FORMATO: PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE

GESTIN Y SEGUIMIENTOS
CDIGO:
VERSIN: 1
FECHA:

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FECHA: Febrero de 2013

Febrero de 2013

RESPECTO A LA AUDITORA
No. de la auditora:
001 de 2013
Coordinacin Administrativa y sus Procedimientos; Gestin
Financiera y sus procedimientos; Gestin
Presupuestal, Contable y Tesorera y sus
procedimientos, Administracin Financiero del Fondo y
sus procedimientos, Gestin de Talento Humano y sus
Procedimientos; Gestin de Recursos Fsicos,
Documentales y Tecnolgicos y sus procedimientos;
Coordinacin Legal y sus procedimientos; Plan de
Contratacin, Gestin de Cartera y sus
procedimientos, Coordinacin Atencin de Usuarios y
Televidentes y sus Procedimientos, Derechos de
Proceso, procedimiento
Peticin y sus procedimientos, Control Interno
o actividad a auditar:
Disciplinario y sus procedimientos y Comunicaciones y
sus procedimientos, SIG Producto o Servicio no
conforme y Control de Documentos/Registros,
Normatividad promocin y Proteccin y sus procedimientos,
Asuntos Concesionales y sus procedimientos, Fomento
de la Industria y sus procedimientos y Vigilancia,
Control Seguimiento y sus procedimientos.
Se realizarn seguimientos permanentes a los hallazgos de
auditoria sus correspondientes planes de accin y
cumplimientos de las acciones correctivas y planes de
mejoramiento.
Fechas de la auditora:
Febrero 5 de 2013
Evaluar la eficacia, eficiencia y nivel de sostenibilidad en los
aspectos financieros, operativos, de gestin, jurdicos, y de
Objetivo de la auditora: control interno, a travs de los procesos y procedimientos a
cargo de las diferentes reas y sus Coordinaciones.

Alcance de la auditora:

Versin No.

Funcionamiento de las reas y tareas realizadas durante el

ltimo trimestre sobre Coordinacin Administrativa y
sus Procedimientos; Gestin Financiera y sus
procedimientos; Gestin de Talento Humano y sus
Procedimientos; Gestin de Recursos Fsicos,
Documentales y Tecnolgicos y sus procedimientos;
Coordinacin Legal y sus procedimientos;
Coordinacin Atencin de Usuarios y Televidentes y
sus Procedimientos, Control Interno Disciplinario y sus
procedimientos y Comunicaciones y sus
procedimientos.

Fecha de vigencia:31/12/13

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RESPECTO A LA DOCUMENTACIN
Requerimientos de los entes de control y vigilancia externos
de la ANTV, Contralora, Funcin Pblica (DAFP),
Contadura General, etc. Seguimiento a las
obligaciones de la ANTV en materia de informacin,
Proceso, procedimiento
requerimientos, derechos de peticin y sus
o actividad a auditar:
respuestas, canalizar la informacin entregada a cada
entidad y su publicacin cuando esta sea necesario u
obligatorio. (Administracin del Control Interno de la
Entidad)

Versin No.

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Criterios de la auditora:

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Procedimientos de Coordinacin Administrativa: Conciliacin

de informacin, Informes financieros, Transacciones de
pago, Registro de informacin, Administracin
informtica, PAC, Declaraciones tributarias, Caja, Caja
menor, Bancos, arqueos, conciliaciones Bancarias,
circularizaciones, Informes entes de control,
Proyeccin planta de cargos, plan financiero, Proyecto
de presupuesto, liquidacin de presupuesto, Primeros
movimientos, Expedicin CDP, Expedicin CRP, Cierre
mensual, Cierre Anual, Traslado presupuestal, Adicin
presupuestal, Reduccin presupuestal, Vigencias
futuras,
Procedimientos Gestin de Talento Humano: Planta de
Personal, Salud Ocupacional, Manual de Funciones,
Vinculacin, Plan de Capacitacin, Liquidacin Nmina,
Evaluacin de Desempeo, Induccin, Medicin Clima
Organizacional, Re induccin, Comits, programas de
Bienestar.
Procedimientos de Gestin Documental: Correspondencia,
Administracin de Archivos.
Procedimientos
de
Gestin
de
Recursos
Fsicos:
Administracin de recursos fsicos, Adquisicin de bienes y
servicios, Gestin ambiental interna, Reclasificacin de
bienes devolutivos, Baja de bienes servibles no utilizables,
Toma fsica de inventarios bienes devolutivos, procedimientos
de las reas.
Administracin de Software y Hardware. Procedimientos
Coordinacin Legal: Contratacin Pblica adquisicin de
bienes, Plan de Compras, contratistas ANTV, Normagrama,
procedimientos de las reas. Coordinacin Atencin de
Usuarios y Televidentes: Resolucin y tratamiento de quejas y
reclamos, derechos de peticin, tutelas y procedimientos de
las reas.
Control Interno Disciplinario: Procedimientos del rea,
inventarios de procesos y resolucin de conflictos.
Comunicaciones: Procedimientos del rea, comunicaciones
oportunas y efectivas, medios de comunicacin internos y
externos.
INSUMOS
Normatividad vigente, Resoluciones, Instructivos, Polticas,
SIG, Plan Financiero, Plan Estratgico, Planes de accin,
herramientas de Autoevaluacin, Ley 80 de 1193, Plan
Institucional de Gestin Ambiental, Tratamiento a no
Conformidades, observaciones y recomendaciones de
auditoras anteriores y todas las dems herramientas de
auditoria establecidas por la ley.

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Auditor Lder:
Equipo Auditor:

Auditado:

Experto Tcnico:
Acompaantes:

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RESPECTO A LOS PARTICIPANTES

Joaqun Salinas Tibabuso
Joaqun Salinas Tibabuso y
Coordinador Administrativo y Equipos de Trabajo; Gestin
Financiera y su equipo de trabajo; Gestin de Talento
Humano y su equipo de trabajo; Gestin de Recursos
Fsicos, Documentales y Tecnolgicos y su equipo de
trabajo; Coordinacin Legal y su equipo de trabajo;
Coordinacin Atencin de Usuarios y Televidentes y su
equipo de trabajo, Control Interno Disciplinario y su
equipo de trabajo, Comunicaciones y su equipo de
trabajo, Normatividad, Promocin y Proteccin y su
equipo de trabajo, Asuntos Concesionales y su equipo
de trabajo, Fomento de la Industria y su equipo de
trabajo y Vigilancia, Control y Seguimiento y su equipo
de trabajo.
N/A
N/A

RESPECTO A LA METODOLOGA
Nueve (10) entrevistas con una duracin promedio de dos (2)
horas: Coordinaciones y Equipos de trabajo.
Tiempos de duracin de
Para cada proceso de auditoria se realizara un cronograma de
la auditora:
actividades y tiempo de ejecucin.

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Mtodo de recoleccin
de evidencias:

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1. Realizar una revisin previa de las carpetas de los

Contratistas del rea, hoja de vida de trabajadores
oficiales, anlisis de informacin solicitada al rea y
revisin y anlisis de documentacin adicional en
sitio.
2. Preparacin de la Lista de Verificacin.
3. Elaboracin del Plan de Auditora.
4. Realizar Reunin de Apertura (Auditado y su Equipo de
Trabajo).
5. Ejecutar la auditora de gestin y resultados.
6. Realizar las preguntas y pruebas de cumplimiento
obteniendo informacin a travs de:
Entrevistas
con
servidores
pblicos
y
contratistas.
Observacin de actividades
y de las
condiciones y medios de trabajo circundantes.
Documentos tales como la poltica, objetivos,
planes,
procedimientos,
instrucciones,
proyectos, contratos, manual de funciones,
entre otros.
7. Registrar los hallazgos de auditora.
8. Adelantar reuniones de seguimiento al desarrollo de la
auditora.
9. Presentacin Informe Preliminar
10. Adelantar Reunin de Cierre con el Auditado y su
Equipo de Trabajo.

RESPECTO A LA METODOLOGA
Registro del desarrollo normal de la auditoria establecido en
el Manual de Control Interno, fechas de realizacin,
Informacin a incluir en
personas
entrevistadas,
No
Conformidades
el reporte:
identificadas,
observaciones,
recomendaciones,
debilidades, fortalezas.
El reporte o informe de auditora ser elaborado y presentado
de la siguiente manera:
1. Dentro de los tres (3) das siguientes de realizada la
auditora, se har llegar a travs de memorando un
Informe Preliminar para que dentro de los tres (3) das
siguientes a su recibo sea controvertido y/o
manifestada su conformidad.
2. Un Informe Final luego de transcurrido el trmino
Fecha
esperada
de
anterior, realizando la entrega formal en Reunin de
entrega y distribucin:
Cierre de auditora.
3. El informe final se entregar al Auditado
(Coordinador), y en l estar contenido los resultados
de auditora. Copia del informe se har llegar a los
dueos de los procesos que se vean comprometidos
en los hallazgos y a la Direccin General en informe
Gerencial.

Versin No.

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FECHA: Febrero de 2013

OTROS
Confidencialidad: El Equipo Auditor garantiza a los usuarios, funcionarios y comunidad
en general el comportamiento tico basado en los principios de confidencialidad
y seguridad de los datos suministrados.
El Director de la ANTV se compromete a generar y estimular la participacin de los
servidores pblicos en el cumplimiento de las actividades establecidas en el Plan
General de Auditoria de Gestin y Resultados, para as llevar a cabo el desarrollo del
mismo.
Reuniones de Apertura y Cierre: El Coordinador de cada rea se hace responsable y en
todo caso deber garantizar la asistencia de los entrevistados a estas reuniones, las
cuales sern citadas oportunamente.
Tratamiento No Conformidades y/o Plan de Mejoramiento. Dentro de los (8) das hbiles
siguientes a la Reunin de Cierre, el Auditado deber presentar a Control Interno previo
anlisis de las causas que generaron los hallazgos, el Formato Aplicacin de Acciones
Correctivas, Preventivas y de Plan de mejoramiento con el diligenciamiento que
contenga las acciones correctivas y/o preventivas para subsanarlas.

Auditor Lder

Versin No.

Auditado

JOAQUIN SALINAS TIBABUSO

Asesor Control Interno

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