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forma de extrao de informaes deste sem prvia autorizao dos autores conforme
legislao vigente.

Outubro/2008

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Fonte:

Constituio Federal
Cdigo Tributrio Nacional CTN LEI 5.172/66

Lei 6.374 de 01/02/98

Decreto 45.490 de 30/11/2000

Decreto 4.544 de 26/12/02

Decreto 6.006 de 28/12/2006 (TIPI)

Lei Complementar 87/96, 102/96

Resoluo SF-04/98

Convnio 52/91 e 1/2000

Legislao Complementar

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

NDICE
Amparos Legais ..........................................................................................................28
Benefcios Fiscais Conv. 52/91, 1/2000 e Resoluo SF-04/98.......................................41
C.F.O.P. Devolues................................................................................................. 27
Cancelamento de nota fiscal ........................................................................................ 50
Caracterizao de industrializao ................................................................................ 17
Carta de Correo....................................................................................................... 51
CFOP Cdigo Fiscal de Operaes ..............................................................................26
CFOP de Entradas Resumido ..................................................................................... 44
CFOP de Sadas Resumido ........................................................................................ 32
Cdigo de Situao Tributria C S T........................................................................... 36
Composio do Processo Produtivo .............................................................................. 22
Contribuio de Melhorias............................................................................................ 06
Crditos principais crditos ....................................................................................... 45
Data de Sada na nota fiscal .........................................................................................50
Diferena de preo ou quantidade ............................................................................... 52
Escriturao Fiscal lanamentos nas colunas .............................................................. 48
Estabelecimento Industrial / Equiparado a Industrial...................................................... 18
Formulrios de notas fiscais......................................................................................... 50
Hierarquia das Leis ..................................................................................................... 09
I.C.M.S. Contribuinte............................................................................................... 14
I.C.M.S. Alquotas...............................................................................................16 e 35
I.C.M.S. - Base Constitucional e Base Legal ................................................................... 12
I.C.M.S. - Base de clculo............................................................................................ 34
I.C.M.S. Definio Legal ........................................................................................... 12
I.C.M.S. Fato Gerador............................................................................................... 12
I.C.M.S. Identificao da Base de Clculo................................................................... 34
I.C.M.S. Perodo de apurao.................................................................................... 16
I.C.M.S. Prazo de recolhimento ................................................................................. 16
I.C.M.S. Princpios.................................................................................................... 12
I.P.I Perodo de apurao ......................................................................................... 20
I.P.I. Alquotas......................................................................................................... 19
I.P.I. Base Constitucional.......................................................................................... 17
I.P.I. Base de Clculo ............................................................................................... 19
I.P.I. Classificao Fiscal ......................................................................................... 33
I.P.I. Conceito ......................................................................................................... 17
I.P.I. Fato Gerador................................................................................................... 18
I.P.I. Prazo de pagamento ........................................................................................ 19
I.P.I. Responsvel tributrio...................................................................................... 19
I.S.S. Alquota ......................................................................................................... 23
I.S.S. Base Constitucional e Base Legal ...................................................................... 23
I.S.S. Base de Clculo .............................................................................................. 23
I.S.S. Contribuinte ................................................................................................... 23
I.S.S. Fato Gerador .................................................................................................. 23
I.S.S. Prazo de pagamento ....................................................................................... 23
Impostos ................................................................................................................... 06
Lanamentos Fiscais procedimentos .......................................................................... 45
Limitaes Tributrias ................................................................................................. 13
Lista de Preos ........................................................................................................... 40
Livros Fiscais Modelos .............................................................................................. 43
Multas ....................................................................................................................... 39

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Nota Fiscal arquivo da 2a via ..................................................................................... 51


Nota Fiscal Conceito................................................................................................. 25
Nota Fiscal destino das vias ...................................................................................... 25
Nota Fiscal Cancelada ou formulrio cancelado.............................................................. 51
Nota Fiscal Complementar ........................................................................................... 51
Nota Fiscal Manual...................................................................................................... 50
Obrigao Tributria .................................................................................................. 11
Obrigaes Tributrias Acessrias exemplos ............................................................... 24
Outras consideraes legais ........................................................................................ 53
Princpios que regem o I.C.M.S. ................................................................................... 12
Princpios Tributrios....................................................................................................08
Processo Produtivo ..................................................................................................... 21
Sistema Tributrio Nacional ......................................................................................... 05
Taxas ........................................................................................................................ 06
Total da Nota Fiscal composio................................................................................ 34
Tributo conceito....................................................................................................... 06
Unidade de Medida ..................................................................................................... 20
Zona Franca de Manaus ...............................................................................................37

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9 LEGISLAO TRIBUTRIA
DIREITO TRIBUTRIO
o ramo do direito pblico que compreende um conjunto de normas coercitivas (que regem)
que estabelecem as relaes jurdicas entre os Contribuintes e o Estado, direitos e deveres de
ambos e dos agentes fazendrios, regula o sistema tributrio e disciplina o lanamento, a
arrecadao e a fiscalizao do tributo.

LEGISLAO:
s.f. 1. Parte de direito que se ocupa especialmente do estudo dos atos
legislativos. 2. Direito de fazer leis. 3. Ato de legislar, de fazer leis. 4. O conjunto das leis de
um pas.

TRIBUTRIA relativo a tributos.

9 SISTEMA TRIBUTRIO NACIONAL


a totalidade dos tributos arrecadados no pas e todo o conjunto de regras jurdicas que
ampliam o exerccio do poder impositivo, pelos seus diversos rgos aos quais a Constituio
atribui competncia.
PRINCPIOS GERAIS
O artigo 145 da Constituio Federal dispe que a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os
Municpios podero instituir os seguintes tributos:

Impostos;
Taxas;
Contribuio de Melhoria;
Contribuies Sociais;
Emprstimos Compulsrios;
Contribuies Previdencirias.

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9 TRIBUTO
So prestaes arrecadadoras compulsriamente pelo Estado para manuteno das atividades
do poder pblico.

9 TIPOS DE TRIBUTOS

IMPOSTOS

o tributo cuja obrigao tem por fato gerador uma situao independente de qualquer
atividade estatal especfica, relativa ao contribuinte.

TAXAS

A taxa tem como fato gerador o exerccio regular do poder de polcia ou a utilizao efetiva ou
potencial de servio pblico especfico e divisvel, prestado ao contribuinte ou posto a sua
disposio.

CONTRIBUIO DE MELHORIA

um tributo institudo para fazer face ao custo de obras pblicas de que decorra valorizao
imobiliria.

CONTRIBUIES SOCIAIS

um tributo institudo para regulamentao da Economia, dos interesses de categorias


profissionais e o custeio da seguridade social e educacional.

EMPRSTIMO COMPULSRIO

um tributo institudo para atender despesas extraordinrias, decorrentes de calamidade


pblica, de guerra externa ou sua eminncia;

CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS

So aquelas relacionadas com a Previdncia Social.


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Tributos Diretos

So aqueles que recaem definitivamente sobre o contribuinte que est direta e pessoalmente
ligado ao fato gerador. Assim, a mesma pessoa o contribuinte de fato e de direito.
Pela lei, essas obrigaes no podem ser objeto de repercusso, ou seja, repassado para o
preo ou para outra pessoa.
Exemplo: o IPTU, o IRPJ e IRPF e a CSSL.

Tributos Indiretos

Indireto porque pode ser transferido de uma pessoa para outra, que por sua vez transferir a
terceiros ou suport-lo- em definitivo.

Tributos Indiretos

ICMS
IPI
ISS
PIS
COFINS

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9 Limitaes ao Poder de Tributar


PRINCPIOS TRIBUTRIOS

As limitaes ao poder de tributar esto previstas nos artigos 150 e 151 da Constituio
Federal, que assim determina:

1. PRINCPIO DA LEGALIDADE:
proibido exigir ou aumentar tributo sem que a lei estabelea (art. 150, C.F.);

2. PRINCPIO DA IRRETROATIVIDADE:
proibido cobrar imposto antes da vigncia da lei (art. 150, III, C.F.);

3. PRINCPIO DA ANTERIORIDADE (ANUALIDADE):


Elide (elimina) a exigibilidade do tributo no curso do exerccio financeiro, portanto, no
permitido cobrar tributo no mesmo exerccio financeiro em que tenha sido publicada a lei
que os instituiu ou aumentou (art. 150, III, letra b, C.F.);

4. PRINCPIO DA ISONOMIA:
Tratamento igual a todos os contribuintes;

5. PRINCPIO DA PROIBIO DE CONFISCO:


Vedada apropriao de bens do contribuinte (art. 150, IV, C.F.);

6. PRINCPIO DA IMUNIDADE:
Vedado instituir imposto de patrimnio e de renda entre os poderes tributantes.

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9 DAS LIMITAES AO PODER DE TRIBUTAR (EXCEES)


permitido instituir ou aumentar os seguintes impostos dentro do prprio exerccio
financeiro:

Imposto de Importao ( I.I. );

Imposto Sobre Produtos Industrializados ( I.P.I. );

Imposto sobre operaes de crdito, cmbio e seguro, ou relativas a ttulos ou valores


mobilirios.

9 HIERARQUIA DAS LEIS


( Artigo 50 da C.F.)

A vida social disciplinada pelo Estado (Poder Pblico) que nos impe condutas atravs de
mandamentos, normas ou regras, enfim, preceitos jurdicos que recebem o nome de lei.
Nesse sentido, as disposies legislativas pertinentes ao direito tributrio, tambm so
embasadas em leis, que organizacionalmente obedecem seguinte hierarquia:

CONSTITUIO FEDERAL;

EMENDAS CONSTITUIO;

LEIS COMPLEMENTARES CONSTITUIO;

LEIS ORDINRIAS;

LEIS DELEGADAS;

MEDIDAS PROVISRIAS;

DECRETOS LEGISLATIVOS;

RESOLUES.

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CONSTITUIO FEDERAL
A Constituio Federal a fonte soberana da lei que se sobrepe s demais leis, sendo que
estas devem harmonizar-se, sob pena de perderem a eficcia por inconstitucionalidade.
EMENDAS CONSTITUIO
So os atos que visam alterar a prpria Constituio Federal, suprimindo ou alterando seu texto
original.
LEIS COMPLEMENTARES CONSTITUIO
So leis que complementam a Constituio Federal, disciplinando detalhes que seriam pequenos
para constarem na Constituio Federal, e grandes demais para serem lanados em uma Lei
Ordinria.
LEIS ORDINRIAS
So as leis que, efetivamente, instituem ou criam, aumentam, reduzem, extinguem os tributos,
baseados no princpio da legalidade, determinando sua natureza ou fato gerador, e todos os
demais aspectos formais.
LEIS DELEGADAS
So aquelas elaboradas pelo Presidente da Repblica, por delegao do Congresso Nacional,
dentro de certos limites.
MEDIDAS PROVISRIAS
So normas institudas pelo Presidente da Repblica (em caso de urgncia ou relevncia), com
fora de lei, que so submetidas ao Congresso Nacional para a sua aprovao ou no, no prazo
de trinta dias.
Se aprovadas, so convertidas em leis (ordinrias) imediatamente, caso contrrio perdem a
eficcia desde a data de sua publicao.
DECRETOS LEGISLATIVOS
So atos essencialmente administrativos, sobre assuntos de gesto interna, mesmo quando
produzam efeitos ao pblico externo.
Sendo assim, o Senado Federal e a Cmara dos Deputados editam Decretos Legislativos, com o
objetivo de disciplinar suas prprias atividades.
E tambm pelo Decreto Legislativo que so introduzidos os Tratados e Convenes
Internacionais no sistema normativo.
RESOLUES
So atos privativos do Senado Federal, da Cmara dos Deputados ou do Congresso Nacional,
no necessitando de sano presidencial.

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9 OBRIGAO TRIBUTRIA
A obrigao tributria uma relao de direito pblico, prevista em lei, que descreve o fato
pelo qual o fisco pode exigir do contribuinte uma prestao.
ELEMENTOS DA OBRIGAO TRIBUTRIA:

A Lei;

O Fato Gerador;

O Sujeito Ativo;

O Sujeito Passivo;

O Objeto.

A Lei: cria a situao de ocorrer incidncia tributria sobre o ato, fato ou negcio jurdico.
O Fato Gerador: a situao definida em lei.
O Sujeito Ativo: o Poder Tributante (Governo).
O Sujeito Passivo: o Contribuinte, aquele que realmente paga o tributo.
O Objeto: o pagamento do tributo ou a penalidade pecuniria.
O ato mais importante da Legislao Tributria a sua publicao, pois s assim ela entra em
vigor.
A lei s pode entrar em vigor na data determinada, prazo determinado ou na data da sua
publicao.
Uma lei no retroage, pois ela s atinge os atos dali para frente.

OBRIGAO PRINCIPAL

Surge com a ocorrncia do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade
pecuniria e extingue-se juntamente com o crdito dela decorrente.

OBRIGAO ACESSRIA

Decorre da legislao tributria e tem por objeto as prestaes, positivas ou negativas, nela
prevista, no interesse da arrecadao ou da fiscalizao de tributos.

9 FATO GERADOR
uma situao definida em lei como necessria e suficiente a sua ocorrncia. (Fonte: art. 114
CTN)
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9 ICMS
Imposto sobre operaes relativas circulao de mercadorias e sobre a prestao de servios
de transportes interestadual e intermunicipal e de comunicao.
Base constitucional: Artigo 155, Inciso I, letra b da Constituio Federal.
No Estado de So Paulo a Lei 6.374 de 01/03/89 criou o I.C.M.S. dando ao estado
competncia para tributar sobre:

Mercadorias;
Energia Eltrica;
Combustveis e Lubrificantes;
Minerais;
Transportes intermunicipal e interestadual;
Servios de Comunicaes.

O Decreto 45.490 de 30/11/2000 que regulamenta o I.C.M.S. no Estado de So Paulo.

Princpios que regem o imposto:

REAL porque a sua incidncia no leva em considerao as condies do contribuinte.

INDIRETO porque sofre o fenmeno da repercusso (possibilidade de se transferir o


encargo tributrio do contribuinte de direito para o contribuinte de fato).

NO-CUMULATIVO o imposto no se acumula, ele compensado em operao posterior


relativa circulao de mercadorias ou prestao de servios com o montante cobrado nas
anteriores pelo mesmo Estado ou por outro, ou pelo Distrito Federal.

SELETIVO norteado pelo princpio da essencialidade.


produto, menor ser a alquota.

Quanto mais essencial for o

FATO GERADOR:
O I.C.M.S. tem por fato gerador as operaes relativas circulao de mercadorias e s
prestaes de servios de transporte intermunicipal e interestadual e de comunicao.
Ocorre o fato gerador do I.C.M.S. na sada da mercadoria do estabelecimento do contribuinte,
no incio da prestao do servio, no desembarao aduaneiro da mercadoria importada do
exterior, etc.
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9 LIMITAES TRIBUTRIAS

INCIDNCIA

DIFERIMENTO

ISENO

SUSPENSO

I
M
U
N
I
D
A
D
E

NO-INCIDNCIA

Incidncia: a situao descrita em lei que gera o nascimento do imposto.

No-incidncia: a lei no descreve a hiptese de incidncia. Tudo o que ocorre fora da


rea de incidncia no pertence ao mundo jurdico tributrio.

Iseno: a dispensa do pagamento do tributo por disposio expressa em lei.

Diferimento: a transferncia do fato gerador para outra etapa. Diferir significa adiar,
postergar o imposto para uma etapa seguinte ou posterior.

Suspenso: suspender o imposto por determinado prazo.

Imunidade: uma espcie de no-incidncia constitucional.

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CONTRIBUINTE: qualquer pessoa natural ou jurdica, que, de modo habitual, realize


operaes relativas circulao de mercadorias ou preste servio de transporte interestadual
ou intermunicipal, ou ainda, de comunicao (art. 9o RICMS).

CONTRIBUINTES DO I.C.M.S.: o produtor, extrator gerador de energia eltrica,


industrial, comerciante ou importador e o prestador de servios descritos como fato gerador
do imposto.

CATEGORIAS DE CONTRIBUINTES:

Contribuinte;
Responsvel;
Substituto.

AQUELE QUE
PAGA O IMPOSTO
AO FISCO

DE DIREITO

CONTRIBUINTE

DE FATO
AQUELE QUE
COMPRA A
MERCADORIA

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RESPONSVEL
SUBSTITUTO

Responsvel
Por questes de praticidade e garantia de arrecadao dos impostos, a lei pode indicar um
responsvel tributrio, aquele que, embora no tenha relao pessoal e direta com o sujeito
ativo, fica vinculado a ele por disposio expressa em lei, assumindo a obrigao de pagar o
tributo, bem como os atos a ele decorrente.
Substituto
aquela pessoa obrigada ao pagamento do tributo objeto de obrigao, e cujo fato gerador
no participou diretamente, porm assume relao direta e pessoal com o sujeito ativo.

BASE DE CLCULO DO ICMS um conjunto de valores utilizados para calcular o


imposto.

De uma forma simplista podemos que o valor que serve de base para calcular o imposto e
que multiplicado pala alquota, resultar no valor do imposto.

COMPOSIO DO TOTAL DA NOTA FISCAL


COMPE O VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL:
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
( + ) VALOR TOTAL DO IPI
( + ) DESPESAS ACESSRIAS
( + ) ICMS DA SUBSTITUIO TRIBUTRIA
( - ) DESCONTO INCONDICIONAL

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9 ALQUOTAS DO I.C.M.S.
-

Compete ao Senado Federal fixar as alquotas interestaduais.

facultado ao Senado Federal fixar a alquota mxima e a alquota mnima


para operaes internas.

ALQUOTAS DO I.C.M.S. PARA O ESTADO DE SO PAULO

ALQUOTAS
7%

OPERAO
Nas operaes ou prestaes interestaduais que destinarem
mercadoria ou servios a contribuintes localizados nos estados da
regio norte, nordeste, centro-oeste, Distrito Federal e estado do
Esprito Santo.

Demais produtos consultar o artigo 53 do RICMS.

Nas operaes ou prestaes interestaduais que destinarem


mercadorias ou servios a contribuintes localizados nos estados da
regio sul e sudeste;
Nas operaes internas de servio de transporte intermunicipal e
interestadual.
Demais produtos consultar o artigo 54 do RICMS

18%

Nas operaes ou prestaes internas (dentro do estado);


Nas operaes com energia eltrica para as indstrias.

25%

Em relao conta de energia eltrica residencial que houver


consumo acima de 200 Kw;
Nos servios de telecomunicaes;
Nas operaes com produtos suprfluos (armas e munies,
perfume e cosmticos, bebidas alcolicas, asas delta, etc)
Demais produtos consultar o artigo 55 do RICMS.

12%

Nas importaes aplica-se a alquota interna (dentro do estado), ou seja, 12, 18 ou 25%.
Quando a mercadoria enviada a NO-CONTRIBUITE DO ICMS (pessoas fsicas, rgos
governamentais, associaes de classe, sociedade civil), a alquota do ICMS a ser aplicada deve
ser a alquota interna.
Quando o estado de So Paulo recebe mercadoria de outra Unidade de Federao a alquota
atribuda deve ser 12%, pois So Paulo est localizado na regio Sudeste.
APURAO E RECOLHIMENTO: O I.C.M.S. apurado mensalmente e recolhido em diversas
datas, em funo da atividade econmica do contribuinte, do regime em que esteja
enquadrado, da operao que est sendo realizada, etc.
FORMAS DE APURAO

Artigo 87 Mensal

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9 IPI
Imposto Sobre Produtos Industrializados.

Base Constitucional:
Artigo 153, Inciso IV, da Constituio Federal.
Regulamentao:
Decreto 4.544 de 26/12/2002.
Conceito:
O I.P.I. um tributo da esfera federal, real, indireto, no cumulativo que incide sobre produtos
nacionais ou estrangeiros que resultem de qualquer processo ou operao que lhes tenha
modificado, mesmo incompletamente ou parcialmente, a natureza ou os aperfeioe para o
consumo.
Princpios que regem o imposto:
No-cumulativo: compensa-se o que for devido em cada operao, com o montante cobrado
nas anteriores;
Seletivo: tributado em funo da essencialidade do produto.
Abrangncia:
Sada de produtos industrializados da indstria ou de estabelecimentos equiparados industrial.
Produto Industrializado
aquele que resulta de uma operao que a lei tributria caracteriza como operao de
industrializao.
Caracterizao de Industrializao
Qualquer operao que modifique a natureza, o funcionamento, o acabamento, a apresentao
ou a finalidade do produto, ou o aperfeioe para o consumo.

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Exemplos de Industrializao

Transformao;
Beneficiamento;
Montagem;
Acondicionamento;
Renovao.

Estabelecimento Industrial que executa qualquer das operaes definidas como


industrializao, de que resulte produto tributado, ainda que de alquota zero ou isento.
Estabelecimentos Equiparados Industrial so os estabelecimentos que no executam
qualquer operao de industrializao, mas que ficam sujeitos aos direitos e obrigaes do
estabelecimento industrial obrigatrio ou facultativamente, conforme o caso.
Exemplo: filiais, estabelecimentos importadores de produtos, etc.

Fato Gerador
O IPI tem por fato gerador:

O desembarao aduaneiro de produtos de procedncia estrangeira;


A sada de produto industrializado do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial.

Alquotas
As alquotas do IPI e suas respectivas classificaes fiscais constam da Tabela de Incidncia
(T.I.P.I.), Decreto 6.006 de 28/12/2006 (N.C.M. Nomenclatura Comum do MERCOSUL),
sofrendo a carga tributria de acordo com a essencialidade do produto.
Classificao Fiscal: o cdigo atribudo a cada produto industrializado, podendo ser uma
classificao genrica ou especfica.
A classificao fiscal formada por oito dgitos assim distribudos: XXXX.XX.XX
Cada classificao fiscal tem uma alquota conforme o produto e sua essencialidade
Exemplos:
Ventilador de mesa
Tela de polister
Batom
Vodca
Cigarro
Milho verde em conserva
Semente de soja
Bauxita
Pneu de borracha para automveis
Anel elstico

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8414.51.10
5902.20.00
3304.10.00
2208.60.00
2402.90.00
2005.80.00
1201.00.10
3802.90.50
4011.10.00
3926.90.90

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15%
5%
22%
60%
330%
0%
N/T
0%
15%
15%

18

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Benefcios Fiscais concedidos atravs de:

Iseno;
Suspenso;
Imunidade:
Alquota Zero.

Responsvel Tributrio
So responsveis pelo I.P.I.

Transportador: por produtos tributados sem a documentao que comprova a sua


procedncia;

Passageiro: que vende produtos trazidos do estrangeiro a ttulo de bagagem, mas


despachadas como importao comum;

Possuidores de produtos tributados com a finalidade de venda ou industrializao;

Empresa comercial exportadora em relao ao imposto que deixar de ser pago pelo
produtor vendedor.

Base de Clculo
Compe a base de clculo do I.P.I.:
Valor da mercadoria
( + ) Despesas Acessrias (frete e seguro)
( + ) Imposto de Importao.

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 UNIDADE DE MEDIDA
O Regulamento do IPI no seu artigo 314 estabelece as unidades-padro, conforme abaixo:

UNIDADE
UNIDADE
METRO
MILHEIRO
LITRO
METRO QUADRADO
METRO CBICO
TONELADA LQUIDA
QUILATE
MILICURIE
PAR
QUILOGRAMA

UNIDADE DE MEDIDA
UM PC
M
MIL
L
M2
M3
T
QI
MCi
PR
KG

Vemos, portanto, que as unidades-padro mencionadas so as nicas que podero ser usadas.
Caso necessitemos aplicar outra unidade de medida para melhor identificao do produto, deve
ser acrescido na descrio.
Ex.

20 Caixas (CX)
Creme dental 50x1 (dentro de uma
caixa mster h 50 unidades de creme dental).

Vencimento do IPI
Cdigo da Receita no DARF 5123
Tem como perodo de apurao mensal e seu vencimento ocorre no ltimo dia til da quinzena
subsequente ao perodo de apurao.
No se enquadram nessa situao automveis, motocicletas e cigarros que tm o perodo de
apurao decendial.

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20

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 PROCESSO PRODUTIVO
considerado como processo produtivo (industrializao da prpria empresa) os materiais
classificados como: Matria-Prima, Produtos Intermedirios, Insumos e Materiais de
Embalagem, empregados na fabricao de produtos que sero posteriormente
comercializados.

MATRIA-PRIMA:
o principal material com o qual se fabrica o produto final.
Exemplo: madeira para confeco de uma escrivaninha.

PRODUTOS INTERMEDIRIOS:
So aqueles que se desgastam em contato com a fabricao do produto, mas no
integra esse produto final.
final.

Exemplo: Lixa - ela se desgasta em contato com a madeira, sem integrar o produto

INSUMOS:
So os acessrios do produto final.
Exemplo: A fechadura da gaveta da escrivaninha.

EMBALAGEM
o material que acondiciona o produto final, dele fazendo parte.
Exemplo: A caixa de papelo que acondiciona o produto na sua venda.
COMERCIALIZAO / REVENDA:
So os produtos adquiridos de terceiros para revenda.
nenhum tipo de beneficiamento.

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So revendidos sem sofrer

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

MATERIAIS DE USO e/ou CONSUMO PRPRIO:


So aqueles usados na manuteno e conservao da empresa.
Exemplo: detergente para limpeza, cera para o assoalho do escritrio, materiais
de expediente (clipes, grampo, papel, fita para mquina, etc.)

MATERIAIS PARA O ATIVO-FIXO:


So aqueles que integram o patrimnio da empresa e que contabilmente sofre o
processo de depreciao.
Exemplo: microcomputadores, calculadoras, mveis de escritrio, veculos, etc

9 COMPOSIO DO PROCESSO PRODUTIVO

MATRIA
PRIMA

INSUMOS

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PRODUTOS
INTERMEDIRIOS

MATERIAL
DE
EMBALAGEM

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 ISS
Imposto sobre Servio de Qualquer Natureza
Base Constitucional
Artigo 156, Inciso IV, da Constituio Federal.
Base Legal

Lei Complementar n 116 de 31/07/2003;


Legislao Municipal.

Fato Gerador
O I.S.S. tem como fato gerador prestao, por empresa ou profissional autnomo, com ou
sem estabelecimento fixo, de servio constante da Lista de Servios.
Exemplos:

Mdicos, inclusive anlises clnicas


Planos de Sade;
Mdicos Veterinrios;
Barbeiros, cabeleireiros e congneres;
Assessoria ou consultoria de qualquer natureza;
Contabilidade, auditoria, congneres, etc.

CONTRIBUINTE: o prestador do servio.


LOCAL DO SERVIO: O servio considera-se prestado e o imposto devido no local do
estabelecimento prestador, ou na falta do estabelecimento, no local do domiclio prestador,
exceto nas hipteses previstas nos incisos I a XXII, da Lei Complementar n 116/03, quando o
imposto ser devido no local (art. 3 da LC 116/03).
Os Municpios e o Distrito Federal, mediante lei, podero atribuir de modo expresso a
responsabilidade pelo crdito tributrio a terceira pessoa (art. 6 da LC 116/03).
BASE DE CLCULO: o valor do servio.
ALQUOTA: a alquota mxima sobre o preo do servio de 5%, todavia, em razo do
servio prestado a alquota varia entre 2% a 5% (Emenda Constitucional 37/2002).
RECOLHIMENTO: o contribuinte deve recolher o imposto na data determinada em lei
municipal.

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23

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 OBRIGAES FISCAIS

OBRIGAO PRINCIPAL:

Surge em decorrncia do fato gerador cujo objeto o pagamento do tributo ou penalidade


pecuniria.

OBRIGAO ACESSRIA:

Decorre da Obrigao Principal.

Dentre as obrigaes acessrias podemos destacar:

Livros Fiscais;
Notas Fiscais;
Declaraes;
Guias
Sintegra;
Arquivo magntico

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24

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

NOTAS FISCAIS

o documento que serve para acobertar a circulao de mercadoria ou a prestao de servio;

SRIES DE NOTAS FISCAIS


O Ajuste S.I.N.I.E.F. (Sistema Integrado de Informaes Econmico Fiscal) no 03/94 de
29/09/94, adotou os novos modelos de notas fiscais, criando os modelos 1 e 1-A.

Nesses modelos so vedadas as utilizaes de subsries. Somente podero ser usadas sries
designadas por nmeros arbicos, em ordem crescente a partir de 1 (Artigo 188, Pargrafo 1,
Itens 1 e 2 - R.I.C.M.S.).
Havendo mais de uma srie, esta dever ser impressa imediatamente abaixo do nmero de
ordem da nota fiscal.
O emitente poder usar duas sries, destinando uma exclusivamente para operaes de sadas
e outra para entradas.
Poder, ainda, criar sries para operaes internas (dentro do estado) e outra para operaes
interestaduais e exterior, ou quantas sries necessrias, desde que autorizadas pelo Fisco
Estadual.

DESTINAO DAS VIAS


Devero ser confeccionadas no mnimo em 4 (quatro) vias, tendo a seguinte destinao:

1a
2a
3a
4a

via
via
via
via

Destinatrio/Remetente;
Fixa ou Arquivo Fiscal;
Fisco Destino;
Fisco Origem.

1a e 4a vias seguem com a mercadoria em operao interna;


1a, 3a e 4a vias seguem com a mercadoria em operao interestadual.
OBS. Para a circulao de mercadorias para o exterior por via terrestre devero ser carimbadas
no Posto Fiscal com adicional de cpia xerox da nota fiscal.

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 CFOP

CDIGO FISCAL
PRESTAES DE SERVIOS.

DE

OPERAES

A Tabela de CFOP est prevista no Convenio de 12-12-1970 SINIEF, art. 5, na redao do Ajuste
SINIEF-07/01 e Anexo V do RICMS.

CFOP PARA OPERAES DE ENTRADAS

GRUPO 1
GRUPO 2
GRUPO 3
9

ENTRADAS INTERNAS (DENTRO DO ESTADO)


ENTRADAS INTERESTADUAIS
ENTRADAS DO EXTERIOR

CFOP PARA OPERAES DE SADAS

GRUPO 5
GRUPO 6
GRUPO 7

SADAS INTERNAS (DENTRO DO ESTADO)


SADAS INTERESTADUAIS
SADAS PARA O EXTERIOR

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Identificao de CFOP para operaes de devoluo.

9 S A D A S - Operaes de Devoluo de Mercadoria


Ao efetuarmos uma devoluo referente mercadoria comprada para:

Ser utilizada em processo de industrializao:

Entrada classificada no CFOP:


1.101
2.101
3.101

A devoluo deve ser classificada no CFOP


5.201
6.201
7.201

Para ser revendida:

Entrada classificada no CFOP:


1.102
2.102
3.102

A devoluo deve ser classificada no CFOP


5.202
6.202
7.202

9 E N T R A D A S - DEVOLUO

Quando efetuamos venda e por qualquer motivo nosso cliente faz a devoluo,
independentemente do CFOP indicado na sua nota fiscal, aplicamos o seguinte procedimento:

Sendo produto industrializado no nosso estabelecimento:

Sada classificada no CFOP:


5.101
6.101
7.101

A devoluo deve ser classificada no CFOP


1.201
2.201
3.201

Sendo produto para revenda:

Sada classificada no CFOP:


5.102
6.102
7.102

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A devoluo deve ser classificada no CFOP


1.202
2.202
3.202

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

AMPAROS LEGAIS
Quando o imposto no for destacado na nota fiscal, beneficiada por iseno,
no-incidncia, suspenso, diferimento, essa circunstncia dever ser
mencionada no documento fiscal, com indicao do dispositivo pertinente da
legislao.
(ART. 186 DO RICMS)

1)

REMESSA PARA CONSERTO;

I.P.I.:
No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso IX, Decreto 45.490/00.
2)

RETORNO DE CONSERTO;

I.P.I.:
No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso X, Decreto 45.490/00.
3)

DEMONSTRAO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.:
I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 319, Decreto 45.490/00
4)

RETORNO DE DEMONSTRAO (OPERAO INTERNA)

30.
31.

I.P.I.:
I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 319, Pargrafo 2 do Decreto 45.490/00.

5)

DEMONSTRAO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.:
I.C.M.S
6)

EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.: No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI , Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.
7)
RETORNO DE EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO
INTERNA);
I.P.I.:
No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.
8)

EMPRSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.:
No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS


9)

RETORNO DE EMPRSTIMO DE ATIVO FIXO (INTERESTADUAL);

I.P.I.:
No incide conforme Artigo 5o, Inciso XI Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.
10)

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.:
Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VI Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 402, Pargrafo 1, Item 2 do Decreto 45.490/00.
11)

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERESTADUAL)

I.P.I.:
Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VI, alnea a Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: Suspenso conforme Convnio no 34/90.
12)

RETORNO DE INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERNA);

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VII alnea b Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 402, Pargrafo 1, Item 2 Decreto 45.490/00.
13)

RETORNO DE INDUSTRIALIZAO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso VII alnea b do Decreto 4.544/02.
I.C.M.S.: Suspenso conforme Convnio no 34/90.
14)

LOCAO DE BENS DO ATIVO-FIXO;

I.P.I.: No constitui fato gerador conforme Artigo 37, Inciso II, alnea a
4.544/02.
I.C.M.S.: No incide conforme Artigo 7o, Inciso IX Decreto 45.490/00.
15)
REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS)
ESTABELECIMENTO. (OPERAO ESTADUAL);

PARA

Decreto

USO

FORA

DO

USO

FORA

DO

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Item XII, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 327, do Decreto 45.490/00.
16)

REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS) PARA


ESTABELECIMENTO (OPERAO INTERESTADUAL);

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Item XII, Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: Suspenso conforme Artigo 327 do Decreto 45.490/00 e Convnio 6/99.
17)

SUCATA - OPERAO DE VENDA;

Somente sucata de metais, aparas de papis, papel usado, cacos de vidro, sucata de
borracha, retalho, fragmento ou resduo de plstico cuja operao seja interna e destinada
(Fonte: art. 392 do RICMS)
comercializao ou industrializao.
I.P.I.: No-tributado conforme Decreto 2.092/96.
I.C.M.S.: Diferido conforme Artigo 392 do Decreto 45.490/2000.
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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

18)

REMESSA E RETORNO DE VASILHAME;

I.P.I.: No-tributado conforme Artigo 6 o , Inciso I do Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: Isento conforme Artigo 82 , Inciso I e II do Anexo I, do Decreto 45.490/00.

19)

EXPORTAO;

I.P.I.: Imunidade Tributria conforme Artigo 18, Inciso II do Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No-incidncia conforme Artigo 7o, Inciso V do Decreto 45.490/00.

20)

VENDA A EMPRESAS REEXPORTADORAS OU TRADING;

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso V, alnea a do Decreto 4.544/02.


I.C.M.S.: No-incidncia conforme Artigo 7o, Inciso V, Pargrafo 1o, item 1, alnea a do
Decreto 45.490/00.
Anotar no corpo da nota fiscal: Operao realizada conforme decreto-lei 1894/81. Registro
DECEX n ........ Registro na Secretaria da Fazenda n ..........
Valores que seriam devidos Fazenda numa operao em mercado interno: I.P.I.: R$ ..........
I.C.M.S.: R$ .......

21)

TRANSFERNCIA PARA ESTABELECIMENTO DA MESMA EMPRESA:

1. De materiais de industrializao ou comercializao:


I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso X Decreto 4.544/02;
I.C.M.S.:
2. De materiais de uso e/ou consumo prprio

I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso XI do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S.: No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso XV do Decreto 45.490/00.

3. Transferncia de sucatas (operao interestadual)


I.P.I.: No-tributado conforme T.I.P.I., Decreto 2.092/96;
I.C.M.S.: Diferido conforme Artigo 392 Decreto 45.490/00.
4. Transferncia de Ativo Fixo
I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 42, Inciso XI do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S.: No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso XiV do Decreto 45.490/00.

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

22.

REMESSA PARA LOCAO

23.

RETORNO DE LOCAO

24.

25.

I.P.I. No-tributado conforme artigo 37, Inciso II, alnea a do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso IX do Decreto 45.490/00.

I.P.I. No-tributado conforme artigo 37, Inciso II, Letra a do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o, Inciso X do Decreto 45.490/00.

REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAO INTERNA)

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso I do Decreto 45.490/00.

REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAO INTERESTADUAL)


I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;
I.C.M.S.

26.

RETORNO SIMBLICO DE ARMAZENAGEM (OPERAO INTERNA)

27.

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAO INTERNA)

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. No-incidncia conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

28. RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAO INTERESTADUAL)

29.

30.

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso III do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S.

REMESSA E RETORNO PARA EXPOSIO FEIRA

I.P.I. Suspenso conforme artigo 42, Inciso II do Decreto 4.544/02;


I.C.M.S. Isento conforme artigo 33, Anexo I, do Decreto 45.490/00.

VENDA DE ATIVO-IMOBILIZADO
I.C.M.S. No incidncia conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00.
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31

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

CFOP CDIGO FISCAL DE OPERAES E PRESTAES DE SERVIO


GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIO DAS OPERAES OU PRESTAES DE
5
6
7
SERVIOS
5.101
5.102

6.101
6.102

5.124
5.151
5.152

6.124
6.151
6.152

5.201
5.352
5.353

6.201
6.352
6.353

5.401

6.401

5.410

6.410

5.551
5.552
5.553
5.554

6.551
6.552
6.553
6.554

5.555

6.555

5.556
5.901
5.902

6.556
6.901
6.902

5.910
5.911
5.912
5.913
5.915
5.916
5.920
5.921
5.949

6.910
6.911
6.912
6.913
6.915
6.916
6.920
6.921
6.949

GRUPO 5
GRUPO 6
GRUPO 7

7.101
7.102

7.201

7.551
7.553

7.556

7.949

Venda de produo do estabelecimento


Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
(comercializao/revenda).
Industrializao efetuada para outra empresa.
Transferncia de produo do estabelecimento.
Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
(comercializao/revenda)
Devoluo de compra para industrializao.
Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial.
Prestao de servio de transporte a estabelecimento
comercial.
Venda de produo do estabelecimento em operao sujeita ao
regime de substituio tributria
Devoluo de compra para industrializao em operao sujeita
ao regime de substituio tributria.
Venda de ativo-imobilizado.
Transferncia de bem do ativo-imobilizado.
Devoluo de compra ou bem para o ativo-imobilizado.
Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do
estabelecimento (molde, modelo, etc)
Retorno de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para
uso no estabelecimento.
Devoluo de compra de material de uso ou consumo.
Remessa para industrializao.
Remessa simblica de insumos utilizados na industrializao
por encomenda.
Remessa em bonificao, doao ou brinde.
Remessa de amostra grtis
Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao.
Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstrao.
Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo.
Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto.
Remessa de vasilhame ou sacaria.
Retorno de vasilhame ou sacaria.
Outras sadas no especificadas (remessa e retorno de teste,
garantia, locao, etc)

SADAS INTERNAS (DENTRO DO ESTADO)


SADAS INTERESTADUAIS
SADAS PARA O EXTERIOR

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 CLASSIFICAES FISCAIS

Conforme Decreto 4.542, de 26/12/2002, alterado pelo Decreto 6.006, de 28 de


dezembro de 2006.

MATERIAL
ACETILENO
LCOOL CARBURANTE
ANEL ELSTICO
ARRUELA DE FERRO
BROCA DE AO
CABO DE AO
CABO ELTRICO
CAIXA DE CMBIO
CAIXA DE DIREO
CAIXA DE PAPELO
CALA DE BRIM
CAMISA DE ALGODO
CAMISETA DE ALGODO
CANTONEIRA DE FERRO
CHAPA DE AO DE 3mm
CHAPA DE ACO DE 4mm
CHAPA DE ESTANHO
CHAVE DE BOCA
CHAVE ESTRELA
CHAVE MAGNTICA
CHAVETA
CILINDRO HIDRULICO
CILINDRO PNEUMTICO
CONJUNTO LUBRIFICAO
CORREIRA EM V
CORRENTE TRANSMISSO
DISJUNTOR
DNAMO

CLASSIF.

ALQUOTA

FISCAL
2901.29.00
2207.10.00
3926.90.90
7318.22.00
8207.50.19
7312.10.10
8544.20.00
8708.40.90
8708.94.83
4819.20.00
6203.49.00
6205.20.00
6207.91.00
7216.21.00
7209.15.00
7208.25.00
8007.00.20
8204.11.00
8204.11.00
8536.90.90
7318.24.00
8412.21.10
8412.31.10
8479.89.99
4011.10.00
7315.12.10
8536.20.00
8511.50.10

0
0
15
10
8
15
5
5
5
15
0
0
0
5
5
5
0
8
8
15
10
0
0
0
15
15
15
15

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MATERIAL
EIXO CARDAN
EIXO PINHO
ENGRENAGEM
EXTINTOR DE INCNDIO
FUSVEL
LIXA
LONA DE FREIO
MACACO HIDRULICO
MANCAL
MOTOR TRIFSICO
LEO DIESEL
LEO LUBRIFICANTE
PARAFUSO DE FERRO
PASTILHA DE FREIO
POLIA
PORCA DE FERRO OU AO
REGULADOR DE VOLTAGEM
RETENTOR
ROLAMENTO CNICO
ROLAMENTO DE ESFERA
SUCATA DE FERRO
SUCATA DE PAPEL
SUCATA DE ZINCO
TERMMETRO INDUSTRIAL
TUBO DE FERRO OU AO
VLVULA DE FERRO OU AO
VISOR DE NVEL DE LEO
VOLTMETRO

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CLASSIF.

ALQUOTA

FISCAL
8483.40.10
8483.40.10
8483.40.10
8424.10.00
8536.10.00
6805.10.00
6813.81.90
8425.42.00
8483.20.00
8501.10.29
2710.00.42
2710.00.61
7318.15.00
6813.61.10
8483.50.10
7318.16.00
8511.80.20
4016.93.00
8482.20.90
8482.10.90
7204.10.00
4704.90.00
7902.00.00
9025.19.90
7304.11.00
8481.80.97
9026.90.90
9030.33.11

5
5
5
8
15
0
15
0
12
10
N/T
N/T
10
15
12
10
15
8
12
12
N/T
0
N/T
15
2
4
15
5

33

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS


9

BASE DE CLCULO DO ICMS : um conjunto de valores utilizado para calcular o


imposto.
De uma forma simplista podemos dizer que o valor que serve de base para calcular o
imposto e que multiplicado pala alquota, resultar no valor do imposto.

APLICAO DO PRODUTO

BASE DE CLCULO

PROCESSO PRODUTIVO

VALOR DOS PRODUTOS


(+) DESPESAS ACESSRIAS
(-) DESCONTO
INCONDICIONAL

ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
PARA COMERCIALIZAO /
REVENDA

VALOR DOS PRODUTOS


(+) DESPESAS ACESSRIAS
(-) DESCONTO
INCONDICIONAL

(Matria-prima, Insumos,
Produtos Intermedirios e
Material de Embalagem)

USO e/ou CONSUMO


PRPRIO e
ATIVO IMOBILIZADO

IMPORTAO

VALOR TOTAL DA
NOTA FISCAL

VALOR TOTAL DA NOTA


(+) PIS e COFINS
(+) MONTANTE DO ICMS.

COMPOSIO DO TOTAL DA NOTA FISCAL


VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
(+) VALOR TOTAL DO IPI
(+) DESPESAS ACESSRIAS
(+) ICMS DA SUBSTITUIO TRIBUTRIA
(-) DESCONTO INCONDICIONAL.
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34

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

ALQUOTAS DO ICMS

UF

ALQUOTA

AC
AL
AM
AP
BA
CE
DF
ES
GO
MA
MG
MS
MT
PA
PB
PE
PI
PR
RJ
RN
RO
RR
RS
SC
SE
TO
SP

7%
7%
7%
7%
7%
7%
7%
7%
7%
7%
12%
7%
7%
7%
7%
7%
7%
12%
12%
7%
7%
7%
12%
12%
7%
7%
12, 18 ou 25%

ESTADO
ACRE
ALAGOAS
AMAZONAS
AMAP
BAHIA
CEAR
DISTRITO FEDERAL
ESPRITO SANTO
GOIS
MARANHO
MINAS GERAIS
MATO GROSSO DO SUL
MATO GROSSO
PAR
PARABA
PERNAMBUCO
PIAU
PARAN
RIO DE JANEIRO
RIO GRANDE DO NORTE
RONDNIA
RORAIMA
RIO GRANDE DO SUL
SANTA CATARINA
SERGIPE
TOCANTINS
SO PAULO

Quando a mercadoria enviada a NO-CONTRIBUITE DO ICMS (pessoas fsicas, rgos


governamentais, associaes de classe, sociedade civil), a alquota do ICMS a ser aplicada deve
ser a alquota interna.

Quando o estado de So Paulo recebe mercadoria de outra Unidade de Federao a alquota


atribuda deve ser 12%, pois So Paulo est localizado na regio Sudeste.

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35

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA

O cdigo de situao tributria composto de trs dgitos, onde o 1 dgito indica a origem da
mercadoria, com base na Tabela A e os dois ltimos dgitos a tributao pelo ICMS, com base
na Tabela B.
Redao dada pelo Comunicado CAT 132/00, efeitos a partir de 01/01/2001.

TABELA A ORIGEM DA MERCADORIA


0
1
2

Nacional
Estrangeira importao direta
Estrangeira adquirida no mercado interno

TABELA B - TRIBUTAO PELO ICMS


00
10
20
30
40
41
50
51
60
70
80
90

Tributada integralmente
Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria
Com reduo da base de clculo
Isenta ou no-tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria
Isenta
No-tributada
Suspenso
Diferimento
ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria
Com reduo da base de clculo e com cobrana de ICMS por substituio
tributria
Outras

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36

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 ZONA FRANCA
No campo do I.C.M.S., Zona Franca de Manaus compreendida pela cidade de Manaus,
Rio Preto da Eva e Presidente Figueiredo (Artigo 84 do Anexo I do RICMS).
Portanto, toda mercadoria de origem nacional, com destino Zona Franca de Manaus, cuja
aplicao for para o processo produtivo (industrializao) ou comercializao (revenda), exceto
produtos suprfluos, goza de iseno do ICMS.
Algumas providncias na remessa da mercadoria
Na nota fiscal, alm dos requisitos exigidos, dever constar:
O nmero de inscrio do estabelecimento destinatrio na SUFRAMA (Superintendncia da
Zona Franca de Manaus)
O cdigo e identificao da Repartio Fiscal a que estiver subordinado o estabelecimento
remetente, no nosso caso, POSTO FISCAL DE SOROCABA - Cdigo 010.04669.

O valor referente ao desconto concedido (valor do I.C.M.S. que seria devido em operao
tributada).

A Suframa tem tomado aes para tornar mais efetivo o controle e fiscalizao de mercadorias
recebidas na rea da Zona Franca de Manaus, reas de livre comrcio e Amaznia Ocidental.
Para essa comprovao de recebimento a Portaria Suframa n 529/06 dividiu e normalizou o
processo em duas fases:
-

Ingresso Fsico da mercadoria nas reas incentivadas.


Formalizao do internamento.

Essas duas fases sero realizadas de acordo com os seguintes procedimentos:


-

Transmisso prvia dos dados fiscais atravs do Sistema de Controle de Mercadoria


Nacional Sinal da Suframa;
Gerao do Protocolo de Ingresso de Mercadoria Nacional PIN;
Apresentao para conferncia documental prvia a vistoria fsica (trs vias do PIN,
1 e 5 via da Nota Fiscal e duas vias do conhecimento de transporte;
Autenticao do PIN (Suframa)
Anlise/Conferncia documental de natureza complementar (validao dos dados
transmitidos pelo Sinal via internet) com a documentao fsica;
Cruzamento de informaes com rgos fiscais;
Emisso da comprovao do ingresso das mercadorias.

Aps chancela do PIN a ser realizado pela Suframa o usurio requerente do registro receber a
1 via da nota fiscal e a respectiva via do conhecimento de transporte assim como duas vias do
PIN devidamente chancelada pela Suframa.
A gerao do PIN pelo sistema Sinal ser realizada para Empresa destinatria cadastrada e
habilitada na Suframa, considerando-se para isto a data de emisso da Nota Fiscal.

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37

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Para a agilizao do processo, a transmisso prvia dos dados dos documentos fiscais que
acobertam operao assim como a emisso do PIN via sistema Sinal poder ser realizada pelo
remetente, ou, destinatrio, ou, representante legal (preposto), ou, pelo emitente do
conhecimento de transporte.
Esta emisso e aceitao das informaes ficam sujeita aos procedimentos da validao dos
dados por parte da Suframa.
Importante que as Empresas que destinem ou transportem mercadorias para a regio da
Suframa atentem para este procedimento normatizado a partir de 01/02/07 pela Portaria n
529/06. E, em sendo o caso de se cadastrarem junto ao rgo (cadastro via internet) para
atender as determinaes.
A SUFRAMA comunicar o ingresso da mercadoria ao Fisco da Unidade Federada do
remetente (Posto Fiscal) e ao Fisco federal, mediante remessa de arquivo magntico at o
ltimo dia do segundo ms subseqente quele de sua ocorrncia, que conter, no mnimo,
os dados que comprovam o internamento da mercadoria na Zona Franca de Manaus. O
prazo de internamento na Zona Franca de Manaus de 120 dias.
Somente usamos o CFOP 6.109 ou 6.110 se houver o benefcio da iseno do ICMS de
mercadoria destinada a Zona Franca de Manaus.
No campo do I.P.I., Zona Franca de Manaus a AMAZNIA OCIDENTAL composta pelos
estados do Amazonas, Acre, Rondnia e Roraima.
O I.P.I. no faz meno sobre a aplicao do produto, portanto, at material destinado para
uso e/ou consumo prprio remetido Zona Franca tem benefcio fiscal do I.P.I.
6.109 - Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de
Manaus ou reas de Livre Comrcio
Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento, destinados Zona Franca de
Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanados pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-lei n 288, de
28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997
e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997.

6.110 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona


Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio
Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, destinadas Zona Franca de
Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanadas pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-lei n 288, de
28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997
e o Convnio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997.

Amparos Legais:
Zona Franca de Manaus:
I.C.M.S.: Isento conforme Artigo 8, Anexo I, do Decreto 45.490/00.
I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 71, do Decreto 4.544/02.
Amaznia Ocidental:
I.C.M.S.:
I.P.I.: Suspenso conforme Artigo 83 do Decreto 4.544/02.

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38

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

reas de Livre Comrcio (artigo 5 do Anexo I do RICMS):

MUNICPIO
Macap e Santana
Bonfim e Paracaima
Guajaramirim
Tabatinga
Cruzeiro do Sul e Brasilia com extenso para o municpio
de Epitaciolndia

ESTADO
Amap
Roraima
Rondnia
Amazonas
Acre

9 MULTAS
No TTULO III das DISPOSIES PENAIS, CAPTULO I, Artigo 527 do Regulamento do
I.C.M.S. do estado de So Paulo, Decreto 45.490/00, dispe sobre as Infraes e
Penalidades.

Alguns exemplos de infraes e suas penalidades:


falta de pagamento do imposto, apurada por meio de levantamento fiscal - multa
equivalente a 80% do valor do imposto;
falta de pagamento do imposto, quando o documento fiscal relativo respectiva
operao ou prestao tiver sido emitido mas no-escriturado regularmente no livro fiscal
prprio - multa equivalente a 75% do valor do imposto;
falta de pagamento do imposto, decorrente de entrega de guia de informao com
indicao do valor do imposto a recolher em importncia inferior ao escriturado no livro
fiscal destinado apurao - multa equivalente a 100% do valor do imposto no declarado.
crdito indevido do imposto, em hiptese no-prevista, includa a de falta de estorno multa equivalente a 100% do valor do crdito indevidamente escriturado ou no estornado,
sem prejuzo do recolhimento da respectiva importncia;
entrega, remessa, transporte, recebimento, estocagem ou depsito de
mercadoria, DESACOMPANHADA de documentao fiscal - multa equivalente a 50%
do valor da operao, aplicvel ao contribuinte que tiver promovido entrega, remessa ou
recebimento, estocagem ou depsito da mercadoria: 20% do valor da operao, aplicvel ao
transportador; sendo o transportador o prprio remetente ou destinatrio - multa
equivalente a 70% do valor da operao;
prestao ou recebimento de servio desacompanhado de documentao fiscal - multa
equivalente a 50% do valor da prestao, aplicvel ao contribuinte que tiver prestado o
servio ou que o tiver recebido;

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39

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS


falta de emisso de documento fiscal - multa equivalente a 50% do valor da operao
ou prestao;
reutilizao de documento fiscal em outra operao ou prestao multa
equivalente a 100 (cem por cento) do valor da operao ou da prestao ou, falta deste,
do valor indicado no documento exibido;
utilizao de documento fiscal com numerao e serie em duplicidade ou emisso
ou recebimento de documento fiscal que consignar valores diferentes nas respectivas
vias multa equivalente a 100% do valor total da operao ou prestao;
Tambm no Artigo 592 do R.I.C.M.S., no seu INCISO V, dispe sobre infraes relativas
a livros fiscais e registros magnticos.

9 LISTA DE PREO

MATERIAL

CDIGO UNID. PESO

BROCA DE AO

00-7000

PC

0,3

CABO ELTRICO

00-7001

PC

0,5

CAIXA DE CMBIO

59-3000

PC

45,0

CAIXA DE DIREO

59-4000

PC

3,0

CHAPA DE AO DE 3 mm

00-7010

KG

1,0

CHAPA DE ESTANHO

00-7050

KG

1,0

CILINDRO HIDRULICO

59-3050

PC

20,0

CILINDRO PNEUMTICO

59-3100

PC

20,0

CONJUNTO DE LUBRIFICAO

59-3120

PC

35,0

EIXO CARDAN

59-3180

PC

18,0

EIXO PINHO

59-4100

PC

3,0

ENGRENAGEM

59-4200

PC

2,0

LIXA n 3

00-7090

FL

0,1

MACACO HIDRULICO

00-8000

PC

30,0

MANCAL

59-5000

PC

1,0

PASTILHA DE FREIO

00-8100

PC

0,3

POLIA

59-5050

PC

16,0

PARAFUSO DE FERRO OU AO

00-9901

PC

0,1

PORCA DE FERRO

00-9800

PC

0,1

ROLAMENTO CNICO

00-6010

PC

0,5

ROLAMENTO DE ESFERA

00-6020

PC

0,6

TERMMETRO INDUSTRIAL

00-6070

PC

0,2

TUBO DE FERRO

59-6200

PC

0,5

VISOR DE NVEL DE LEO

00-6300

PC

0,3

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PREO
PREO DE VENDA COM ICMS INCLUSO
REGIES
DE
VENDA
INTERNA
SUL E
DEMAIS
SEM ICMS
SUDESTE
ESTADOS
0,90
0,95
1.785,00
230,00
1,90
2,00
246,00
140,00
420,00
160,00
107,00
14,00
0,05
150,00
12,00
12,00
175,00
0,15
0,07
34,00
32,00
9,50
3,20
2,90

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Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

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40

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 BENEFCIOS FISCAIS

9 ICMS

Estabelecido pela Lei 7.018/91 e alterado pela Lei 7.535 de 13/11/91 e Resoluo SF-14 de
22/02/95, publicada no Dirio Oficial do Estado (D.O.U.) em 23.02.95, estabelece reduo de
alquota para 12% em operaes internas de mquinas e equipamentos que relaciona,
atualmente, amparada pela Resoluo SF-04/98, de 16/01/98.

O Convnio I.C.M.S. 52/91 e 1/2000 estabelecem reduo na base de clculo do I.C.M.S.


para mquinas e equipamentos que especifica.

Nas operaes internas e interestaduais com mquinas, aparelhos e equipamentos industriais,


relacionados no Convnio I.C.M.S. 52/91 e 1/2000, a base de clculo fica reduzida:
PARA UMA ALQUOTA DE ICMS DE:

17 %

CT 8,8%

REDUZ

51,76 %

= 48,24 %

18%

CT 8,8%

REDUZ

51,11%

= 48,89%

12%

CT 8,8%

REDUZ

26,67%

= 73,33%

7%

CT 5,14%

REDUZ

26,57%

= 73,43%

Fonte: Tabela II do Anexo II, Item 8 do R.I.C.M.S.

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41

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 CLASSIFICAES FISCAIS
PRODUTO

CLASSIF.
FISCAL

ALQUOTA
I.P.I.

BOMBA CENTRFUGA
BROCA DE AO
CAMISA DE ALGODO
CILINDRO HIDRULICO
CONJUNTO DE LUBRIFICAO
FURADEIRA DE BANCADA
LIXA No 18
HUBCECCESS
MQUINA PARA MANDRILHAR
PRENSA PARA COMPRIMIR
MULTIPLEXADOR DIGITAL<155Mbits
MULTIPLEXADOR DIGITAL>155Mbits
RDIO DIGITAL
RDIO PMP (BASE)
ROTEADOR DIGITAL
SISTEMA DE GERENCIAMENTO DE
INFORMAES
TERMINAIS MDMS
TERMMETRO INDUSTRIAL
TORNO PARALELO
TORNO REVLVER
VLVULA DE FERRO OU AO
VLVULA TIPO ESFERA

8413.70.90
8207.50.90
6205.20.00
8412.31.90
8479.89.99
8459.21.99
6805.10.00
8471.80.00
8461.30.10
8462.99.20
8517.50.49
8517.50.41
8525.20.79
8525.20.21
8517.30.61

5
8
0
0
0
0
0
15
0
0
15
15
15
15
15

8517.80.00
8525.20.23
9025.19.90
8458.99.00
8458.11.10
8481.80.97
8481.80.31

15
15
15
0
0
4
4

I.C.M.S.
CONVNIO
52/91
1/2000
SIM

ALQUOTA
I.C.M.S.
RESOLUO
SF-04/98
12

SIM
SIM

12
12
12
12
12
12

SIM
SIM
SIM

12
12
12
12
12

REDUO DA BASE DE CLCULO DO I.C.M.S.


CONVNIO 52/91 e 1/2000
PARA UMA ALQUOTA DE ICMS DE:

18%

REDUZ

51,11 %

= 48,89 %

12%

REDUZ

26,67 %

= 73,33 %

7%

REDUZ

26,57 %

= 73,43 %

Frmula aplicada:
12x = 100 x 8,8
12x = 880
x = 880 : 12 = 73,33%

7x = 100 x 5,14
7x = 514
x = 514 : 7 = 73,43%

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42

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

LIVROS FISCAIS - MODELOS

LIVRO FISCAL
REGISTRO DE
ENTRADAS
REGISTRO DE
ENTRADAS
REGISTRO DE
ENTRADAS
REGISTRO DE
SADAS
REGISTRO DE
SADAS
REGISTRO DE
SADAS
REGISTRO DE
CONTROLE DA
PRODUO DE
ESTOQUE
REGISTRO DE
SELO DE
CONTROLE
REGISTRO DE
IMPRESSO DE
DOCUMENTOS
FISCAIS
REGISTRO DE
UTILIZAO DE
DOCUMENTOS
FISCAIS E
TERMOS DE
OCORRNCIAS
RIGISTRO DE
INVENTRIO
REGISTRO DE
INVENTRIO
REGISTRO DE
APURAO DO
I.P.I.
REGISTRO DE
APURAO DO
I.C.M.S.

MODELO
1
1-A
P-1
2
2-A
P-2
3

4
5

7
P-7
8
9

BASE LEGAL

QUEM UTILIZA

ART.204
E
205
DO CONTRIBUINTES DO I.CM.S.
R.I.C.M.S.: ART. 345 E 354 SIMULTANEAMENTE.
DO R.I.P.I.
ART. 204 E 205 DO
R.I.C.M.S.
CONTRIBUINTES DO I.C.M.S.
ART. 224
R.I.C.M.S.

530

530

I.P.I.

DO CONTRIBUINTES DO I.C.M.S. E I.P.I. QUE


UTILIZAM PROCESSAMENTO DE DADOS.

ART. 204 E 205 DO CONTRIBUINTES DO I.C.M.S.


R.I.C.M.S; ART. 345 E 357 SIMULTANEAMENTE.
DO R.I.P.I.
ART. 204 E 206 DO
R.I.C.M.S.
CONTRIBUINTES DO I.C.M.S.
ART. 224
R.I.C.M.S.

I.P.I.

DO CONTRIBUINTES DO I.C.M.S. E I.P.I. QUE


UTILIZAM PROCESSAMENTO DE DADOS.

INDUSTRIAIS
ART. 204 E 207 DO ESTABELECIMENTOS
R.I.C.M.S.; ART. 345 E 359 EQUIPARADOS INDUSTRIAIS.
DO R.I.P.I.

OU

ART. 204 E 209 DO


R.I.C.M.S.; ART. 345 E 365 ALGUNS CONTRIBUIES DO I.C.M.S. e I.P.I.
DO R.I.P.I.
ART. 204 E 210 DO ESTABELECIMENTOS QUE CONFECCIONAM
R.I.C.M.S.; ART. 345 E 367 DOCUMENTOS FISCAIS PARA TERCEIROS OU
USO PRPRIO.
DO R.I.P.I.

ART. 204 E 211 DO ESCRITURAO DE DOCUMENTOS FISCAIS


POR
GRFICAS
E
R.I.C.M.S.; ART. 345 E 368 CONFECCIONADOS
LAVRATURA PELO FISCO DE TERMOS DE
DO R.I.P.I.
OCORRNCIAS.
DO ESCRITURAO DOS SALDOS FINAIS DOS
370 ESTOQUES.

ART. 204 E 212


R.I.C.M.S.; ART. 345 E
DO R.I.P.I.
ART. 204. 212 e 224
R.I.C.M.S.; ART. 345
R.I.P.I.
ART. 204 e 213
R.I.C.M.S.; ART. 345 e
DO R.I.P.I.

DO
INDUSTRIAL
367 ESTABELECIMENTO
EQUIPARADO INDUSTRIAL.

ART. 204
R.I.C.M.S.

INDUSTRIAIS
DO ESTABELECIMENTOS
COMERCIAIS SUJEITOS AO I.C.M.S.

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214

DO ESCRITURAO DOS SALDOS FINAIS DOS


DO ESTOQUE POR PROCESSAMENTO DE DADOS.

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OU

43

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

CFOP CDIGO FISCAL DE OPERAO E PRESTAO


GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIO DAS OPERAES OU PRESTAES DE
1
2
3
SERVIOS
1.101

2.101

3.101

1.102
1.124
1.151
1.152
1.201
1.202

2.102
2.124
2.151
2.152
2.201
2.202

3.102

1.252
1.302

2.252
2.302

1.303

2.303

1.352
1.353

2.352
2.353

3.352
3.353

1.551
1.552
1.553
1.556
1.557
1.901
1.902

2.551
2.552
2.553
2.556
2.557
2.901
2.902

3.551

1.903

2.903

1.910
1.911
1.912
1.913
1.915
1.916
1.920
1.921
1.949

2.910
2.911
2.912
2.913
2.915
2.916
2.920
2.921
2.949

3.201
3.202

3.553
3.556

3.910

3.949

GRUPO 1
GRUPO 2
GRUPO 3

Compra para industrializao (aplicao processo produtivo


insumos, matria-prima, produtos intermedirios e embalagem)
Compra para comercializao ou revenda.
Industrializao efetuada por outras empresas.
Transferncia para industrializao.
Transferncia para comercializao.
Devoluo de venda de produo do estabelecimento.
Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de
terceiros (comercializao/revenda).
Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial.
Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento
industrial.
Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento
comercial.
Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial.
Aquisio de servio de transporte por estabelecimento
comercial.
Compra para o ativo-imobilizado.
Transferncia de bem do ativo-imobilizado.
Devoluo de venda de bem adquirido para o ativo-imobilizado.
Compra de material para uso ou consumo.
Transferncia de material para uso ou consumo.
Entrada para industrializao por encomenda.
Retorno de mercadoria remetida para industrializao por
encomenda.
Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no
aplicada no referido processo.
Entrada de bonificao, doao ou brinde.
Entrada de amostra-grtis.
Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao.
Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao
Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo.
Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo.
Entrada de vasilhame ou sacaria.
Retorno de vasilhame ou sacaria.
Outras entradas no especificadas
Teste, garantia, locao.
ENTRADAS INTERNAS (DENTRO DO ESTADO)
ENTRADAS INTERESTADUAIS
ENTRADAS DO EXTERIOR

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44

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Principais crditos:

permitido o crdito do imposto referente aquisio de:

Matria-prima;
Insumos;
Produtos intermedirios;
Material de embalagem;
Mercadorias adquiridas de terceiros para revenda;
Servio de transporte referente aos produtos adquiridos para aplicao no processo
produtivo ou para revenda, bem como o transporte de mercadorias sadas do
estabelecimento, que tenha o remetente como tomador de servio;
Energia eltrica aplicada no processo produtivo;
Combustveis e lubrificantes para consumo no processo produtivo ou revenda;
Servio de telecomunicaes referente ao uso relacionado ao processo produtivo em
percentual equivalente s exportaes;
Devolues e retornos.

ESCRITURAO FISCAL
ALGUNS PROCEDIMENTOS PARA ESCRITURAO FISCAL

SADAS
Todos impostos destacados na NOTA FISCAL DE SADA devero ser levados a dbito no
Registro de Sadas Modelo 2, 2A ou P2.
Exemplo:

VENDA 5.101
Valor da mercadoria R$ 1.000,00
Valor do IPI R$ 100,00
Valor do ICMS R$ 180,00
Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00

I C M S
CFOP

5.101

CONTBIL

BASE
DE
CLCULO

DBITO
DO
IMPOSTO

1.100,00

1.000,00

180,00

VALOR

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

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I P I
OUTRAS

BASE
DE
CLCULO

DBITO
DO
IMPOSTO

1.000,00

100,00

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ISENTAS/
NO
TRIBUT.

OUTRAS

45

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

ENTRADAS
a) Quando adquirimos mercadorias para o nosso Processo Produtivo ou para
Comercializao e que conste os impostos na respectiva nota fiscal, escrituramos no Livro
Registro de Entradas Modelo 1, 1A ou p1 com crdito dos impostos.
Exemplo:

CFOP 1.101
Valor da mercadoria R$ 1.000,00
Valor do IPI R$ 100,00
Valor do ICMS R$ 180,00
Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00

I C M S
CFOP

1.101

VALOR
CONTBIL

CRDITO
DO
IMPOSTO

BASE
DE
CLCULO

1.100,00 1.000,00

I P I

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

BASE
DE
CLCULO

CRDITO
DO
IMPOSTO

1.000,00

100,00

OUTRAS

180,00

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

OUTRAS

b) Quando adquirimos mercadorias para o nosso USO e/ou CONSUMO PRPRIO, no


temos direito ao crdito dos impostos, mesmos destacados na nota fiscal. Escrituramos o valor
contbil na coluna prpria e nas colunas OUTRAS, tambm escrituramos o valor contbil.

Exemplo:

CFO 1.556
Valor da mercadoria R$ 1.000,00
Valor do IPI R$ 100,00
Valor do ICMS R$ 198,00
Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00

I C M S
CFOP

1.556

VALOR
CONTBIL

BASE
DE
CLCULO

CRDITO
DO
IMPOSTO

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

1.100,00

I P I
OUTRAS

BASE
DE
CLCULO

CRDITO
DO
IMPOSTO

1.100,00

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ISENTAS/
NO
TRIBUT.

OUTRAS

1.100,00

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46

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS


c) Quando adquirimos mercadorias para o nosso ATIVO-FIXO e que conste os impostos
na respectiva nota fiscal, escrituramos no Registro de Entradas Modelo 1, 1A ou P1 sem crdito
do ICMS e sem crdito do IPI.
O crdito do ICMS ser efetuado diretamente no Livro Registro de Entradas com
emisso de nota fiscal, natureza de operao Aquisio de ativo-imobilizado CFOP 1.604.
referente o valor de 1/48 do valor do imposto.
Exemplo:

CFO 1.551
Valor da mercadoria R$ 1.000,00
Valor do IPI R$ 100,00
Valor do ICMS R$ 198,00
Valor Total da nota fiscal R$ 1.100,00
I C M S

CFOP

1.551

VALOR
CONTBIL

BASE
DE
CLCULO

CRDITO
DO
IMPOSTO

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

1.100,00

I P I
OUTRAS

BASE
DE
CLCULO

CRDITO
DO
IMPOSTO

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

1.100,00

OUTRAS

1.100,00

d) Ao adquirir mercadoria de comerciante (no-contribuinte de IPI), para ser


aplicada no processo produtivo podemos creditar 50% do valor do IPI que teramos
(Fonte: artigo 165 do RIPI Decreto
direito se adquirido de contribuinte desse imposto.
4.544/02)

Exemplo:

CFO 1.101
Valor da mercadoria R$ 1.000,00
Valor do ICMS R$ 180,00
Valor total da nota fiscal R$ 1.000,00
Alquota do IPI 10%
I C M S

CFOP

1.101

VALOR
CONTBIL

BASE
DE
CLCULO

CRDITO
DO
IMPOSTO

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

1.000,00 1.000,00 180,00

I P I
OUTRAS

BASE
DE
CLCULO

CRDITO
DO
IMPOSTO

476,19

47,62

ISENTAS/
NO
TRIBUT.

OUTRAS

476,19

Para encontrar o valor do IPI:


BC = { VC : [( 1 + %IPI : 2 : 100)] : 2}
Exemplo: Valor Contbil (VC) = R$ 1.000,00

Alquota do IPI = 10%

BC = {1.000,00 : [(1 + 10 : 2 : 100)] :2} =


{1.000,00 : [(1 + 5 : 100)] : 2} =
{1.000,00 : [(1 = 0,05)] : 2} =
1.000,00 : 1,05 : 2
BC = 952,38 :2
BC = 476,19
FRMULA REDUZIDA
BC = [Valor Contbil : (2 + Alquota do IPI)]
BC = [1.000,00 : 2 + 0,10)]
BC = 1.000,00 : 2,10
BC = 476,19

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47

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

ESCRITURAO FISCAL
LANAMENTOS

Iseno
Imunidade
No-incidncia
Parcela referente a
reduo da base de clculo

Diferimento
Suspenso
Alquota Zero
Compras para ativo
Compras para uso prprio
Outras situaes no previstas

Lanamos na
Coluna Isenta /
No-tributada

Lanamos na
Coluna Outras

Base legal para o Livro Registro de Entradas:

Artigo 214, 3 do RICMS, Decreto 45.490/00


Artigo 378 do RIPI, Decreto 4.544/02.

Base legal para o Livro Registro de Sadas:

Artigo 215, 3 do RICMS, Decreto 45.490/00


Artigo 381 do RIPI, Decreto 4.544/02.

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FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

LISTA DE PREO

MATERIAL

CDIGO UNID. PESO

BROCA DE AO

00-7000

PC

0,3

CABO ELTRICO

00-7001

PC

0,5

CAIXA DE CMBIO

59-3000

PC

45,0

CAIXA DE DIREO

59-4000

PC

3,0

CHAPA DE AO DE 3 mm

00-7010

KG

1,0

CHAPA DE ESTANHO

00-7050

KG

1,0

CILINDRO HIDRULICO

59-3050

PC

20,0

CILINDRO PNEUMTICO

59-3100

PC

20,0

CONJUNTO DE LUBRIFICAO

59-3120

PC

35,0

EIXO CARDAN

59-3180

PC

18,0

EIXO PINHO

59-4100

PC

3,0

ENGRENAGEM

59-4200

PC

2,0

LIXA n 3

00-7090

FL

0,1

MACACO HIDRULICO

00-8000

PC

30,0

MANCAL

59-5000

PC

1,0

PASTILHA DE FREIO

00-8100

PC

0,3

POLIA

59-5050

PC

16,0

PARAFUSO DE FERRO OU AO

00-9901

PC

0,1

PORCA DE FERRO

00-9800

PC

0,1

ROLAMENTO CNICO

00-6010

PC

0,5

ROLAMENTO DE ESFERA

00-6020

PC

0,6

TERMMETRO INDUSTRIAL

00-6070

PC

0,2

TUBO DE FERRO

59-6200

PC

0,5

VISOR DE NVEL DE LEO

00-6300

PC

0,3

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PREO
DE
VENDA
SEM ICMS

PREO DE VENDA COM ICMS INCLUSO


REGIES
INTERNA
SUL E
DEMAIS
SUDESTE
ESTADOS

0,90
0,95
1.785,00
230,00
1,90
2,00
246,00
140,00
420,00
160,00
107,00
14,00
0,05
150,00
12,00
12,00
175,00
0,15
0,07
34,00
32,00
9,50
3,20
2,90

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1,10
1,16
2.176,83
280,49
2,32
2,44
300,00
170,73
512,20
195,12
130,49
17,07
0,06
182,93
14,63
14,63
213,41
0,18
0,09
41,46
39,02
11,59
3,90
3,54

1,02
1,08
2.028,41
261,36
2,16
2,27
279,55
159,09
477,27
181,82
121,59
15,91
0,06
170,45
13,64
13,64
198,86
0,17
0,08
38,64
36,36
10,80
3,64
3,30

49

0,97
1,02
1.919,35
247,31
2,04
2,15
264,52
150,54
451,61
172,04
115,05
15,05
0,05
161,29
12,90
12,90
188,17
0,16
0,08
36,56
34,41
10,22
3,44
3,12

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 DATA DE SADA
No existe no regulamento do I.C.M.S. ou do I.P.I., meno do prazo de validade da nota fiscal.
Cada situao depende do ponto de vista do Agente de Rendas que estiver fiscalizando a
operao, com certeza levar em considerao a data da sada da mercadoria.

9 CANCELAMENTO DE NOTA FISCAL

Uma nota fiscal somente poder ser cancelada desde que tenhamos todas as vias, a mercadoria
no tenha sado do estabelecimento e no esteja preenchida a data da sada.
(Fonte: Artigo 200 do RICMS).
Em caso de devoluo com a mesma nota fiscal de remessa, dever conter indicao, no verso,
efetuada pelo destinatrio ou pelo transportador, do motivo de no ter sido entregue a
mercadoria.
O estabelecimento emitente completa o processo de cancelamento da operao, emitindo nota
fiscal de entrada.
(Fonte: Artigo 453, Pargrafo nico do RICMS).

9 NOTA FISCAL MANUAL


A Portaria CAT 32/96, no seu artigo 8o, estabelece que na impossibilidade da emisso da nota
fiscal por processamento de dados, far-se- datilograficamente, hiptese que dever ser
includa no sistema posteriormente.
Tambm essa Portaria permite que as indicaes referentes ao transportador, s caractersticas
dos volumes e data da efetiva sada das mercadorias do estabelecimento emitente podero
ser feitas mediante a utilizao de qualquer meio grfico indelvel.

9 FORMULRIOS DE NOTAS FISCAIS

Os formulrios so numerados tipograficamente, por modelo, em ordem consecutiva de


000.001 a 9.999.999, reiniciada a numerao, quando atingido este limite.
As notas fiscais no precisam seguir a numerao idntica aos formulrios.

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50

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 NOTA FISCAL CANCELADA ou FORMULRIO CANCELADO

Ser considerada nota fiscal cancelada, aquela emitida e impressa, cuja numerao foi
considerada para efeito de Livro Fiscal de Sada.
Ser considerado formulrio cancelado aquele que no tenha registrado o nmero da nota fiscal
para efeito de lanamento no Livro Fiscal de Sada.

9 ARQUIVO DA 2a VIA DA NOTA FISCAL

As notas fiscais emitidas sero enfeixadas ou encadernadas em grupo de at 500, obedecendo


sua ordem numrica seqencial.
Fonte: Portaria CAT 32/96, Art.9o
Essa via no deve em hiptese alguma sair da empresa, salvo de maneira expressa e com
comprovante de responsabilidade de retorno. Devemos tomar todo cuidado no momento da
separao das vias.

9 CARTA DE CORREO
Atravs do Ajuste SINIEF 01/2007 foi criada a carta de correo a nvel nacional. No estado de
So Paulo o Decreto 51.801 de 09/05/2007 incorporou no Regulamento do ICMS ao artigo 183,
o pargrafo 3 reconhecendo a aplicao do uso da carta de correo.

" 3 Fica permitida a utilizao de carta de correo para a regularizao de


erro ocorrido na emisso de documento fiscal, desde que o erro no esteja
relacionado com (Ajuste SINIEF-01/07):
I - as variveis que determinam o valor do imposto tais como base de clculo,
alquota, diferena de preo, quantidade, valor da operao ou da prestao;
II - a correo de dados cadastrais que implique mudana do remetente ou do
destinatrio;
III - a data de emisso ou de sada." (NR);
No foi previsto formulrio prprio de carta de correo. Esse formulrio pode ser desenvolvido
conforme a necessidade do emitente.
Notemos, portanto, o decreto incorporando a carta de correo, no revogou o artigo 63, inciso
VII do RICMS, nem, tampouco, a Portaria CAT n 83/91.

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51

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 Diferena de preo ou quantidade

Apresentando diferena a maior de preo ou quantidade, em relao ao constante no


documento fiscal, vejamos quais as providncias que devem ser adotadas (fonte: artigo 61,
5 do RICMS/2000 e Resposta Consulta n 13.264, de 12/07/79 da Consultoria Tributria da
Secretaria da Fazenda e Decreto 26.612/87 e 27.412/87):

Providncias pelo remetente:

Tendo em vista que o artigo 61, 5 do RICMS/2000, estabelece que se o imposto for
destacado a maior do que o devido o excedente no poder ser apropriado como crdito (pelo
destinatrio), compete ao remetente ou destinatrio, na hiptese de constatar qualquer erro
nesse sentido, comunicar a outra parte para que este proceda ao creditamento do imposto de
forma correta, ou seja, pelo valor do destaque devidamente corrigido.
Esta comunicao ser feita por troca de correspondncia, que possibilitar a comprovao
da regularizao efetuada, tanto por parte do remetente quanto por parte do destinatrio, bem
como servir de suporte para a recuperao do imposto pago indevidamente em razo do
destaque a maior no documento fiscal.

Recuperao do imposto destacado a maior

A Portaria CAT 83/91 estabelece o limite para utilizao, como crdito, de imposto
indevidamente pago por destaque a maior em documento fiscal e dispe sobre os pedidos de
restituio ou compensao do ICMS.

Crdito automtico na escrita fiscal

O contribuinte poder creditar-se, independentemente de autorizao, do valor do imposto


indevidamente pago em razo do destaque a maior em documento fiscal, at a importncia
correspondente a 50 UFESPs em funo de cada documento fiscal, tomando como referncia o
valor desse ndice no primeiro dia do ms da ocorrncia do pagamento indevido (art. 1 da
Portaria CAT 83/91).
Esse crdito s poder ser efetuado vista de autorizao firmada pelo destinatrio do
documento fiscal, com declarao sobre a sua no-utilizao ou seu estorno, devendo tal
documento ser conservado pelo prazo previsto no artigo 202 do RICMS/2000 e 2 do art. 1
da Portaria CAT n 83/91.

Valor do imposto acima de 50 UFESPs

Somente com autorizao expressa pelo Fisco. A restituio ou a compensao do imposto


depende de declarao firmada, pelo destinatrio do documento fiscal, de que no utilizou
como crdito da quantia pleiteada.
Demais exigncia para restituio ou compensao do imposto deve ser consultada a
Portaria CAT n 83/91.

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52

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 OUTRAS CONSIDERAES IMPORTANTES


Direito ao crdito, exceto para uso ou consumo do prprio estabelecimento art. 66, V;
Escriturao somente pela primeira via da nota fiscal art. 61 4, item 2;
Estorno do crdito por perecimento, deteriorao ou for objeto de roubo, furto e
extravio art. 67, inciso I;
Mercadoria desacompanhada de nota fiscal art. 184;
Nota fiscal complementar art. 182, inciso III;
Nota fiscal dever ser emitida sem emenda ou rasura art. 183;
Prazo de conservao dos documentos fiscais art. 202;
Vedada a emisso de documento fiscal que no corresponda a uma efetiva sada ou
entrada de mercadoria ou a uma efetiva prestao de servio art. 204. Penalidade:
30% do valor da mercadoria art. 527 inciso IV, alnea b do RICMS.
Entrega de mercadoria em local diverso do remetente

Somente entre estabelecimentos da mesma empresa;


Ambos estabelecimentos estiverem situados neste estado;
Constarem no documento fiscal emitido pelo remetente os endereos e os nmeros de
inscrio de ambos os estabelecimentos do adquirente, bem como a indicao expressa
do local da entrega da mercadoria;
O estabelecimento que receber a mercadoria dever escriturar a nota fiscal.
(Fonte: artigo 125, 4 do RICMS)

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53

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

NATUREZA DE OPERAO: VENDA ORDEM


CFOP 5.118, 5.119, 6.118 ou 6.119
Com destaque do ICMS e IPI, se devido.
Nessa nota fiscal deve constar o nmero, srie e a
data de emisso da nota fiscal de remessa por conta
e ordem, bem como a base legal Operao
realizada conforme artigo 129 2, alnea a do
RICMS e artigo 333, inciso VII do RIPI.
EMITE NOTA FISCAL DE
VENDA,
TRANSFERNCIA, ETC.
CFOP 5.120 OU 6.120

NATUREZA DE OPERAO: REMESSA POR CONTA E


ORDEM DE TERCEIROS. CFOP 5.923 ou 6.923
Sem destaque do ICMS e do IPI.
Nessa nota fiscal deve constar o nmero, srie e a data de
emisso, endereo, CNPJ e Inscrio Estadual do
adquirente originrio, bem como a base legal: Operao
realizada conforme artigo 129, 2, alnea a do RICMS e
artigo 333, inciso VII do RIPI.

DESTINATRIO

NATUREZA DE OPERAO:
SIMPLES FATURAMENTO CFOP 5.922 ou 6.922
Sem destaque do ICMS e com IPI, se devido.
Constar na NF: Operao realizada conforme artigo
129 do RICMS e artigo 333, inciso VI do RIPI.

NATUREZA DE OPERAO: REMESSA DE ENTREGA FUTURA


CFOP 5.116 ou 6.116
Com destaque do ICMS e sem destaque do IPI.
Constar na NF: Operao realizada conforme artigo 129 do RICMS e
artigo 333, inciso VII do RIPI Mercadoria faturada com a nota fiscal de
Simples Faturamento n xxx, de xx/xx/xx.

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54

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Remessa para conserto - Somente podemos enviar para conserto bens de nosso uso
e/ou consumo prprio ou de ativo imobilizado.

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 011
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

MUNICPIO

FONE / FAX

UF

DATA DE EMISSO

CEP

INSCRIO ESTADUAL

DATA DE SADA

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO
QUANTIDADE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

UF

INSCRIO ESTADUAL

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

NMERO

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.011

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

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55

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 012
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

MUNICPIO

FONE / FAX

UF

DATA DE EMISSO

CEP

INSCRIO ESTADUAL

DATA DE SADA

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO
QUANTIDADE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

UF

INSCRIO ESTADUAL

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

NMERO

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.012

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

56

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 013
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

MODELAO POPULAR LTDA

CNPJ / CPF

DATA DE EMISSO

71.485.056/0001-21

17/xx/xx

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

DATA DE SADA

RUA BOA VISTA, 100

TAQUARA

14003-005

17/xx/xx

MUNICPIO

JUNDIA

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3424-1099

SP

100.202.115.118

10:00

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

SIT.
TRIB.

Carrinho hidrulico

UNID.

QUANT.

PC

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

250,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

500,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

500,00
500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

O PRPRIO
ENDEREO
QUANTIDADE

02

PLACA VECULO / UF

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

UF

NMERO

PEAS

DADOS ADICIONAIS

CNPJ / CPF

BBA-9997 SP
INSCRIO ESTADUAL

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

10,0

10,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.013

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

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57

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Vasilhame, recepiente ou embalagem, inclusive sacaria tem como finalidade


acondicionar mercadorias para facilitar o transporte.

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 014
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

INDSTRIA E COMRCIO DE PRODUTOS QUMICOS LTDA.


ENDEREO

Campinas

DATA DE EMISSO

17/xx/xx

BAIRRO / DISTRITO

CEP

DATA DE SADA

Brilhante

13004-001

17/xx/xx

Rua Jaguar, 400


MUNICPIO

CNPJ / CPF

61.582.870/0001-00

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3225-1999

SP

244.220.110.115

11:00

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

SIT.
TRIB.

Bombonas de plstico

UNID.

QUANT.

PC

100

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

8,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

800,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VALOR DO ICMS

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

800,00
VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

800,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Nosso carro
ENDEREO
QUANTIDADE

100

PLACA VECULO / UF

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

UF

NMERO

Peas

DADOS ADICIONAIS

CNPJ / CPF

DDS-9966 SP
INSCRIO ESTADUAL

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

50,0

50,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Segue para acondicionar mercadorias para transporte.

000.014

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

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58

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Remessa para industrializao: operao caracterizada quando vai sofrer algum


processo de transformao, beneficiamento, montagem, renovao ou aperfeioar para o
consumo. H suspenso do ICMS e do IPI e o prazo de retorno de 180 dias.

O ICMS d tratamento de benefcio diferenciado entre operao interna e interestadual


EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 015
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

J. Moreira Ltda.
ENDEREO

Rua Noruega, 123


MUNICPIO

Sorocaba

CNPJ / CPF

DATA DE EMISSO

67.814.558/0002-62

17/xx/xx

BAIRRO / DISTRITO

CEP

DATA DE SADA

Jardim Europa

18046-001

17/xx/xx

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3329-3030

SP

669.001.001.110

09:20

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-7010

Chapa de ao 4 mm

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

7208.25.00

UNID.

QUANT.

PC

01

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

460,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

460,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VALOR DO ICMS

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

460,00
VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

460,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Nosso carro
ENDEREO
QUANTIDADE

01

PLACA VECULO / UF

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

CNPJ / CPF

ADD-4499 SP
UF

NMERO

Avulso

INSCRIO ESTADUAL

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

200,0

200,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS
Segue para tratamento trmico.

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.015

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

59

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Venda de mercadoria de produo do estabelecimento ou adquirida/recebida de


terceiros:

Quando o produto tributado do IPI, devemos tomar cuidado em obter informao do cliente
quanto a sua aplicao, pois quando se destinar para uso e/ou consumo prprio ou para ativofixo / ativo imobilizado, o IPI integra a base de clculo do ICMS.
EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 016
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

VENDA

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias Melo Ltda.

DATA DE EMISSO

45.453.099/0001-15

ENDEREO

Rua Par, 22
MUNICPIO

So Paulo

17 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Vila Eucalipto

04725-100

DATA DE SADA

18 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3266-2299

SP

116.400.400.112

11:15

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-4200
59-5000

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

VALOR UNITRIO

UNID.

QUANT.

Engrenagem

PC

200

17,07

Mancal

PC

200

14,63

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO
QUANTIDADE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

UF

INSCRIO ESTADUAL

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

NMERO

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: ________________________

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.016

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

60

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS


EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 017
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias Melo Ltda.

DATA DE EMISSO

45.453.099/0001-15

ENDEREO

Rua Par, 22
MUNICPIO

So Paulo

17 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Vila Eucalipto

04725-100

DATA DE SADA

18 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3266-2299

SP

116.400.400.112

11:15

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-6020
00-9901

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

UNID.

QUANT.

Rolamento de esfera

PC

400

39,02

15.608,00

Dnamo

PC

200

45,00

9.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

24.608,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

10

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

AXX-4442 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

510,0

660,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.017

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.
O IPI INCIDE na sada do estabelecimento industrial de produtos que nele foram submetidos a operao
de industrializao, bem como na sada de bens de produo adquiridos de terceiros, com destino a outros
estabelecimentos, para industrializao ou revenda.
O IPI NO INCIDE nas operaes em que saem do estabelecimento industrial mercadorias revendidas a
consumidores finais sem terem sido submetidas a processo de industrializao no dito estabelecimento.
(Fonte: Soluo de Consulta n 12 de 12/02/2003)
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

61

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 018
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias Melo Ltda.

DATA DE EMISSO

45.453.099/0001-15

ENDEREO

Rua Par, 22
MUNICPIO

So Paulo

23 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Vila Eucalipto

04725-100

DATA DE SADA

23/

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3266-2299

SP

116.400.400.112

17:15

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

59-4259

Corrente de transmisso

SIT.
TRIB.

7315.12.10

UNID.

QUANT.

PC

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

150,00

300,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

15

45,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VALOR DO ICMS

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

300,00
VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

45,00

345,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

02

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ADD-6664 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixas

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

10,0

10,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.018

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

62

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Operao de transferncia somente pode ser praticada entre estabelecimentos da


mesma empresa, ou seja, com o mesmo CNPJ bsico e a mesma razo social.
No se aplica essa operao entre estabelecimentos do mesmo grupo, mesmo quadro
societrio, porm com CNPJ bsico e razo social diferente.
EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 019
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

TRANSFERNCIA

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0002-94

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Nazar

42005-001

Rua Uruguaiana, 440


MUNICPIO

Salvador

23 /

DATA DE SADA

23 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3345-2239

BA

240.116.115

13:30

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-4200

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

UNID.

QUANT.

Engrenagem

PC

500

14,00

7.000,00

59-5000

Mancal

PC

1.000

12,00

12.000,00

59-3050

Cilindro hidrulico

PC

200

246,00

49.200,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

68.200,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

12

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

GPA-3030 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixas

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

6.000,0

6.180,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.019

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

63

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 020
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Mau Ltda.

DATA DE EMISSO

32.125.916/0001-64

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Cocada

42800-000

Rua Acaraj, 16
MUNICPIO

Joo Pessoa

27 /

DATA DE SADA

27 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3242-2020

PB

425.116.404

13:35

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-7010
00-7050

Chapa de ao 3mm
Chapa de estanho

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

KG
KG

1.200
300

1,88
2,10

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

2.256,00
630,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

2.886,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

10

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

DDA-4649 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Amarrados

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

1.550,0

1.550,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS
Aplicao: Matria-prima

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Base de clculo para IPI: R$ ______________

000.020

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

64

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 021
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

669.000.001.118
DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Martin Phyladelpha Ltd.

DATA DE EMISSO

11.111.111/0001-91

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

27 /

CEP

DATA DE SADA

Avda. Washington, 2.246

27 /

MUNICPIO

FONE / FAX

Los Angeles - USA

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

EX

ISENTO

09:00

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

59-7000
59-5050
59-5000
59-3000

Regulador de Voltagem
Polia
Mancal
Caixa de cmbio

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

PC
PC
PC
PC

4
500
2.500
12

75,00
175,00
12,00
1.785,00

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

300,00
87.500,00
30.000,00
21.420,00

BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

950,00

50,00

139.220,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ADD-8889 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Container

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

16.100,0

19.100,00

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.021

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

65

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Demonstrao: essa operao tem por objetivo a remessa de mercadoria com fins de
comercializao.
Nessa operao envia-se mercadoria com quantidade suficiente para demonstrao, isto ,
no enviamos cinco carrinhos hidrulicos da mesma espcie, e sim, uma unidade.
EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 022
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

DEMONSTRAO

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Patriarca Ltda.

DATA DE EMISSO

71.463.954/0001-89

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Gacho

94200-001

Rua Lavaps. 900


MUNICPIO

Porto Alegre

27/

DATA DE SADA

27 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3297-1212

RS

090/462559

09:05

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-4000

Mancal

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

PC

01

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

362,70

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

362,70

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VALOR DO ICMS

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

362,70
VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

AXX-7775 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Avulso

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

3,0

3,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.022

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

66

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 023
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

VENDA DE ATIVO IMOBILIZADO

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

J. Moreira Ltda.

DATA DE EMISSO

67.814.558/0002-62

ENDEREO

Rua Noruega, 123


MUNICPIO

Sorocaba

27 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Jardim Europa

18046-001

DATA DE SADA

27 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3229-3030

SP

669.001.001.110

09:15

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

Torno horizontal marca XGH

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

0 90

PC

01

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

1.500,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

1.500,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

1.500,00
1.500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

BBC-3455 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Avulso

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

200,0

200,0

RESERVADO AO FISCO

Operao no caracterizada industrializao.

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

ICMS: No-incidncia conforme artigo 7, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

000.023

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

67

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 024

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.102

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias Melo Ltda.

DATA DE EMISSO

45.453.099/0001-15

ENDEREO

Rua Par, 22
MUNICPIO

So Paulo

27 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Vila Eucalipto

04725-000

DATA DE SADA

27 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3266-2299

Sp

116.400.400.112

09:45

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-6020

Rolamento de esfera

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8482.10.90

0 00

PC

100

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

30,00

3.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

12

360,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

3.000,00

640,00

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

360,00

3.360,00

3.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

MCP-2811 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixa

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

60,0

70,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Erro no valor do ICMS

000.024

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

68

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 025

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias Melo Ltda.

DATA DE EMISSO

45.453.099/0001-15

ENDEREO

Rua Par, 22
MUNICPIO

So Paulo

27 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Vila Eucalipto

04725-000

DATA DE SADA

27 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3266-2299

Sp

116.400.400.112

09:45

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-4200

Engrenagem

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8483.40.10

0 00

PC

100

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

15,00

1.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

50,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

1.000,00

180,00

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

50,00

1.050,00

1.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ACL-9925 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

200,0

220,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Erro no valor total da mercadoria

Aplicao: Insumos

000.025

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

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Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

69

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 026

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias Melo Ltda.

DATA DE EMISSO

45.453.099/0001-15

ENDEREO

Rua Par, 22
MUNICPIO

So Paulo

27 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Vila Eucalipto

04725-000

DATA DE SADA

27 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3266-2299

Sp

116.400.400.112

09:45

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-4200

Engrenagem

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

8483.40.10

0 00

PC

QUANT.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

500,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

500,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO
QUANTIDADE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

UF

INSCRIO ESTADUAL

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

NMERO

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS
Complemento de preo destacado a menor em nossa nota fiscal n 025, de
27 / /

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.026

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

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(15) 3222-3587

70

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 027

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.102

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias J. Pereira S/A

DATA DE EMISSO

52.308.897/0001-19

27 /

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Rua Acre, 190

Praia Bela

21900-005

DATA DE SADA

27 /

MUNICPIO

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

Vitria

3255-1010

ES

80.120.112

14:00

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-6020

Rolamento de esfera

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8482.10.90

0 00

PC

100

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

30,00

3.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

12

360,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

3.000,00

120,00

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

360,00

3.360,00

3.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

CMP-2009 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

60,0

70,0

RESERVADO AO FISCO

Erro no valor do ICMS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Insumos.

000.027

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


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71

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 028

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.102

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias J. Pereira S/A

DATA DE EMISSO

52.308.897/0001-19

27 /

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Rua Acre, 190

Praia Bela

21900-005

MUNICPIO

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

Vitria

3255-1010

ES

80.120.112

DATA DE SADA

27 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

90,00
VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO
QUANTIDADE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

UF

INSCRIO ESTADUAL

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

NMERO

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Valor do ICMS destacado a menor em nossa nota fiscal n 027 de 27 / xx / xx

000.028

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

72

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 029

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.102

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstrias Melo Ltda.

DATA DE EMISSO

45.453.099/0001-15

ENDEREO

Rua Par, 22
MUNICPIO

So Paulo

27 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Vila Eucalipto

04725-000

DATA DE SADA

27 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3266-2299

Sp

116.400.400.112

09:45

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-4200
00-5000
00-5050
00-3055
00-4200

Engrenagem
Prensa para comprimir
Revolver Touro calibre 38
Termmetro industrial
Eixo pinho

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8483.40.10
8462.99.20
9302.00.00
9025.19.90
8483.40.10

0 00
0 00
0 00
0 00
0 00

PC
PC
PC
PC
PC

10
01
01
02
02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

17,00
1.200,00
1.000,00
40,00
350,00

170,00
1.200,00
1.000,00
80,00
700,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18
12
25
12
18

VALOR DO
IPI

5
0
45
15
5

8,50
,00
450,00
12,00
35,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

505,50

3.655,50

3.150,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

ESPCIE

01

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ACL-9925 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

MARCA

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

200,0

220,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda
870,00 x 18% = R$ 156,60
1.000,00 x 25% = R$ 250,00
1.280,00 x 12% = R$ 153,60
_______________________
3.150,00

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Base Legal: artigo 127, 12 do RICMS

000.029

R$ 560,20

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

73

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 030
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

VENDA

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria de Componentes de Transmisso S/A


ENDEREO

MUNICPIO

28 /

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Bambu

69078-001

Rua Venezuela, 610


Manaus

DATA DE EMISSO

34.322.125/0001-50

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3244-9965

AM

04.165.332-6

DATA DE SADA

28 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

00-2001

Corrente de Transmisso

SIT.
TRIB.

7315.12.10

UNID.

QUANT.

PC

100

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

88,50

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

8.850,00

Desconto referente Zona


Franca de Manaus ..................

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

8.850,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

04

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

BBC-7676 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

190,0

200,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Insumos

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.030

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

74

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 031
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

VENDA

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Metalrgica Ouro Verde Ltda.

DATA DE EMISSO

06.220.380/0001-56

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Cames, 125


Quixod

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3275-2055

AC

442.125.913

DATA DE SADA

95410-000

Caxias

MUNICPIO

29 /

CEP

29 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-3180
59-4200

Eixo cardan
Engrenagem

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

8483.40.10
8483.40.10

UNID.

QUANT.

PC
PC

50
120

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

170,00
15,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

8.500,00
1.800,00

PC

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

10.300,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

19

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

BBN-6665 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixas

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

1.140,0

1.273,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.031

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

75

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS


EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INDUSTRIALIZAO EFETUADA PARA OUTRA EMPRESA

N 032

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.124 / 5.902

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Fbrica Polar Ltda.

DATA DE EMISSO

33.205.403/0001-26

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITo

CEP

jujuba

04573-002

Rua China, 32
MUNICPIO

So Paulo

29 /

DATA DE SADA

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3325-9090

SP

115.400.220.119

29 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-7020

Chapa de ao

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

7208.25.00

UNID.

QUANT.

PC

04

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

55,00

220,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

18

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

22,00

3,96

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

220,00
220,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

04

ESPCIE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

PPA-4545 sp

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

MARCA

NMERO

Avulso

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

16,0

16,0

RESERVADO AO FISCO

ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00


IPI: Suspenso conforme artigo 42 item VI alnea b do Decreto 4.544/02.
Retorno total de sua nota fiscal n 300, de 21 /

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

no valor de R$ 480,00

Matria-prima aplicada: R$ 22,00


Mo-de-obra aplicada: R$ 198,00

000.032

Para mo-de-obra aplicada: ICMS diferido conforme artigo 403 do RICMS/SP

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.
Nos casos em que houver a industrializao por encomenda de partes e peas a serem aplicadas em um bem do ativo
permanente, a Consultoria Tributria da Secretaria da Fazenda se manifestou no sentido de que a remessa dos
insumos pelo autor da encomenda poder se dar com suspenso, bem como o seu retorno simblico ao autor da
encomenda, devendo ser tributado integralmente o valor cobrado, no se aplicando, portanto o diferimento relativo
mo-de-obra.
Fonte: Resposta Consulta n 370/2006:

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

76

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 033

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / Razo Social

CNPJ / CPF

Turbinas Hidrulicas Ltda.

DATA DE EMISSO

73.122.799/0001-62

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Caxias

95410-000

Rua Bonjour, 690


MUNICPIO

Caxias do Sul

29 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3322-1596

RS

096/1583593

DATA DE SADA

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-1818

Vlvula de ferro

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

Pc

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

35.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

70.000,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

70.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

02

ESPCIE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

LMC-1010 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

MARCA

NMERO

Avulso

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

20,0

20,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS
Aplicao: Insumos

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

..
..
.

000.033

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

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Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

77

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Esta nota fiscal consta frete e seguro. Completar o exerccio.


EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 034

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Maring Equipamentos S/A

DATA DE EMISSO

35.997.854/0001-79

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

Atlntico

42120-000

Rua Pacfico. 399


MUNICPIO

salvador

29 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3244-1010

BA

240.002.034

DATA DE SADA

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-1820

Sistema gerenc. de informao

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8517.80.00

0 00

PC

20

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

25.000,00

500.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

15

75.000,00

IPI sobre despesas acessrias

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

2.500,00

250,00

500.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

02

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

BHH-6698 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixas

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

20,0

25,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Processo Produtivo.

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.034

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

78

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 035

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Turbinas Hidrulicas Ltda.

DATA DE EMISSO

73.122.799/0002-43

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Tagarelo
Blumenau

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3322-1596

SC

247.125.956

DATA DE SADA

86300-000

Caixote

MUNICPIO

30 /

CEP

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-9950

Furadeira de bancada

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

PC

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

2.500,00

5.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

12

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

5.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

02

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

LMC-1010

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixas

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

20,0

25,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao:

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.035

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

79

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 036

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Maring Equipamentos S/A

DATA DE EMISSO

35.997.854/0001-79

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Pacfico, 399


Salvador

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3244-1010

BA

240.002.034

DATA DE SADA

42120-000

Atlntico

MUNICPIO

30 /

CEP

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-9020

Torno paralelo

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

8458.99.00

UNID.

QUANT.

PC

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

5.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

10.000,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

10.000,00
10.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.036

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

80

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 037

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Comrcio de Bombas Hidrulias Ltda.

DATA DE EMISSO

16.698.355/0001-36

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Amazonas, 125


So Paulo

DATA DE SADA

04721-000

Araa

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3422-1717

SP

116.888.456.117

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

59-2025

Multiplexador digital <155Mbits/s

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

PC

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

5.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

10.000,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VALOR DO ICMS

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

10.000,00
VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

02

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

CCA-8765 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

20,0

25,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.037

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

81

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 038

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Comrcio De Bombas Hidrulicas Ltda

DATA DE EMISSO

16.698.355/0001-36

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Amazonas, 125


So Paulo

DATA DE SADA

04721-000

Ara

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3422-1717

SP

116.888.456.117

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-6612

Bomba centrfuga

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

PC

VALOR UNITRIO

50

VALOR TOTAL

2.800,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

140.000,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VALOR DO ICMS

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

140.000,00
VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

CCA-8765 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Ativo-imobilizado

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.038

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

82

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Esse exerccio apresenta despesas acessrias destacada. Vamos completar a


emisso da nota fiscal.

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

VENDA

N 039

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.102

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Turbinas Hidrulicas Ltda.

DATA DE EMISSO

73.122.799/0001-62

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Bonjour, 690


Caxias do Sul

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3322-1596

RS

096/1583593

DATA DE SADA

95410-000

Caxias

MUNICPIO

30 /

CEP

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

00-8000
00-6020

Macaco hidrulico
Rolamento cnico

8425.42.00
8482.10.90

IPI sobre despesas acessrias

BC =

IPI sobre despesas acessrias

BC =

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

PC
PC

VALOR UNITRIO

40
1.250

VALOR TOTAL

165,00
35,00

6.600,00
43.750,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

12
12

VALOR DO
IPI

2
12

132,00
5.250,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

2.500,00

200,00

50.350,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

06

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

BBC-2052

SP

CNPJ / CPF

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

200,0

220,0

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Revenda

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.039

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

83

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

A Indstria e Comrcio Fernandes adquiriu mercadoria de Rolamentos Pag, por


estar em desacordo do pedido devemos efetuar a devoluo.
Completar a emisso dessa nota fiscal. Sugesto: consultar a pgina 43 da apostila.

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 040
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

DEVOLUO

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Rolamentos Pag Ltda.

DATA DE EMISSO

43.604.628/0002-90

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Araras, 1.025


So Paulo

DATA DE SADA

04120-001

Papagaio

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3255-1151

SP

115.119.220.113

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-1002

Rolamento cnico

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

PC

50

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

Chega Logo Ltda.

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

PLACA VECULO / UF

MCP-2811

SP

CNPJ / CPF

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

MARCA

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

25,0

27,5

RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal n 5590, de 30 / /


e que estamos
devolvendo-lhes por estar em desacordo com nosso pedido (Devoluo Parcial)

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.040

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

84

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Amostra Grtis so mercadorias destinadas distribuio. Essa operao est isenta da


tributao do ICMS e do IPI.
Para aplicao desse benefcio devemos seguir alguns critrios: indicao no produto
AMOSTRA GRTIS, a quantidade no deve exceder a 20% do contedo da apresentao
comercial. Os produtos da indstria farmacutica somente devem destinar-se exclusivamente a
mdicos, dentistas e veterinrios.
EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

AMOSTRA GRTIS

N 041

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.911

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Rolamentos Pag Ltda.

DATA DE EMISSO

43.604.628/0002-90

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Rua Araras, 1.025


So Paulo

DATA DE SADA

04120-001

Papagaio

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3255-1151

SP

115.119.220.113

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

59-3002

Rolamento cnico (prottipo)

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

0 40

PC

01

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

12,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

12,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

12,00
12,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Via Sedex
ENDEREO
QUANTIDADE

01

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

UF

INSCRIO ESTADUAL

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

NMERO

Caixa

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

0,1

0,12

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS
ICMS: Isento nos termos do artigo 3 do Anexo I, combinado com o artigo 8 do
Decreto 45.490/00.

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

IPI: Isento conforme artigo 51, inciso III do Decreto 4.544/02.

000.041

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

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Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

85

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Remessa de bens para uso fora do estabelecimento: Sadas de moldes, matrizes,


gabaritos, padres, chapelonas, modelos e estampos, no integrados ao ativo imobilizado,
para fornecimento de trabalho fora do estabelecimento fica suspenso do ICMS e do IPI. Prazo
de retorno 180 dias.
EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

REMESSA DE MOLDE

N 042

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.554

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

MODELAO POPULAR LTDA

CNPJ / CPF

DATA DE EMISSO

71.485.056/0001-21

17/xx/xx

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

RUA BOA VISTA, 100

TAQUARA

14003-005

MUNICPIO

JUNDIA

DATA DE SADA

17/xx/xx

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3424-1099

SP

100.202.115.118

10:00

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

Molde em forma de ao

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

0 50

PC

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

250,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

500,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

500,00
500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

O PRPRIO
ENDEREO
QUANTIDADE

02

PLACA VECULO / UF

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

UF

NMERO

PEAS

DADOS ADICIONAIS

CNPJ / CPF

BBA-9997 SP
INSCRIO ESTADUAL

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

10,0

10,0

RESERVADO AO FISCO

Segue para fundir peas devendo retornar ao local de origem.

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

IPI: Suspenso conforme art. 42, item XII do Decreto 4.544/02.


ICMS: Suspenso conforme artigo 327 do Decreto 45.490/00 e Convnio 6/99

000.042

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

86

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

87

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE: FBRICA POLAR LTDA.


ENDEREO: RUA CHINA, 32
MUNICPIO: SO PAULO
ESTADO:
SP
FONE/FAX:
3325-9099
CEP: 04573-002

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 33.205.403/0001-26

NATUREZA DE OPERAO

CFOP

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO

N 300

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.901

115.400.220.119

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

14 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

14 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

00-7020

Chapa de ao 4 mm

7208.25.00

0 50

PC

04

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

120,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

480,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

480,00
480,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

04

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

BBC-7763

SP

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Avulso

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

4,0

4,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

ICMS: Suspenso conforme artigo 402, 1, item 2 do Decreto 45.490/00.


IPI: Suspenso conforme artigo 42, inciso VI do Decreto 4.544/02.
Segue para tratamento trmico

DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____

000.300

CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

88

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE: J.MOREIRA LTDA.


ENDEREO: RUA NORUEGA, 123
MUNICPIO: SOROCABA
ESTADO:
SP
FONE/FAX:
3228-1110
CEP: 18005-003

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 67.814.558/0002-62

NATUREZA DE OPERAO

CFOP

RETORNO DE CONSERTO

N 500

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.916

669.001.001.110

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

15 /

CEP

15 /

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

3435-2222

SP

669.000.000.118

10:00

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

Motor trifsico AF-2233/1

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

090

PC

01

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

1.200,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

1.200,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

1.200,00
1.200,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

ABC-1414

SP

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Avulso

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

10,0

10,0

RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal n 001, de 13 /


devolvendo-lhes (devoluo total).

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

e que estamos

IPI: No-incide conforme artigo 5, inciso XI do Decreto 4.544/02.


ICMS: No-incide conforme artigo 7, inciso XI do Decreto 45.490/00.
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____

000.500

CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

89

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIAS VITRIA S/A


RUA PACFICO, 32
VITRIA
ES
3265-7070
CEP: 27007-002

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 45.122.766/0001-87
CFOP

VENDA

N 1200

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.102

80.125.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

15 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

15 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-8000
00-6010
00-6300

Macaco hidrulico
Rolamento cnico
Visor de nvel de leo

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8425.42.00
8482.10.90
9026.90.90

0 00
0 00
0 00

PC
PC
PC

05
20
12

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

128,00
25,00
2,50

640,00
500,00
30,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

12
12
12

VALOR DO
IPI

2
12
15

12,80
60,00
4,50

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

1.170,00

140,40

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

77,30

1247,30

1.170,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

02

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ARO-6060 SP

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Caixas

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

163,6

183,6

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Revenda
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

001.200

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

90

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

ROLAMENTOS PAG LTDA.


RUA ARARAS, 1025
SO PAULO
SP
3292-4000 CEP: 02347-010

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 43.604.628/0002-90

NATUREZA DE OPERAO

CFOP

VENDA

N 5004

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.102

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

15 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

15 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-6010
00.6000
00.1002

Rolamento cnico
Anel elstico
Retentor

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8482.20.90
3926.90.90
4016.93.00

0 00
0 00
0 00

PC
PC
PC

100
200
50

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

30,00
0,10
0,90

3.000,00
20,00
45,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18
18
18

VALOR DO
IPI

12
15
8

360,00
3,00
3,60

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

3.065,00

551,70

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

366,60

3.431,60

3.065,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Insumos
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

005.004

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

91

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Complete o exerccio com alquota, base de clculo e valor do ICMS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA.


RUA PEDRO IVO, 300
CURITIBA
PR
3242-5555
CEP: 80250-001

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
N 10620
DATA
ENTR.
SADA

LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 49.900.897/0046-09

CFOP

VENDA

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.101

90.375.125-28

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

16 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

16 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

59-3200
59-2001

Chapa de ao 3mm
Chapa de ao 4 mm

7209.15.00
7208.25.00

0 00
0 00

KG
KG

900
3.200

2,00
3,00

VALOR TOTAL

1.800,00
9.600,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

5
5

90,00
480,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

570,00

11.970,00

11.400,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

10

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

JJP-2234

SP

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Avulsos

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

4.100,0

4.100,00

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Matria-prima
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

010.620

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

92

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Complete com alquota, base de clculo e valor do ICMS.


EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO SALVADOR LTDA.


RUA NAZAR, 1250
SALVADOR
BA
3255-2929
CEP: 42501-002

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 53.579.983/0001-29

CFOP

VENDA

N 430

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.101

240.120.150

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

16 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

16 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

00-7000

Broca de ao

8207.50.90

0 00

PC

1.200

0,90

1.080,00

00-7090

Lixa n 3

6805.10.10

0 00

PC

5.000

0,05

250,00

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

86,40

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

86,40

1.416,40

1.330,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

08

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

CDD-4479 SP

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Caixa de papelo

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

860,0

864,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Produtos Intermedirios


DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

000.430

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

93

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO DE CILINDROS TIET S/A


RUA PASCOAL, 315
SO PAULO
SP
3422-7762
CEP: 05501-001

NATUREZA DE OPERAO

CFOP

VENDA

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 325
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 59.984.096/0001-12

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

116.111.150.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

15 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

15 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-0900

Eixo cardan

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8483.40.10

0 00

PC

01

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

4.320,00

4.320,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

216,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

4.536,00

816,48

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

216,00

4.536,00

4.320,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

BHI-4545

SP

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Avulso

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

65,0

65,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Ativo-imobilizado
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

000325

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

94

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIAS VITRIA S/A


RUA PACFICO, 32
VITRIA
ES
3265-7070 CEP: 27007-002

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 45.122.766/0001-87

NATUREZA DE OPERAO

CFOP

VENDA

N 6930

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.102

80.125.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

25 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

25 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-6769

Chave de boca

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8204.11.00

0 00

PC

60

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

2,20

132,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

12

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

132,00

15,84

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

132,00
132,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

02

ESPCIE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ADD-4491 SP

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

MARCA

NMERO

Caixa

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

10,0

11,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Uso e ou/Consumo Prprio.


IPI: No-tributado conforme artigo 193, inciso I, alnea f do Decreto 4.544/02.
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

006.930
IPI: __________

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.
O IPI NO INCIDE nas operaes em que saem do estabelecimento industrial mercadorias revendidas a
consumidores finais sem terem sido submetidas a processo de industrializao no dito estabelecimento.
(Fonte: Soluo de Consulta n 12 de 12/02/2003)

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

95

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO PARAN LTDA.


RUA PEDRO IVO, 300
CURITIBA
PR
3335-2222 CEP: 80150-100

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
N 10800
DATA
ENTR.
SADA

LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 49.900.897/0046-09

CFOP

VENDA

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.101

90.375.125-28

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

28 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

28 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

59-2002

Chapa de ao 3 mm

7209.15.00

0 00

02

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

3.850,00

7.700,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

12

VALOR DO
IPI

385,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

8.085,00

970,20

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

7.700,00
OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

385,00

8.085,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

02

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

AAF-3269

SP

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Avulso

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

100,0

100,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Uso e ou/consumo prprio


DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

010.800

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

96

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

LUBRIFICANTES SOROCABA LTDA.


RUA SERGIPE, 495
SOROCABA
SP
3229-4469
CEP: 18650-005

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 45.120.915/0001-79

CFOP

VENDA

N 3544

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.403

669.257.321.112

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

28 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

28 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-7593

leo lubrificante

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

VALOR UNITRIO

2710.00.61

0 60

1.000

2,50

VALOR TOTAL

2.500,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

2.500,00
2.500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.

ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

05

ESPCIE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

BBC-7789

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

MARCA

NMERO

Tambor

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

1.000,00

1.100,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Insumos
ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA
Artigo 272 do RICMS - Valor do crdito = (R$ 2.500,00 x 18%) = R$ 450,00
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____

003.544

CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

97

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Completar o exerccio com a alquota, base de clculo e valor do ICMS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA DE MOTORES PENHA S/A


RUA ABAET, 300
SO PAULO
SP
3225-1001
CEP:
01256-100

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 56.117.575/0001-43

CFOP

VENDA

N 6500

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

116.400.932.115

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

29/

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

29 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-1002

Motor trifsico

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8501.10.19

0 00

PC

05

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

250,00

1.250,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

10

125,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

125,00

1.375,00

1.250,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

05

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

APP-6668

SP

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Avulso

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

15,0

15,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Uso e/ou consumo prprio


DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

006.500

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.n

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

98

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

A nota fiscal de entrada poder ser emitida (artigo 136 do RICMS/SP:

I- No momento que entrar no estabelecimento, real ou simbolicamente, mercadoria ou bem:


a) novo ou usado, remetido a qualquer ttulo por produtor ou por pessoa natural ou jurdica no obrigada emisso de documentos fiscais;
b) em retorno, quando remetido por profissional autnomo ou avulso ao qual tiver sido enviado para industrializao;
c) em retorno de exposio ou feira, para a qual tiver sido remetido exclusivamente para fins de exposio ao pblico;
d) em retorno de remessa feita para venda fora do estabelecimento;
e) em retorno, em razo de no ter sido entregue ao destinatrio;
f) importado diretamente do Exterior,
g) arrematado ou adquirido em leilo ou concorrncia, promovidos pelo Poder Pblico.

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO FERNANDES LTDA.


NOGUEIRA PADILHA, 2320
SOROCABA
SP
3435-2222
CEP: 18020-000

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 043
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.222/0001-03

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

COMPRA PARA INDUSTRIALIZAO

669.000.001.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

DATA DE EMISSO

Brake Schultz Inc. Ltd.

29 /

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

CEP

DATA DE SADA

Av. Drtytz, 2.242

30 /

MUNICPIO

FONE / FAX

UF

Bremem - Alemanha

INSCRIO ESTADUAL

HORA DA SADA/EMTRADA

EX

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

CLAS.
FISCAL

DESCRIO DOS PRODUTOS

Eixo cardan

SIT.
TRIB.

8483.40.10

UNID.

PC

QUANT.

VALOR UNITRIO

2.000

281,25

VALOR TOTAL

162.500,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

8.125,00

Imposto de Importao (I.I.) 15%

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Chega Logo Ltda.


ENDEREO

Rua Adamantina, 345


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

DPP-4555 SP

60.239.443/0001-89

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

So Paulo

SP

116.200.112.115

NMERO

Container

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

6.250,0

7.250,00

RESERVADO AO FISCO

Aplicao: Material destinado ao nosso processo produtivo.


Guia de Importao n 3265/

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

PIS/Cofins = R$ 15.031,25
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____

000.043

CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSO

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

99

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Nesse momento voc pertence ao departamento fiscal da Indstria J. Pereira. Essa


empresa recebeu mercadoria da Indstria e Comrcio Fernandes a ttulo de venda
com a nota fiscal n 027, de 27 / xx / xx e por estar em desacordo com o pedido h
necessidade de efetuar a devoluo.

Baseado nos princpios legais completar a emisso dessa nota fiscal.


EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA J. PEREIRA S/A


RUA ACRE, 190
VITRIA
ES
3255-1010
CEP: 21900-005

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 247
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 52.308.897/0001-19

CFOP

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

DEVOLUO

80.120.112

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

00-6020

Rolamento de esfera

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8482.10.90

0 00

PC

10

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

01

ESPCIE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

BHH-3434 SP

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

MARCA

NMERO

Caixa

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

6,0

7,2

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS
OBS. Material recebido com sua nota fiscal n 027, de 27 / xx / xx e que estamos
Devolvendo-lhes por estar em desacordo com nosso pedido. (Devoluo Parcial)

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____


CFOP: _________
ICMS: __________

000.247
IPI: __________

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

100

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

ROLAMENTOS PAG LTDA.


RUA ARARAS, 1025
SO PAULO
SP
3255-1151
CEP: 04120-001

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 43.604.628/0002-90
CFOP

VENDA

N 5590

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

116.119.220.113

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-1002

Rolamento cnico

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

8482.20.90

0 00

PC

200

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

35,00

7.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

12

840,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

7.000,00

1.260,00

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

840,00

7.840,00

7.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

02

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ADD-4491 SP

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Caixa

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

100,0

110,0

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Revenda
DATA DE ENTRADA: _____/_____/_____
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

005.590

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

101

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

A entrada de aquisio de mercadoria para distribuio a empregados no deve ser


classificada com CFOP de compra de material de uso e/ou consumo prprio (1.556, 2.556
ou 3.556) e sim, como outras entradas no especificadas (1.949, 2.949 ou 3.949).
EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

ROUPAS VESTE BEM LTDA.


RUA ARAPONGAS, 600
SO PAULO
SP
3235-6060
CEP: 04230-001

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 32.120.118/0001-40
CFOP

VENDA

N 350

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.101

116.150.300.113

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Indstria e Comrcio Fernandes Ltda.

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Padilha, 2.320


Sorocaba

DATA DE SADA

18020-000

Vila Hortncia

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

SP

669.000.000.118

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-9932
59-9950
59-9948

Cala de brim
Camisa de algodo
Camiseta de algodo

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

6203.49.00
6205.20.00
6207.91.00

0 00
0 00
0 00

PC
PC
PC

150
450
450

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

15,00
7,50
6,00

2.250,00
3,375,00
2,700,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18
18
18

VALOR DO
IPI

0
0
0

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

8.325,00

1.498,50

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

8.325,00
VALOR TOTAL

8.325,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

05

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ARC-3295 SP

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Fardos

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

500,0

500,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Distribuio a empregados


DATA DE ENTRADA: 30/ xx x xx
CFOP: _________
ICMS: __________

IPI: __________

000.350

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

102

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

9 Substituio tributria

AQUELE QUE
PAGA O IMPOSTO
AO FISCCO
DE DIREITO
INDSTRIA

CONTRIBUINTE

DE FATO
COMERCIANTE

AQUELE QUE
COMPRA A
MERCADORIA

Produtos sujeitos substituio tributria:


Derivados do fumo, cerveja, refrigerante, gua mineral ou potvel, gelo, acar, picols,
sorvetes, pneumticos, cmaras de ar e protetor de borracha, tintas, vernizes, veculos novos e
seus acessrios, filme fotogrfico e cinematogrfico, navalhas, lminas de barbear, aparelho de
barbear descartvel, isqueiro de bolso a gs, lmpada eltrica e eletrnica, reator e starter,
pilha e bateria eltrica, disco fonogrfico, fita virgem ou gravada, autopeas, etc.

Frmula para calcular o ICMS da substituio tributria:


BC DA SUBST. TRIBUTRIA = (VALOR DOS PRODUTOS + FRETE + SEGURO + IPI)
( + ) VALOR AGREGADO.
( X ) ALQUOTA INTERNA DO ICMS DO ESTADO DE DESTINO ( - ) ICMS DA OPERAO
INTERNA = ICMS DA SUBSTITUIO TRIBUTRIA.

Contribuinte substituto: aquele que a legislao determina como responsvel pelo


recolhimento do imposto.

Contribuinte substitudo: aquele que d causa ao fato gerador, mas a legislao


atribui ao substituto a obrigao da reteno e do recolhimento do tributo
antecipadamente.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

103

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

INDSTRIA E COMRCIO DE TINTAS SUL ANIL LTDA.


AVENIDA PATATIVA, 85
SO PAULO
SP
3228-2932
CEP: 04020-000

NATUREZA DE OPERAO

CFOP

NOTA FISCAL
ENTR.
SADA

N 485
DATA
LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 59.211.422/0001-03

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

VENDA

116.495.320.115

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Comrcio de Tintas Pinta Bem Ltda.

DATA DE EMISSO

59.211.422/0001-03

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Avenida Acre, 230


Sorocaba

DATA DE SADA

18022-000

Vila Progresso

MUNICPIO

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2298

SP

669.100.140.118

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-6969

Tinta a leo perolada

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

3209.10.00

UNID.

QUANT.

10

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

10,00

100,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

18

VALOR DO
IPI

10

10,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

100,00

18,00

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

100,00
10,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

01

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

ABC-6565 SP

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Caixa

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

10,0

11,0

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

000.485

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

104

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

EMITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

COMRCIO DE TINTAS PINTA BEM LTDA.


AVENIDA ACRE, 230
SO PAULO
SP
3698-5656 CEP: 04235-001

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
N 11850
DATA
ENTR.
SADA

LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 60.111.320/0001-32

CFOP

VENDA

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

5.403

116.590.125.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Kaki Kaiudakombi

DATA DE EMISSO

985.659.356-18

ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

30 /

CEP

18356-001

Av. Margarida, 850


MUNICPIO

FONE / FAX

Sorocaba

UF

INSCRIO ESTADUAL

SP

ISENTO

DATA DE SADA

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-6969

Tinta a leo perolada

DESCONTO

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

0 60

10

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

14,50

ALQUOTA
DO ICMS

VALOR DO
ICMS

145,00

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

145,00
145,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

O prprio
ENDEREO
QUANTIDADE

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

UF

INSCRIO ESTADUAL

MINICPIO
ESPCIE

MARCA

NMERO

DADOS ADICIONAIS

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

RESERVADO AO FISCO
N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

ICMS j recolhido por substituio tributria.

0011.850

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

105

FATURAMENTO E EMISSO DE NOTAS FISCAIS

Completar a emisso da nota fiscal considerando a margem do valor agregado em


160% e a alquota interna do produto na UF do destinatrio (AL) de 17%.

MITENTE:
ENDEREO:
MUNICPIO:
ESTADO:
FONE/FAX:

MOINHOS VENTO DO MAR LTDA.


AVENIDA MUNHOZ, 32
ARAATUBA
SP
3456-1822
CEP: 19800-350

NATUREZA DE OPERAO

NOTA FISCAL
N 12800
DATA
ENTR.
SADA

LIMITE
P/EMISSO
00/00/00

CNPJ: 35.485.922/0001-00
CFOP

VENDA

INSC.EST.SUBST.TRIB.

INSCRIO ESTADUAL

6.401

246.350.1120.118

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME / RAZO SOCIAL

CNPJ / CPF

Distribuidora de Matria Prima Po Bom Ltda


ENDEREO

BAIRRO / DISTRITO

Av. Nogueira Marques, 540

30 /

CEP

FONE / FAX

UF

INSCRIO ESTADUAL

3435-2222

AL

650.000.118

DATA DE SADA

65020-000

Vila Ptala

MUNICPIO

Macei

DATA DE EMISSO

60.111.222/0001-03

30 /

HORA DA SADA/EMTRADA

DADOS DO PRODUTO
CDIGO
PRODUTO

DESCRIO DOS PRODUTOS

59-3089

Farinha de trigo especial

CLAS.
FISCAL

SIT.
TRIB.

UNID.

QUANT.

1101.00.10

0 10

KG

20.000

VALOR UNITRIO

VALOR TOTAL

0,70

14.000,00

ALQUOTA
ICMS
IPI

VALOR DO
IPI

N/T

CLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CLCULO DO ICMS

VALOR DO ICMS

14.000,00

980,00

VALOR DO FRETE

VALOR DO SEGURO

BASE CLC.ICMS SUBST.TRIB.

VL.ICMS SUBST.TRIBUTRIA

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

OUTRAS DESP. ACESSRIAS

VALOR TOTAL DO IPI

VALOR TOTAL DA NOTA FISCAL

14.000,00

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


NOME / RAZO SOCIAL

FRETE POR CONTA 1. EMITENTE


2. DESTINATRIO

Leva J Ltda.
ENDEREO

Rua Horizonte, 685


QUANTIDADE

333

ESPCIE

MARCA

PLACA VECULO / UF

CNPJ / CPF

42.100.150/0001-90

MINICPIO

UF

INSCRIO ESTADUAL

Sorocaba

SP

669.600.601.11

NMERO

Sacas

PESO LQUIDO

PESO BRUTO

20.000,00

20.000,00

RESERVADO AO FISCO

DADOS ADICIONAIS

N DE CONTROLE
DO FORMULRIO

Aplicao: Revenda

012.800

DADOS DA AIDF E DO ESTABELECIMENTO IMPRESSOR

CANHOTO DA NOTA FISCAL COM DATA DO RECEBIMENTO E ASSINATURA E IDENTIFICAO DO RECEBEDOR .


O CANHOTO PARTE INTEGRANTE DA NOTA FISCAL EM SEU TRANSPORTE.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br

Fone: (15) 3222-0428

Modelos de documentos fiscais somente para fins didticos

(15) 3222-3587

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