Auditorias

CONTROL DE CALIDAD
Quionez Angulo Mara
Priscila
27/MAYO/14

Conceptos Previos

Evolucin de la Calidad

Calidad:
Conjunto
de
caractersticas de una entidad que
le confieren la aptitud negativa o
positiva
para
satisfacer
las
necesidades establecidas y las
implcitas.

Qu es una Auditora de Control de

Calidad?

AUDITOR Una persona calificada para

planear y conducir auditorias de acuerdo a
un estndar y este estndar puede ser
usado como referencia a una o ms
auditorias.
AUDITADO
CLIENTE
La organizacin que es
La organizacin que
auditada; esta puede
requiere la auditoria,
ser una organizacin
para que esta se Quin est implicado?
completa o una parte
lleve a cabo y as
de la misma.
obtener seguridad en
la calidad.

Tipos de Auditoras

Auditorias
Externas
de Clientes
de Certificacin

Internas
- Realizadas por personal de
la organizacin pero que
no tiene relacin directa
con la actividad auditada.

- Las realiza personal contratado por la organizacin.

- Satisface a clientes y a inversores.
- Se realizan generalmente para el control o restauracin
de la calidad, pero slo cuando los estados financieros
pueden verse afectados.

Tipos de Auditoras
Auditoria Interna

Auditoria de Cliente

Auditoria de
Certificacin

Proporcionan
interna

confianza

Mejora de los procesos

Proporcionan
externa

confianza

Mejora del Sistema de

Calidad

Las auditorias internas se programan en funcin de la

naturaleza e importancia de la actividad sometida a
auditoria. Adems sirve de apoyo a una auditoria
externa.

Objetivos de las
Auditoras
Objetivos de las Auditorias
Determinar la conformidad
o no de los elementos del
SC con los requisitos
observados.
Determinar la eficacia del
SC implantado para
alcanzar los objetivos.
Proporcionar al auditado la
oportunidad de mejorar su
SC.
Hacer que se cumplan los
requisitos reglamentarios.
Permitir la inscripcin del
SC del organismo auditado

Razones para realizar una Auditoria

Hacer la evaluacin inicial de

un suministrador antes de
establecer relaciones
contractuales.
Verificar en el organismo, que
su SC cumple los requisitos
establecidos y que realmente
esta implantado.
Verificar que, en una relacin
contractual, el SC del
suministrador es eficiente.
Hacer la evaluacin, en el
marco del propio organismo,
de su SC con relacin a una
norma de SC.

Cualificacin de los Auditores

Cualidades Personales

Personas abiertas, maduras, con sentido

comn, tenacidad, realistas y con capacidad
de anlisis.
Aptitud para ver las situaciones complejas
desde un punto de vista general y con
espritu cooperativo y comunicativo.

Estudios
secundarios,
conocimientos
de las normas aplicables, tcnicas
de
evaluacin
de
pruebas,
apreciaciones y de informes. 4 aos
de
experiencia
practica
(aseguramiento de la calidad).

Formacin y experiencia

Estar al da en el conocimiento
de
Mantenimiento de la aptitud
las normas relativas a los SC y
en
los mtodos y procedimientos
Participar en cursos de formacin y/o
deperfeccionamiento;
estar sometido al examen de sus actuaciones
por el comit.
las auditorias.

Funciones responsabilidades y
tareas de los auditores
Responsabilidades

Del Auditor Jefe.

Del equipo auditor
auditores.
Del auditado.

Funciones

Del Auditor Jefe.

Del equipo auditor o
auditores.
El auditado es elemento
pasivo
y
no
realiza
ninguna funcin.

Funciones responsabilidades y
tareas de los auditores
AUDITOR JEFE

Responsable final de todas las fases de

la auditora; debe preparar el plan y
presentar el informe de la auditora .

Participar en la seleccin de los

miembros
del equipo
auditor
y
presentarlos ante el auditado.

Definir los requisitos de cada trabajo de

la auditora. Revisar la documentacin
del SC. Dar instrucciones al equipo
auditor.

Informar y comunicar al auditado sobre

los resultados de la auditora, las no
conformidades crticas y los obstculo

Responsabilidades

Funciones

Funciones, responsabilidades y
tareas de los auditores
AUDITORES

Responsabilidades

Funciones

Elaborar
un
informe
sobre
los
resultados de la auditoria y consignar
las observaciones.
Cooperar con el auditor jefe.
Preparar y realizar con eficacia las
responsabilidades asignadas.
Actuar con objetividad y limitarse al
mbito de la auditoria. Respetar la
deontologa profesional.
Recoger y analizar datos para obtener
conclusiones relativas al SC auditado.

Funciones responsabilidades y
tareas de los auditores
AUDITADO

Responsabilidades

Informar al personal afectado sobre el

objeto y finalidad de la auditora;
designar a los mandos de su personal
para que acompaen al equipo auditor.

Poner a disposicin del equipo auditor

los medios necesarios para asegurar el
desarrollo optimo de la auditora.

Cooperar con los auditores para

alcanzar los objetivos de la auditora.

Determinar e iniciar las acciones

correctoras atendiendo al informe de la
auditora.

Cmo auditar?
Documentos de trabajo
Revisin preliminar del SC
- Listas de verificacin para cada
auditado
elemento del SC.
-Si el SC no es el adecuado
- Formularios para recoger
conviene no continuar con
la auditora.
observaciones y formularios para
-Base para preparar la auditora y
consignar evidencias.
juzgar el SC auditado.
PREPARACIN

DE LA AUDITORIA
Tareas del equipo
Plan de la auditor
auditor
- Conocido con antelacin.
-Conviene asignar a cada auditor
- Flexible para permitir cambios
la auditora de elementos
durante la auditora.
Especficos del SC. Esta
-Debe incluir: objetivos, identidades
asignacin ser hecha por el
del equipo auditor, fecha y lugar de
auditor jefe.
la auditora, reas a auditar...

Cmo auditar?
Recogida de evidencias
- Presentacin del equipo auditor
- A travs de entrevistas, examen
y de un resumen de mtodos y
de documentos y observacin de
procedimientos a utilizar.
las reas afectadas.
- Confirmar el horario de reuniones - Anotar los indicios de no
intermedias y final, y la disponibilidad
conformidad para su posterior
de medios e instalacioinvestigacin.
nes que se precisen.
EJECUCIN
.
DE
LA
AUDITORIA
Observaciones de
Reunin final
la auditora
con el auditado
- Documentar todas las observa-- Presentar: las observaciones de
ciones y determinar las que deben
la auditora a la direccin del
considerarse no conformidades.auditado y asegurarse de su
- Las no conformidades deben comprensin; las conclusiones
referenciar los requisitos que sedel equipo auditor relativas al SC.
Incumplen.
-Levantar acta de esta reunin.
Reunin inicial

 Informe de la Auditora

Es responsabilidad del auditor jefe.

El informe tiene por objeto exponer
los hechos, no analizar las causas, ni
recomendar acciones correctoras.
En caso de duda sobre alguna
situacin auditada, no considerarla.
Debe contener: objetivo y alcance
de la auditora, observaciones de no
conformidad, capacidad del SC para
alcanzar los objetivos definidos, lista
de distribucin del informe...

Comportamiento del auditor

Procurar buen aspecto; el lenguaje

debe ser simple, preciso y adaptado al
interlocutor.
Generalmente el auditor debe escuchar
y mantener un tono de cooperacin.
Para estudiar una situacin, usar las
tradicionales: qu? cmo? dnde?...

Recomendaciones
practicas

Retener solo los hechos. No tener en

cuenta rumores o suposiciones.
Tener en todo momento el control de la
auditora. Preguntar y escuchar, no
discutir.
Adaptarse a la situacin y al auditado.
Examinar en detalle la documentacin.

Cmo auditar?
PROCEDIMIENTO PARA ESTUDIO DE UNA TAREA
Tarea Examinada

Conforme

NECESITA
INSTRUCCIONES
ESCRITAS?

SI
SI
SI

EXISTEN?

NO

NO

ALCANZA
OBJETIVOS?
CONFORME
INSTRUCCIONES?

NO
NO

CONFORME

NO CONFORME

NO CONFORME
O
NO ADAPTADA

Normas de Auditorias

Las normas de auditora se refieren no solamente a

las cualidades profesionales del auditor, sino tambin
al ejercicio de su juicio en eldesarrollode su examen
y la informacin relativa a el.

Las normas de auditora son los requisitos que deben

observarse para el desempeo de un trabajo de auditora de
calidad profesional (NAGAs, NIAs, NAGU, etc.)

NORMAS DE AUDITORA GENERALMENTE

ACEPTADAS (NAGAs) NORMAS GENERALES
1. El examen debe llevarse a cabo por una
persona o personas que tengan
elentrenamiento tcnico y la capacidad
profesional como auditores.
2. En todos los asuntos relacionados conel
trabajo encomendado, el o los auditores
mantendrn unaactitud mental
independiente.
3. Se ejercer el cuidado profesional en la
ejecucin del examen y en la preparacin
del informe.

CDIGO DE ETICA
PROFESIONAL(Ica, Junio 2007)
Principios Fundamentales Integridad: Justo y
honesto.
Intachable Objetividad: No favoritismos-Influencia.
Competencia profesional y debido cuidado:
Mantener habilidades, tcnicas y conocimientos
actualizados.
Confidencialidad: De la informacin.
Comportamiento profesional: Cumplirleyes y
reglamentos y debe rechazar actos que desacredite
a la profesin.

BIBLIOGRAFIA
http://
www.sudamar.com/auditoria_control_calidad
.htm
http://imcp.org.mx/normas-de-auditoria
http://
www.monografias.com/trabajos-pdf5/nia-220-c
ontrol-calidad/nia-220-control-calidad.shtm
l
La auditora de los sistemas de gestin
de la calidad,Jos Francisco Vilar Barrio, FC
Editorial