Técnicas de auditoría SIG ISO 19001

Tcnicas de Auditora y Formacin de Auditores del Sistema de
Gestin Integrado Sobre la Base de la Norma ISO 19001:2011
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INTRODUCCIN
as auditoras de sistemas de gestin son una herramienta para verificar la conformidad

de dichos sistemas con respecto a documentos de referencia; tales como: las normas de
gestin, documentos de la empresa, marco legal, entre otros.
Las auditoras en general se realizan con el fin de:

Dar a la gerencia la confianza en que las cosas ocurren en la forma proyectada.
La funcin del gerente es asegurar que el negocio u operacin bajo su control se realice
eficientemente. La retroalimentacin generada por auditoras de Sistemas de Gestin
efectivas suministra las bases sobre las cuales la gerencia puede bien sea, obtener confianza
en el sistema implementado o decidir qu mejoramientos son necesarios. El gerente no
puede tener confianza en los sistemas si stos no pueden ser probados regularmente.
Dar confianza a los clientes.
La informacin recolectada durante una auditora de segunda parte puede permitir al
cliente obtener confianza en la habilidad del proveedor para suministrar un producto
conforme.
Detectar y observar problemas operacionales.
Se ha hecho un gran esfuerzo en el desarrollo y documentacin de procedimientos
aplicables a varias actividades y elementos del sistema. No obstante los esfuerzos hechos
para asegurar que los procedimientos son correctos y factibles, ellos todava requerirn
cambios. Durante las auditoras internas de Sistemas de Gestin, el auditor tendr la
oportunidad de observar las dificultades que se presentan en el cumplimiento con el sistema
y los procedimientos. Los problemas en el sistema y la manera de mejorarlos se harn
evidentes durante la discusin con aquellas personas responsables del departamento,
funcin u operacin y por la ejecucin de los procedimientos relevantes.
Suministrar retroalimentacin para acciones correctivas y mejoramiento.
Las auditoras pueden detectar instancias de no-conformidad con las disposiciones planificadas.
Se debe entonces tener cuidado de asegurar que las causas bsicas para dichas no
conformidades sean identificadas y se implementarn las acciones correctivas apropiadas. La
efectividad de las mismas deber ser verificada mediante la realizacin de auditoras de
seguimiento.
Direccin Acadmica
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MANUAL DE AUTOAPRENDIZAJE
TCNICAS DE AUDITORA Y
FORMACIN DE AUDITORES DEL
SISTEMA DE GESTIN INTEGRADO
SOBRE LA BASE DE LA NORMA
ISO 19001:2011
OBJETIVO GENERAL
&
El Participante ser capaz de planificar, ejecutar e informar resultados de

una auditora de un Sistema de Gestin Integrado.
UNIDADES TEMTICAS
&
Criterios de la auditora normas ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 y

OSHAS 18001:2007.
&
Tipos de Auditora.
&
Principios de la Auditora.
&
Directrices para la Auditora SIG.
&
Competencia de Auditores.
&
Gestin del Programa de Auditora.
&
Actividades y Tcnicas de Auditora.
Diapositiva:
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UNIDAD I
CRITERIOS DE LA AUDITORA NORMAS

ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 Y
OHSAS 18001:2007
OBJETIVOS ESPECFICOS
&
Discriminar las diferencias y similitudes de los requisitos de las Normas

ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 Y OSHAS 18001:2007, que le permitirn
optimizar el trabajo en cuanto a planificacin y ejecucin de las auditoras.
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MATRIZ DE CORRESPONDENCIA ENTRE LAS NORMAS

OHSAS 18001:2007
ISO 14001:2004
ISO 9001:2008
4
.
1
4
.
1
4
.
2
4
.
3
.
1
Requerimientos Generales
Representante de la Direccin
Poltica SSO- Todos
Identificacin de Peligros, evaluacin de riesgos y

determinacin de controles
Todos los procesos que tengan Riesgos
significativos y RED para metodologa
4
.
1
4
.
2
4
.
3
.
1
Requerimientos Generales
Representante de la Direccin
5
.
5
5
.
5
.
1
5
.
3
5
.
2
Poltica Ambiental - Todos
Aspectos ambientales
Todos los procesos que tengan Impactos
significativos y RED para metodologa
4
.
3
.
2
Requerimientos legales y otros

Responsable de la identificacin, y actualizacin
de requisitos legales y otros
4
.
3
.
2
Requerimientos legales y otros

Responsable de la identificacin, y actualizacin de
requisitos legales y otros
4
.
3
Objetivos y Programas
Alta Direccin y cada funcin responsable de
Objetivos y Programas de Gestin
4
.
3
Objetivos, Metas y Programas

Alta Direccin y cada funcin responsable de
Objetivos y Programas de Gestin
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7
.
2
.
1
7
.
2
.
2
5
.
2
7
.
2
.
1
5
.
4
Requerimientos Generales - Representante de la

Direccin
Responsabilidad, autoridad y comunicacin
RR.HH /todos
Responsabilidad y autoridad RR.HH /todos
Poltica de Calidad - Todos
Enfoque al cliente Comercial y Alta Direccin

Determinacin de requisitos relacionados al producto
Comercial
Revisin de Requisitos relacionados al producto Comercial
Enfoque al cliente - Comercial

Determinacin de requisitos relacionados al producto Comercial
Objetivos de Calidad
Planificacin del Sistema de Gestin de la Calidad
Mejora continua

.
3
.
3
.
1
5
.
4
.
2
8
.
5
.
1
5
.
1
5
.
5
.
1
4
.
4
.
1
Recursos, roles, responsabilidad, responsabilidad

laboral y autoridad
Recursos Humanos en forma directa y a cada
entrevistado
4
.
4
.
1
Recursos, roles, responsabilidad y autoridad

Recursos Humanos en forma directa y a cada
entrevistado
5
.
5
.
2
6
.
1
6
.
3
4
.
4
.
2
Competencia Entrenamiento, y sensibilizacinRR.HH
4
.
4
.
2
Competencia Entrenamiento, y sensibilizacin - RR.HH
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6
.
4
6
.
2
.
1
6
.
2
.
Para los 3 requisitos Alta Direccin y cada funcin

responsable de Objetivos planificados
Compromiso gerencial- Alta Direccin

Responsabilidad y autoridad Alta Direccin y
RR.HH
Representante de la Direccin -Alta Direccin
Provisin de Recursos Alta Direccin
Infraestructura Alta Direccin y Responsable
designado
Ambiente de trabajo- Procesos de la cadena de valor
Recursos Humanos (general) - RR.HH

Competencia Entrenamiento, y sensibilizacin RR.HH

4
.
4
.
3
4
.
4
.
4
4
.
4
.
5
Comunicacin, participacin y consulta

RED/ Representante de los Trabajadores/ para
participacin y consulta Comunicacin es a todos
Documentacin
RED
Control de Documentos
RED de manera directa y a todos de manera
indirecta
4
.
4
.
3
4
.
4
.
4
4
.
4
.
5
Comunicacin RED y todos los dems
Documentacin
RED
indirecta
2
5
.
5
.
3
7
.
2
.
3
4
.
2
.
1
4
.
2
.
3
7
.
1
7
.
2
.
1
4
.
4
.
6
Control Operacional
Para todas las personas cuyos procesos tengan
Riesgos significativos
4
.
4
.
6
Control Operacional
Para todas las personas cuyos procesos tengan
Aspectos ambientales significativos
7
.
2
.
2
7
.
3
.
7
.
4
7
.
5
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Comunicacin Interna RED y Todos

Comunicacin con el cliente - Comercial
Requerimientos de Documentacin-General- RED
indirecta
Planificacin de la realizacin de producto

Todos los procesos operativos
Determinacin de requisitos relativos al producto Comercial
Revisin de los requisitos relacionados al producto Comercial
Diseo y Desarrollo Responsables asignados
Compras - Responsables asignados
Control de la produccin y la prestacin del servicioResponsables asignados
Validacin de procesos- Responsables asignados
Preservacin del Producto - Responsables asignados

.
1
7
.
5
.
2
7
.
5
.
5
4
.
4
.
7
Preparacin y respuesta a emergencias

RED/ Responsable de Seguridad como Plan de
Emergencias y a todos para verificar
participacin en simulacros
4
.
4
.
7
Preparacin y respuesta a emergencias

RED/ Responsable de Seguridad y/o de Gestin
ambiental como Plan de Emergencias y a todos para
verificar participacin en simulacros
8
.
3
Control de producto no conforme- Responsables

asignados
7
.
6
4
.
5
.
1
4
.
5
.
2
Medicin del desempeo y monitoreo

Responsables asignados
Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados
4
.
5
.
1
4
.
5
.
2
8
.
2
.
3
Monitoreo y Medicin
Responsables asignados
8
.
2
.
4
Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados
8
.
4
8
.
2
.
3
8
.
2
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Control de equipos de Medicin- - Responsables

asignados
Seguimiento y Medicin de Procesos- Dueos de
procesos
Seguimiento y Medicin de servicios -- Responsables
asignados
Anlisis de Datos- - Responsables asignados
Seguimiento y Medicin de Procesos- Dueos de

procesos
Seguimiento y Medicin de servicios -- Responsables
asignados

.
4
4
.
5
.
3
.
1
Investigacin de Incidentes -Responsables

asignados
---------------------------
No conformidad , Accin Correctiva y Accin

Preventiva - RED y responsables involucrados
4
.
5
.
3
.
2
4
.
5
.
4
4
.
5
.
5
4
.
6
No conformidad , Accin Correctiva y Accin

Preventiva - RED y responsables involucrados
Control de Registros -Todos
Auditoras Internas - RED y otros involucrados
Revisin por la Direccin- Alta Direccin
4
.
5
.
4
4
.
5
.
5
4
.
6
8
.
3
8
.
5
.
2
4
.
5
.
3
RED: Representante de la Direccin
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-------------------------------
8
.
5
.
3
4
.
2
.
4
8
.
2
.
2
5
.
6
Control de producto no conforme- Responsables

asignados
Accin Correctiva RED y responsables
involucrados
Accin Preventiva - RED y responsables
involucrados

UNIDAD II
TIPOS DE AUDITORA
&
Conocer los tipos de auditora segn el propsito, segn la organizacin

involucrada y auditora de certificacin.
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Clasificacin de la
Auditora
Los criterios para la clasificacin de las auditoras se basan en quin audita a quin, con qu
fines y cules son los propsitos para llevarlas a cabo.
TIPOS DE AUDITORA SEGN LA ORGANIZACIN INVOLUCRADA
Auditoras de Primera Parte
Esta es una auditora de una organizacin sobre s misma. Se realiza en beneficio de la
direccin de la organizacin, quien utilizar la informacin recolectada durante la auditora.
Auditora de Segunda Parte
Esta es una auditora realizada por una organizacin sobre otra organizacin para los fines y
propsitos de la organizacin que la emprendi. Esta clase incluye las auditoras realizadas
por una Organizacin sobre sus proveedores actuales o potenciales, etc. Cuando los
proveedores actuales o potenciales estn siendo auditados, la intencin es obtener
informacin suficiente acerca del sistema de Sistemas de Gestin del proveedor para
asegurarle a la organizacin del cliente que sus necesidades y requisitos especficos estn
siendo y seguirn siendo cumplidos.
Es importante que la auditora sea realizada profesionalmente, y que refleje con precisin la
efectividad del sistema de Sistemas de Gestin del proveedor. Recuerde, los resultados
afectarn las decisiones comerciales que pueden ser costosas y crticas para el futuro de
ambas organizaciones. Por consiguiente, debe ser llevada a cabo por personal calificado y
entrenado, asegurando as, que la informacin obtenida es la correcta.
Otro factor importante es que el sistema de Sistemas de Gestin auditado debe ser juzgado
sobre sus propios mritos.
Auditoras de Tercera Parte
stas son las auditoras emprendidas por una tercera parte independiente que no tiene
ningn inters creado en los resultados de la auditora. Tpicamente auditoras de
certificacin (registro), auditoras para premios de Sistemas de Gestin, etc.
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Igual que con la Auditora de Segunda Parte, las Auditoras de Tercera Parte presionan
considerablemente tanto al auditor como al auditado. El resultado de la auditora ser crtico
para el auditado y la preparacin para ella debe ser un ejercicio costoso. Por consiguiente, el
auditor debe ser visto como un profesional completamente competente de tal forma que la
compaa no tendr dudas de que los resultados reflejan correcta y justamente su sistema de
Sistemas de Gestin.
TIPOS DE AUDITORA
TIPOS DE AUDITORA SEGN LA ETAPA A EJECUTAR
Auditora de Suficiencia
La auditora de suficiencia determina la extensin en que el sistema documentado
representado por el manual de Sistemas de Gestin y procedimientos cumple
adecuadamente los requisitos de la norma aplicable. Esta auditora tambin es conocida
como:
Auditora del Sistema

Auditora de Intencin
Auditora de Documentacin
Auditora de Escritorio
Revisin de la Documentacin
En el proceso de certificacin una auditora de suficiencia est tpicamente limitada a la

revisin del manual de Sistemas de Gestin, el cual normalmente describir ampliamente el
sistema de Sistemas de Gestin de la organizacin. Idealmente, la auditora de suficiencia
debe ser realizada con suficiente anticipacin a la auditora in situ.
La auditora de suficiencia est dirigida a:
Determinar que el sistema de Sistemas de Gestin de la organizacin es

fundamentalmente slido y si es probable que la auditora de cumplimiento en el sitio
sea exitosa.
Obtener informacin necesaria para planificar la auditora.
Normalmente, una auditora de suficiencia es realizada mediante la comparacin de los

documentos del sistema de Sistemas de Gestin con los requisitos del sistema de Sistemas
de Gestin estipulado. Los criterios de la auditora pueden ser estipulados en la norma del
Sistema de Gestin, en el contrato etc... Listas de verificacin bien diseadas son
extremadamente tiles en la realizacin de la auditora de suficiencia. Este ejercicio en su
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totalidad es normalmente realizado en la oficina de los auditores y por consiguiente, es

tambin llamada una auditora de escritorio.
Normalmente, el auditor que efecta la auditora de cumplimiento, lleva a cabo la auditora
de suficiencia. Esto le permitir obtener una gran cantidad de informacin sobre la cual se
podra basar la planificacin de la auditora.
Se debe preparar un reporte formal de los resultados de la auditora de suficiencia.
Usualmente, en este momento no se emiten reportes de no conformidad. Sin embargo, el
reporte de la auditora describir todas las omisiones. Se debe obtener clarificacin de
cualquier aseveracin confusa, ambigua o conflictiva.
Una auditora de suficiencia bien realizada es mutuamente beneficiosa ya que:
Le permite al auditor familiarizarse con el sistema de Sistemas de Gestin de la

organizacin.
Permite una mejor planificacin de la auditora de conformidad.
Identificar la necesidad de habilidades especiales durante la auditora.
Establece la posibilidad de una auditora de cumplimiento exitosa, la cual puede
prevenir un despliegue innecesario de recursos.
Permite al auditor iniciar la preparacin de listas de verificacin.
La informacin sobre omisin, mala interpretacin y otras discrepancias es recibida con
suficiente anticipacin a la auditora de cumplimiento, lo cual permite a la gerencia de la
organizacin auditada actuar de acuerdo con esta informacin, con el fin de llenar
vacos y efectuar acciones correctivas sobre el sistema de Sistemas de Gestin.
Lectura: Procedimiento Auditoras Internas
http://www.supernotariado.gov.co/supernotariado/images/smilies/SIG2010/
ProcesosProcedimientos/procesos/auditoriasinternasintegrales.pdf
Auditora de Conformidad o Implementacin

La auditora de conformidad, busca establecer hasta dnde se ha entendido, implementado
y observado el sistema documentado por parte de la fuerza laboral, por ejemplo, el auditor
busca la implementacin de las disposiciones planeadas.
TIPOS DE AUDITORAS DE CERTIFICACIN
Auditora Inicial
sta es una auditora completa que cubre el alcance total de la certificacin por medio de la
cual la entidad certificadora (registrador) evala la conformidad con los criterios de
certificacin para determinar si el sistema de Sistemas de Gestin puede ser certificado.
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Auditora de Seguimiento
sta es una auditora peridica conducida para determinar si la certificacin del sistema de
Sistemas de Gestin de una organizacin puede ser mantenida. Una auditora de
seguimiento usualmente cubre slo partes seleccionadas del sistema de Sistemas de Gestin.
Auditora de Recertificacin
sta es una auditora realizada hacia el final del perodo de certificacin para determinar si el
certificado puede ser emitido nuevamente para un perodo adicional. La mayora de las
entidades certificadoras (registradores) al planificar la auditora de recertificacin
considerarn la informacin recolectada a travs de las auditoras de seguimiento y, por
consiguiente, las auditoras de recertificacin cubrirn normalmente una seleccin apropiada
de los elementos del sistema de Sistemas de Gestin.
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UNIDAD III
PRINCIPIOS DE LA AUDITORA
&
Conocer los principios que todo auditor debe considerar durante el

desarrollo de las auditoras.
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Principios de
la Auditora
La auditora se caracteriza por depender de una serie de principios. stos hacen de la

auditora una herramienta eficiente y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin,
proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su
desempeo. La adhesin a esos principios es un requisito previo para proporcionar
conclusiones de la auditora que sean relevantes y suficientes, y para asegurarse de que los
auditores trabajan independientemente unos de otros y alcanzar conclusiones similares en
circunstancias similares.
Los principios siguientes se asocian a los propios auditores:
a) Integridad: el fundamento de la profesionalidad
Los auditores y las personas que gestionan un programa de auditora deberan:
Desempear su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad;

Observar y cumplir todos los requisitos legales aplicables;
Demostrar su competencia al desempear su trabajo;
Desempear su trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer ecunime y sin sesgo
en todas sus acciones;
Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio mientras lleva a
cabo una auditora.
b) Presentacin imparcial: la obligacin de informar con veracidad y exactitud

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con veracidad y
exactitud las actividades de auditora. Se debera informar de los obstculos significativos
encontrados durante la auditora y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo
auditor y el auditado. La comunicacin debera ser veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y
completa.
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c) Cuidado profesional debido la aplicacin de diligencia y criterio en la auditora.

Los auditores proceden con cuidado de acuerdo con la importancia de la tarea que deben
desempear y la confianza puesta en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes
interesadas. El tener la necesaria competencia es un requisito previo importante.
Los principios de auditora adicionales estn relacionados con el proceso de auditora. Un
auditor es por definicin independiente y sistemtico y estas caractersticas estn
estrechamente relacionadas con los siguientes principios de auditora:
d) Confidencialidad- seguridad de la informacin
Los auditores deberan proceder con discrecin en el uso y la proteccin de la informacin
adquirida en el curso de sus tareas. La informacin de la auditora no debera usarse
inapropiadamente para beneficio personal del auditor o del cliente de la auditora, o de
modo que perjudique el inters legtimo del auditado. Este concepto incluye el tratamiento
apropiado de la informacin sensible o confidencial.
e) Independencia la base para la imparcialidad y la objetividad de las conclusiones de la
auditora.
Los auditores deberan ser independientes de la actividad que se audita siempre que sea
posible, y en todos los casos deberan actuar de una manera libre de sesgo y conflicto de
intereses. Para las auditoras internas, los auditores deberan ser independientes de los
responsables operativos de la funcin que se audita. Los auditores deberan mantener la
objetividad a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de que los hallazgos y
conclusiones de la auditora estarn basados slo en la evidencia de la auditora.
Para las organizaciones pequeas, puede que no sea posible que los auditores internos sean
completamente independientes de la actividad que se audita, pero deberan hacerse todos
los esfuerzos para eliminar el sesgo y fomentar la objetividad.
f) Enfoque basado en la evidencia- el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la
auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico
La evidencia de la auditora debera ser verificable. En general se basar en muestras de la
informacin disponible, ya que una auditora se lleva a cabo durante un periodo de tiempo
delimitado y con recursos finitos. Debera aplicarse un uso apropiado del muestreo, ya que
est estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones
de la auditora.
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UNIDAD IV
DIRECTRICES PARA LA AUDITORA SIG

&
Conocer las definiciones relacionadas a la actividad de auditora con el fin

de garantizar el marco conceptual requerido para la ejecucin de la
auditora.
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Auditora
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y

evaluarlas objetivamente a fin de determinar hasta qu punto los criterios de auditora se
cumplen.
NOTA Las auditoras internas, denominadas algunas veces auditora de primera parte, son
realizadas por, o en nombre de, la propia organizacin para la revisin por la direccin y
con otros fines internos, y pueden ser la base para una auto declaracin de conformidad de
la organizacin.
Las auditoras externas incluyen aquellas normalmente denominadas auditoras de segunda y
tercera parte. Las auditoras de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un
inters en la organizacin, como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las
auditoras de tercera parte son llevadas a cabo por organizaciones auditoras independientes
y externas, tales como aquellas que ofrecen registro o certificaciones de conformidad de
acuerdo con los requisitos de la norma ISO 9001 e ISO 14001.
Cuando los sistemas de gestin ambiental y de la calidad se auditan conjuntamente, se
denomina auditora combinada.
Cuando dos o ms organizaciones cooperan a fin de auditar a un solo auditado, se
denomina auditora conjunta.
Criterios de auditora
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como una referencia.
Evidencias de la auditora
Registros, declaraciones de hecho u otra informacin que son relevantes para los criterios de
auditora y verificables.
NOTA Las evidencias de la auditora pueden ser cualitativas o cuantitativas.
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Hallazgos de la auditora
Resultados de la evaluacin de las evidencias de la auditora frente a los criterios de auditora
NOTA Los resultados de la auditora pueden indicar la conformidad o no conformidad con
los criterios de auditora u oportunidades para la mejora.
Conclusiones de la auditora
Consecuencia de una auditora, proporcionada por el equipo auditor despus de la
consideracin de los objetivos de la auditora y de todos los hallazgos de la auditora.
Cliente de la auditora
Organizacin o persona que solicita una auditora.
NOTA El cliente puede ser el auditado o cualquier otra organizacin que tenga derechos
contractuales o reglamentarios de poder solicitar una auditora.
Auditado
Organizacin objeto de una auditora.
Auditor
Persona con la competencia para realizar una auditora.
Equipo auditor
Uno o ms auditores que realizan una auditora ayudado por expertos tcnicos, si es
necesario.
NOTA 1
Un auditor del equipo auditor se designa como auditor jefe.
NOTA 2
El equipo auditor puede incluir auditores en formacin.
Experto tcnico
Persona que aporta conocimientos especficos o experiencia al equipo auditor.
NOTA 1 El conocimiento especfico o la experiencia es aquello que se relaciona con la
organizacin, proceso o actividad objeto de la auditora; as como con el idioma o
referencias culturales.
NOTA 2 Un experto tcnico no acta como auditor en el equipo auditor.
Programa de auditora
Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo de tiempo especfico y
dirigidas hacia un propsito especfico.
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Plan de auditora
Descripcin de las actividades in situ y los preparativos de una auditora.
Alcance de la auditora
Extensin y lmites de una auditora.
NOTA El alcance incluye tpicamente una descripcin de los emplazamientos fsicos,
unidades organizativas, actividades y procesos, as como el perodo de tiempo cubierto.
Competencia
Capacidad demostrada para aplicar conocimientos y habilidades.
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UNIDAD V
COMPETENCIA DE AUDITORES
&
Conocer las responsabilidades y competencias del auditor solicitadas por

la Norma ISO 19011.
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Responsabilidad del
Auditor
Miembros del Equipo

En un proceso de auditora los auditores son responsables de:
1. Cumplir con los requisitos de la auditora y ejecutarla de acuerdo con los
procedimientos del cliente de la auditora y con un plan de auditora acordado.
2. Permanecer dentro del alcance de la auditora tanto como del alcance de las tareas
asignadas individualmente.
3. Comunicar y clarificar los requisitos de la auditora. Explicar los requisitos de la
auditora a los auditados y ayudarlos a entender los requisitos de una norma de sistema
de Sistemas de Gestin u otros documentos estipulados en el criterio de auditora.
4. Planear y llevar a cabo efectiva y eficientemente las responsabilidades asignadas.
5. Recopilar y analizar la evidencia necesaria para evaluar el cumplimiento del sistema de
gestin de Sistemas de Gestin con el criterio de auditora.
6. Registrar las observaciones de la auditora.
7. Permanecer alerta a todas las situaciones donde el cumplimiento de la actividad requiera
una investigacin adicional.
8. Reportar los resultados de las observaciones de la auditora en forma tanto oral como
escrita.
9. Verificar la efectividad de las acciones correctivas implementadas como resultado de la
auditora, si es solicitado por el cliente de la auditora.
10. Cooperar y apoyar al auditor lder del grupo.
11. Retener y mantener la documentacin pertinente a la auditora.
12. Mantener la confidencialidad.
13. Actuar de una manera tica.
Responsabilidades Adicionales del Auditor Lder (Lder del Equipo)
El auditor lder es el responsable de todas las etapas de la auditora y de asegurar que los
objetivos de la auditora se cumplan. l/ella necesita manejar toda la auditora y para ello,
requiere de habilidades de manejo. Al auditor lder normalmente se la da la autoridad para
tomar las decisiones finales referentes a la conduccin de la auditora y a la clasificacin de
23
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cualquier No conformidad u observacin. A l/ella, normalmente se le solicita hacer

recomendaciones finales a la gerencia del cliente de la auditora.
Por lo tanto, las responsabilidades adicionales del auditor lder incluyen:
1. Conseguir toda la informacin relevante requerida para preparar una auditora.
2. Ayudar a la seleccin del equipo de auditores.
3. Preparar todo el plan de la auditora y definir las funciones de cada uno de los
miembros del equipo de auditores.
4. Asegurarse de que todos los documentos solicitados para el trabajo estn preparados.
5. Revisar los documentos del sistema de Sistemas de Gestin para ver su suficiencia
(auditora de suficiencia).
6. Representar al equipo de auditores ante la gerencia auditada.
7. Dirigir las reuniones de apertura y de cierre.
8. Asegurar el progreso de la auditoria segn el plan, incluyendo cualquier reorganizacin
en el personal de auditora.
9. Asegurar que el equipo realice reuniones de enlace peridicas.
10. Asegurar que los resultados de la auditora sean reportados de una manera concluyente,
clara y sin demora. Cualquier no conformidad crtica debe ser reportada al auditado
inmediatamente y se deben hacer reuniones peridicas de retroalimentacin.
11. Presentar el reporte de auditora.
CALIFICACIONES DEL AUDITOR
Auditar es una habilidad que viene ms naturalmente con unas personas que con otras, sin
embargo, casi cualquier persona puede convertirse en auditor con un entrenamiento
apropiado y con experiencia.
Como todo el personal que implementa sistemas de gestin, los auditores deberan ser
competentes con base en una apropiada educacin, entrenamiento y experiencia y esta
competencia debe ser evaluada durante un anlisis formal de necesidades de entrenamiento.
La organizacin debera establecer procedimientos formales que definan los requerimientos
de competencia para sus auditores (tanto para el lder como para los miembros del equipo)
y cuando sea necesario los auditores, deberan tener entrenamiento y experiencia adicionales
para asegurar que ellos son totalmente competentes
Todos los auditores necesitan entrenamiento y experiencia adicional sobre auditoras antes
de que sean considerados totalmente competentes.
Esto es porque la auditora requiere conocimiento especializado de las normas contra las
cuales el sistema ser auditado; los tipos de actividades que estn siendo controladas; la
24
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legislacin; concientizacin de buenas y malas prcticas de gestin con respecto al control

operacional, y la concientizacin del proceso o actividad que est siendo auditada.
Adicionalmente al conocimiento tcnico, los auditores necesitan una variedad de cualidades
personales para asegurar que la auditora sea efectiva. Los auditores deberan ser buenos
tanto para hacer preguntas como para escuchar las respuestas. Auditar es como un trabajo
de detectives y es esencial un enfoque minucioso y habilidad para puntualizar discrepancias
y problemas.
Los equipos de auditora consistirn normalmente de un lder del equipo y de un auditor
soporte y sern seleccionados por el gerente de auditora de una lista de auditores
aprobados. Esta seleccin debera tener en cuenta una serie de puntos. Primero y ms
importante, los auditores necesitan ser calificados de acuerdo con los procedimientos de
auditora de la compaa. Segundo, es importante que los auditores sean razonablemente
independientes del rea a ser auditada. La razn para esto es que, es ms difcil ser objetivo
cuando se est auditando su propia rea de trabajo.
El equipo de auditora idealmente se debera rotar para evitar que cada auditor siempre
visite los mismos departamentos nuevos ojos pueden descubrir nuevas cosas.
ATRIBUTOS Y PERFIL
Para poder cumplir su papel un auditor requiere un formidable nmero de habilidades:
PERCEPTIVIDAD La habilidad para entender el problema rpidamente pero sin saltar a
las conclusiones.
PERSISTENCIA La habilidad para vencer las dificultades y mantener el curso de accin
planeado a pesar de las contrariedades.
PUNTO DE VISTA FLEXIBLE La habilidad para ver cosas desde diferentes puntos de
vista y adaptarse a circunstancias cambiantes.
ENFOQUE DISCIPLINADO
La habilidad para enfocar un problema lgica y
sistemticamente y para definir los lmites de responsabilidad del rea de investigacin.
HABILIDADES SOCIALES
La habilidad para comunicarse y trabajar con otras
personas de todos los niveles desde operarios hasta ejecutivos y para mantener el control a
travs de las numerosas entrevistas.
HABILIDADES DE PRESENTACIN La habilidad para expresar claramente juicios,
ideas y propuestas, tanto oral como escrita.
25
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HABILIDADES TCNICAS
La habilidad para investigar y determinar el grado de cumplimiento con el sistema y la
norma en todas las reas del proceso de produccin.
Estas son slo algunas de las habilidades, pero se podran enumerar ms.
CARACTERSTICAS DE LA PERSONALIDAD
Hay tambin un nmero de caractersticas de la personalidad que pueden ser de ayuda al
establecer un reporte con los auditados y al obtener y analizar informacin, como tambin
existen aquellas que haran todo ms difcil. La siguiente es una lista no exhaustiva de esas
caractersticas.
Se sugiere a los participantes pensar en otras caractersticas de la personalidad y analizar
cmo ellas pueden influenciar la habilidad para desarrollar una auditora efectiva y
eficientemente.
Todos tenemos caractersticas positivas y negativas. La clave es realizar una autoevaluacin
honesta para identificar aquellas que son positivas, fortalecerlas y crecer con ellas. Tambin
identificar las caractersticas negativas con el fin de eliminarlas o al menos contrarrestarlas.
Positivas:
Negativas:
Corts
Capcioso
Amigable
Servicial
Polmico
Saltar a conclusiones
Constructivo
Informativo
Agresivo
Desconsiderado
Perceptivo
Juicioso
Tenaz
Inconsistente
Inflexible
Perezoso
Actitud positiva
Mente abierta
Susceptible
Sabelotodo
Diplomtico
Modesto
Intratable
Descuidado
Tacto
Indeciso
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UNIDAD VI
GESTIN DEL PROGRAMA DE

AUDITORAS
&
Conocer los lineamientos para gestionar un Programa de auditora de

Sistemas de Gestin Integrados.
27
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Gestin de un
Programa de
Auditora
Una organizacin que tiene la necesidad de realizar auditora debe implementar y gestionar
un programa de auditora eficiente y eficaz. El propsito de un programa de auditora es
planear el tipo y nmero de auditora e identificar y facilitar los recursos necesarios para
llevarlas a cabo.
El programa de auditora puede incluir auditora con diversidad de objetivos. Dependiendo
del tamao, la naturaleza y la complejidad de la organizacin que va a ser auditada, el
programa de auditora puede incluir uno, algunos, o muchas auditoras, as como auditoras
combinadas y conjuntas.
Una organizacin puede establecer ms de un programa de auditora.
Lectura: Sistemas Integrados de Gestin
http://www.fomento.es/NR/rdonlyres/d988bf2f-b615-457a-80fc93f295fd2432/19444/CaptuloIIISistemaintegradodegestin.pdf
La alta direccin de la organizacin debe otorgar la autoridad para la gestin del programa
de auditora. Aquellos responsables de la gestin del programa de auditoras deben:
a)
b)
c)
d)
e)
Establecer los objetivos y la extensin del programa de auditora.

Establecer las responsabilidades, los recursos y los procedimientos.
Asegurarse de la implementacin del programa de auditora.
Controlar, revisar y mejorar el programa de auditora.
Asegurarse de que los registros del programa de auditora se mantienen.
28
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NOTA Los nmeros en esta y en todas las figuras subsiguientes hacen referencia a los
captulos pertinentes de esta Norma Internacional.
29
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Si una organizacin opera sistemas de gestin ambiental y de calidad, puede decidirse que el
programa de auditora incluya auditoras combinadas. En este caso, debe prestarse especial
atencin a la competencia del equipo auditor.
Dos o ms organizaciones auditoras pueden cooperar, como parte de sus programas de
auditora, para realizar una auditora conjunta. En tal caso debe prestarse especial atencin
a la divisin de las responsabilidades, la provisin de cualquier recurso adicional, la
competencia adicional necesaria en el equipo auditor y los procedimientos apropiados.
Debe alcanzarse el acuerdo sobre stos antes de que la auditora comience.
Objetivos y extensin de un programa de auditora.
Objetivos de un programa de auditora.
Deben establecerse los objetivos de un programa de auditora para dirigir la planificacin y
realizacin de las auditoras.
Estos objetivos pueden basarse en la consideracin de:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Prioridades de gestin.
Intenciones comerciales.
Requisitos del sistema de gestin.
Requisitos legales y contractuales.
Necesidad de evaluacin del proveedor.
Requisitos del cliente.
Necesidades de otras partes interesadas.
Riesgos potenciales a la organizacin.
Ejemplos de objetivos de un programa de auditora

Ejemplos de diferentes objetivos de un programa de auditora son:
a) Cumplir los requisitos para la certificacin de un sistema de gestin estndar.
b) Asegurar la conformidad con los requisitos contractuales.
c) Obtener y mantener la confianza en la capacidad de un proveedor.
Extensin de un programa de auditora
La extensin de un programa de auditora puede variar y estar influenciada por:
a)
b)
c)
d)
El alcance, el objetivo y la duracin de cada auditora que se realice.

La frecuencia de las auditoras que se realicen.
El tamao, la naturaleza y la complejidad de la organizacin auditada.
El nmero, la importancia, la complejidad, la similitud y los emplazamientos de las
actividades que se auditen.
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e) Las normas, los requisitos legales y contractuales y otros criterios de auditora.

f) La necesidad para la acreditacin, la certificacin/el registro.
g) Los resultados de las auditoras previas o de la revisin de un programa de auditora
previo.
h) Los aspectos lingsticos, culturales y sociales.
i) Las inquietudes de partes interesadas.
j) Los cambios significativos en una organizacin o en sus operaciones.
k) Responsabilidades, recursos y procedimientos de un programa de auditora.
Responsabilidades
La responsabilidad de la gestin de un programa de auditora debe asignarse a uno o ms
personas con un entendimiento general de los principios de la auditora, la competencia del
auditor y la aplicacin de tcnicas de auditora. Ellos deben tener habilidades en la gestin y
tambin conocimientos tcnicos y de negocios pertinentes para las actividades que van a
auditarse.
Los designados con responsabilidad para la gestin del programa de auditora deben:
a) Definir, implementar, controlar, revisar y mejorar el programa de auditora.
b) Identificar y proveer recursos para el programa de auditora.
Recursos
Cuando se identifiquen los recursos para un programa de auditora, debe tenerse en
consideracin:
a) Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar, dirigir y mejorar
las actividades de la auditora.
b) Las tcnicas de auditora.
c) Los procesos para alcanzar y mantener la competencia de auditor, y para mejorar el
desempeo del auditor.
d) La disponibilidad de auditores y expertos tcnicos que tengan la competencia
apropiada a los objetivos del programa de auditora particular.
e) La duracin de las auditoras.
f) El tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades de la auditora.
Procedimientos
Los procedimientos del programa de auditora deben establecer e incluir:
a) La planificacin y el calendario de auditora.
b) La seguridad en la competencia de los auditores y de los jefes del equipo auditor.
c) La seleccin de los equipos auditores apropiados.
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d)
e)
f)
g)
La realizacin de las auditoras.

La realizacin de un seguimiento de la auditora.
El mantenimiento de los registros del programa de auditora.
El control del desempeo y la mejora del programa de auditora.
Implementacin del programa de auditora

La implementacin de un programa de auditora debe incluir:
a) La comunicacin del programa de auditora a las partes pertinente.
b) La coordinacin y programacin de las auditoras y otras actividades del programa
de auditora.
c) El establecimiento y mantenimiento de un proceso para la evaluacin inicial de los
auditores y la evaluacin en curso de las necesidades de formacin y desarrollo
profesional continuo de los auditores, de acuerdo con los apartados 7.6 y 7.5.
d) Asegurarse de la designacin de los equipos auditores.
e) Facilitar los recursos requeridos para los equipos auditores.
f) Asegurarse del comportamiento de los auditores de acuerdo con el programa de
auditora.
g) Asegurarse del control de los registros de las actividades de la auditora.
h) Asegurarse de la revisin y aprobacin de los informes de auditora, y asegurarse de
su distribucin al cliente de la auditora y a otras partes especificadas.
i) Asegurarse del seguimiento de la auditora, si procede.
Registros del programa de auditora
Los registros deben mantenerse para demostrar la implementacin del programa de
auditora y debe incluir:
a) registros de auditora individuales, tales como:
Planes de auditora.
Informes de auditora.
Informes de no conformidades.
Informes de acciones preventivas y correctivas.
b) resultados de la revisin del programa de auditora.
c) registros del personal de auditora, tales como:
Evaluacin del auditor.
Seleccin del equipo auditor.
Formacin.
Los registros deben conservarse y controlarse con la seguridad apropiada.
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Seguimiento y revisin del programa de auditora

La implementacin del programa de auditora debe seguirse y revisarse a intervalos
apropiados para asegurar si se han cumplido los objetivos y para identificar las
oportunidades de mejora.
El seguimiento debe llevarse a cabo mediante el uso de indicadores de desempeo que
midan, por ejemplo:
La aptitud de los equipos auditores para implementar el plan de auditora.
La conformidad con los programas y calendarios de auditora.
La retroalimentacin de los clientes de la auditora, auditados y auditores.
El tiempo tomado para cerrar las acciones correctivas del programa de auditora.
Esta revisin del programa de auditora debe considerar, por ejemplo:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
Los resultados y tendencias del seguimiento.

La conformidad con los procedimientos.
Las necesidades de desarrollo y expectativas de las partes interesadas.
Los registros de la auditora.
Las prcticas alternativas o nuevas para la auditora.
La coherencia entre los equipos auditores.
Los resultados de la revisin del programa de auditora pueden llevar a acciones preventivas
y correctivas y a la mejora del programa de auditora.
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UNIDAD VII
ACTIVIDADES Y TCNICAS DE
AUDITORA
&
Conocer los lineamientos para elaborar el Plan de la Auditora.
&
Conocer los aspectos relacionados con la preparacin para una auditora

de campo.
&
Conocer las pautas para la realizacin de una auditora de campo.
&
Conocer los componentes de un Informe de auditora.
&
Discriminar los aspectos relacionados al seguimiento de actividades post

auditora.
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Etapas de la
Auditora
Las auditoras constituyen una actividad costosa en trminos de tiempo y personal; ya que
deben ser planeadas, ejecutadas y reportadas. Adicionalmente, las acciones de seguimiento
involucran dedicacin tanto al auditor como al auditado. La auditora puede tambin alterar
el proceso de produccin y/o las operaciones de los servicios ya que el auditor distrae a los
trabajadores con preguntas, y las reuniones de apertura y cierre ocupan tiempo valioso para
la gerencia.
Es una regla que las auditoras nunca sean realizadas por sorpresa. Las fechas deben ser
mutuamente convenientes y acordadas con suficiente anticipacin. Una auditora sorpresiva
no tiene beneficios y solamente puede tener implicaciones negativas. Para comenzar, una
auditora no anunciada puede interrumpir y obstruir las operaciones en las etapas crticas
causando prdidas financieras sustanciales.
Existe un nmero especfico de etapas que deben ser ejecutadas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Recoleccin de informacin.
Planificacin y preparacin.
Reunin de apertura.
Auditora.
Reunin de cierre.
Seguimiento.
PROGRAMA DE AUDITORA
Un programa de auditora interna es una de las primeras acciones para la medicin de la
eficacia de los sistemas y constituye la fuente de informacin para la administracin de la
organizacin.
Los programas de auditora interna deben ser divisados de diferentes maneras. La auditora
debe planearse como una serie de auditoras horizontales y verticales y como una
combinacin de estos dos tipos de auditora.
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Mientras se planea el programa de auditora, la organizacin debe considerar:

La importancia de la actividad o rea. Consideracin que debe ser otorgada por el impacto
de la actividad o rea en el sistema de Sistemas de Gestin.
El resultado de auditoras previas.
Existen otras consideraciones como:
Disponibilidad del personal del rea
Disponibilidad del personal de auditoras.
La necesidad de evaluar el progreso de los programas de mejoramiento de la Sistemas de
Gestin.
El planeamiento del programa de auditora es importante para asegurar que los costos
asociados sean mnimos, mientras se asegura alcanzar los mximos beneficios.
RECOLECCIN DE INFORMACIN
Antes de comenzar a recolectar toda la informacin requerida para una auditora, el auditor
lder debe establecer la informacin fundamental:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
La organizacin a ser auditada.

La razn de la auditora.
El alcance de la auditora,
Las actividades y complejidad de las reas a auditar.
Los criterios para la auditora.
Fechas.
Duracin.
Tamao y composicin del equipo.
Una vez establecidos los anteriores puntos, el auditor puede comenzar a recolectar la
informacin requerida para asegurar la efectividad de la auditora.
El alcance de la Auditora describe los lmites de la auditora en trminos de:
reas a ser auditadas.
Partes o procesos de la organizacin que deben ser cubiertas.
Una visita previa en el caso de auditoras internas es siempre posible y recomendada.
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PLANIFICACIN Y PREPARACIN
Habiendo recopilado toda la informacin necesaria, es la responsabilidad del lder del
equipo prepararse para la auditora. Se deben ejecutar los siguientes procesos:
Determinar la cantidad de trabajo involucrada; as como el tiempo que ser necesario el
tamao y la complejidad determinan este tiempo pero recuerde, las auditoras cuestan
dinero y por consiguiente trate de mantener el tiempo tan corto como sea posible.
Organice las fechas que se ajusten a cada uno de los interesados, comunicndoles con la
debida antelacin.
Decida el enfoque.
Prepare el plan de auditora
1. Prepare los documentos de trabajo.
Listas de verificacin
Formatos
Normas, etc.
2. Notifique al auditado y enve el programa.
Es una prctica muy buena dar al auditado tanta informacin como sea posible antes de
la auditora. Esto ayuda a remover cualquier miedo posible y crea una atmsfera de
cooperacin mutua.
3. Asegrese que el equipo est totalmente preparado.
4. Obtenga toda la documentacin necesaria para revisin. Esto puede incluir una
auditora de suficiencia.
Lectura: Manual Auditora HACCP
http://www.infopesca.org/publicaciones_libre_acceso/MANUAL_DE_AU
DITORIAS.pdf
REUNIONES DE AUDITORA
Durante una auditora, el auditor lder tendr que conducir varias reuniones con el fin de
asegurar que la auditora progresa de acuerdo al plan. stas incluirn:
Una reunin de apertura.
Una reunin de cierre.
Reuniones de enlace.
Reuniones de retroalimentacin con el representante de la direccin.
El lder del equipo debe dirigir todas esas reuniones. El auditor lder debe prepararse para
esas reuniones, organizar un plan adecuado para la ubicacin de cada uno durante la
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reunin, tomar nota de los nombres de los asistentes (y usarlos correctamente). Es una
buena prctica tener una agenda preparada para las reuniones.
Reunin de Apertura
El objetivo principal de la reunin de apertura es presentar al equipo y fijar las reglas
bsicas. Hay una gran cantidad de aspectos que el auditor lder necesita cubrir y el hbito de
llevar una agenda escrita le ayudar a asegurar que la reunin, bastante formal ser
satisfactoria e incluir todo lo que debe ser cubierto. El auditor lder debe:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Presentar el equipo.
Confirmar las razones y el alcance de la auditora.
Confirmar los criterios (norma u otros) a ser usados como bases para la auditora.
Acordar cualquier modificacin al programa de auditora.
Explicar que la auditora se basar en muestreo.
Asegurar al auditado que toda la informacin obtenida durante la auditora ser tratada
como confidencial.
7. Explicar cmo sern reportados los resultados de la auditora. (clasificacin de no
conformidades: mayor/ menor.)
8. Acordar el estado de la documentacin del sistema de Sistemas de Gestin del auditado
que ser utilizado durante la auditora.
9. Discutir cualquier requisito de seguridad que debe ser observado y cualquier equipo de
seguridad necesitado por los auditores.
10. Explicar la necesidad de reuniones de cierre, su detalle, tiempo y propsito.
11. Preguntar si hay dudas acerca de la auditora.
Puntos para tener en cuenta:
a) El lder del equipo es el presidente de la reunin y debe controlarla. Esto debe hacerse
en forma corts y diplomtica.
b) En grandes organizaciones, en particular, en las auditoras externas, los auditores
pueden necesitar guas.
Reuniones de Enlace
Existe la necesidad de sostener con frecuencia reuniones de enlace, entre los auditores, para
asegurar que se cubre totalmente el alcance de la auditora. Las reuniones de enlace
permiten cotejar los hallazgos y revisar y discutir las no conformidades. Estas reuniones son
organizadas normalmente durante la hora de almuerzo o hacia el final de cada da de
auditora. Un corto almuerzo de trabajo en las instalaciones de la compaa ser suficiente.
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La reunin de cierre
Es un procedimiento normal que la reunin de cierre sea realizada al final de la auditora.
Los asistentes deben tambin ser aquellos que asistieron a la reunin de apertura, aunque
esto no sea siempre posible.
La reunin de cierre se realiza, una vez ms presidida por el lder del equipo, para reportar a
la direccin del auditado el resultado de la auditora y para determinar cualquier accin de
seguimiento. Los auditores deben recordar que los resultados de la auditora se deben
reportar en su totalidad y no limitar el reporte a las no conformidades. Todas las
observaciones positivas deben ser igualmente reportadas.
La reunin debe incluir lo siguiente:
1.
2.
3.
4.
Agradecer al representante de la compaa auditada y a la organizacin por su ayuda.

Presentar otra vez al equipo de auditores.
Un breve resumen del alcance de la auditora.
Clarificacin de las razones y los objetivos de la auditora; as como el mtodo que fue
utilizado.
5. En este momento se debe establecer que la auditora fue basada en muestreo y por
consiguiente no se han descubierto todas las no conformidades.
6. Explicar nuevamente la confidencialidad.
7. Una solicitud de que todas las preguntas y discusiones sean dejadas para el final de las
presentaciones.
8. Una presentacin por parte de cada miembro del equipo para cubrir el rea auditada.
Hechos nicamente.
9. Una invitacin a los representantes de la compaa auditada para discutir cualquier
punto especfico.
10. Acordar las fechas para la implementacin de las acciones correctivas.
11. Una explicacin, donde sea aplicable, de acciones de seguimiento.
12. La entrega de todos los reportes individuales de no conformidad; as como del reporte
final.
LA AUDITORA
Durante el curso de la auditora, el lder del equipo es responsable de asegurar que:
1. Se cubre el alcance total de la auditora.
2. Los reportes de no conformidad estn basados en evidencia objetiva firme y son claros
y concisos.
3. La auditora procede como se ha planificado.
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ACCIN DE SEGUIMIENTO
Despus de que ha transcurrido el tiempo acordado, el lder del equipo u otro auditor
designado debe hacer una visita de seguimiento o revisar la evidencia documental
suministrada con el fin de verificar que se ha implementado accin correctiva, que ha
probado ser, y continuar siendo, efectiva y que ha sido adecuadamente documentada y
comunicada a todas las partes interesadas. El reporte entonces debe ser cerrado.
Una vez acordada la fecha para la implementacin de las acciones correctivas, el auditor o
su nominado debe verificar para asegurar que la accin ha sido implementada, y si no lo ha
sido, debe establecer la razn por la cual no se ha implementado y hacer los arreglos para
que el asunto sea acelerado. Lo que quizs es ms importante, es asegurar que la accin
implementada fue la accin correcta y que, como resultado de sta, el sistema se ha vuelto
ms efectivo.
Parte de las tareas del lder del equipo de auditora es seguir una auditora despus de que
el tiempo acordado ha pasado, para verificar que se ha tomado una accin correctiva
efectiva; y si no ha sido as, por cualquier razn, el lder del equipo de auditora debe llamar
la atencin de la alta gerencia hacia este hecho.
GENERALIDADES
Una lista de verificacin puede ser una de las herramientas ms tiles para un auditor, pero
nicamente si stas estn bien preparadas y son adecuadas para la actividad donde se vayan
a utilizar. El uso incorrecto de una lista de verificacin puede tener efectos perjudiciales.
El propsito de una lista de verificacin es recordar al auditor sobre la informacin que
debe ser obtenida y los hechos que deben ser verificados. sta no es para ser usada como
una lista de preguntas para formular a la persona auditada y marcarlas al ser respondidas. La
creacin de Listas de Verificacin tipo cuestionarios, es contraproducente, ya que esto
puede disminuir la visin del auditor, y reducir la efectividad de la comunicacin. Recuerde
que la lista de verificacin es nicamente una gua, y que una auditora efectiva no se basa en
una lista de verificacin nicamente.
Hay slo una ventaja limitada en el uso de las llamadas listas de verificacin preparadas para
auditar contra las normas comnmente utilizadas, como por ejemplo ISO 9001. Ellas
pueden ser de gran ayuda para refrescar la memoria de los auditores inexpertos, sin
embargo, los auditores experimentados que trabajan para entidades de certificacin
usualmente no utilizaran dichas listas de verificacin, ya que stas pueden no tener ningn
valor para ellos. Ellos conocen la norma a profundidad y tienen completo conocimiento de
todos los puntos de control importantes.
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Las listas de verificacin realmente tiles son preparadas utilizando procedimientos y otros
documentos especficos del sistema de Sistemas de Gestin, que llamarn la atencin del
auditor sobre los puntos de control.
Listas de verificacin para auditora de sistemas de Sistemas de Gestin informales
Vale la pena mencionar que an los auditores ms experimentados asumirn la preparacin
de listas de verificacin exhaustivas en el caso de auditora conducidas contra criterios
diferentes a aquellos normalmente utilizados por el auditor mientras preparan una auditora
de un sistema informal. Este ltimo no est estructurado de acuerdo con ninguna norma
comnmente utilizada y por consiguiente an los auditores ms experimentados estaran
perdidos sin las listas de verificacin. Una lista de verificacin para el auditor de un sistema
informal puede ser preparada con los criterios que se tengan a la mano (contrato, plan de
Sistemas de Gestin, etc.), despus de haber recopilado suficiente informacin acerca de
cmo la organizacin administra la Sistemas de Gestin (comunicaciones anteriores a la
auditora, visitas anteriores a la auditora), y utilizando procedimientos, instrucciones de
trabajo, descripciones de funciones, Formatos, u otros documentos que se puedan tener
disponibles.
Preparacin de las listas de verificacin
Un mtodo para preparar una lista de verificacin es tomar la norma, procedimiento o
instruccin contra la cual usted est auditando, e invertir lo afirmado para convertirlo en
preguntas, por ejemplo:
Las Auditora sern llevadas a cabo por auditores adecuadamente entrenados se convierte en:
Cules son los requisitos de entrenamiento para Auditores?
En la prctica, las preguntas le recordarn al auditor la informacin que debe ser recogida.
Las afirmaciones no deben ser consideradas como preguntas a ser formuladas al auditado,
sino como guas que recogen la esencia de los requisitos y puntos de control.
Preferiblemente las listas de verificacin deben dar al auditor un espacio para registrar la
informacin obtenida. Los detalles sobre personas entrevistadas, artculos, equipos,
documentos, etc. chequeados, deben tambin ser registrados junto con cualesquiera otras
observaciones pertinentes. De esta forma, las listas de verificacin pueden convertirse en un
registro de la auditora, permitiendo un reporte positivo para complementar hallazgos que
pueden ser registrados en los reportes de no conformidad. Como tal, las listas de
verificacin pueden reemplazar las notas provisionales del auditor tomadas durante la
auditora. De alguna manera, las listas de verificacin organizan la toma de notas,
convirtindolas en una parte importante del reporte de auditora. Muchas organizaciones
requieren que listas de verificacin completas formen parte del reporte de auditora.
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Las listas de verificacin detalladas con todas las anotaciones hechas durante la auditora
pueden convertirse en informacin muy til para la planificacin de auditoras posteriores
en la misma rea. De ninguna manera se deben ver las listas de verificacin como
documentos rgidos. Dicho enfoque conducira a revisiones formalistas y cada vez ms
superficiales. Por el contrario, los auditores deben tener un enfoque creativo para el uso de
las listas de verificacin y deben modificarlas cuando se considere pertinente.
Otro uso de las listas de verificacin es ayudar a la administracin del tiempo. El auditor
ser capaz de controlar el tiempo gastado con respecto a los tems resueltos y, en
consecuencia fijar el ritmo para terminar a tiempo. Al preparar la lista de verificacin el
auditor podr suponer el tiempo que podra requerirse para revisar varios asuntos e indicar
estos tiempos en la lista de verificacin. Luego, durante la auditora se puede registrar el
tiempo real gastado, permitiendo al auditor controlar el paso de la auditora y hacer las
correcciones necesarias. Con el tiempo, la lista de verificacin permitir una planificacin
bastante precisa de la auditora.
Recuerde: La lista de verificacin es una ayuda de memoria, un instrumento para refrescar la
memoria. sta debe ser utilizada sabiamente y el auditor no debe permitir que la lista de
verificacin le impida seguir cualquier rastro adicional en la auditora. Si se permite lo
ltimo, se probar que la lista de verificacin puede ser contraproducente.
Otro enfoque til es referir en la lista de verificacin los requisitos relevantes (clusulas de la
normal o del manual) documentos de control y, quizs, los registros requeridos.
Listas de verificacin para auditora internas
Las listas de verificacin para auditoras internas se preparan siguiendo las mismas reglas,
pero reduciendo el enfoque. Dependiendo del enfoque para programar las auditoras
internas (por procedimientos o por departamentos), las listas de verificacin normalmente
se enfocaran en un departamento dado o en los requisitos de un procedimiento sencillo.
Ejemplo de Lista de Verificacin:
Reporte No. :
Edicin
42
Tiempo
Departamento/Actividad:
Bodega
Comentarios del
Auditor
Procedimiento
Clusula de ISO9000
tem
Compaa:
Hypothetical Ltd.
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Edicin
Tiempo
Reporte No. :
Comentarios del
Auditor
Bodega
Procedimiento
Clusula de ISO9000
tem
Compaa:
Hypothetical Ltd.
Verifique la disponibilidad y el estado de los

siguientes procedimientos:
5.5.6 (d)
7.5.4
P.05
P.10.1
7.4.3
3
P.10.1
7.5.2
P.10.1
P15.3
7.5.4
P.15.2
7.5.4
P15.2
8.3
P.13
6.3
P.9
7.5.4
P.15.3
10
7.5.4
P.15.3
P.10.1 Recepcin e Inspeccin de

Bienes
P.13 Rechazo
P.15.1 Manejo de Bienes
P.15.2 Almacenamiento y preservacin
P.15.3 Culminacin de Embarque e
Inspeccin previa al envo
Recepcin de Bienes
Autorizacin para el recibo de Bienes
Comprobantes GR.
Recepcin de Bienes Inspeccin de
Ingreso.
Verifique los sellos de inspeccin en GR.
1. Verifique los sellos de inspeccin en el
empaque de bienes en almacn.
2. Verifique los sellos de inspeccin en las
listas de empaque incluidas con los
bienes para embarque
Verifique la ubicacin de los tems contra el
archivo de distribucin (sistema
computarizado)
1. Verifique una muestra de tems para su
vida til en el estante.
2. Verifique la temperatura y humedad en
Almacn especial.
3. Verifique los adhesivos de calibracin
en el termmetro y el medidor de
humedad.
1. Verifique el rea de cuarentena.
2. rea de Marcado.
3. Bienes bajo revisin.
4. Reportes diarios de rechazos.
Verifique las tarjetas de vehculo en los
montacargas para los registros mensuales y
semanales de mantenimiento.
Verifique el empaque contra el programa de
empaque PS/99.
Verifique una muestra de notas de despacho
para confirmacin de recibo por parte de la
compaa transportadora.
43
15 min.
15 min.
15 min.
10 min.
15 min.
15 min.
10 min.
10 min.
10 min.
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11
6.2.2
Ninguna
Reporte No. :
Edicin
Pdale a varios empleados que le expliquen su

entendimiento de la poltica de Sistemas de
Gestin.
Tiempo
Bodega
Comentarios del
Auditor
Procedimiento
Clusula de ISO9000
tem
Compaa:
Hypothetical Ltd.
10 min.
Otros asuntos:
Auditor:
Fecha:
Firma:
GENERALIDADES
Una auditora es esencialmente un ejercicio de obtencin de informacin. Hay varias formas
de obtener informacin durante la auditora:
Entrevistas.
Lenguaje paralelo.
Lenguaje corporal.
Revisin documental.
Observacin.
Cualquiera que sean las tcnicas utilizadas, los auditores deben asegurarse que la auditora
sea completa. Los auditores deben examinar todas las partes del sistema completamente.
Cuando se lleve a cabo la revisin de documentos, deben examinar todos los niveles de la
documentacin, desde el manual a los procedimientos y finalmente los registros. Con
observaciones, ellos deben mirar todas las partes de la compaa, no solamente el proceso
principal, sino tambin las reas auxiliares, la periferia del sitio, bodegas, etc. Con relacin a
las entrevistas, los auditores deberan entrevistar a todo el personal relevante, no slo a los
gerentes.
44
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Se debe tener en mente que se necesita extraer la mayor cantidad de informacin precisa.
Los requisitos para revisar los registros u observar el sistema en operacin dependern del
tipo de trabajo realizado por el departamento pertinente. Hay una considerable diferencia
entre auditar el departamento de ventas y el taller de mantenimiento. El principio
fundamental de la auditora es el mismo, y es asegurarse que lo que debe pasar, est
pasando.
Las entrevistas, el lenguaje paralelo y el lenguaje corporal fueron discutidos anteriormente.
Ahora miraremos las otras formas de obtener evidencia.
Lectura: Implantacin SIG
http://www.aedem-virtual.com/articulos/iedee/v08/081097.pdf
REVISIN DOCUMENTAL
Una revisin documental cubre un amplio rango de posibilidades, desde la evaluacin de un
manual de primer nivel hasta el anlisis detallado de datos de un listado, el cual registra
parmetros de operacin. Los auditores no tienen tiempo de mirar cada hoja o archivo de
computadora, pero deben mirar muestras representativas. El auditor debe mantener control
del proceso de muestreo; al auditado no se le debera permitir escoger los registros para
evaluacin.
No hay reglas simples sobre cmo seleccionar el tamao de una muestra. Si hay slo unos
pocos registros en un rea dada, el auditor puede revisarlos todos. Una muestra de 20
rdenes de compra sobre un total de 100 o algo as, puede ser examinada, pero
seguramente, nosotros no iremos a tomar el 20% de por ejemplo mil registros.
A la vez que se verifica el contenido de los documentos y registros, los auditores deberan
mirar tambin cmo son controlados. Estn los documentos adecuados disponibles en el
sitio adecuado? Estn actualizados?
Los procedimientos documentados deberan ser precisos y fciles de seguir y todos los
registros deberan ser fcilmente localizables y accesibles. Los auditores deberan examinar
registros para determinar si el sistema ha estado funcionando adecuadamente en el pasado.
Los registros pueden revelar fallas sistemticas en la gestin. Siguiendo las pistas de los
problemas, el auditor puede determinar si ellos son causados por falta de personal
entrenado, equipo con mal mantenimiento, etc.
OBSERVACIONES
Las observaciones hechas durante la auditora reforzarn la evidencia fsica. Es importante
percatarse, no solamente de aquellas cosas que sabemos estn cubiertas por el sistema; sino
tambin de otras cosas que pudieran pasar desapercibidas. Los auditores nunca deben parar
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de buscar evidencia. Ellos debern usar todos sus sentidos para determinar si el sistema est
siendo implementado apropiadamente. Los auditores debern aprender a observar cuando
las cosas no estn siendo manejadas apropiadamente. Esto requiere experiencia, pero con el
tiempo, los auditores pueden captar inmensas cantidades de informacin acerca de los
niveles del control de gestin a travs de observaciones hechas, inclusive, durante una breve
visita al lugar.
Cuando se audita almacenes, los auditores no solamente se centran en verificar el lugar la
recepcin y emisin de autorizaciones. Verifique la preservacin, condiciones de
almacenamiento, mtodos de manejo, vida til, control de productos no conformes,
identificacin, inspeccin de recepcin, etc.
LA PISTA DE AUDITORA (Rastreo)
Una tcnica que se debe utilizar durante la auditora es seguir la pista de auditora. Esto
simplemente involucra el seguimiento de un trabajo, orden, etc. a travs de todas las
funciones de las cuales son responsables el departamento o sistemas auditados. Un nmero
de trabajos bien sea terminados o en proceso deben ser seleccionados y sus registros deben
ser examinados en cada etapa relevante. El nmero de trabajos seleccionados es de decisin
del auditor y depender de las funciones pertinentes probablemente cuatro o cinco trabajos
sern una cantidad prudente. El seguir una pista de auditora, es una forma excelente de
tener una buena idea de cmo el sistema opera y los registros seleccionados de esta forma,
sern representativos de las operaciones.
La tcnica de la pista de auditora no debe ser utilizada aisladamente y se debe tener cuidado
de asegurar que la concentracin en trabajos y funciones particulares no distraiga al auditor
de la observacin general de las operaciones en el departamento. En otras palabras,
mientras se est auditando y siguiendo la pista de auditora en un trabajo particular, la
condicin general del departamento y asuntos tales como la identificacin de productos no
conformes y el acceso a las instrucciones de trabajo deben ser observados en general. El
principio aqu es Mantenga sus Ojos Abiertos.
AUDITANDO LOS PROCESOS Y SUS INTERACCIONES
El sistema de gestin consiste en un nmero de procesos interactivos. Para que el sistema
de gestin funcione efectivamente, todos los procesos requeridos, su secuencia e
interacciones necesarias deben ser identificadas y controladas.
El proceso puede ser definido como un conjunto de actividades y recursos que transforman
las entradas en Salidas.
La auditora del sistema de gestin debe dar respuestas a un nmero de preguntas. stas
son:
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a)
b)
c)
d)
e)
Estn los procesos identificados y establecidos?

Son los procesos adecuados para proveer los resultados requeridos?
Son los procesos apropiadamente descritos en los procedimientos?
Son estos procedimientos implementados y mantenidos como est documentado?
Estn las interacciones entre procesos definidas, controladas y manejadas?
Las respuestas colectivas a las preguntas anteriores pueden determinar el resultado de la

evaluacin y la recomendacin hecha por los auditores.
En la preparacin de una auditora, un auditor debera:
Identificar el propsito del proceso

Identificar las entradas
Identificar las salidas
Establecer el flujo (secuencia) de actividades.
Identificar los recursos usados.
Identificar qu controles existen (procedimientos, instrucciones, especificaciones).
Identificar que se requieran las disposiciones de monitoreo planeadas.
Los auditores deben tener cuidado de que las salidas no estn limitadas a las salidas
intencionales; sino que tambin incluyen subproductos no intencionales. Los auditores
deben tener cuidado de que los procesos interacten y que las salidas de algunos procesos
constituyen las entradas de otros y podran ser controlados tambin.
Un proceso de auditora es esencialmente una auditora vertical donde el auditor seguir el
proceso desde un extremo hasta el otro, verificando la efectividad de las disposiciones de
control. Cuando se audita procesos, los auditores no deberan limitarse a simplemente
determinar la conformidad de las actividades (acciones ya desarrolladas); sino que deberan
poder evaluar que el proceso es capaz y produce las salidas intencionales.
TOMA DE NOTAS
A medida que el auditor avance en la auditora, es esencial que se tomen notas apropiadas,
de manera que no se confe en la memoria. Las notas deberan, cuando sea posible, incluir
referencias a procedimientos particulares, trabajos, nmeros de trabajos, rdenes, contratos,
etc. de manera que si es necesario, la muestra que ha sido tomada pueda ser rastreada y
verificada. Las notas siempre se deben tomar, pero los auditores deben tener cuidado ya que
los auditados pueden asustarse acerca de lo que est siendo anotado, lo cual puede causar
dificultad e impedir el proceso de comunicacin. Entonces, los auditores deberan explicar
siempre la necesidad de tomar notas y asegurar al auditado que l/ella podran examinar las
notas.
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No conformidad
Como se explic en el Captulo 4, la auditora debe ser percibida como una actividad
positiva dirigida a la recoleccin de evidencia objetiva de cumplimiento y no una bsqueda
de no conformidades. Sin embargo, mientras conducen la auditora, los auditores pueden
descubrir instancias donde los requisitos no son cumplidos. stas son conocidas como no
conformidades. La identificacin de una no conformidad representa la mitad de la solucin,
y en efecto, descubrir un problema ofrece una oportunidad para mejorar el sistema por
medio de una accin correctiva.
La norma ISO 9000 define la no conformidad como:
Incumplimiento de un requisito
Reportes de No Conformidad (RNC)
Es necesario que los resultados de una auditora sean reportados a la direccin del auditado,
y es necesario reportar las no conformidades as como cualquier observacin positiva. La
mayora de las organizaciones requieren que el reporte de las no conformidades sea anotado
en formatos especficos, y que se preparen reportes separados para cada instancia de no
conformidad. Otras organizaciones no utilizan ningn formato especfico y las no
conformidades son simplemente registradas dentro del cuerpo del reporte general de
auditora con registro de todas las otras observaciones de auditora.
Tpicamente el formato debe incluir los siguientes aspectos:
1.
2.
3.
4.
Un encabezamiento suficiente que permita relacionar los detalles de la auditora.

Un nmero nico.
Una seccin donde el auditor pueda registrar los detalles de la deficiencia.
Una seccin donde el auditado pueda registrar los resultados de la investigacin como
causas de la no conformidad, la accin correctiva que se tomar, y la fecha propuesta de
terminacin.
5. Una seccin para que el auditor, o su sucesor, confirme la accin que se ha tomado, a
tiempo, y si est fue efectiva.
Un ejemplo de un reporte tpico de no conformidad se muestra al final de esta seccin.
En efecto sta es una clase de formato de propsito mltiple. Este no slo incluye un
registro de la no conformidad; sino tambin registra los resultados de la investigacin en las
causas y accin correctiva a tomar, as como los resultados de seguimiento de las actividades
de auditora.
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Comnmente los formatos son titulados Reporte de No Conformidad, y por ende la

abreviatura comnmente usada es RNC. Muchas organizaciones prefieren utilizar otros
nombres para enfatizar un enfoque positivo hacia las observaciones de auditora. Ttulos
tales como Solicitud de Accin Correctiva o Solicitud de Mejoramiento de Sistemas de
Gestin son ciertamente ms positivas y probablemente reflejan mejor el objetivo del
ejercicio de auditora.
Al llenar la seccin de no conformidad, los auditores deben registrar una descripcin precisa
y correcta, basada en hechos, en relacin de lo que estaba errado (desviacin o ausencia de
un requisito normativo). El reporte debe estar firmemente basado en evidencia objetiva
mediante referencias apropiadas. Al reportar el incidente, el auditor debe, por consiguiente,
citar el nmero de producto, nmero de diseo, nmero y fecha del reporte, cantidad,
nmero de pedido, referencia de embarque, o cualquiera otra referencia apropiada que
permita el entendimiento adecuado del reporte.
La evidencia objetiva puede constituir por ejemplo:
Evidencia basada en los datos de las diferencias entre el Manual de Sistemas de Gestin
y los procedimientos relacionados.
Evidencia basada en los datos de las diferencias entre los procedimientos y las prcticas
de trabajo.
Falta de evidencia para soportar la implementacin de clusulas de la norma.
(Esta lista no se considera exhaustiva.)

Una explicacin o cita de los requisitos que fueron infligidos debe completar el registro.
Esto puede parecer superfluo. Por qu se debe incluir esta explicacin o cita? Por lo menos
hay dos buenas razones para hacerlo:
Ayudar a la Gerencia del auditado en una investigacin de la no conformidad y sus
causas.
Permitir al auditor asegurarse de que el auditado entendi el requisito y que el requisito
exista y que no fue inventado por el auditor debido a ideas preconcebidas o a una mala
interpretacin de la norma. Los auditores deben recordar que siempre deben incluir en
sus reportes una explicacin o cita del requisito para asegurarse de que el hecho es una no
conformidad genuina. Los auditores, y en particular los auditores externos, deben estar
conscientes de su poder para lograr que las cosas sean hechas. Dependiendo del caso, ser
necesario citar o explicar el requisito de la norma u otros criterios de auditora. Con
bastante frecuencia se cita nicamente los procedimientos de la organizacin. Al
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relacionar la no conformidad con los requisitos de la norma, es una buena prctica

relacionarla solamente con uno de los requisitos.
Esta referencia tambin debe ser tan precisa como sea posible.
Solicitud de Accin Correctiva
Compaa:
Fecha:
Auditor:
Auditado:
Norma y Clusula:
Mayor:
Nmero de RNC:
Menor:
Reporte de los Auditores:

(No conformidad)
Firmado:
Accin Inmediata:
Causa
Firmado:
Accin Correctiva Propuesta:
Fecha de Terminacin Propuesta:
Firmado:
Revisin de la Accin Correctiva:
Firmado:
Clasificacin de los RNC

Muchas organizaciones involucradas con las auditoras externas, y en particular con las
entidades de certificacin, utilizan la clasificacin de las no conformidades. Estas
organizaciones insisten en la clasificacin de las no conformidades con el fin de proyectar
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una visin ms clara de las fortalezas y debilidades del sistema de Sistemas de Gestin, para
permitirle al auditor lder formar su propio juicio en relacin con la recomendacin que se
va a hacer.
La clasificacin de las no conformidades est basada nicamente en el impacto de la no
conformidad sobre el funcionamiento del sistema de Sistemas de Gestin.
Mayor
Incumplimiento de uno de los requisitos de la norma (u otros criterios de auditora externa),
o falla sistemtica para cumplir los requisitos del sistema de la organizacin.
Menor
Una falla puntual contra los requisitos o contra los documentos del sistema de la
organizacin
Obviamente un nmero de fallas contra un requisito, observadas a travs de la
organizacin, probablemente podra ser considerado como una no conformidad mayor y se
emitira un reporte, particularmente en el caso donde una causa comn pudiera ser
identificada.
En otras palabras, la clasificacin de las no conformidades depender de qu tan sistemtica
era la no conformidad. Puede ocurrir que una No conformidad mayor no tenga un impacto
fuerte sobre la Sistemas de Gestin del producto o sobre el desempeo Financiero. Puede
ocurrir que una no conformidad menor tenga un impacto fuerte sobre los Sistemas de
Gestin del producto o sobre el desempeo financiero de la organizacin. Por ejemplo una
discrepancia menor en el proceso de revisin del contrato le puede costar mucho a la
organizacin, o una falla aislada en la calibracin de la instrumentacin que controla los
parmetros del proceso puede resultar en rechazo o retiro de una cantidad significativa de
productos.
Observaciones Generales
Antes de que un auditor levante un reporte de no conformidad debe estar absolutamente
seguro de que la no conformidad ocurri en efecto. Cuando est en duda, el auditor debe
identificar la direccin para investigacin posterior y debe asegurarse que se siguen esas
indicaciones. Frecuentemente el seguimiento de la pista del auditor puede hacernos salir de
alcance individual del auditor y en dicha situacin el auditor debe pasar esta informacin al
auditor asignado al rea dada (siempre a travs del lder del equipo) con el fin de asegurar
que el asunto ser completamente investigado. Por consiguiente, es necesario que las notas
sean precisas, correctas y completas.
Es una buena prctica preparar los reportes de no conformidad en el mismo instante. El
auditor o el lder del equipo pueden requerir que se revisen todos los detalles de no
51
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conformidad antes que los reportes sean preparados. Estos detalles enfatizan la importancia
de tomar notas buenas y completas.
Los hallazgos deben ser comunicados inmediatamente al auditado y se debe buscar y
establecer un acuerdo en relacin con los hechos. Idealmente, se le debe permitir al
auditado revisar el reporte de no conformidad. Se recomienda la prctica de preparacin del
reporte en el preciso instante, por las siguientes razones:
No hay sorpresas en el reporte.
El auditado puede revisar el reporte. Esto ofrece una excelente oportunidad para
verificar la forma como se escribe el reporte. Si el auditado no puede entender el reporte
nadie lo har.
Permite establecer un acuerdo en relacin con los hechos, e idealmente obtener una
firma que confirme la precisin del reporte.
Matriz de Anlisis de los RNC

Una herramienta adicional que puede ayudar al auditor; as como al lder del equipo de
auditora es la matriz de anlisis. Despus de la terminacin de una auditora a un
departamento o compaa, los RNC son cotejados en una matriz como se muestra en la
siguiente pgina. Esto le permite al auditor obtener una idea general del sistema y resaltar
reas que son una debilidad o fortaleza general. Este cuadro siempre formar parte del
informe final de auditora.
Accin Correctiva
El auditor debe ser consciente de que la identificacin de una no conformidad no es
solamente una indicacin de una falla en la implementacin de los requisitos; sino
principalmente una retroalimentacin para una accin correctiva.
La Accin Correctiva es definida en ISO 9000 como:
Una accin tomada para eliminar la causa de una no conformidad, defecto u otra situacin
no deseable existente con el propsito de evitar que vuelva a ocurrir.
Nota 1 Una accin correctiva es tomada para prevenir que vuelva a producirse una No
conformidad, mientras que, una accin preventiva es tomada para prevenir un incidente.
Nota 2 Existe diferencia entre correccin y accin correctiva.
Para evitar la repeticin del problema se debe realizar una investigacin de las causas de la
no conformidad con el fin de identificar la causa raz, y luego determinar una accin
adecuada para eliminar la causa raz.
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No es trabajo del auditor determinar la accin correctiva. Un auditor no se debe involucrar

en el desarrollo del plan de accin; esto significara aconsejar, lo cual despus no le permitir
ser objetivo en la revisin de la implementacin y la efectividad de esta accin. Sin embargo,
el auditor puede ayudar a la organizacin en este esfuerzo preparando un reporte de no
conformidad claro, bien estructurado y completo con una explicacin del requisito.
MATRIZ DE ANLISIS (Para Propsitos de Entrenamiento nicamente)
Compaa: Fecha de Auditora:

DEPARTAMENTOS
NORMA DE REFERENCIA o
MANUAL DE SISTEMAS DE GESTIN DE
REFERENCIA o
TEMA DE REFERENCIA
T
o
ta
l
4 Sistema de Sistemas de Gestin

5.1 Compromiso de la Gestin
5.2 Enfoque del Cliente
5.3 Poltica de Sistemas de Gestin
5.4 Planificacin
5.5 Administracin
5.6 Revisin por la Gerencia
6.1 Provisin de los recursos
6.2 Recursos Humanos
6.3 Instalaciones
6.4 Entorno de trabajo
7.1 Planeamiento de Procesos de
Realizacin
7.2 Procesos relacionados al Cliente
7.3 Diseo y desarrollo
7.4 Compras
7.5 Produccin y operaciones de servicio
7.6 Control de los equipos de inspeccin y monitoreo
8.1 Planeamiento
8.2 Monitoreo y Medicin
8.3 Control de no conformidad
8.4 Anlisis de la data
8.5 Mejoramiento
TOTALES
TOTALES FINALES
MAYOR
MENOR
COMENTARIOS
53
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NOMBRE FIRMADO FECHA:
Esta prctica comn, particularmente en el proceso de certificacin, que una vez terminada
una investigacin, la gerencia del auditado debe decidir cul es la accin correctiva que se
va a tomar y buscar la aprobacin del auditor. El nico criterio para que el auditor evale la
conveniencia de la accin correctiva es la probabilidad de eliminar la causa de la no
conformidad.
Despus, las acciones correctivas acordadas debern ser revisadas por los auditores para
determinar y registrar la implementacin y efectividad de las mismas. La revisin puede ser
realizada por medio de una nueva auditora en el lugar, o una revisin de evidencia
documental, como revisin de registros, procedimientos modificados, fotografas, pelculas,
etc.
GENERALIDADES
Reportar no es slo la preparacin de un Informe final de auditora. Esto abarca todo el
proceso de comunicacin de resultados de la auditora. Como se sabe, los auditores
reportan sus observaciones continuamente a travs de la auditora, ya sea en forma verbal o
escrita. Ellos comunican sus observaciones directamente a los auditados adems de los
reportes de no conformidad tan pronto como sea posible. Las reuniones de
retroalimentacin con la gerencia auditada y las reuniones de cierre son tambin llevadas a
cabo con el fin de reportar el resultado de la auditora; durante estas reuniones los
resultados de la auditoria son reportados en forma oral y escrita.
Los auditores deben siempre recordar que se espera que ellos reporten el resultado
completo de la auditora, y por lo tanto el Informe no debe limitarse al reporte de las no
conformidades. El Informe debe mencionar en su totalidad tanto los hallazgos positivos
como negativos. Los auditores deben siempre tener en mente que su Informe debe agregar
valor al sistema de Sistemas de Gestin del auditado, identificando su potencial para la
mejora continua.
No hay reglas fijas para detallar los requisitos concernientes al Informe, y los
procedimientos de las organizaciones que realizan la auditora pueden diferir
sustancialmente con relacin a la elaboracin del Informe; por lo tanto, los auditores
debern efectuar el reporte en forma verbal y escrita, de acuerdo con los procedimientos de
la organizacin a nombre de la cual se est realizando la auditora (los procedimientos del
cliente de la auditora).
Lectura: Documentacin SIG
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http://www.uh.cu/infogral/areasuh/vri/archivos/Calidad/tallerprouniv/La%20document
acion.pdf
SISTEMAS DE GESTIN DEL REPORTE
Las observaciones de la auditora y los reportes de no conformidad son confidenciales, y
como tales no pueden ser revelados a terceras partes. Aunque los reportes de auditora sean
verbales o escritos se presentan a varias personas en las organizaciones.
Las observaciones y No conformidades de la auditora sern presentadas verbalmente a:
Auditados directos, quienes pueden representar todos los niveles en la organizacin.
Representantes de gerencia y varios miembros de la gerencia auditada durante las
reuniones de retroalimentacin.
Los reportes escritos sern ledos a:
Auditados directos.
Gerencia de la organizacin auditada.
Auditores internos de la organizacin auditada.
Auditores que se estn preparando para auditoras posteriores en la misma organizacin.
Auditores de cuerpos de acreditacin (en el caso de auditora de certificacin acreditada).
Todas estas personas tienen que recibir la informacin real sobre el resultado de la auditora.
Hay caractersticas del Informe de auditora, sea escrito o verbal, que determinan su
capacidad para cumplir esta funcin. Esto puede ser relacionado a los siguientes dos
aspectos:
Contenido
Informativo
Basado en hechos
Completo
Exacto y preciso
Forma
Conciso
Legible
Presentacin adecuada
Claro y entendible
Contenido
Las decisiones importantes de la gerencia sern tomadas con base en los Informes
de la auditora. La gerencia de la organizacin auditada decidir si su sistema de Sistemas de
Gestin se est consolidando satisfactoriamente, y si no, qu cambios se requieren. En
55
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auditora de segunda y tercera parte la gerencia auditada tomar una decisin basada en el
Informe de auditora y en la recomendacin del lder del equipo, relacionado con la
adjudicacin de un contrato, mantenimiento de la aprobacin del proveedor, o certificacin
del sistema. Para que la gerencia sea capaz de tomar decisiones basadas en los Informes de
auditora, stos deben ser:
Informativos
Los Informes deben comunicar claramente el resultado de la auditora, al personal de los
diferentes niveles, y proveer informacin acerca del cumplimiento de los requisitos con
relacin a los criterios de la auditora.
Basado en hechos
Es muy importante que el Informe del auditor sea real y basado en evidencia objetiva.
Solamente los hechos, no la opinin del auditor, crearn fundamentos para tomar
decisiones basadas en la informacin.
Completo
El Informe debe manifestar completamente el resultado de la auditora para proveer a la
gerencia interesada con toda la informacin requerida para la toma de decisiones. Esto
incluye hallazgos positivos y negativos.
Exacto y preciso
Todas las observaciones de la auditora deben ser reportadas con exactitud y precisin.
Forma
Los aspectos formales del Informe determinarn si el destinatario entender el contenido
del mismo. No discutiremos aqu las caractersticas del formato, ste est normalmente
definido en los procedimientos de la organizacin; sin embargo, se precisar algunas
caractersticas que son importantes:
Conciso
Los reportes deben ser tan breves como sea posible, pero al mismo tiempo, deben ser
completos. Los reportes largos no se leern ni escucharn atentamente.
Legibles
Cuando los Informes de auditora son escritos a mano, asegrese de que se puedan leer.
Usted puede usar letra mayscula si su escritura es particularmente confusa.
En el caso de Informes escritos a mquina o en computadora use un tamao de letra
adecuado. Algo por debajo de 11 puntos puede ser difcil de leer. Use suficiente espacio
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entre renglones. Un espacio entre renglones no permite leer legiblemente; es mejor usar un
espacio de 1.25 1.5.
En el caso de Informes verbales, asegrese de que las palabras sean pronunciadas total y
claramente. Deje espacio entre palabras para que se fije lo que se quiere transmitir. Deje un
poco ms de espacio entre oraciones y tome an un espacio ms largo para dividir dos
prrafos o temas.
Presentacin adecuada
La presentacin de un Informe es importante; un texto escrito o hablado necesita ser
dividido claramente en prrafos o clusulas. La uniformidad en la presentacin puede
lograrse a travs del uso de un formato estndar y algunos puntos prediseados en l que
pueden ser de gran ayuda.
Claro y entendible
Los Informes deben ser entendibles y las ideas deben ser expresadas claramente. Si el lector
tiene dificultades en la interpretacin del informe entonces se pueden tomar decisiones
erradas.
El uso de palabras largas o raramente usadas y de frases largas aumenta la dificultad de
entendimiento.
Un mtodo simple y prctico de revisar la claridad de un reporte es solicitarle a una persona
que no est involucrada en una actividad particular, que lea el Informe y despus explique
su contenido.
En el da a da de la auditora normalmente les solicitamos a los auditados que lean y
confirmen nuestros reportes de no conformidades. Uno de los propsitos aqu es el de
asegurarse que el reporte pueda ser entendido. Igual sucede con el Informe de auditora Si
el auditado no puede entender el Informe, nadie lo har!
Consejos de estilo de redaccin
Como ya hemos establecido, la habilidad para escribir un texto en tal forma que el resultado
sea claro y preciso, puede ser tan importante como su contenido. Es importante por lo
tanto el uso de palabras simples y directas y evitar el uso de voz pasiva y de trminos
obsoletos. Para que sea efectivo lo escrito debera ser claro, simple y directo. Se pueden
tomar decisiones errneas si el lector tiene problemas al interpretar el Informe.
La puntuacin es una parte importante de un escrito claro y tiene un impacto en la
comprensin del texto. Frases largas son en general difcil de entender y tienden a confundir
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al lector. Las frases y prrafos deberan ser tan cortos como sea posible. Bsicamente se
recomienda una declaracin por frase y un tema por prrafo.
Es importante expresarse por medio de palabras precisas. Use palabras o frases que tengan
un significado especfico y no queden abiertas a la interpretacin.
Tambin es recomendable una redaccin que precise hechos ocurridos y expresarlos en
tiempo pasado. Los auditores reportan lo que fue observado cuando la auditora se llev a
cabo. Pero al momento de presentar el Informe, la situacin podra ya haber cambiado.
Hay una fuerte tendencia al uso de abreviaturas, iniciales y siglas. stas pueden con
frecuencia ser mal interpretadas o prestarse a confusin. Cuando hay necesidad de usar
abreviaturas, iniciales y siglas, defnalas claramente en el prefacio. En general, el uso de
abreviaturas y siglas debera limitarse a situaciones donde sean comnmente conocidas.
OPORTUNO
Es siempre mejor asegurarse que mientras sea posible el Informe se presente durante la
auditora y no se deje para una fecha posterior. Se tiende a dejar el Informe para ms tarde
cuando haya ms disponibilidad de tiempo, pero es casi seguro que este tiempo no llegue a
presentarse y el Informe puede ser entregado demasiado tarde, disminuyendo as, su
efectividad y exactitud. Nunca se debe confiar en la memoria. Es esencial, que donde se
detecten las no conformidades durante la auditora, stas sean documentadas en ese
momento y estn de acuerdo todas las partes involucradas. Lo mejor es elaborar estos
Informes inmediatamente, o antes de la reunin de cierre.
Entregando el Informe a tiempo, se espera que el nivel de la auditora sea mayor, y el
tratamiento de las acciones correctivas se d en el menor tiempo posible.
INFORME FINAL
El Informe formal final, es una parte esencial de la auditora. Los sistemas de reporte
usados cambian de compaa en compaa y varan desde un simple juego de reportes de no
conformidades hasta un Informe completo de la auditora basado en hechos, el cual puede
contener las no conformidades, observaciones, o puede estar apoyado por reportes
separados de no conformidades.
El reporte de auditora debera contener la siguiente informacin:
El alcance y los objetivos de la auditora.
Detalles del Programa de auditora, identificacin de los auditores y el representante de los
auditados, las fechas de la auditora.
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Criterio de la auditora (norma del sistema de Sistemas de Gestin, manual de Sistemas de

Gestin del auditado, especificacin contractual, plan de Sistemas de Gestin, etc.).
Evaluacin del equipo de auditores del cumplimiento del sistema de gestin de Sistemas
de Gestin con respecto al criterio de auditora.
Observaciones y no conformidades;
Capacidad del sistema para alcanzar los objetivos de Sistemas de Gestin definidos.
Lista de distribucin.
El Informe final puede incluir:
Listas de verificacin completas.
Notas del auditor.
Reportes de no conformidades.
Matriz de anlisis.
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Taller N 1
El trabajo del Taller tiene como finalidad que los participantes se entrenen en las tcnicas
de la auditora de un Sistema de Gestin Integrado.
Revisar el Plan de auditora propuesto.
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AUDITORA Nro:
FECHA:
OBJETIVO:
AUDITOR
LDER
X.
MONTES
M. LVAREZ
EQUIPO
DE
AUDITORE
S:
HORA
25 AL 27 DE FEBRERO 2008
EFECTUAR LA VERIFICACIN DE LA EFICACIA DEL SISTEMA DE GESTIN

INTEGRADO EN TODAS LAS REAS Y PROCESOS DE LA EMPRESA
R. TRELLES
Alcance:
A. SCHMIDT
ACTIVIDAD / REA/
PROCESO
REQUI
SITO
REQUI
SITO
REQUISI
TO
9001
14001
18001
DOCUMENTOS DEL SGA
AUDITO
R(ES)
AUDITADO(S)
TODOS LOS
RESPONSABLES
08:00
REUNIN DE APERTURA
TODOS
08:30
VISITA A LAS
INSTALACIONES
TODOS
11:00
REPRESENTANTE DE LA
DIRECCIN
4.1, 4.2,
5.3, 5.4,
8.2.2,
8.5
11:00
VENTAS
4.2, 5.3,
5.4, 7.2,
8.2.1
4.2,
4.3.1,
4.4.6,
4.2, 4.3.1,
4.4.6,
PROCEDIMIENTOS
:CONTROL DE
DOCUMENTOS, CONTROL
DE REGISTROS, AUDITORAS
INTERNAS, ACCIONES
CORRECTIVAS Y
PREVENTIVAS
DOCUMENTOS DE VENTAS,
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X.
MONTES
R.
TRELLES
RED
RESPONSABLE DE
VENTAS

13:00
ALMUERZO
14:00
COMPRAS
4.2, 5.3,
5.4, 7.4,
8.2.3,
8.4
14:00
PRODUCCIN
4.2, 5.3,
5.4, 7.1,
7.5,
8.2.3,
8.2.4,
8.3,
16:00
ENLACE DE
AUDITORES
TODOS
17:00
RETROALIMENTACIN
AL REPRESENTANTE
TODOS
4.2,
4.4.5,
4.4.6,
4.5.4,
4.2,
4.3.1,
4.3.3,
4.4.1,
4.4.2,
4.4.5,
4.4.6,
4.4.7,
4.5.1,
4.5.3,
4.5.4,
4.2, 4.4.5,
4.4.6, 4.5.4,
PROCEDIMIENTO DE
COMPRAS
A..
ALVARE
Z
RESPONSABLE DE
COMPRAS
4.2, 4.3.1,
4.3.3, 4.4.1,
4.4.2, 4.4.5,
4.4.6, 4.4.7,
4.5.1, 4.5.3,
4.5.4,
PROCEDIMIENTOS,
INSTRUCTIVOS Y
REGISTROS DE
PRODUCCION
X.
MONTES
RESPONSABLES DE
PRODUCCIN
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RESPONSABLES
AUDITADOS EN EL
DIA

Taller N 2
El trabajo del Taller tiene como finalidad que los participantes se entrenen en las tcnicas de
la auditora de un Sistema de Gestin Integrado.
Los participantes deben revisar los casos presentados y decidir si amerita una situacin de
No Conformidad.
REPORTE DE NO CONFORMIDADES (RNC)
Las siguientes son descripciones de incidentes observados por el auditor durante el curso de
auditoras internas llevadas a cabo en diferentes empresas.
stas contienen descripciones de situaciones en las que se puede requerir un Reporte de No
Conformidad. Los participantes deben leer las descripciones de todos los incidentes. Luego se
requiere que los equipos examinen cuidadosamente los incidentes asignados por el tutor y
tomen una de las siguientes dos acciones:
1. Si usted cree que existe suficiente evidencia objetiva de una no conformidad,
entonces usted debe completar un Reporte de No Conformidad y clasificarla como
mayor o menor.
2. Si usted cree que no hay suficiente evidencia objetiva de una no conformidad, entonces
usted debe indicar sus razones en el espacio inferior del reporte. Usted tambin debe
indicar qu debe hacer el auditor a continuacin, por ejemplo, identificar lo que se debe
verificar antes de determinar la existencia de una no conformidad.
Incidente 1
En el recorrido por la Empresa de fabricacin de alimentos, se observ que las zonas de
seguridad en caso de sismo estaban bloqueadas cajas de madera. El responsable explic que
esto era temporal, que estaban preparando un espacio para colocar las cajas y que al final de
la tarde quedara despejada la zona.
Incidente 2
En el Taller de una empresa que realiza trabajos de mantenimiento de equipos para la
minera, un trabajador comenta sobre un incidente reciente, en el cual felizmente nadie sali
lastimado, estando un montacarguista en operacin, ste haba estado retrocediendo sin
tomar las precauciones del caso y por poco atropella a un trabajador que se trasladaba en ese
momento hacia el Taller. El auditor observa el registro de incidentes y no identifica ningn
registro en relacionado con el Incidente. El supervisor comenta que como nadie sali
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lastimado no hubo necesidad de registrar el hecho, adems esa clase de problemas no es

usual.
Incidente 3
Durante la entrevista con el responsable del SIG en una empresa minera, el auditor pregunt
cmo programaban las auditoras internas, el Gerente contest que se haca regularmente
cada 6 meses en todas las reas de la empresa, de acuerdo a lo que estaba previsto en el
procedimiento de Auditoras Internas.
El auditor observa en los reportes que ms del 70% de las no conformidades se ha
identificado en la planta concentradora
Incidente 4
En el procedimiento de Emergencias para Derrames en una empresa de generacin de
energa, se lee que se dispone de Kits de limpieza para estos casos. El Auditor pregunta a los
responsables de un rea operativa que le muestren los mencionados Kits, a lo que el auditado
responde que se les ha terminado y que la semana pasada han solicitado su reposicin pero
todava no se ha producido tal reposicin.
Incidente 5
En el recorrido por las instalaciones de una empresa de generacin de energa hidrulica se
observ que varios de los cilindros para depsito de residuos no estaban siendo usados
adecuadamente, ya que en el cilindro para residuos metlicos, se encontraron residuos
orgnicos y en los cilindros para plsticos se hallaron residuos metlicos.
Incidente 6
En el rea de compras locales de una empresa de alimentos, se encontr el Procedimiento
Comunicaciones Internas y Externas en versin 01, sin embargo en la auditora con el
responsable del SIG se haba verificado que la versin ms reciente del mencionado
procedimiento era 03, a lo cual el auditor tom nota en sus hojas de auditor.
Incidente 7
Durante la auditora a una empresa petrolera (refinera), el auditor observ que 6
trabajadores estaban protegidos con mscaras lentes y zapatos de seguridad, sin embargo 4
no tenan elementos de proteccin. Le pregunt al supervisor por qu se daba esta diferencia
y l le explic que se trataba de nuevos empleados. En la pared se aprecia un cartel que
indica el uso de implementos de seguridad en forma obligatoria dentro del rea.
Incidente 8
El Auditor revisa los Objetivos ambientales de una empresa de fabricacin de bolas de acero
para la minera y pregunta qu acciones se han tomado en relacin al hecho de no haber
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alcanzado el objetivo relacionado con el consumo de energa elctrica, el Responsable del

SIG responde que justamente se ha estado evaluando qu acciones podran tomarse para el
ao 2008 y que han estado reunindose desde hace dos meses para decidir las acciones a
tomar. El Auditor pregunta a qu conclusin se haba llegado luego de esas reuniones, a lo
que el auditado responde que a ninguna todava, pero espera que en Mayo, de todas maneras
se puedan concretar las acciones a tomar.
Incidente 9
En el rea de Ventas, de una empresa comercializadora de equipos para la industria y la
minera, se aprecian varios pedidos donde las entregas se han efectuado fuera del plazo
acordado, el responsable del rea explica que los pedidos fueron efectuados de acuerdo a lo
planificado, pero por razones ajenas a la Organizacin y por demoras atribuidas a la Aduana
martima, los pedidos fueron entregados tarde, el auditor solicita evidencias de las acciones
tomadas al respecto a lo que el Auditado responde que no se han documentado estos hechos
por considerarlos fuera del control de la Organizacin.
Incidente 10
En el rea de Compras Locales de una empresa comercializadora de equipos para la
industria y la minera, el Auditor pregunta sobre la evaluacin de proveedores de productos
crticos y al ver el Listado de los mismos descubre que la Lista contiene proveedores de
productos tales como EPPs, uniformes y otros productos relacionados con la seguridad de
los trabajadores. El Auditor pregunta sobre el resultado de la evaluacin a dichos
proveedores a lo que el auditado responde que no se ha efectuado la evaluacin por
considerar que este tipo de compras crticas no afecta la calidad del servicio, dado que la
Norma ISO 9001 solicita evaluar proveedores cuyos productos o servicios afecten la calidad
del servicio que ofrece la Organizacin.
Incidente 11
En una empresa de alimentos, el Auditor se encuentra en el rea responsable de la
evaluacin de la satisfaccin del cliente y la toma de acciones al respecto. El Auditor revisa
los resultados de las ltimas Encuestas aplicadas a los clientes y descubre varios motivos de
insatisfaccin de los clientes relacionados con las entregas a tiempo y con la calidad del
servicio tcnico. El Auditor solicita ver las acciones tomadas en relacin a esos resultados no
aceptables, a lo que se responde que en el rea se toman prontamente las acciones, pero no
se documentan las mismas.
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INSTRUCCIONES PARA
EL DESARROLLO DE
LOS TALLERES
1. Programa de Educacin de Rgimen Mixto (Semipresencial):

En cada actividad presencial, se desarrollarn talleres sobre casos prcticos en los que
se aplicarn los conceptos del mdulo de estudio.
Los talleres desarrollados durante la clase, sern entregados al DocenteExpositor y
aquellos que no fueron concluidos y/o no revisados, quedarn como trabajo para la
fase no presencial, debiendo presentarlo hasta la siguiente conferencia, en la oficina
de coordinacin o antes de ingresar al auditorio.
No se aceptar la presentacin o envo de talleres mediante correo electrnico.
Sern desarrollados en grupo de hasta 05 participantes como mximo.
2. Programa de Educacin Virtual (Sistema a Distancia):
El participante deber desarrollar los talleres del Manual Autoinstructivo de cada
mdulo, presentndolo en nuestra oficina de coordinacin, segn cronograma
establecido.
Podrn desarrollarse en grupos de hasta 05 participantes como mximo, siempre que
existan las facilidades de afinidad laboral institucional, comunidad virtual o lugar de
domicilio.
No se aceptar la presentacin o envo de talleres mediante correo electrnico.
Para la presentacin de talleres, en cualquiera de los programas anteriores, se deber
consignar en la cartula del trabajo, lo siguiente:
Nombre del Curso.
Mdulo al que corresponde el Taller.
El o los autores.
Ciudad en la que se desarrolla el curso.
Fecha de presentacin.
NOTA: Se sugiere conservar una copia de la cartula del trabajo presentado, en calidad de cargo, el mismo
que deber estar firmado y sellado por el personal que lo recepciona.
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GLOSARIO
Comunicacin.- La comunicacin es el proceso mediante el cual se puede transmitir

informacin de una entidad a otra. Los procesos de comunicacin son interacciones
mediadas por signos entre al menos dos agentes que comparten un mismo repertorio de
signos y tienen unas reglas semiticas comunes. Desde un punto de vista tcnico se entiende
por comunicacin el hecho que un determinado mensaje originado en el punto A llegue a
otro punto determinado B, distante del anterior en el espacio o en el tiempo. La
comunicacin implica la transmisin de una determinada informacin.
Enfoque.- Dirigir la atencin hacia un asunto o problema desde unos supuestos previos
para tratar de resolverlo e forma acertada.
Implementacin.- Una implementacin o implantacin es la realizacin de una
aplicacin, o la ejecucin de un plan, idea, modelo cientfico, diseo, especificacin, estndar,
algoritmo o poltica.
Norma.- El trmino norma (del latn, norma 'regla'), tiene gran variedad de acepciones. En
Tecnologa, una norma o estndar es una especificacin que reglamenta procesos y
productos para garantizar la interoperabilidad. Ms especficamente, una norma de calidad es
una regla o directriz para las actividades, diseada con el fin de conseguir un grado ptimo
de orden en el contexto de la calidad.
Proceso.- Un proceso es un conjunto de actividades o eventos (coordinados u organizados)
que se realizan o suceden (alternativa o simultneamente)bajo ciertas circunstancias con un
fin determinado. Este trmino tiene significados diferentes segn la rama de la ciencia o la
tcnica en que se utilice.
Sistema.- Un sistema (del latn systema, proveniente del griego ) es un objeto
compuesto cuyos componentes se relacionan con al menos algn otro componente; puede
ser material o conceptual. Todos los sistemas tienen composicin, estructura y entorno, pero
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slo los sistemas materiales tienen mecanismo, y slo algunos sistemas materiales tienen
figura (forma).
Sistema de Gestin.- Un sistema de gestin es una estructura probada para la gestin y
mejora continua de las polticas, los procedimientos y procesos de la organizacin.
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BIBLIOGRAFA
1. NORMA INTERNACIONAL ISO 9001:2008 Sistema de Gestin de calidad requisitostraduccin certificada.

2. NORMA INTERNACIONAL ISO 19011: 2011 Directrices para la auditora de los sistemas
de gestin traduccin certificada.
3. NORMA INTERNACIONAL ISO 14001:2004 Sistemas de gestin ambiental Requisitos
con orientacin para su uso- traduccin certificada
4. NORMA INTERNACIONAL OHSAS 18001:2007 - Requerimientos
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Técnicas de auditoría SIG ISO 19001

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Las auditoras en general se realizan con el fin de:

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El Participante ser capaz de planificar, ejecutar e informar resultados de

Criterios de la auditora normas ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 y

Directrices para la Auditora SIG.

Gestin del Programa de Auditora.

Actividades y Tcnicas de Auditora.

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Medicin del desempeo y monitoreo

Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados

Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados

Control de equipos de Medicin- - Responsables

Seguimiento y Medicin de Procesos- Dueos de

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Investigacin de Incidentes -Responsables

No conformidad , Accin Correctiva y Accin

No conformidad , Accin Correctiva y Accin

Control de Registros -Todos

Auditoras Internas - RED y otros involucrados

Revisin por la Direccin- Alta Direccin

Control de Registros -Todos

Auditoras Internas - RED y otros involucrados

Revisin por la Direccin- Alta Direccin

RED: Representante de la Direccin

Control de producto no conforme- Responsables

Control de Registros -Todos

Auditoras Internas - RED y otros involucrados