Peis CENTRO SOCIAL CULTURAL E RECREATIVO DO BOTAO ANEXO. ro de 2014 indice Referencial contabilistico de preparacio das demonstracées finance! Prineipais politicas contabilisticas tivos intangiveis Activos fixos tangiveis, lnventrios Beneficios dos empregados Divulgacdes exigidas por diplomas legais Outras informagbes% CENTRO SOCIAL CULTURAL E RECREATIVO DO BOTAO i +f ANEXO LL 31 de Dezembro de 2014 © presente Anexo, relative ao exercicio econémico que termina a 31 de Dezembro de 2014, procede 3 compilacdo das divulgagdes que a Associacdo considera que devem ser relatadas, face {20 exigido pelo normativo que Ihe é aplicavel, a NCRF-ESNL, 1. Identificagdo Designac3e da entidade: Centro Social Cultural e Recreativo do Botdo Sede social: Largo da Igreja, n.2 1 Botéo Endereco electrénico: compescrb@gmail.com Pagina na internet: Natureza da actividade: Instituicao Particular de Solidariedade Social 2. Referencial contabilistico de preparacao das demonstragées financeiras 2.1. Referencial Contabilistico ‘As Demonstrac6es Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operagies 2 partir dos livros e registos contabilisticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilistica © de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Nao Lucrative (NCRF-ESNL) aprovado pelo Decreto- Lei n.2 36-A/2011 de 9 de Marco. No Anexo Il do referido Decreto, refere que 0 Normalizacdo Contabilistica para Entidades do Sector Nao Lucrativos é composto por: sistema de © Bases para a Apresentagao das Demonstragées Financelras (BADF); ‘¢ Modelos de Demonstragdes Financeiras (MDF) ~ Portaria n.2 15/2011 de 14 de Margo; # Cédigo de Contas (CC) - Portaria n.2 106/2011 de 14 de Marco; © NCRF-ESNL - Aviso n.2 6726-8/2011 de 14 de Marco; € ‘* Normas interpretativas (NI) ‘A Entidade regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o regime do acréscimo, pelo qual 095 rendimentos e ganhos so reconhecidos 4 medida que so gerados, independentemente do momento em que so recebidos ou pagos.3. Principais politicas contabilisticas ee - 4a, As principais politicas de contabilidade aplicadas na elaborac8o das demonstracées financeiras sto 4 as que abaixo so descrevem. Estas politicas foram consistentemente aplicadas a todos os exercicios apresentados, salvo indicagdo em contrério. 3.1, Moeda funcional e de apresentaco 'As demonstragdes financeiras so apresentadas em euros. 0 euro é a moeda funcional e de apresentacao. 3.2, Activos fixos tangiveis Os activos fixos tangiveis encontram-se registados a0 custo de aquisicio, deduzido das depreciacdes e das perdas por imparidade acumuladas. [As depreciagdes so calculadas, apés 0 inicio de utilizagdo dos bens, pelo método das quotas constantes em conformidade com 0 periodo de vida util estimado para cada grupo de bens. [As taxas de depreciacSo utilizadas correspondem aos seguintes periodos de vida util estimada: Anos devin sit [cis outa construgdes 5-20 Fquipanento histo “8 Fquipamento de tansporte 7 Ferramentaseutensos 47 Fquipomento administrative 2-10 ‘Outros activa fs tangive’s [As despesas com reparacio e manutengdo destes activos séo consideradas como gasto no periodo ‘em que ocorrem, 3.3. Activos intangiveis (0s activos intangiveis encontram-se registados ao custo de aquisi das perdas por imparidade acumuladas. , deduzido das amortizagbes ‘As amortizagées s80 calculadas, apés o inicio de utiliza¢a0, pelo método das quotas constantes em conformidade com o periodo de vida util estimado, o qual corresponde genericamente a 3 anos, 3.4, Inventérios |As mercadorias, matérias-primas subsididrias e de consumo encontram-se valorizadas ao custo de aquisig8o, o qual ¢ inferior ao custo de mercado, utilizando-se FIFO como método de custeio.0s valores de Inventérios respeitam aos géneros alimentares, materiais de higiene e limpeza, mercadorias do bar, cuja contagem fisica fol realizada a 31/12/2014, (© montante de Inventério em 2014, apresenta o valor de 1.963,01€ que relativamente a 201¢ aumentou cerca de 17%. 3.5. Clientes, utentes e outros valores a receber As contas de “Clientes”, “Utentes” € “Outros valores a receber” nao tém implicitos juros e séo registadas pelo seu valor nominal diminuido de eventuais perdas de imparidade, reconhecidas nas rubricas ‘Perdas de imparidade acumuladas’, por forma, a que as mesmas reflictam 0 seu valor realizavel liquido. Verificou-se um aumento na ribrica de clientes, que deriva do fato de termos retomado neste exercicio fornecimento de servicos 20 Municipio de Coimbra No que respeita aos utentes c/c, os prazos de recebimento manteve-se. Surgiu no balango a rubrica “Fundadores / Beneméritos / Patrocinadores / Doadores / Associados / Membros’, que respeita aos valores em divida de quotas, pelos associados. Este montante estava registado em outros devedores em anteriores exercicios. 3.6, Caixa e equivalentes de caixa Esta rubrica inclul caixa, depésitos @ ordem em bancos € outros investimentos de curto prazo de alta liquidez com maturidades até trés meses. Assim, os saldos encontram-se desagregados conforme segue: 11- Caixa 3,038,66€ 12/13/14 - Depésitos Bancérios 73.773,S7€ 3.6.1. Fluxos de caixa ‘A demonstracdo de fluxos de caixa foi preparada de acordo com a NCRF 2, utilizando o método direto 3.7. Fornecedores e outras contas a pagar ‘As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que nao vencem juros, so registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor. Esta rubrica aumentou de 2013 para 2014 cerca de 7%, passando a apresentar o valor de 5,657,02€ 3.8. Rédito e regime do acréscimo(0 rédito compreende o justo valor da contraprestacao recebida ou a receber pela prestacao de’ servicos decorrentes da atividade normal da Instituicao. 0 rédito é reconhecido liquido do Imposto sobre 0 Valor Acrescentado (IVA), abatimentos e descontos. Re 0s rendimentos so reconhecidos na data da prestacdo dos servicos. 05 juros recebidos s80 reconhecidos atendendo ao regime do acréscimo, tendo em considerac#o le ‘montante em divida e a taxa efectiva durante o periodo até & maturidade. 05 dividendos so reconhecidos na rubrica “Outros ganhos ¢ perdas liquidos” quando existe 0 ireito de 0s receber. 3.9. Subsidios Os subsidios a exploragdo destinam-se & cobertura de gastos, incorridos e registados, com 0 desenvolvimento da actividade da entidade, sendo os mesmos reconhecidos em resultados & medida que os gastos so suportados, independentemente do momento de recebimento do subs Assim, 0s subsidios 4 exploragao registados em 2014, respeitam a gastos da atividade desenvolvida em 2014. ‘Tiveram uma reducdo de 21%, devido 4 sua relacdo direta com a atividade, sendo o reflexo de uma redugdo da ocupacio das respostas. 3.10. Financiamentos Obtidos (0s “Empréstimo Obtides” encontram-se registados, no passivo, pelo valor nominal liquido dos custos com a concessio desses empréstimos. Os “Encargos Financeiros” s8o reconhecidos como gastos do periodo, constando na Demonstracdo dos Resultados na rubrica “Juros e gastos similares suportados”. No final do exercicio 0 saldo desta conta apresentava a seguinte constituigo: Empréstimos bancérios (CGD) M/L Prazo 155.769,12€ Empréstimos bancérios (CGD) Curto Prazo 17.307,72€ (valor a liquidar n0 exercicio de 2015). 4, Ativos intangiveis 4.1. Divulgagbes para cada classe de ativos intangiveis, distinguindo entre os ativos intangivels ‘gerados internamente e outros activos intangivel‘Tendo em conta que os montantes registados na rubrica activos intangiveis respeitam . 1 ‘uma sub rubrica, neste caso, Projetos de desenvolvimento, entendemos que no se justifca apresentagdo do quadro comparativo entre rubricas. 5. Activos fixos tangiveis 5.1. Divulgagées sobre activos fixos tangiveis: 0s ativos fixos tangiveis so inicialmente registados ao custo de aquisi¢ao, deduzide das respetivas depreciagdes acumuladas e perdas por imparidade, o qual inclui o custo da comora quaisquer outros custos diretamente atribuidos para os colocar na localizac3o € condigdes necessérias para funcionarem da forma pretendida. Rubricas: ‘Saldo Aguisigdes | Abates | Transferéncias | Revalorizagdes | Saldo | inicial | Dotagdes final - an otsanis | _3N-Dez14 ‘Ativos Fixos Tangiveis | \ | | Tertenos e ree naturais 7898.73 € coo€| 0,006) 0,00€ | 0.00€| — 7.898,73€| Edificioseoutconstruy | 603:561,89€} 0.00€] | 0.00€ 0,00€ 0.00€| 603.561,89¢ Equipamento basico 61362.32€| — 0.00€| — 0.00€ 0.00€ cove] 61362326 | quip de transporte so4n.97e| oove| —o00e| oan one 36482976 | Equip Biologico 000} 0.00} 0,00€ 0.00€} 0.00€| 0.0€ | ourasAtFinos Tangiers |_205886¢| _oone|__o0€| 000] _o0v€, _2.046¢ | 7a3s26ave| —0.00€| 0.00 0,00€ 0,00€| 723.526,00€ | | DepreeiagSes acumuladas | | “Terrenos ree naturais cove} — .ov€| 0.00 | 0.00€ o.00e| 0.006) | Eaitcioseoutconsiny, | 32619,0€ | l0671.24€] 0.00€ 0,00€| 0.00€| 43.190,s4€ | Equipamento basico 40423,60€| Ss1460€| 0.006 0.00€ 0.00€} 45,938,206 | Equip de transporte 32.442,96€ 0.00€|--0.00€| 0.00€ o.0e| 32.442.96€| Equip Biologico 0.00€/ —0.0€| 0,00 0,006) 0.00€ 0.00€ | equip Administrative 10.128,84€) 37933€| —0,00€| 0.00 € | 9,00€} 10 S08.17€ ‘Outras At Fixos Tangiveis |_2.226.74€| __0.00€|__0.00€| 0,00 €| o,oo¢| _2226,74€ L __[irrsaiase|i6505.17€) 0.00€| 0.00€| 0,00€| 134.400.62 € 5.2. Outras divulgagBes sobre os Activos Fixos tangivels: Nao foi efetuado qualquer investimento em Ativos Fixos Tangiveis em 20145.3, Métodos de depreciagdes [As depreciagbes dos ativos tangiveis so calculadas por duodécimos e logo apés o bem entrar em funcionamento. bh ‘ 6. Inventérios = 6.1. Politicas contabilisticas adoptadas na mensuraco dos inventarios e formula de custeio usada No que respeita a inventério, os valores registados respeitam aos generos alimentares consumidos pela entidade, Utiliza-se 0 método de custeio FIFO, em sistema de inventério inter 0 inventério foi mensurado, através de contagem fisica 4s existéncias, realizada no final do nite. 6.2, Quadro de apuramento do custo da mercadorias vendidas e das matérias consumidas & outras informagies sobre estas naturezas de inventér ‘Materias primase Descente ToTA e Subsididrias Ze nventésiog intcials 1.67292 ¢| compras 44.125,6¢ -210.23¢| Reclassificagso e Regularizagio de lnventarios 1.963,01 ¢ 43.631,04 ¢ [custo das Mercadorias Vendidas © Matérias Consumidas utras Informagsos JAlustamentos por imparidade do periode |Alustamentos s/ perdes por imparidade acumulades Reverso de ajustamentos s/ perdas de imparidade |inventérios a0 justo valor menos custos de os vender Inventarios dados como penhor ou garantia de passivos ra da empresa 7._Beneficios dos empregados (0s 6rgaos diretivos da Entidade ndo auferem qualquer remuneracao, de acordo com os estatutos e legislago aplicdvel as IPSS,7.1. Pessol ao servigo da empresa < (Ou Os érgaos directivos da Entidade nao auferem qualquer remunerac3o, de acordo com os estatutos e legislacao aplicavel as IPSS. On médio de trabalhadores ao servico da Instituigao foi de 10. ATL 2 Apolo Domiciliario 3 Centro de Dia 2 Comuns 3 0s trabalhadores comuns s30 compostos por uma cozinheira, uma técnica servigo social € uma animadora cultural. Verificou-se um aumento dos Custos com o Pessoal, em cerca de 3.5%, Os gastos que a Entidade incorreu com os recursos humanos foram os seguintes: Deserigao 2014 2013 Remuneragdes aos Orgies Socials 0,00 € 0,00 €| Remuneracdes a0 Pessoal 79.950,21 €| 76.266,80 €| Beneficios Pos-Empreeo 0,00 €| 0,00 €| [Indemnizacoes 0,00 €| 0,00 €! Encargos sobre as Remuneragbes 16.989,17 € 16.168,54 € [Segurosde Acidentes no Trabalho e | Doencas Profissionais 765,56 € 858,16 € [Gastos de Accao Social 0,00 €| 0,00 ¢| [Outros Gastos como Pessoal 8,00 €| 1.062,27 €| Total 97.696,94 ef (94.355,77 € Divulgagées exigidas por diplomas legais 8.1 Outras divulgagées exigidas por diploma legat «A Direccdo informa que a Entidade ndo apresenta dividas a0 Estado em situacdo de mora, nos termos do Decreto-Lei n? 534/80 de 7 de Novembro. ‘Dando cumprimento ao estipulado no Decreto-lei n® 411/91, de 17 de Outubro, a Direccdo informa que a situacdo da entidade perante a Seguranca Social se encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados. © Nao existem quaisquer operagdes, comerciais ou financeiras, no incluidas no balango;9. Outras informacdes in 9.1 Resultado Liquido © Resultado liquido do exercicio, apresenta-se positive em 13.388,33 €, que representa um decréscimo de 38%, em relacao ao ano anterior. As principals causas foi a reducdo da frequéncia de utentes. No que respeita aos resultados por resposta social ou atividade verificamos o seguinte: - Valencia ATL resultado negativo de 13.311,57€; - Valencia Centro de Dia ~ resultado positivo de 5.647,77 €, Valencia Apoio Domicilidrio ~ resultado positivo de 20.523,79 €, = Outras atividades (bar) - resultado positivo de 308,73 €, - Outras atividades - resultado positivo de 219,61 €, 9.2 Clientes, utentes e outros valores a receber 6.2.1 _Fundadores/Beneméritos/Patrocinadores/Doadores/Associados/Membros (Associados) © montante constante nesta rubrica respeita a quotas em atraso. No final de 2014 o valor de quotas em atraso era de 10.652,75€. 9.2.2 Clientes e utentes Para os periodos de 2014 e 2013 esta ribrica encontra-se desagregada da seguinte forma: eDescrigio 2014 2013 Clientes ¢ Utentes c/e 172819,26 ¢| 12.236,34¢| Clientes 9.41464 €| 7.23793 ¢| Utentes 8.404,62 €| 4.99841 ¢ Clientes e Utentes titulos a receber 0,00 €} 000 ¢| Clientes 0,00 ¢| 0,00 ¢| ‘Utentes 0,00 ¢| 0,00 ¢| [Clientes e Utentes factoring 0,00 €} 0,00 €| Clientes 0,00 ¢| 0,00 ¢| Utentes 0,00 ¢| 0,00 ¢| [clientes ¢ Utentes cobranca duvidesa 0,00 ¢| 0,00 ¢| ‘Clientes Utentes Total] 37.819,26 ¢| 12.236,34 ¢| Perdas por imparidade do periodo. Descrigio, 2014 2013 (clientes 0,00 ¢| 0,00 ¢| [Utentes 0,00 ¢| 2.739,68 €| Total 2.01400 €| 2.73968 €| 9.3 Outras Variagées no Capital Proprio Respeita a imputacdo dos subsidios ao investimento contabilizados em exercicios anteriores, que serdo imputados ao exercicios correntes, em proporco com as amortizacdes. 9.4 Rendimentos e Gastos Os rendimentos e 0s gastos s80 contabilizados na data em que acorrem, devendo no entanto ser imputados ao respectivo exercicio, continuando a respeitar o principio da especializagao do exercicio e 0 principio do acréscimo, 9.4.1 Gastos = Conta 61 ~ Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas; respeita aos generos alimentares e as mercadorias vendidas no bar e os produtos de limpeza.; = Conta 62—Fornecimentos e servicos externos: 10Fornecimentos e Servigos Externos, apresenta um valor total de 34.294,56€, que reduziu cerca de 18,5%, quando comparado com o exercicio 2013, ~ As amortizagdes neste exercicio apresentaram o valor de 17.041,79€ J) 9.4.2 Rendimentos Apresentamos quadro comparativo dos rendimentos ocorrides no periodo 2014 com os corridos no exercicio de 2013: Descrigdo Variagao \Vendas e Prestagbes de Servicos, Subsidios a Exploracao Outros Rendimentos Juros e Rend. Similares Obtidos 100.508,14 €} 89.849,79 103.034,50 €] 130.491,02. 10.898,49 € 11.290,91. 0,00 ¢| 2.00: © aumento das vendas e prestagbes de servicos € 0 reflexo do recomeco da prestacio de servigos de refeicao e transporte ao Municipio de Coimbra, A reducao dos subsidios 4 exploracdo, séo 0 reflexo da reducao da frequéncia das respostas socials, principalmente no CATL. 9.5 Outras informacées 'N® médio de utentes por resposta social, no exercicio amt 13 utentes, SAD 24 utentes, co 16 utentes, A distribuiggo dos custos e dos proveitos pelas diversas valéncias foi efetuada através de uma imputagao percentual, tendo como base a frequéncia real das valéncias, bem como o niimero de uutentes comparticipados pela seguranca social e 0 volume das prestagdes de servicos Julgamos que as percentagens definidas espelham a realidade deste exercicio, podendo as ‘mesmas sofrer ajustamentos no decorrer do exercicio que estamos a iniciar. Salientamos a titulo informative que ndo houve qualquer registo de trabalho voluntério no exercicio além do prestado pelos Grgaos Sociais no decorrer do seu mandato, 0 Técnico de Contas y, ea ALL ; er. 2 lo Ne A ! a Aan