Procedimenos para utilizao da Planilha de Custos & Produtividade

1 Planilha de Programao da Produo

Estimar a programao do ms em anlise
Utilizar somente os campos verdes
2 Planilha de Custos com Pessoal
Atravs do dimensionamento dos funcionarios , turnos e salrios , montar o custo da Mo de Obra Direta e Indireta
Utilizar somente os campos verdes
A somatria de todos os custos fixos e variveis est grifado no campo amarelo e ser transportado automticamente para a planilha pincipal , de Custos & Produtividade
3 Planilha dos Custos Administrativos
Preencher os campos verdes com os dados atuais de sua empresa
O gasto com a gua esta estimado em funo de um consumo de 6,0 m / hora , caso a empresa se utilize da gua
de poo , este custo zero , mas haver um custo do tratamento (esgoto)
A depreciao dos equipamentos esta calculada para 10 anos e contempla um valor residual da instalao
A somatria dos custos fixos e variveis esta grifado no campo amarelo e ser transportado automaticamente
As clulas em roxo , so calculadas automaticamente em funo dos dados da Planilha de Custos & Produtividade
4 Planilha dos Custos Financeiros
Neste caso especfico no existem despesas
5 Planilha dos Custos com Insumos e Materiais Auxiliares
Analogamente as anteriores , deve-se preencher os campos referentes aos preos de compra de cada produto
Os consumos especficos , esto baseados em mdias de longo prazo e foram obtidas em anodizaes de mdio e
grande porte e , portanto refletem resultados bem prximos da realidade . Todavia , cada um dever colocar o seu
Os valores em R$ esto previstos em funo de um produo de 150 ton./ms , sem reprocesso ou refugo .

RROVAI

24/01/2001

CUSTOS PRODUTIVIDADE

Programao da Produo
Camada

Cor
Fosco Preto Bronze Esc. Bronze Mdio

(ton)
A 13
A 18
A 23
Total

B.Esc.+ Claro Bronze Claro

Total

(ton)
75
0

(ton)
45
0

(ton)
15
0

(ton)
15
0

(ton)
15
0

(ton)
0
0

(ton)
150
0

75

45

15

15

15

150

Camada Mdia Total

13.00 13.00

13.00

13.00

13.00

#DIV/0!

13.00

Tempo Mdio de Banho

30.30 30.30

30.30

30.30

30.30

#DIV/0!

30.30

RROVAI

24/01/2001

CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos

(R$)

Salrios
Pr-Labore
FGTS (salrios + comisses )*8%
INSS(salrios + comisses )*27.8%
Proviso do 13

17,555.00
3,000.00
1,404.40
4,880.29
1,462.92

Diretos

Frias 0.33*(salrio + mdia comisses)

V.Transporte
FGTSs/13 (13)*8%
INSSs/13 (13)*27.8%
Aviso Prvio
FGTSs/frias (frias)*8%
INSS s/frias (frias)*27.8%
Plano de Sade
Plano Refeio
Seguro de Vida
Treinamento

1,945.68
2,000.00
117.03
406.69
1,755.50
155.65
540.90
1,250.00
200.00

Sub-total 1

36,674.06

Custos Variveis

(R$)

Enganchamento : 3 x 2 - R$ 300,00/oper.
Anodizao : 3 x 2 - R$450,00/oper.
Desenganchamento : 3 x 2 - R$300,00/oper.
Inspeo/Embalagem : (1 x2)+(2 x 2) R$300,00/oper.
Expedio :( 1 x R$750,00) +( 2 x R$300,00)
Manuteno :( 1 x R$800,00 )+( 2 x R$600,00)
Oper. ETE : 1 x R$ 500,00

Funcionrios Turnos
3
2
3
2
3
2
4
2
2
1
1
1
2
2
1
1
1
2
1
1

Total
6
6
6
8
2
1
4
1
2
1
37

Salrio(R$)
300.00
450.00
300.00
300.00
500.00
750.00
300.00
800.00
600.00
500.00

Total (R$)
1,800.00
2,700.00
1,800.00
2,400.00
1,000.00
750.00
1,200.00
800.00
1,200.00
500.00

600.00
600.00
1,200.00

600.00
1,605.00
1,200.00

Indiretos
Secretria/telefonista : 1 x R$600,00
Vendedor : 1 x R$ 600,00 + comisso de 0,5% sobre faturamento
Supervisor : 1 x R$1200,00

1
1
1

1
1
1

1
1
1
3

40

17,555.00

Repouso Remunerado (n/30)*comisses , onde n= sbados, domingos e feriados no ms

Sub-total 2
TOTAL GERAL

RROVAI

36,674.06

24/01/2001

CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos
Aluguel
Condomnio
IPTU
Contabilidade externa
Advogados externos
Assessorias
Outros
Luz(demanda contratada + consumo )
Telefone
gua da Rede ( 6,0m/hora ) e/ou POO
Gs
Manuteno de imveis
Manuteno de veculos
Manuteno de equipamentos
Propaganda
Brindes
Seguros
Feiras e exposies
Representao dos scios
Viagens ( estadias , passagens)
Parcelamento de impostos e encargos
Locomoo
Assinaturas e anuidades
Doaes
Associao de classe
Fretes
Depreciao dos equipamentos

Sub-total 1

(R$)
3,000.00
120.00
1,500.00
500.00

18,000.00
1,000.00
-

10,951.88 (Valor estimando sobre um consumo de 6,0 m/hora)

500.00
500.00
2,000.00
600.00
83.33
1,000.00
500.00

300.00
9,750.00
7,666.67

9,750.00

47,020.00

Custos Variveis
ICMS
IRPJ (LUCRO REAL)
CS (LUCRO REAL)
PIS (0,65%)
COFINS(3%)

Outros

1,306.50
6,030.00

Calculado sobre l ucro liquido

Calculado sobre l ucro liquido

Sub-total 2
TOTAL GERAL

Clculo da Depreciao Anual (R$)

Investimento Inicial (R$)
Valor Residual (R$)
Tempo de Vida til Estimado (anos)

RROVAI

54,356.50

7,666.67
1,500,000.00
580,000.00
10

24/01/2001

CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos

(R$)

Juros Bancrios
Tarifas Bancarias
Juros Diversos

0
0
0

Sub-total 1

Custos Variveis
Administradoras de carto de crdito
Descontos bancrios

0
0

Sub-total 2

TOTAL GERAL

RROVAI

24/01/2001

CUSTOS PRODUTIVIDADE

Matrias primas para industrializao

cido sulfrico
Soda custica
cido ntrico
cido clordrico
Desengraxante
Aditivos para fosqueamento
Aditivos para neutralizao
Aditivos para anodizao
Supressores de fumos cidos e bsicos
Selagem Fria + Aditivo
Hidrxido de amnia
Aditivos para colorao
Sulfato de estanho
Alumnio para grampos
Alumnio para pernas
Arame
Eletrodos de inox e/ou estanho
Eletrodos de alumnio (catodos)
Parafusos de inox
Cloreto de Brio
Cal
Polieletrolito

(kg/ton.)
(R$/kg)
Custo(R$/ton.)
(unid./ton.) (ICMS incl.) (com ICMS)
100
80
2
3
3
12
4
4
1
4
2
4
3
4
6
1
0.3
0.4
0.4
2.6
6.5
1.3

0.15
1.34
0.58
0.31
4.00
2.95
2.15
13.75
18.67
0.42
37.26
12.00
7.00
7.00
7.00
10.00
7.00
10.00
4.00
1.50
7.00

15.00
107.20
1.16
0.93
12.00
35.40
8.60
55.00
74.67
0.84
149.03
36.00
27.10
45.16
9.03
3.23
3.01
4.00
10.32
9.68
9.03
616.38

12.2

2.00
1.20
1.60
5.00
2.00
0.01
1.45
5.00
9.00
5.00

24.31
0.19
1.22
60.00
2.90
0.61
13.24
7.35
109.82

Materias Auxiliares
Papel para embalagem (crepado)
Papel HD
Fitas , fitilhos
Filme plstico (embalatudo)
Papelo
Etiquetas
Vaselina lquida
Linha de nylon
Grampos , alicates e sargentos de nylon
Esferas para isolamento trmico dos tanques
Sub-total

0.12
0.61
6000
2
0.12
1.47
1.47

Materiais de Segurana
Luvas de pano
Luvas de raspa
Luvas de borracha
Botinas
Aventais
Uniformes
Mscaras contra gases
Botas de borracha
culos de segurana
Mscaras contra respingos

(unid./ano) (R$/unid)
Custo (R$/ton.)
1300.0
0.9
0.63
0.0
2.6
0.00
28.0
15.0
0.23
47.0
20.0
0.51
2.0
10.0
0.01
90.0
25.0
1.21
21.0
30.0
0.34
14.0
30.0
0.23
20.0
15.0
0.16
6.0
40.0
0.13
3.44

TOTAL GERAL

729.64
109,961.22

RROVAI

24/01/2001

CUSTOS PRODUTIVIDADE DE UMA ANODIZAO

PREMISSAS
150 TON./MS , 50%NATURAL FOSCO E 50% COLORIDO
40 FUNCIONRIOS
3 TANQUES DE ANODIZAO
1 TANQUE DE ELETROCOLORAO
PRODUTIVIDADE
Capacidade
Terica (m2/dia)
5779

Amperagem
Instalada (Amp)
18000

Tempo
Disponvel(min)
1440
Nmero
Total de
Gancheiras/hora
5.94

Tempo
Programado(min)
1200
Nmero de
Gancheiras/hora
Coloridas
5.26

Produo Efetiva
(m2/dia)
5483

Nmero de Tanques
Anodizaao
3

Produo Efetiva
(kg/dia)
9870
Produtividade
kg/hMq.

Nmero de Tanques
Colorao
1

Dens.Corr.Ter.
( Amp/dm2)
1.3

kg/hH

rea da Gancheira
(dm2)
4615.4
Horas Trabalhadas Normais
20

150

493.5

12.3

Horas Extras
0
Horas Trabalhadas Totais
20

TESTE DE CONSISTNCIA

Produo Efetiva

Amperagem

Produo Total

(kg/dia)

Instalada (Amp)

(incl. Ref. + Reproc.)

Err:522

Ton. A 13

Fator de
Crescimento
345
Nmero de Dias
15.2
Nm. Funcionrios
40
Tempo Mdio
Colorao
(min)
11.40
Produo - Mix Camada (ton)
Ton. A 18

Camada
Mdia(micra)
13.0

Eficincia
Eltrica(%)
100%

Ton. Fosco
75
Preo Fosco
R$ 1.18
Ton.Faturadas
150

Ton. A 23

Preto
45
Preo Preto
R$ 1.50
Reprocesso
(%)
0%
Tempo
Morto (%)

0%

Aproveita/o
(%)
83%

Faturamento
(R$)

R$ 201,000.00

Mix Colorao (ton)

Bron.Esc.+ Md
30
Preo Bron.Esc.
R$ 1.50
Refugo
(%)
0%

Bron Claro

0
Preo Bron.Claro
R$ 1.50
P/Gancheira
40
Classe da Anodizao
A 18

A 13

30.3

Camada Mdia

42.0
Tempo Mdio Total (min)

13.00

Custos com Pessoal

Custos Administrativos
Custos Financeiros
(R$/ton.)
(R$/ton.)
(R$/ton.)
1,339.95
244.49
362.38
-

Custos M.Primas
(R$)
109,961.22

Ponto de Equilbrio

200,991.78

Preo de Venda (R$)

R$ 1.34

Custos Var. Unit. (R$/kg)

R$ 0.73

Custos Fixos (R$)

Custos M.Primas
(R$/ton.)
733.07

R$ 91,030.56
0%

Vendas ( R$)

R$ 201,000.00

(-) Custos Variveis

R$ 109,961.22

(=) MC

R$ 91,038.78

(-) Custos Fixos

R$ 91,030.56

(=) Lucro Lquido

RROVAI

53.6

30.30

Lucro Lq. Desejado (%)

Custo Operacional Total

(R$/ton.)

300
A 23

Anlise dos Resultados

CUSTO OPERACIONAL
Custo Operacional Total
Custos com Pessoal
Custos Administrativos
Custos Financeiros
(R$)
(R$)
(R$)
(R$)
200,991.78
36,674.06
54,356.50
-

Mix de
Peso (kg/m2)
1.80
P. Linear (kg/m)
0.3
Pea (mm)
6000
Preo Mdio
R$ 1.34
Permetro (mm)

R$ 8.22
ou
0%

24/01/2001

Cenrio 1

42.30769232

Page 8

CENRIO COM LUCRO DE 15%

212701.7363

Page 9

LUCRO DE 15%

212701.7363

Page 10