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Mercado de esferogrficas
Regio Sul
Regio Norte
22,000,000
26,400,000
2,200,000
2,640,000
10.0%
10.0%
5.0%
5.0%
23,100,000
27,720,000
5.0%
10.0%
2,310,000
2,904,000
da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do ano
Norte (Q)
Total Brasil (Q)
Regio Sul
Regio Norte
8,448,000
5,632,000
1,267,200
844,800
15.0%
15.0%
5.0%
10.0%
8,870,400
6,195,200
7.0%
15.0%
1,355,904
971,520
da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do ano
Norte (Q)
Total Brasil (Q)
Regio Sul
10.0%
$0.90
2.0%
$0.92
1.0%
$0.93
18.0%
5.0%
Ano de 20X1
Risca - Regio Sul
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
Ano de 20X1
Risca - Regio Norte
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
Ano de 20X1
Risca - Brasil
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
$0
$0
$0
$0
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
#DIV/0!
$0
$0
Regio Norte
11.0%
$1.00
2.0%
$1.02
1.0%
$1.03
12.0%
5.0%
$0
Receita Bruta
$0
$0
$0
$0
$0
Receita Bruta
$0
$0
$0
Regio Sul
17.0%
$2.40
2.0%
$2.45
1.0%
$2.47
18.0%
5.0%
Ano de 20X1
Risca - Regio Sul
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
Ano de 20X1
Risca - Regio Norte
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
Ano de 20X1
Risca - Brasil
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Risca (participao)
$0
$0
$0
$0
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
#DIV/0!
$0
$0
Regio Norte
18.0%
$2.50
2.0%
$2.55
1.0%
$2.58
12.0%
5.0%
$0
$0
$0
Receita Bruta
$0
Receita Bruta
$0
$0
Receita Bruta
$0
$0
$0
Estoque inicial
Produo
Estoque inicial
Produo
Matria-Prima
Resina C
Resina E
Esfera
Tinta
Estoque final
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Matria-Prima
Resina P
Ao especial
Borracha
Grafite
Ao comum
Estoque final
Risca - Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Matria-Prima
Resina C
Resina E
Esfera
Tinta
Alquota de ICMS --->
Preo por kg
Preo por kg
Preo por kg
Estoque inicial
ICMS*1
C para esferogrficas
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
E para esferogrficas
a para esferogrficas
para esferogrficas
Custo de Produo
Estoque final
IPI*2
Fornecedores a pagar
M-P
Resina P
Ao esp
Borracha
Grafite
Ao com
Alquota de ICMS --->
Risca - Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Preo por kg
Preo por kg
Estoque inicial
Preo por kg
Estoque inicial
Preo por kg
ICMS*1
a P para lapiseiras
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
IPI*2
Fornecedores a pagar
At ms de junho
Departamentos
Fabricao
Montagem
Risca
Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Mdia de horas
MOD $ Total
com encargos
MOD $
por unidade
At ms de junho
Departamentos
Fabricao
Montagem
Risca
Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Mdia de horas
MOD $ Total
com encargos
MOD $
por unidade
Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
IMOBILIZADOS
Mquinas de fabricao de esferogrficas
Mquinas de montagem de esferogrficas
Mquinas de fabricao de lapiseiras
Mquinas de montagem de lapiseiras
Mquinas e equipamentos do almoxarifado
Mquinas e equipamentos da manuteno
Equipamentos da administrao geral da fbrica
Edifcios da fbrica
Terrenos
Mveis e equipamentos da rea administrativa
Veculos da rea administrativa
TOTAL
Depreciao
Valor Atual acumulada at
dos Ativos
dez/20X0
$0
$0
Vida til
(anos)
Aquisio de
novos ativos
$0
Ms de
aquisio
Depreciao
mensal at
junho
$0
Valor dos
ativos aps
junho
$0
Depreciao Depreciao
mensal aps acumulada at
junho
dez/20X1
$0
$0
Total
Total
Total
Quadro Q.1 Custos totais de produo para esferogrficas, estoques e custo dos produ
Ms
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Produo
Custos unitrios
diretos
Custos unitrios
indiretos
Custos unitrios
total
Estoque Inicial
Vendas (Q)
CPV
Quadro R.1 Custos totais de produo para lapiseiras, estoques e custo dos produto
Ms
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Produo
Custos unitrios
diretos
Custos unitrios
indiretos
Custos unitrios
total
Estoque Inicial
Vendas (Q)
CPV
Valores mensais
Administrativas
Aumento em julho
Aps junho
Ms
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Total
Salrios
Salrios
Encargos Sociais
Depreciao
Transportes
Depreciao
Valores mensais
Comerciais
Aumento em julho
Aps junho
Ms
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Total
Salrios
Salrios
$0
Encargos Sociais
Encargos Sociais
$0
$0
$0
$0
$0
Devedores duvidosos
$0
$0
Total
$0
$0
Meses
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
jan/20X2
fev/20X2
mar/20X2
abr/20X2
Quadro U.2 De
Saldo Devedor
Amortizao
Ms
(1a parte)
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Caixa
inicial
$50,000
$50,000
Vendas
ms (%)
50%
Vendas ms
anterior (%)
48%
$264,000
Juros
(% a.m.)
0.5%
Ms
Remessas e
Salrios
Encargos
Despesas de
(2a parte) Financiamento Adm. e Com. Adm. e Com. Viagens etc.
jan/20X1
$50,000
$89,907
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
$180,000
ICMS
IPI
a recolher
a recolher
$90,000
$30,000
Superviso
e M-O-I
$12,000
IR
e CSLL
$20,000
Total das
Saldo disponvel
Sadas
para aplicaes
$509,907
Encargos
da M-O-I
$30,000
gua,
energia etc.
$8,000
Novos
emprstimos
Pagamento
emprstimos
270749333.xlsx - W. Resultados
Mensal
Receita
Bruta
(-) ICMS
(-) IPI
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Acumulado
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Receita
Bruta
(-) ICMS
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(-) IPI
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(=) Receita
Lquida
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(=) Receita
Lquida
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(-) CPV
(-) CPV
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(-) Despesas
Financeiras
(+) Receitas
Financeiras
270749333.xlsx - W. Resultados
(=) Lucro
Lquido
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(=) Lucro
Lquido
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
X.BP
31/12/X0
31/12/X1
$180,000
$92,000
$20,000
$8,000
$89,907
$90,000
$30,000
$509,907
$1,950,000
$1,136,203
$3,086,203
$3,596,110
$0
$0
$0
Quadro Y.1 Demonstrao dos Fluxos de Caixa no ano de 20X1 (mtodo indir
Atividades operacionais
Lucro lquido do perodo
Depreciao que no afeta o caixa
(+) ou (-) Duplicatas a receber
(+) ou (-) Estoques
(+) ou (-) Duplicatas a pagar
(+) ou (-) Encargos sociais a pagar
(+) ou (-) IR e CSLL a pagar
(+) ou (-) gua, energia, etc.
(+) ou (-) Despesas correntes com viagens, materiais etc.
(+) ou (-) ICMS
(+) ou (-) IPI
(= 1) Caixa lquido gerado ou consumido nas atividades operacionais
Atividades de Investimento
Aplicaes financeiras
Compra de imobilizado
(= 2) Caixa lquido consumido nas atividades de investimentos
Atividades de Financiamento
Aumento de capital
Emprstimos e financiamentos de curto prazo
Distribuio de dividendos
(= 3) Caixa lquido gerado nas atividades de financiamentos
(= 1 + 2 + 3) Variao de caixa de 20X0 para 20X1 (qualquer pequena diferena ser devida ao arredondamento dos cl
$0
$0
$0
$0