PLANILHA DE CALCULO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTARIA NACIONAL PELO MVA E POR PAUTA FISCAL

CALCULO POR DOCUMENTO FISCAL

NR. NF:
UF ORIGEM
UF DESTINO
PRODUTOS

Aliquotas internas dos estados da UF:

ALIQUOTAS USADAS COMO PERCENTUAL
DE BASE DE CALCULO DA SUB TRIB
DE ACORDO COM A UF DE DESTINO

5818
SP
MT
NCM

PRODUTO 001
PRODUTO 002
PRODUTO 003
PRODUTO 004

98.50.10.00
95.10.00.00
91.15.01.00
85.14.15.20

TOTAIS IVA
PRODUTO 001

35.15.15.00

TOTAIS PAUTA

TOTAIS GERAIS

VAR UNIT
150.00
200.00
180.00
175.00
705.00
25.00
25.00

730.00

QTE
18.00
14.00
13.00
18.00
###
###
###
###
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###
10.00
###
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-

VR TOT.
PROD.
2,700.00
2,800.00
2,340.00
3,150.00
10,990.00
250.00
250.00

ALIQ.
IPI
10.00
10.00
5.00
4.00
5.00
-

11,240.00

CALCULO IVA AJUSTADO

ALIQUOTAS INTERNAS UF DESTINO
INFORME O IVA ORIGINAL P/CALCULAR
17%
18%
19%
ALIQ.INTERESTADUAL
7% 69.19%
71.26% 73.37%
ALIQ.INTERESTADUAL
12% 60.10%
62.05% 64.05%
IVA ORIGINAL:
51%

TOTAL=MVA + PAUTA FISCAL A REC.

2,667.81

FORMULA GERAL COM MVA

TOT PROD + IPI + FRETE/DESP ACESS * IVA = BASE(RESULTADO +
VALORES SOMADOS)* ALI SUB TRIB = ICMS SUB TRIB - ICMS OP PROP.
= ICMS SUB TRIB LIQUIDO A PAGAR

FORMULA GERAL COM PAUTA FISCAL

QTE PROD * VALOR DA PAUTA = BASE ICMS SUB * ALIQUOTA
ICMS SUB TRIB = ICMS SUB TRIB - ICMS OP PRORIA = ICMS
SUB TRIB LIQUIDO A PAGAR

SP, PR e MG:
RJ
DEMAIS ESTADOS:

VR IPI
DO PROD
270.00
280.00
117.00
126.00
793.00
12.50
12.50

VR FRETE
D.ACE/PRO
10.00
15.00
18.00
14.00
57.00
18.00
18.00

805.50

75.00

% ICMS
OP PROP
7.00
7.00
7.00
7.00
###
###
###
###
###
###
7.00
###
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###
###
###
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###
-

ICMS OP
PROPRIA
189.70
197.05
165.06
221.48
773.29
18.76
18.76

792.05

18% ALIQUOTAS INTERESTADUAIS P/ CONTRIB.

19% SP,MG, RJ, RS e PR ::
12%
17% DEMAIS ESTADOS:
7%
VER TAB. DE ALIQUOTAS DE UF PARA UF NO FINAL DA PAGINA
% MVA
PROD.
69.19
69.19
69.19
69.19
-

VR. PAUTA BASE CALC

BASE CALC
FISCAL
ICMS ST IVA
ST PAUTA
5,041.86
5,236.43
4,187.45
5,566.35
20,032.10
32.00
320.00
320.00

20,032.10
ICMS SUB TRIB

320.00

ALIQ
ICMS ST
17.00
17.00
17.00
17.00
17.00
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-

VR ICMS
ST IVA

667.42
693.14
546.81
724.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,632.17

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,632.17
2,632.17

VR ICMS
ST PAUTA

35.64
35.64

35.64
35.64