ESTADO DE FLUJO

DE CAJA
Se denomina cash flow o flujo
de caja a la proyeccin de
ingresos y egresos de efectivo
de una empresa para un periodo
determinado.
Es una herramienta clave para
analizar una propuesta de
negocio.
Supuestos
INGRESOS:
-Ventas al
contado
Cobranza de
venta al crdito
-Ventas de
activos fijos
-Prstamo de
Mtodos
accionistas
-Prstamo de
instituciones
financieras

EGRESOS:
-Pago a
proveedores
comerciales.
-Pago de
remuneracin y
beneficios.
Pago de impuestos
-Pago por compra
de activos fijos.
-Amortizacin de
crdito de
accionistas.
-Amortizacin de
crditos bancarios.

Flujo de caja
Clasificacin
econmico
MDULO DE
INVERSIN
-Inversin fija
-Capital de
trabajo
-Valor de
Recuperacin

MDULO DE
OPERACIN
- Ingresos
-Egresos

Flujo de caja
financiero
MDULO DE
FINANCIAMIE
NTO
-Prstamo
-Amortizacin
-Inters

METODO DIRECTO Flujo de caja

Financiera=
Cobros por actividades-pagos por
actividades
operativas
METODO
operativasINDIRECTO Flujo de caja
econmico=
Utilidad del ejerci + Depreciacin y
Amortizacin
del ejercicio