Apostila de Compras

4
1.
1.1
ADMINISTRAO DE COMPRAS
CONCEITO
Comprar significa: procurar, adquirir e providenciar a entrega e recebimento de materiais,

para a manuteno, a expanso e o funcionamento de uma Empresa.
1.2
OBJETIVOS
A identificao dos objetivos, depender do nvel de abrangncia perante a prpria

Empresa.
inerente como atividade de linha espera ser acionada pelas vrias Unidades da
Empresa.
Filosofia de Atuao
deve atuar como um rgo Prestador de Servios.
Adquirir bens e/ou servios:
na qualidade desejada;
no momento preciso;
pelo menor preo possvel;
na quantidade desejada.
1.3
ORGANIZAO DA REA DE COMPRAS
1.3.1
Centralizao / Vantagens
1.3.2
maior poder de presso do comprador, junto ao fornecedor, em razo de

forte economia de escala, na fabricao e venda dos produtos;
uniformizao dos preos entre todas as unidades da Empresa;
melhor gesto de estoque;
homogeneidade dos procedimentos gerais de compras.
Descentralizao / Vantagens
maior afinidade do comprador, com os problemas locais de fornecimento;
maior agilidade no atendimento das necessidades de sua prpria unidade;
maior autoridade e responsabilidade para a administrao local;
Elaborada por: Wanderley Pimenta - Av. Conselheiro Furtado, no. 3520 apto. 804 S. Braz Belm Par Fone:091-xx-242-5261/242-5265 E-mail: wkp@interconect.com.br
5
COMPRAS
1.3.3
Relaes Internas x Externas
forte relacionamento tanto interno com externo;
emite e recebe informaes de todas as partes;
um rgo assessor para todas as unidades da Empresa;
tem total independncia nas suas decises, porm deve trabalhar coeso na
ao com os demais rgos da Empresa.
Finanas
Marketing
Transportes
COMPRAS
Produo
Fornecedores
Materiais
Mercado
Governo
1.3.4
Compras no Contexto do Planejamento

Tomada de Decises: Exigem tcnicas mais apuradas
No podem ser tomadas isoladamente
Tem que fazer parte do contexto organizacional
Deve refletir o que a Empresa deseja do Depto.
de Compras
Posio Estratgica na
Empresa:
Alta fonte geradora de lucros

Deve ser informada sobre tudo o que se passa na
Empresa;
Tem que participar da formulao do
planejamento global da Empresa.
6
COMPRAS
1.3.5
Organograma (Modelo simplificado)

Gerente de Compras
Comprador Pleno
Auxiliar de Compras
Comprador Pleno
Auxiliar de Compras
NO PERMITIR QUE ELEMENTOS EXECUTEM AS MESMAS ATIVIDADES,

INDEPENDEMENTE DO CARGO QUE OCUPAM.
Sntese das Funes
Auxiliar de Compras: Datilografia de Pedidos

Cobrana de Propostas
Auxlio ao Follow-Up
Atendimento Superficial a Fornecedores
Arquivo em Geral
Protocolos
Elaborao de Pedidos Simples
Comprador:
Negociao com Fornecedores

Follow-Up
Comparao de Propostas
Comprador Senior:
Negociao dos Itens de Valores Significativos

Anlise Financeira de Propostas mais Complexas
Desenvolvimento de Produtos / Fornecedores
Visitas Tcnicas
Elaborao de Pedidos Complexos
Gerente de Compras:Planejamento / Organizao / Gesto de Pessoal

Orientao Permanente / Controle
Negociao Itens Especiais / Relacionam. Interno e Externo
COMPRAS
1.3.6
Hierarquizao de Competncias
COMPETNCIA DE DECISES
DI
R
E
T
O
RI
A
DI
R
E
T
O
R
Gerncia de Suprimentos
(em US$)
G
E
R.
C
O
M
P
R
A
S
G
E
R.
I
N
D
U
ST
R.
G
E
R
E
N
T
E
R
E
A
S
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PE
R
V.
C
O
M
P
R
A
S
S
U
PE
R
V.
P
C
P
S
U
P
E
R
V.
R
E
A
REQUISITAR AQUISIO DE MATERIAIS

-
Produtivos:
- at 30.000 .............................................................................................................
- de 30.001 at 300.000...........................................................................................
- acima de 300.000..................................................................................................
X
X
X
Improdutivos:
- at 2.000 ...............................................................................................................
- de 2.001 at 20.000 ............................................................................................
- de 20.001 at 200.000 .......................................................................................
X
- acima de 200.000.................................................................................................. X
X
X
Destinados ao Ativo Fixo:

- at 1.000 ...............................................................................................................
- de 1.001 at 10.000 ............................................................................................
X
- acima de 10.000.................................................................................................... X
AUTORIZAR COMPRA DE MATERIAIS

(Pedidos)
-
Produtivos:
- at 500 ..................................................................................................................
- de 500 at 2.000 .................................................................................................................
- de 2.001 at 100.000 ...........................................................................................................
- de 100.001 at 500.000 ......................................................................................

X
- acima de 500.000.................................................................................................. X
-
X
X
X
Improdutivos:
- at 200 ..................................................................................................................
- de 201 at 2.000 ................................................................................................
- de 2.001 at 50.000 .............................................................................................
X
- de 50.001 at 200.000..........................................................................................
X
- acima de 200.000 ................................................................................................. X
Destinados ao Ativo Fixo:
- at 800 ..................................................................................................................
- de 801 at 20.000 ..............................................................................................
X
- de 20.001 at 150.000 ..........................................................................................
X
- acima de 10.000.................................................................................................... X
8
COMPRAS
Manual de Normas e Procedimentos
Identificao de Fluxos
Padronizao de Atividades
Treinamento de Pessoal
Aprimoramento de Funes
1.4
FLUXO BSICO DE UMA REA DE COMPRAS
COMPRAS
1.5
MODALIDADES ALTERNATIVAS DE COMPRAS

4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
Compras de Pequeno valor

Compras em Fornecedores Locais
Compras por Contrato de Fornecimento
Compras de Material Importado
Compras de Material sob Desenho
1.6
QUALIFICAO DE FORNECEDORES
1.6.1
Aspectos
da
Capacitao
1.6.2
1.6.2
Jurdica
Comercial
Tcnica
Financeira
Critrios de Pontuao
Qualidade
= x pontos
Preo
= y pontos
Atendimento = z pontos
10
COMPRAS
Exerccio prtico:
Informar qual a melhor opo de fornecimento, de acordo com os dados abaixo:
Qualidade
Preo
Atendimento
1 - Pontuao:
40 pontos
35 pontos
25 pontos
2 Dados Estatsticos de fornecimento de 1 kg de ferro fundido:

FORNECEDOR
A
B
C
QUALIDADE
LOTE
LOTE
RECEBIDO
ACEITO
30
42
25
27
40
20
PREO
ATENDIMENTO
4,50
5,50
6,00
85%
90%
95%
1o. Passo: Estabelecer o % de aceitao e no. de pontos correspondente ao item QUALIDADE:

% de Aceitao
Nmero de Pontos
Fornec. A: 27 / 30 * 100 = 90%

Fornec. B: 40 / 42 * 100 = 95%
Fornec. D: 20 / 25 * 100 = 80%
Fornec. A: 90% * 40 = 36
Fornec. B: 95% * 40 = 38
Fornec. D: 80% * 40 = 32
2o. Passo: Estabelecer o nmero de pontos correspondente ao item PREO:

Fornecedor A = 4,50
Fornecedor B = 5,50
Fornecedor C = 6,00
Se A o menor preo, ento: A = 35

Clculo de B:4,50 x 35 / 5,50 B = 28,6
Clculo de C:4,50 x 35 / 6,00 B = 26,2
pontos
pontos
pontos
3o. Passo: Estabelecer o nmero de pontos correspondente ao item ATENDIMENTO:

Fornecedor A = 85%
Fornecedor B = 90%
Fornecedor C = 95%
ITEM
QUALIDADE
PREO
ATENDIMENTO
TOTAL DE PONTOS
Clculo de A: 85 x 25 / 95
A = 22,4 pontos
Clculo de B: 90 x 25 / 95
B = 23,7 pontos
Se C o melhor atendimento, ento: C = 25 pontos
FORNEC. A
36.0
35.0
22.4
93.4
FORNEC. B
38.0
28.6
23.7
90.3
FORNEC. C
32.0
26.2
25.0
83.2
Ser o Fornecedor B, a melhor opo?

Analisar, levando em considerao, a QUALIDADE do Fornecedor B.
11
COMPRAS
1.7
SELEO DE FORNECEDORES
1.7.1
Quanto ao Aspecto Classificatrio
Classe do Item
A B C
Quanto ao Valor
X Y Z
Quanto Essencialidade
Item tipo X - no interfere na produo ou operao da Empresa;

Item tipo Y - interfere proporcionalmente;
Item tipo Z - Interfere diretamente. No pode faltar.
Assim, temos:
1 Produto que combine as classificaes: A e Z
Requer muito cuidado no processo seletivo
Considerar capacitaes:
Comercial
Tcnica
Financeira
2 Produto que combine as classificaes: C e X
1.7.2
Requer muito pouco ou nenhum cuidado no processo seletivo

Considerar capacitao:
Comercial
Quanto Capacidade de Produo

Neste caso, deveremos considerar:
As necessidades (quantitativas) da Empresa;

Capacidade de produo do Fornecedor ;
Necessidades dos demais Clientes deste Fornecedor.
Lembremo-nos que:
NENHUM FORNECEDOR VAI PRODUZIR, EXCLUSIVAMENTE, PARA UM NICO CLIENTE
12
COMPRAS
1.7.3
Formas Simples de Seleo

O Comprador recebe a Requisio de Compras e escolhe, a seu livre critrio,
quais os Fornecedores que apresentaro cotao;
O Comprador recebe a Requisio de Compras e uma Lista de Fornecedores
habilitados, indicados pelo Setor de Cadastro de Fornecedores; com base
nesta Lista, o Comprador selecionar aqueles que apresentaro cotao;
O Comprador recebe a Requisio de Compras e a indicao de
Fornecedores que devero ser consultados. Neste caso, ele no poder indicar
outros Fornecedores;
1.7.4
Consulta ltima Compra

O Comprador dever considerar o Fornecedor e os parmetros da ltima
compra.
1.8
SOLICITAO DE PROPOSTAS
1.8.1
Solicitao x Apresentao da Proposta Verbal

Tipos de itens: C e X
1.8.2
Solicitao Verbal x Apresentao por Escrito

Tipos de itens: B e Y
1.8.3
Solicitao x Apresentao da Proposta por Escrito

Tipos de itens: A e Z
13
COMPRAS
1.9
AVALIAO DE PROPOSTAS
1.9.1
Dados Mnimos Necessrios na Proposta
1.9.2
(*)
Condies de Pagamento:
DD = Dias da Data
DFM = Dias Fora o Ms
DFQ = Dias Fora a Quinzena
DFS = Dias Fora a Semana
(**)
Custo de Frete, Embalagem, etc..

FOB = Free on Board
CIF = Cost, Insurance, Freight
C&F = Cost and Freight
Momento do Pagamento
1.9.3
Descrio do Material
Quantidade a ser adquirida
Nome do Fornecedor
Preo Unitrio
Impostos
Preo Total
Condies de Pagamento (*)
Prazo de Entrega
Validade da Proposta
Condies de Reajuste de Preos
Custo de Frete, Embalagem, etc. (**)
Antecipado
No Pedido
Contra-Apresentao
Vista
Com Identificao de Prazo = 30; 60; 45;
30/60/90
Quanto Exeqibilidade do Preo

FORNEDOR
PREO UNIT.
PAGAMENTO
ENTREGA
2.750,00
15DDL
40 dias
3.225,00
30DDL
30 dias
2.990,00
30DDL
25 dias
1.550,00
60DDL
30 dias
Dever-se- adquirir sumariamente do Fornecedor D, em razo do menor preo e

da melhor condio de pagamento?
14
COMPRAS
1.10
TICA NA REA DE COMPRAS
1.10.1 Estabelecer Rodzio entre Compradores
Evitar a convivncia permanente com os mesmos Vendedores, das

mesmas Empresas e sempre dos mesmos tipos de Materiais;
Manter a motivao inicial;
Possibilidade de abertura de novos horizontes;
Melhoria do desempenho profissional, em benefcio da organizao;
1.10.2 Relacionamento Interno e Externo
1.11
Manter postura de confidencialidade com pessoal no pertencente

rea de Compras;
Manter, permanentemente, atitude de seriedade, no relacionamento,

com Fornecedores e demais pessoas externas Empresa;
No fazer solicitaes com intuito de proveito prprio ;
Assegurar a confidencialidade das condies comerciais dos demais

Fornecedores e Prestadores de Servio;
COMO OBTER LUCRO EM UMA REA DE COMPRAS

$
$
$
$
$
$
$
$
Evitar as compras de Emergncias

Estabelecer especificaes corretas
Buscar parcerias com Fornecedores, evitando futuras falhas
Identificar e eliminar a burocracia excessiva
Eliminar ingerncias de outras reas
Melhorar Negociao e Controlar Ganhos
Reduzir prazos de entrega
Reduzir Lead-time
15
COMPRAS
2.
2.1
NEGOCIAO
CONCEITO
o processo atravs do qual, as partes envolvidas se deslocam de suas posies

originais, inicialmente divergentes, para um ponto no qual o acordo possa ser realizado.
2.2
ASPECTOS CHAVES EM UMA NEGOCIAO
Definio conjunta do problema
Considerao dos aspectos tangveis e intangveis
Personalidades das negociaes
Relacionamento anterior entre as partes
Local da negociao
Criatividade para se encontrar solues
2.3
PLANEJAMENTO PARA A NEGOCIAO
Defina suas prprias metas
Antecipe as metas da outra parte
Determine as reas de provvel acordo
Desenvolva alternativas para conciliar reas de provvel discordncia
Definir claramente: preo, prazos, qualidade, etc...
LEMBRE-SE:
O ACORDO BOM, QUANDO BENEFICIA AMBAS AS PARTES (GANHA x GANHA)
Todos devem ganhar! Sentir-se vencedor - Empresa e Cliente ou Fornecedor.

Por isso NO ENGANE; NO MINTA; NO D ORDENS.
16
COMPRAS
2.4
FECHAMENTO DA COMPRA / VENDA
No decorrer da negociao, existem vrios momentos em que se pode tentar fechar a

compra / venda. Essa etapa ocorre naturalmente, quando se realizou uma boa
abordagem ao Cliente, que realmente necessita do nosso produto.
O fechamento da compra / venda, normalmente ocorre quando fazemos uma pergunta ao
Cliente na qual se confirma que ele concorda e vai comprar o que realmente oferecemos
a ele.
Muitas vezes no se tem 100% de certeza de que o Cliente est no ponto de fechar a
compra / venda. Nesses casos, para se checar, usa-se frases mais ou menos assim:
Se resolvermos o preo, o Senhor leva o produto?
Tudo bem? Posso mandar preparar o produto para a entrega?
2.5
DICA
Aps o fechamento NO continue a vender o seu produto.

Trate de amenidades (evite assuntos polmicos como: religio, poltica, futebol, etc..).
17
COMPRAS
ADMINISTRAO DE MATERIAIS
3.
Planejamento de Materiais - A Base do Sistema de Compras de uma Empresa
1.
Estimativa com o custo de materiais na Empresa
DESEMBOLSOS ANUAIS
MATERIAIS R$ .........%
PESSOAL R$ ..........%
OUTROS
TOTAL
R$ ......... %
R% 100 %
Obs.: As despesas com materiais, podero variar

de 30 a 60% nas despesas da Empresa.
18
COMPRAS
O LUCRO DE UMA EMPRESA COMEA PELO SEU DEPARTAMENTO DE COMPRAS.
Quanto melhor a Administrao dos Materiais da Empresa, mais eficiente ser o

desempenho do Departamento de Compras e, por extenso, menor sero os
custos com estoque na Empresa e maior o seu lucro.
3.1
Objetivos da Administrao de Materiais

Assegurar a maior disponibilidade de material na Empresa, com
menor aplicao de Capital;
Considerar no suprimento do material:
- prazo
- qualidade
- quantidade
- preo
Otimizar os custos administrativos da rea de materiais;
Otimizar os custos operacionais da rea:
- transporte
- estocagem
- conservao
- distribuio
3.2
Definio dos Objetivos da Administrao de Materiais

Para se definir os objetivos da Administrao de Materiais, necessrio
conhecer:
1.1 A importncia da rea de Materiais, para o sucesso da Empresa;
1.2 As principais funes e tarefas da rea;
1.3 O inter-relacionamento com outras reas
19
COMPRAS
3.3
Definio das Funes da Administrao de Materiais

Para se definir as funes da Administrao de Materiais, necessrio
conhecer:
3.1 Aspectos fsicos do material;
3.2 Aspectos administrativos e fiscais;
3.3 Aspectos do fluxo de informaes, que devem acompanhar toda a
transao.
3.4
Inter-relacionamento da Administrao de Materiais
20
GERNCIA DE SUPRIMENTOS
PLANEJAMENTO DE MATERIAIS
ADMINISTRAO DE MATERIAIS
RECEBER / ESTOCAR / DISTRIBUIR
PLANEJAMENTO
COMPRAS
CONTROLE
21
COMPRAS
3.5
A Importncia do Estoque
Para avaliarmos a importncia da presena de um item no estoque, faz-se
necessrio conhecermos:
5.1 Qual o custo para a Empresa, de um dia de parada de produo,
quando falta material?
5.2 Quanto representa para a Empresa, o volume de descontos que ela
pode obter dos Fornecedores, quando um bom Planejamento de
Compras de Materiais, evita compras de emergncia e evita o volume
planejado de produo?
5.3 Qual o significado da economia de mo-de-obra que se obtm, quando
a organizao dos estoques acompanha os processos da Organizao?
DEVEMOS
BUSCAR
A
ENTENDER,
AS
POSSIBILIDADES DE OTIMIZAO DA REA DE
PLANEJAMENTO DE COMPRA DE MATERIAIS,
VISTO QUE, INFLUENCIANDO DIRETA OU
INDIRETAMENTE EM TODAS AS REAS DA
EMPRESA, SIGNIFICA QUE O SEU BOM OU MAU
DESEMPENHO TEM, NORMALMENTE, GRANDES
CONSEQNCIAS PARA A EMPRESA.
22
COMPRAS
3.6
PLANEJAMENTO DE NECESSIDADES DE MATERIAIS
Para estabelecermos as Necessidades de Compra de Materiais,

necessrio, em primeiro lugar, que se conhea a natureza do tipo de
demanda do tem.
3.6.1 Tipos de Demanda
Segundo a natureza do item, sua demanda poder ser:
1.
2.
demanda dependente
demanda independente
Para a demanda dos itens dependentes, a Gesto dever ser feita utilizando-se a
tcnica de MRP (Planejamento de Necessidades de Materiais).
Para a demanda dos itens independentes, a Gesto dever ser feita utilizando-se
tcnicas estatsticas (de maior ou menor grau), conforme as necessidades da
Empresa.
Caractersticas da Demanda Dependente:
derivada de um outro item / evento

componentes de um produto
materiais aplicados em uma obra
materiais usados em manuteno preventiva
produtos em uma Central de Distribuio para filiais
Caractersticas da Demanda Independente:
no relacionada com outro item / evento

produtos acabados
itens de manuteno corretiva
23
COMPRAS
3.6.2
A Previso da Demanda
Previso da Demanda dos Itens Dependentes - MRP
A aquisio efetuada, considerando-se a Quantidade a Produzir de um
determinado produto e o percentual de participao de cada item naquele produto.
Vamos supor que desejamos produzir-se 1.000 T do produto X, que, para sua
elaborao, apresenta a seguinte composio:
Item A
Item B
Item C
Item D
Item E
25%
15%
30%
40%
20%
Logo, a quantidade a entrar no processo, seria:

Item A
Item B
Item C
Item D
Item E
25%
15%
30%
40%
20%
x
x
x
x
x
1.000 = 250 T
1.000 = 150 T
1.000 = 300 T
1.000 = 400 T
1.000 = 200 T
Para determinarmos as quantidades a comprar de cada item, necessitamos

conhecer a situao de cada item no estoque. Assim, ao consultarmos a ficha de
cada item, encontramos, por exemplo, a seguinte situao:
ITEM
A
B
C
D
E
ESTOQUE DE
SEGURANA
50
30
60
80
40
QUANTIDADE NO
ESTOQUE
100
50
80
80
60
REQUISIO DE
COMPRAS (RC)
0
50
100
0
0
Aplicando-se a frmula do MRP (Lgica do Algoritmo), teremos:

QC = (% do Item x Quantidade a Produzir) + ES - ESTOQUE RC
QC(A) = (25% X 1.000) + 50 - 100 QC(B) = (15% X 1.000) + 30 -
0 = 200
50 - 50 =
80
QC(C) = (30% X 1.000) + 60 - 80 - 100 = 180

QC(D) = (40% X 1.000) + 80 - 80 -
0 = 400
24
QC(E) = (20% X 1.000) + 40 - 60 -
0 = 200
25
COMPRAS
Previso da Demanda dos Itens Independentes - Tcnicas estatsticas

A aquisio efetuada, considerando-se um determinado Consumo Mdio,
partir do registro histrico do consumo daquele item.
Em funo desse histrico, a forma de demanda poder ter um dos seguintes
formatos:
Forma de Eixo ou Grfico de Serra
E
ES
T
Com este formato, a reposio efetuada no nvel PR (Ponto de Ressuprimento).

As quantidades retiradas, variam intermitentemente (85, 120, 70,...)
Forma de Forjado
ES
T
Com este formato, a reposio efetuada no nvel ES (Estoque de Segurana).

As quantidades retiradas, so conhecidas e padronizadas(100, 100, 100,...).
26
COMPRAS
Estabelecendo consideraes sobre:
Estoque de Segurana
Lote de reposio
Tempo de Reposio
Ponto de Reposio Simples
(Atingiu o nvel, ressupre)
PR
ES
TR
= Estoque Disponvel
ES = Estoque de Segurana
PR = Ponto de Reposio
D = Demanda ou Consumo Mdio Mensal (CMM)
TR = Tempo de Reposio ou Prazo Mdio de Recebimento (PM)
IR = Intervalo de Ressuprimento ou Intervalo de Cobertura (IC)
Q = Lote de Reposio
PR = ES + (D x TR)
Q = D x IR
27
COMPRAS
Uma outra forma de calcularmos os nveis de estoque, pode ser representado pela
seguinte parametrizao:
E(Max)
= Estoque Mximo ou Estoque Disponvel (E)
ES
= Estoque de Segurana
PR
= Ponto de Reposio
CMM
= Consumo Mdio Mensal ou Demanda
PM
= Prazo Mdio de Recebimento ou Tempo de Reposio (TR)
IR
= Intervalo de Cobertura ou Intervalo de Ressuprimento (IR)
E(max) = [(PM x k) + PM + IC] x CMM
PR
= [(PM x k) + PM] x CMM
PR
= E(max) - IC
ES
= PM x k x CMM
ES
= PR - PM
ou:
ou:
Exerccio:
Calcular os estoques mximo, mnimo e de reposio, considerando:
Consumo Mdio Mensal
=
Prazo Mdio de Recebimento =
Intervalo de Cobertura
=
Mdia de dias de atraso (k)
=
1 (uma unidade por ms)

4 meses
3 meses
12 dias => 0,4 do ms (12/30 = 0,4)
28
COMPRAS
Na previso de demanda, devemos ainda considerar:

1.
FUTURO INDEPENDE DO PASSADO

Nesse caso, efetuar seguintes tcnicas, de preferncia, combinadas:
Pesquisa de Mercado
Integrao com Clientes / Vendedores
Indicadores Setoriais / Macroeconmicos
2.
PASSADO O MELHOR INDICATIVO DO FUTURO

Nesse caso, atuar utilizando-se:
Tcnicas Estatsticas
3.
ELEMENTOS DA DEMANDA
Sazonal
Tendncia
Irregular
Eventual
4.
ESTATSTICA
Mdia Aritmtica
Mdia Ponderada
Mdias Mveis
Mnimos Quadrados
Curvas de Sazonalidade
Frmulas Simples
Uniforme
Sazonalidade Uniforme
Tendncia
Sazonalidade
Sazonalidade com Tendncia
5.
HISTRICO PARA PREVISES
Sadas
Sadas Tcnicas nas Faltas
Correo de Dias teis no Mes

Desconsiderar:
Sadas anormais
29
Sadas promocionais
Crises / greves
COMPRAS
CLCULO DA DEMANDA
MDIA ARITMTICA
Exemplo:
Item = 2121.4213 - 4
PERODO
CONSUMO
TOTAL
DO
TRIMESTRE
MDIA
ARITMTICA
MDIA MVEL
TRIMESTRAL
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
AGO
SET
17
20
14
20
26
32
14
51
54
42
33
39
63
72
17
18
14
11
13
21
24
17
17.5
16.3
15
14.6
15.7
16.8
30
COMPRAS
3.7
NVEIS DE ESTOQUE - CONCEITOS DE MANUTENO
PRINCIPAIS ARGUMENTOS PARA AUMENTAR O NVEL DOS ESTOQUES
Maiores estoques, menor probabilidade de falta;
Clientes tero mais chances de receberem os itens no exato

momento das suas compras;
Vendas e lucro aumentam;
Probabilidade de no futuro, os clientes fazerem compras adicionais.
MAIOR ESTOQUE
MELHOR SERVIO
PRINCIPAIS CUSTOS DE SE MANTER ESTOQUES EM NVEIS MAIS

ELEVADOS
Aumento de exigncia de capital, para financiar estoque adicional;
Instalaes para armazenar estoque adicional;
Maior obsolescncia;
Investimentos em equipamentos;
Mo-de-obra para trabalho burocrtico;
Armazenamento;
Embalagens;
Limpeza e proteo do estoque;
Seguro.
31
COMPRAS
SINTOMAS DE UMA GESTO DE ESTOQUES INEFICIENTE
Faltas freqentes de materiais;
Falta de espao para armazenamento
Atrasos freqentes no atendimento das solicitaes
Baixa rotatividade dos estoques
Grande nmero de compras urgentes;
Grande flutuao de Capital de Giro, empregado nos estoques;
Atritos freqentes entre o pessoal da empresa por problemas de material.
REFLEXOS DE UMA GESTO DE ESTOQUES EFICIENTE
Reduo das compras de emergncia
Reduo nas perdas, devido obsolescncia
Cumprimento dos prazos de entrega
Maior giro dos estoques
Melhor servio ao Cliente / Usurio
32
COMPRAS
3.8
3.8.1
CLASSIFICAO DE MATERIAIS
CUIDADOS NO CADASTRAMENTO
Mltiplo Critrio Classificatrio
Codificao
Descries
Padro de Descrio
Sumariada
Especificao Tcnica
Referncia de Fabricantes
Aplicao
Informaes para Gesto
3.8.2
Item Significativo x No Significativo

Dgito Verificador
Alfa Numrico x Numrico
Demandas Previstas
Criticidade
Quantidades mnimas por Retiradas
Sugesto de Estoque (ou no)
CLASSIFICAO QUANTO AO TIPO DE APLICAO
3.8.2.1 Quanto ao Tipo
Matria-prima
Componentes
Material em Processo
Produto Acabado
Material para Operao
Material para Manuteno
33
Material de Expediente
COMPRAS
3.8.2.2 Quanto ao Valor

determinado pela Curva A B C.
Exemplo:
Classe
A
B
C
No. de Itens
5% a 15%
20% a 30%
55% a 75%
Valor
60% a 90%
10% a 30%
5% a 10%
3.8.2.3 Quanto Criticidade
Determinando a acuracidade do item:

ITEM
0225 0
1576 1
3023 2
4255 3
4276 4
5455 5
SISTEMA
(INFORMADO)
125
1.066
45
456
6.789
2
FSICO
(CONTADO)
125
1.066
43
457
6.788
2
PERCENTUAL
DE ACERTO
100,00%
100,00%
95,50%
100,21%
99,98%
100%
34
5678 6
5980 7
TOTAIS:
345
678
9.506
336
655
9.472
97,39%
96,61%
99,64%
COMPRAS
3.9
3.9.1
3.9.2
CODIFICAO DE MATERIAIS
OBJETIVOS
Desenvolver mtodos de codificao para, de uma maneira simples,

racional, metdica e clara, identificar os materiais;
Definir instrues tcnicas de Controle de Estoque e

indispensveis ao bom desempenho das unidades de trabalho;
Permitir as atividades de Gesto de Estoques e Compras;
Facilitar a padronizao de materiais;
Evitar duplicidade de itens em estoque;
Facilitar o controle contbil dos estoques.
Compras,
PRINCPIOS DA CODIFICAO
Dividir o universo de materiais em grandes grupos, de acordo com a sua
classificao, numerando-os de 01 a 99;
Exemplo:
01
02
12
15
material de escritrio
material de segurana
material eltrico
metais, etc....
Dividir os grupos em sub-grupos de materiais com caractersticas semelhantes e

genricas, numerando-os de 01 a 99;
Exemplo:
do grupo 15 metais, dividimos:

01 - metais ferrosos
02 - metais no ferrosos
Dividindo-se o novo sub-grupo, teremos:

Exemplo:
do grupo 1502 metais no ferrosos, poderemos dividir em:

01 - bronze
2 - lato
3 - chumbo
35
- antimnio, etc....
COMPRAS
O ltimo grupo de nmeros, ser o identificador do material, representado pela

seqncia crescente de 001 a 999;
Exemplo:
do grupo 150203 metais - no ferrosos - chumbo, temos:

001 - chumbo em lingote.
002 - chumbo em lenol de 0,50m de largura x 3,18mm (1/8) de
espessura.
003 - chumbo em lenol de 0,50m de largura x 4,86mm (3/16)
de espessura
004 - chumbo em lenol de 0,50m de largura x 6,35mm (1/4) de
espessura antimnio, etc....
3.9.3
Montagem do Cdigo
Material: chumbo em lenol de 0,50m de largura x 3,18mm (1/8) de espessura.
Cdigo: 15
02
03
002
Grupo
: Metais
Sub-grupo : Metais no Ferrosos

Classe
: Chumbo
Nmero identificador
36
COMPRAS
3.10
PADRONIZAO DE MATERIAIS
3.10.1 OBJETIVOS
Diminuir o nmero de itens em estoque;

Simplificao dos materiais;
Permitir as compras em grandes lotes;
Diminuir o volume de trabalho do Compras;
Diminuir os custos de estocagem;
Reduzir a quantidade de itens estocados;
Substituir materiais de preos elevados por outros de menor preo;
Adquirir os materiais com maior rapidez;
Evitar a diversificao de materiais de mesma aplicao;
Economizar nos consertos e substituio de peas;
Obter maior Qualidade e Uniformidade.
3.10.2 NORMAS PARA PADRONIZAO

3.10.2.1
Levantamento de Dados
Catlogo de Materiais
Almoxarifados
Usurios
Compras
3.10.2.2
Simplificao
Verificar se o material realmente apresenta interesse para a

padronizao;
Analisar se as informaes fornecidas pelos setores que

procederam os levantamentos de dados, foram obtidos de forma
eficiente;
Solicitar os teste, se for o caso, a serem efetuados pelos rgos

tcnicos e demais setores envolvidos, de forma a se obter todas as
informaes necessrias para a perfeita simplificao dos materiais;
Com as informaes e resultados dos testes, o Setor de

Planejamento de Compras e os rgos envolvidos, preenchero o
Relatrio de Simplificao de Materiais, definindo o material a ser
padronizado.
3.10.2.3
Especificao do Material Padronizado
Ser clara, precisa e concisa;
Fornecer todos os elementos necessrios a facilitar o recebimento

do material;
No conter caractersticas desnecessrias que aumentem o preo

do material e a dificuldade de sua aquisio;
37
Evitar, com a descrio do material, a restrio do nmero de

concorrentes;
Corresponder s especificaes comerciais e industriais de uso
corrente.
COMPRAS
3.11
AVALIAO DE PERFORMANCE
3.11.1 QUANTO AO INVESTIMENTO

Estoque Mdio
E
EM =
N
Cobertura (Base Futuro)

C = N
E = DP1 + DP2 + DP3 + ....+ DPN
Cobertura (Base Passado)

E
C =
DM
Giro (Base Anual)

DR
G =
EM
N
E
EM
E
= Nmero de perodos
= Estoque no Perodo
= Estoque Mdio
= Somatrio dos Estoques
DP = Demanda Prevista
DR = Demanda Real (anual)
DM = Demanda Mdia
38
COMPRAS
3.11.2 QUANTO AO ATENDIMENTO

Nvel de Servio (por encomenda)
PEDIDOS ATENDIDOS
NA DATA PROMETIDA
NS =
x 100
PEDIDOS PROMETIDOS
PARA O PERODO
Nvel de Servio (do Estoque)

OCORRNCIA DE ITENS
C/ ESTOQUE NO PERODO
NS =
x 100
DIAS TEIS x No. DE ITENS
DIAS TEIS
ITENS
1755
4321
6969
8118
9536
TOTAIS
15
20
18
20
TOTAIS
X = Dias com estoque > 0 (zero)
20
13
86
39
COMPRAS
AVALIAO DE PERFORMANCE
3.11.3 QUANTO CONFIANA NOS CONTROLES
Nvel de Exatido nos Estoque

NMERO DE INFORMAES
CORRETAS
ACURACIDAE =
x 100
NMERO DE INFORMAES
VERIFICADAS
Lucratividade do Investimento
LUCRO
RETORNO SOBRE =
O INVESTIMENTO
(ROI)
x 100
INVESTIMENTO
LUCRO = VENDAS - CUSTOS

INVESTIMENTO = IMOBILIZADO + DISPONVEL + ESTOQUE
40

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4

Comprar significa: procurar, adquirir e providenciar a entrega e recebimento de materiais,

A identificao dos objetivos, depender do nvel de abrangncia perante a prpria

deve atuar como um rgo Prestador de Servios.

Adquirir bens e/ou servios:

ORGANIZAO DA REA DE COMPRAS

maior poder de presso do comprador, junto ao fornecedor, em razo de

uniformizao dos preos entre todas as unidades da Empresa;

melhor gesto de estoque;

homogeneidade dos procedimentos gerais de compras.

maior afinidade do comprador, com os problemas locais de fornecimento;

maior agilidade no atendimento das necessidades de sua prpria unidade;

maior autoridade e responsabilidade para a administrao local;

Relaes Internas x Externas

forte relacionamento tanto interno com externo;

emite e recebe informaes de todas as partes;

um rgo assessor para todas as unidades da Empresa;

Compras no Contexto do Planejamento

Alta fonte geradora de lucros

Organograma (Modelo simplificado)

NO PERMITIR QUE ELEMENTOS EXECUTEM AS MESMAS ATIVIDADES,

Auxiliar de Compras: Datilografia de Pedidos

Negociao com Fornecedores

Negociao dos Itens de Valores Significativos

Gerente de Compras:Planejamento / Organizao / Gesto de Pessoal

REQUISITAR AQUISIO DE MATERIAIS

Destinados ao Ativo Fixo:

AUTORIZAR COMPRA DE MATERIAIS

- de 100.001 at 500.000 ......................................................................................

FLUXO BSICO DE UMA REA DE COMPRAS

MODALIDADES ALTERNATIVAS DE COMPRAS

Compras de Pequeno valor

2 Dados Estatsticos de fornecimento de 1 kg de ferro fundido:

1o. Passo: Estabelecer o % de aceitao e no. de pontos correspondente ao item QUALIDADE:

Fornec. A: 27 / 30 * 100 = 90%

2o. Passo: Estabelecer o nmero de pontos correspondente ao item PREO:

Se A o menor preo, ento: A = 35

3o. Passo: Estabelecer o nmero de pontos correspondente ao item ATENDIMENTO:

Ser o Fornecedor B, a melhor opo?

Quanto ao Aspecto Classificatrio

Item tipo X - no interfere na produo ou operao da Empresa;

Requer muito pouco ou nenhum cuidado no processo seletivo

Quanto Capacidade de Produo

As necessidades (quantitativas) da Empresa;

NENHUM FORNECEDOR VAI PRODUZIR, EXCLUSIVAMENTE, PARA UM NICO CLIENTE

Formas Simples de Seleo

Consulta ltima Compra

Solicitao x Apresentao da Proposta Verbal

Solicitao Verbal x Apresentao por Escrito

Solicitao x Apresentao da Proposta por Escrito

Dados Mnimos Necessrios na Proposta

Custo de Frete, Embalagem, etc..

Quanto Exeqibilidade do Preo

Dever-se- adquirir sumariamente do Fornecedor D, em razo do menor preo e

TICA NA REA DE COMPRAS

1.10.1 Estabelecer Rodzio entre Compradores

Evitar a convivncia permanente com os mesmos Vendedores, das

Manter a motivao inicial;

Possibilidade de abertura de novos horizontes;

Melhoria do desempenho profissional, em benefcio da organizao;

1.10.2 Relacionamento Interno e Externo

Manter postura de confidencialidade com pessoal no pertencente

Manter, permanentemente, atitude de seriedade, no relacionamento,

No fazer solicitaes com intuito de proveito prprio ;