-(5)

111
18.857.460

* coeficiente calculado de acordo com o art.58 da Lei n. 73/2013 de 3 de setembro

NOTA FINAL
O Municpio de Sintra conseguiu arrecadar 29,3 milhes de euros de uma receita estimada de 150 milhes de euros,
verificando-se data uma taxa de execuo de 19,6%.

19

A receita compreende 16,9 milhes de euros de receitas prprias (12,7 milhes de euros respeitam a impostos) e 12,4
milhes de euros de transferncias da Administrao Central existiu ainda uma cobrana residual de 23,7 mil euros nas
reposies no abatidas nos pagamentos.
A receita regista um aumento de 4,6 milhes de euros (+18,8%), relacionada sobretudo com as receitas prprias (+4,8
milhes de euros), nomeadamente nos impostos diretos (+2,9 milhes de euros) e venda de bens e servios correntes
(+807,7 mil euros). O acrscimo nos impostos diretos verificou-se no IMT (+1,3 milhes de euros) e na derrama (+2,2
milhes de euros), sendo este ltimo justificado pelo facto da cobrana prevista em dezembro de 2014 ter ocorrido em
janeiro de 2015. O aumento da venda de bens e servios correntes foi consequncia da internalizao das atividades da
EDUCA, EEM, nomeadamente as refeies escolares (544,3 mil euros) e complexos desportivos (239,2 mil euros).
A despesa realizada pelo Municpio ascendeu a 27,1 milhes de euros, um aumento de 4,3 milhes de euros (+19,1%)
face ao perodo homlogo de 2014. A despesa paga ascendeu a 26,2 milhes de euros, o que significa uma taxa de
execuo de 17,4. Do montante de despesa realizada encontra-se paga 96,5%.
A despesa corrente ascendeu a 24,1 milhes de euros, registando-se um acrscimo de 5,5 milhes de euros (+29,5%)
face ao perodo homlogo de 2014. A despesa de capital totalizou 3 milhes de euros, verificando-se um decrscimo de
1,1 milhes de euros (-27,4%).
No que concerne ao oramento (extra-plano) a despesa totalizou cerca de 17 milhes de euros, o que significa um
aumento de 1,2 milhes de euros (+8%) face ao perodo homlogo de 2014. Ao nvel da despesa de funcionamento (15
milhes de euros), registou-se um acrscimo de 2,4 milhes de euros, traduzido nos encargos das instalaes (+1,3
milhes de euros) e custos com pessoal (+959,9 mil euros), reflexo do processo de internalizao. Ao nvel da iluminao
pblica, tambm concorreu o facto de em 2014, o primeiro trimestre no ter registado toda a despesa daquele perodo,
face demora da faturao na sequncia da mudana de comercializador, recaindo no ms seguinte (abril/2014).
Ao nvel das grandes opes do plano a despesa ascendeu a 10,1 milhes de euros, sendo constituda pela aquisio de
bens e servios, 5,2 milhes de euros, transferncias correntes e subsdios, 3,7 milhes de euros, e investimento direto e
indireto, 1 milho de euros. Relativamente ao perodo homlogo verificou-se um aumento de 3,1 milhes de euros, na
aquisio de bens e servios (+1,8 milhes de euros), face internalizao das atividades de refeies e transportes
escolares e limpeza pblica, e nas transferncias correntes e subsdios (+1,4 milhes de euros), relacionada sobretudo
com os protocolos celebrados com as juntas de freguesia para a conservao de espaos ajardinados, atendendo ao
facto de em 2015 a primeira tranche do financiamento ter ocorrido mais cedo que no ano em 2014 (2. trimestre).
No que concerne ao princpio do equilbrio oramental definido no Plano Oficial de Contas das Autarquias Locais, verificase que a execuo oramental gerou um saldo oramental positivo de 3,2 milhes de euros, demonstrando um equilbrio
financeiro com as despesas a serem cobertas pelas receitas.
A dvida a fornecedores do universo municipal ascende 5,1 milhes de euros, contribuindo o sector empresarial local com
3,1 milhes de euros, do qual se destaca a dvida da HPEM, EEM, no montante de 1,4 milhes de euros.

20

Considerando o efeito do financiamento bancrio, a dvida total a terceiros da CMS e do seu setor empresarial local,
ascendia a 82,3 milhes de euros.

21