Proyecto de Calzados Final 2 2

INTRODUCCIN:
El proyecto que a continuacin se realiza da una descripcin detallada de todos los

procesos necesarios para la fabricacin de calzados sport.
En la primera parte del captulo haremos una descripcin
sobre la disponibilidad de
materias primas lo cual nos permitir factibilidad nuestra produccin de calzados

Por otro lado tambin
se har un estudio parcial del mercado, en el cual
desarrollamos una descripcin sobre nuestro producto, sus usos y especificaciones,

tambin indicamos el rea geogrfica que abarca nuestro producto. Dos de los
aspectos ms importantes dentro el estudio de mercado son: el estudio de la
demanda y de la oferta, ya que mediante ellos determinamos nuestro mercado
demandante: para poder saber si el escogido es realmente un mercado potencial para
nuestro producto; obteniendo resultados satisfactorios ya que concluimos que
efectivamente que las provincias evaluadas de cusco
representa un mercado
potencial para nuestro proyecto; estos resultados satisfactorios los reafirmamos en el

aporte al mercado realizado, el cual determina la existencia de una demanda
insatisfecha por otra parte tambin el mercado ofertante, de tal forma que podamos
desarrollar nuestro proyecto.
Posteriormente formulamos e identificamos diversas estrategias de comercializacin,
dentro de ella desarrollamos las cuatros P de marketing.
En cuanto a la localizacin llegamos a la conclusin que el lugar donde se llevara a
cabo todas las operaciones de produccin es en el parque industrial (asociacin
seor del gran poder), tomando en cuenta todos los criterios a evaluar.
Luego nos encargamos de desarrolla el estudio de la organizacin y administracin,
el cual nos ayuda en gran medida a determinar la viabilidad del proyecto (va o no va)
mediante el esquema orgnico de la empresa en general.
En cuanto al estudio de ingeniera, se presenta una descripcin al detalle sobre la
fabricacin de los calzados, para el fcil entendimiento se presenta un flujo grama de
este mismo, en el cual se desarrolla la transformacin de los insumos hasta llegar a

los bienes finales.
Por ltimo presentamos todos los requerimientos de activos necesarios para la
realizacin del proyecto, todo ello para un periodo de diez aos, esto corresponde al
estudio de inversiones. Seguidamente desarrollamos el estudio financiero que cuenta
con todos los ingresos y egresos registrados al igual que los estados financieros de la
empresa.
Concluyendo,
el presente proyecto se llevo a cabo para determinar el xito o
perjuicio que se obtendra de la realizacin del proyecto planteado, si es viable una

de las dos alternativas planteadas.
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD,
INSTALACIN DE UNA PLANTA PARA LA
PRODUCCIN DE CALZADOS SPORT
PARA LAS PROVINCIAS DE, ANTA,
CALCA, CUSCO, LA CONVENCIN Y
URUBAMBA DEL DEPARTAMENTO
CUSCO.
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1.
CARCTER DEL PROYECTO
El siguiente proyecto es eminentemente econmico, se caracteriza porque

produce un bien para el mercado donde los demandantes tienen capacidad de
pago.
1.2.
NATURALEZA DEL PROYECTO.
Este proyecto es de instalacin, es decir que este proyecto incrementara los

medios de capital existente.
1.3.
CATEGORA DEL PROYECTO

El proyecto es de produccin de calzados sport que sern con destino para las
cuatro provincias del departamento de Cusco.
1.4.
TIPO DE PROYECTO
El siguiente proyecto que se va desarrollar pertenece al sector industrial

(Produccin de calzados sport)
1.5.
RESULTADO DEL PROYECTO

Qu buscamos al finalizar el proyecto?
Recaudar informacin necesaria que nos brinde conocimiento para la toma de

decisin sobre la ejecucin y viabilidad del proyecto, mostrando adems las
alternativas que se tienen en torno al proyecto planteado.
1.6.
IMPORTANCIA DEL PROYECTO
La importancia se debe , ya que generara puestos de trabajo en la regin de

Arequipa, adems de incrementar la produccin de materias primas, el cual se
ver favorecida la regin de Arequipa, la incidencia en la economa peruana es
de suma importancia durante la vida til del proyecto.
CAPITULO II
2. ESTUDIO PARCIAL DE MATERIA PRIMA
2.1.
OBJETIVOS
Est,
tiene
como
objetivo
definir
las
caractersticas,
requerimientos,
disponibilidad, costo, etc. de las materias primas e insumos necesarios para la

produccin de calzados sport, para as realizar la interrelacin y dependencia
que existe entre los aspectos tcnicos del proyecto y los aspectos econmicos
financieros del mismo.
2.2.
ASPECTOS GENERALES DEL CUERO
2.2.1. DEFINICION DE CUERO
Cuero es la piel tratada mediante curtido que proviene de una capa de tejido
que recubre a los animales y que tiene propiedades de resistencia y flexibilidad
bastante apropiadas para su posterior manipulacin. La capa de piel es
separada del cuerpo de los animales, se elimina el pelo o la lana, salvo en los
casos en que se quiera conservar esta cobertura pilosa en el resultado final y
posteriormente es sometida a un proceso de curtido. El cuero se emplea como
material primario para la elaboracin de diferentes tipos de zapatos.1
2.2.2.
TIPOS DE CUERO
Napones-Suelen ser muy suaves y con poco brillo. Se emplea para forros,
zapatos flexibles y prendas de piel. En cuanto al color suele resultar muy
apagado por lo que el ms atractivo es el negro.
es.wikipedia.org/wiki
8
Cuero liso textura o superficie con pequeos poros, mates o brillantes.

Cuero esmaltado liso y con superficie de alto brillo obtenido por la aplicacin
de un esmalte en el cuero. La superficie es susceptible al dao mecnico,
sustancias qumicas corrosivas, humedad y heladas.
Nubuck Cuero sobre el lado del pelo. Buff nubuck una categora especial
es muy fino, el contacto con los dedos u otros objetos deja rastros, que pueden
ser cepillados.
Gamuza cuero verdadero sobre el lado de la carne, dura menos que el
nubuck, tiene pelo en la superficie.
Para nuestro proyecto utilizaremos el cuero napon, ya que tiene una material
adecuado para la produccin de zapatos y sport.
2.2.3. USOS DE MATERIA PRIMA
Vestimenta. Histricamente el mayor uso dado al cuero es el de vestido y

calzado, hasta el punto de ser la primera materia prima de la que se tiene
constancia que se usara para vestir. Actualmente en este campo se utiliza
principalmente en la fabricacin de ropa de abrigo y calzado.2
Construccin. Otro uso histrico del cuero fue en la fabricacin de tiendas

transportables, cubiertas, puertas y fabricacin de canoas y barcas.
www.monografias.com/
9
Militar. Hasta el perfeccionamiento de las armas de fuego el cuero se emple

en la fabricacin de armaduras ligeras, escudos y fundas de armas. Su uso
para la fabricacin de monturas y aparejos para caballeras, botas de calidad,
etc., hace que su utilidad militar se mantenga incluso bien entrado el siglo XX.
Herramientas. Tradicionalmente se utiliz en la fabricacin de cuerdas,
cinchas y correas, arneses para caballeras o animales de tiro. Actualmente su
uso en los pases occidentales est limitado a los arneses de equitacin.
Encuadernacin. La mayor parte de los cdices de la Edad Media se han

conservado hasta hoy en da gracias a que fueron escritos en pergamino.
Disponemos de un considerable nmero de escritos religiosos, conventuales y
nobiliarios, pertenecientes al perodo comprendido entre los orgenes de la
patrstica y la aparicin de la imprenta. No obstante, el pergamino tuvo que
enfrentarse, a partir del siglo XI, con un descubrimiento: el papel introducido en
Espaa y posteriormente en el resto de Europa, por los rabes.
2.2.4. ESPECIFICACIONES DE MATERIAS PRIMAS
Los cueros tienen diferentes tipos segn la procedencia de las pieles, y difieren
en su estructura segn sean las costumbres de vida del animal originario, la
edad del animal, el sexo, la crianza y la estacin del ao en la que fue tratada,
es importante tambin el ver qu tipo de cuero es mejor el de becerro o de
napa por esto La primera categora podra ser:
Bovinos
Ovinos
Caprinos
Porcino
Equinos
Nutria
Chinchilla
Reptiles
Peces (Se emplea a veces la piel de los Tiburones.)
10
Crvidos (tales como Ciervos, Gamos, Renos.)
En el sector de produccin de curtiembres y calzado existen dos eslabones

claramente diferenciados, que son el segmento de curtido de pieles y los
fabricantes de calzado. Los primeros son los proveedores de la materia prima
necesaria para otros sectores industriales, entre los que se encuentran los
fabricantes.
Las materias primas para la industria del cuero son las pieles sin curtir, que
una vez curtidas se convierten en la materia prima de otros procesos
productivos, entre ellos, la produccin de calzado. Las pieles pueden ser de
ovino, bovino, caprino, porcino, de conejo, reptil, etc. Segn el tipo de piel y el
curtido, la aplicacin en la industria diferir y se puede dedicar para muy
distintas finalidades.
Dada la gran variedad de pieles y de usos, podemos concluir que nos

encontramos ante un sector muy segmentado que acta como suministrador
de materia prima para la produccin de artculos, y esto hace que el sector sea
muy sensible a las modas. Para la produccin de la curtimbre, la principal
materia prima es la piel cruda de origen bovino. 3
2.3.
ESTUDIO DE PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS
Las empresas nombradas en este estudio reflejan una flexibilidad de trato para
formalizar convenios para obtener su producto y as poner en operacin este
proyecto.
11
Los principales proveedores de cuero en variedad se muestran en este cuadro n

1.01, y tomaremos como referencia como nuestros principales proveedores de cuero
a las siguientes empresas:
Curtiembre roa de: Jacinto Roa Churata

Almacenes de cuero cris.c. de: Checya Valencia Cristina
CUADRO N 2.01
PRINCIPALES EMPRESAS INDUSTRIALES DE CUERO EN AREQUIPA
PROVEEDORES DE CUERO (CORTE)
ACTIVIDAD ECONOMICA
RAZON SOCIAL
RUC
ZONA
Curtido y adobo de cueros
AMERICAN TIGER S.R.L.
20272970131
PQUE. INDUSTRIAL
RIO SECO
ANDIA MONTES VITO

CLOVIS
10295227937
GALERIAS SANTA FE
JACIENTO ROA CHURATA
10246685636
PARQUE INDUSTRIAL
RIO SECO
COMPANIA CURTIDORA
PERUANA S.R.L.
20497108528
CERCADO
GALERIAS
SANTA FE
AREQUIPA
ALMACENES DE CUERO
CRIS.C.
CERCADO
CALLE
PIZARROCALERIA
ORION
AREQUIPA

CURTIEMBRE AUSTRAL
S.R.L.
CURTIEMBRE CRUZ
HERMANOS S.R.LTDA
Curtido y adobo de cueros CARMELA PUMA TORRES
10295192211
20454159455
20129958228
10295355471
CURTIEMBRE MANTILLA
20135176495
S.A.
CURTIEMBRE PACHECO S
20133122223
R LTDA
CURTIEMBRE PACHECO S
20133122223
R LTDA
CURTIEMBRE SAN
20454334559
VICENTE S.R.L.
CURTIEMBRE TURPO
20327013701
S.R.LTDA.
KERO PRODUCTOS
PERUANOS DE
20100188113
EXPORTACION S.A.
KERO PRODUCTOS
PERUANOS DE
20100188113
EXPORTACION S.A.
TACURI PACCO VILMA
10296243707
FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales
Elaboracion propia
12
TIENDAS
CALLE
PIZARRO
GALERIA CALLE
PIZARRO
GALERIOCALLE
PIZARRO
GALERIA -
PQUE. INDUSTRIAL
RIO SECO
SEMI RURAL
PACHACUTEC
CERCADO
ZAMACOLA
REGION
AREQUIPA
AREQUIPA
AREQUIPA
AREQUIPA
AREQUIPA
CALLE
PIZARRO C.
COMERCIAL
DON LUIS
AREQUIPA
AREQUIPA
AREQUIPA
SEMI RURAL
PACHACUTEC
AREQUIPA
AREQUIPA
C.C.EL TRIUNFO
AREQUIPA
TAHUAYCANI
AREQUIPA
AREQUIPA
RIO SECO
AREQUIPA
En cuanto a nuestros proveedores de plantillas, hemos recogido datos de los

diferentes proveedores que se encuentran mayormente en la calle Pizarro en
el
centro de la ciudad, en el cuadro n 1.02, mencionamos solo algunos principales que

hemos recogido de la pgina de ministerio de produccin como tambin nosotros
conocedores de los proveedores.
CUADRO N 2. 02
PROVEEDORES DE PLANTILLA
RAZON SOCIAL
PRODUCTOS
RUC
ZONA
TIENDAS
DISTRITO
ANDIA MONTES VITO

CLOVIS
PLANTILAS
10295227937
GALERIAS
SANTA FE
PARQUE
INDUSTRIAL
RIO SECO
CALLE PIZARRO
GALERIO- DON LUIS
AREQUIPA
PLANTILAS
10246685636
CALLE PIZARRO
GALERIA -ORION
AREQUIPA
ALMACENES DE CUERO
CRIS.C.
PLANTILAS
10295192211
CERCADO
CARMELA PUMA TORRES
PLANTILAS
10295355471
CERCADO
CALLE PIZARROCALERIA ORION

CALLE PIZARRO C.
COMERCIAL DON LUIS
PAUCARPATA
AREQUIPA

Elaboracion propia
De igual manera los proveedores de forros, que es de suma importancia ya que es

considerado uno de los materiales primas importantes para la elaboracin cualquier
tipo de calzados.
CUADRO N 2. 03
PROVEEDORES DE FORRO
RAZON SOCIAL
PRODUCTO
DIRECCION
LOCAL
CALLE
PIZARRO
CURTIEMBRE AUSTRAL SA
Forro - Badan
Parque Industrial Rio Seco J3 A.C.C.
GALERIODON LUIS
CALLE
PIZARRO
ROGUSBEL SAC
Forro - Badana Jr. La Libertad Mz 16 Lt.I-A - Urb. Pachacutic
GALERIA ORION
13
DEPARTAMENTO
AREQUIPA
AREQUIPA
En cuanto a las etiquetas de igual manera, hay varios proveedores en este caso
mencionamos una de ellos, el cual y el nico que hace entrega a domicilio, por ende
nos favorecera en cuanto al tiempo que se puede ir a comprar.
CUADRO N2.04
PROVEEDORES DE ETIQUETAS
RAZON SOCIAL
PRODUCTO
DEPARTAMENTO
DIRECCION
CALLE PIZARRO C.
CARMELA PUMA TORRES
ETIQUETAS
COMERCIAL DON
LUIS
Elaboracion propia
AREQUIPA
Las principales empresas autorizadas que provn insumos para la produccin de

calzados sport en departamento de Arequipa, ms empresas que se dedican a
producir este tipo de materias primas pero se encuentran bajo la informalidad que
muchas veces estas empresas se estn convirtiendo como fuente principal de
proveedores de insumos para la produccin de calzados.
CUADRO N 2. 05
PROVEEDORES DE OTROS INSUMOS
RAZON SOCIAL
PRODUCTOS
RUC
ZONA
TIENDAS
DISTRITO
ANDIA MONTES VITO

CLOVIS
PLANTILAS
10295227937
GALERIAS
SANTA FE
PARQUE
INDUSTRIAL
RIO SECO
CALLE PIZARRO
GALERIO- DON LUIS
AREQUIPA
PLANTILAS
10246685636
CALLE PIZARRO
GALERIA -ORION
AREQUIPA
ALMACENES DE CUERO
CRIS.C.
PLANTILAS
10295192211
CERCADO
CARMELA PUMA TORRES
PLANTILAS
10295355471
CERCADO

Elaboracion propia
CALLE PIZARROCALERIA ORION

CALLE PIZARRO C.
COMERCIAL DON LUIS
PAUCARPATA
AREQUIPA
Solo aqu estamos tomando en cuenta como proveedores a estas empresas

autorizadas para respecto estudio de nuestro trabajo.
14
2.4.
PRECIOS DE MATERIA PRIMA
Como uso esencial del producto primero presentamos los precios de los cueros con
que se va realizar los calzados sport, para lo cual los diferentes tipos de cuero se
compra por pie cuadrado y varan los precios de acuerdo a la calidad y marca de
cueros, que asciende desde 4.00 nuevos soles hasta 10.00 nuevos soles.
CUADRO N 2.06
PRECIO DEL CUERO EN LA REGION REQUIPA
CUERO GAMUZA
MEDIDA
PRECIO (EN
SOLES)
Cuero blanco
1 PIE CUADRADO
Cuero color
1 PIE CUADRADO
Cuero napo
1 PIE CUADRADO
Cuero sinttico
1 metro
Fuente: Elaboracin Propia en base al cuadro N 04
Para nuestro producto utilizaremos los cuatro tipos de cuero y esto har que vari los
precios para nuestros consumidores desde un precio cmodo hasta lo ms caro, eso
depender de la calidad de materia prima e insumos que se requiera para producir
dicho producto.
15
2.5.
DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS Y OTROS INSUMOS
2.5.1. DISPONIBILIDAD DE CUERO PARA EL PROYECTO
presentamos para la elaboracin de los calzados la evolucin histrica de curtiembre

de cuero, suponiendo que sin ello no podemos establecer cuanto vamos a necesitar
por docena, adems nos da una aproximacin de cuantos unidades debe hacerse el
pedido a los diferentes proveedores. Tambin cabe mencionar que aparte de estos
insumos mencionados tambin podemos decir que hay otros insumos que ya son
terciarios
para
el
acabado
de
calzados,
ms
adelante
mencionaremos
detalladamente.
CUADRO N 2.07
EVOLUCION HISTORICA DE CURTIDO DE CUERO
EN AREQUIPA PERIODO 2003-2012
AO
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
PIE CUADRADO
1,293,947.96
1,532,480.16
1,185,249.09
1,193,994.54
1,154,919.54
1,091,588.04
1,057,365.57
1,233,182.12
1,354,897.14
1,366,493.99
Fuente: Ministerio de la Produccin - Viceministerio de MYPE e Industria

Elaboracin: Propia
El presente cuadro nos muestra la evolucin de materias primas en la regin de

Arequipa en 2004 llegando al pico ms alto, esto debido a que muchos sectores se
han visto favorecidos en sus respectivos industrias por apertura de mercados
externos y por la estabilidad econmica que presentaba el Per, como sabemos el
Per creci aproximadamente un 5 por ciento, cabe resaltar que en los periodo 2009
y 2010, se vio perjudicado muchas industrias por las crisis economas llegando as en
16
el 2010 a 0.9 por ciento del crecimiento econmico, debido a estos factores muchas
industrias redujeron sus producciones.
Continuando con nuestro anlisis podemos presentar un cuadro de proyeccin de

materia prima del periodo (2014-2023), se mostrara a continuacin:
CUADRO N 2.08
PROYECCION DE CUERO CURTIDO EN AREQUIPA 2014-2023
(EN PIE CUADRADO)
AO
PIE CUADRADO DE CUERO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Elaboracin: Propia en base al cuadro N1.04
1384678
1403105
1421776
1440696
1459868
1479295
1498980
1518927
1539140
1559622
Esta proyeccin se hiso con el Mtodo de tasas de crecimiento, por consiguiente la

tasa de crecimiento de materia prima es de 1.33%. Esto nos hace referencia que
durante nuestra proyeccin de materia prima (cuero),
encontraremos suficiente
materia prima en la regin Arequipa.

Para el proyecto se consider la disponibilidad de materia prima de la siguiente
manera:
Dado la informacin por los expertos en la materia (maestros calzados), nos dicen
que por cada 20 pies cuadrados de cuero se puede producir una docena de
zapatillas, pues es claro que por cada par de calzados se utilizara un pie y medio
aproximadamente (1.67 pies cuadrados), ahora como nuestra fbrica de calzados se
ubicara en la ciudad de Arequipa (ya sea en Rio seco o Alto Selva Alegre de acuerdo
17
con la localizacin del proyecto que vamos a ver ms adelante) esta tendr que
disponer materia prima de la ciudad de Arequipa.
Pues entonces primero tendremos que ubicar produccin de zapatos sport en la
ciudad de Arequipa y esta se muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO N 2.09
PRODUCCION DE CALZADOS Y CUERO UTILIZADO (PIES) EN LA CIUDAD DE
AREQUIPA DEL
PERIODO 2004 2013
PRODUCCION DE CALZADOS SPORT EN
AREQUIPA
2004
428109
2005
439320
2006
432883
2007
474670
2008
442787
2009
452221
2010
482239
2011
503044
2012
504646
2013
518743
Fuente: Elaboracin Propia
AO
CUERO UTILIZADO (EN PIES

CUADRADOS)
714942
733664
722914
792700
739454
755209
805339
840084
842759
866300
Como siguiente punto se presenta una carta fianza con nuestro proveedor de
materias primas (CURTIEMBRE ROA.) ubicado en el parque industrial rio seco Cerro
Colorado. Como se muestra en el ANEXO N 04, tambin se realiz este tipo de
fianza Carta de Intencin con los proveedores de cuero y dems insumos que se
requiere para produccin de calzados, por ende ya no sera necesario precisar
estudios sobre este punto. De acuerdo a estos cuadros de disponibilidad de materia
primas y insumos elegiremos el porcentaje para satisfacer la demanda insatisfecha.
2.5.2. DISPONIBILIDAD DE LOS DEMS INSUMOS
As como tambin presentamos los diferentes insumos para la elaboracin de las

calzados sport.
18
CUADRO N 2.10
INSUMOS (MEDIDA) PARA LA PRODUCCION Y/O
OPERACIN CALZADOS DE SPORT
CONCEPTO
CUERO
PLANTAS
FORRO
TALONERAS
ETIQUETAS
PESTAETAS
HILERAS
HILOS
OJALILLOS
TINTES
EVILLAS
ESPUMA
CEMENTO
TEROCAL
PULTIMAX
DISOLVENTE
ALOJEM
ACTIVADOR}
Fuente: Elaboracin Propia
MEDIDA
PIE CUADRADO
DOCENA
METROS
METROS
MILLAR
DOCENAS
MILLAR
CONOS
MILLAR
LITROS
DOCENA
PLANCHAS
LITROS
LITROS
LITROS
LITROS
LITROS
MILILITROS
S/.
8.00
85.00
11.00
8.00
1.00
0.50
7.00
6.00
5.00
3.00
4.00
12.00
13.00
10.00
4.00
6.00
20.00
23.00
Esto relacin de insumos fue recogido, en una empresa x en la cual nosotros los
integrantes de este trabajo somos conocedores y que nos van a servir ms adelante
en otros estudios como son el estudio de ingeniera as como tambin en el
presupuesto, etc. Tambin sealamos de los diferentes insumos que se necesitan
para la produccin de calzados sport varan de acuerdo a la calidad y marca del
producto, nosotros haremos convenios con el proveedor para acceder a un precio
cmodo.
19
CAPITULO III
20
3. ESTUDIO PARCIAL DE MERCADO
3.1.
OBJETIVO
El objetivo fundamental del estudio parcial del mercado es identificar la demanda

insatisfecha de calzados sport de los cinco provincias del departamento de cusco
(Anta, Calca, Cusco, La convencin y Urubamba) para fundamentar el hecho de
agregar capacidad productiva al sector.
3.2.
ASPECTOS GENERALES
3.2.1. DEFINICIN DE CALZADOS SPORT
La zapatos sport es un calzado ligero, flexible de suela delgada que entra en el pie
por simple presin, un zapato sport es de multiuso hoy en da mayormente por los
jvenes tanto damas y caballeros.
Las zapatos sport son calzados que facilita a las personas en su uso, actualmente
las zapatos estn incursionando con alta demanda en los mercados que estamos
estudiando por ende el producto que estamos elaborando es para satisfacer la
demanda insatisfecha de parte de los consumidores en las cinco provincias de Cusco:
Anta, Calca, Cusco, La convencin y Urubamba.
Nuestro producto busca ser innovador frente a otros productos que estn
incursionando el mercado, adems de llegar al lugar especfico se muestra la eficacia
y responsabilidad de nuestro producto.4
es.wikipedia.org/wiki
21
3.2.2. USOS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO
a. Usos
Los calzados sport son de multiuso, les permite por su flexibilidad caminar, correr con
rapidez a los consumidores. Actualmente es usado para vestir elegantemente y
coincidir con la ropa este, producto est dirigido para jvenes y caballeros cuya edad
va de 18-40 aos de edad en especial para la poblacin rural, por sus reducidos
precios tanto para damas y caballeros.
Nuestro producto pretende hacer ms cmoda la vida de los consumidores en sus
usos cotidianos, nuestro producto tiene un diseo que facilita en uso ya que su planta
es de goma suave y se utiliza cuero de alta calidad, y mano de obra calificada de
nuestros trabajadores.
Ventajas al usar el producto:
Mayor comodidad
Mayor durabilidad
Elegancia
Variedad de diseos
b. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO
En la produccin de calzados sport se utilizan material de cuero que son adquiridas
en Arequipa de nuestros proveedores tal como se muestra en el cuadro de
proveedores (cuadro n1.01), garantizando un producto original en especial
econmico y al alcance del bolsillo de los consumidores.
c. CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO
Calzados sport, es una fbrica de calzado tanto para damas y caballeros elaborados
de cuero de alta calidad, que a diferencia de la mayora, no cambia de color, no se
desgasta ni se pela, es fabricacin de calzado de excelente durabilidad. Asimismo
las plantillas son en su mayora de calidad. Nuestro calzado contar con diferentes
22
variedades en colores, diseos exclusivos e innovadores acorde a la tendencia actual

y a la que se mantiene en el tiempo.
3.2.3. REA GEOGRFICA DONDE ABARCA EL ESTUDIO DE MERCADO
Nuestro estudio de mercado abarca las cuatro provincias del departamento de Cusco
las cuales son:
Provincia Anta
Provincia Calca
Provincia Cusco
Provincia La convencin
Provincia Urubamba.
Las provincias que nosotros hemos tomado fue de acuerdo al criterio de la cantidad
de poblacin que existe en dichos provincias ya que alcanza una cantidad mayor de
la poblacin tal como se muestra en el (cuadro n 1.07), y otro criterio para elegir fue
que nosotros somos conocedores de dos MYPES que destinan sus producciones de
calzados a dichos provincias pero ello no satisface toda la demanda insatisfecha
En la siguiente estudiaremos las ubicaciones geogrficas de las cinco provincias de

departamento de Cusco:
a. PROVINCIA DE ANTA
La Provincia de Anta pertenece al departamento de Cusco. Su capital provincial se

encuentra a tan solo 25 kilmetros y al noroeste de la ciudad de Cusco.
Geogrficamente est ubicada entre las coordenadas:5
www.regioncusco.gob.pe/
23
Latitud Norte: 13 29 24
Longitud Este: 72 22 12
Zona: 18
Altitud mnima: 1700 msnm
Altitud mxima: 5850 msnm
Superficie: 2414,29 km2
Densidad poblacional: 24 hab./km2
Poblacin
El territorio de la provincia se halla circunscrito dentro de las cuencas del Vilcanota y
el Apurmac, y forma zonas de vida de ceja de selva y sierra La provincia tiene una
poblacin aproximada de 54 828 habitantes
Lmites Polticos:
Por el norte : Con las provincias de La Convencin y Urubamba
Por el sur : Con la provincia de Paruro y el departamento de Apurmac
Por el oeste : Con el departamento de Apurmac
Por el este : Con las provincias de Cusco y Urubamba
DIVISION POLITICA
La provincia tiene una extensin de 1 876,12 kilmetros cuadrados y se encuentra
dividida en nueve distritos.
Anta
Ancahuasi
Cachimayo
Chinchaypujio
24
Huarocondo
Limatambo
Mollepata
Pucyura
Zurite
ACTIVIDAD ECONOMICA
Su actividad econmica es netamente agrcola papa (35%), trigo (8%), maz (7%),
cebada (6%) y haba (5%).
b. PROVINCIA DE CALCA
La provincia de Calca pertenece al departamento del Cusco La capital
de esta provincia es la ciudad de Calca
Latitud Sur: 1319'21'' S
Longitud Oste: 7157'18'' W
Altitud 2,928 m.s.n.m.
Superficie: 4414,49 km
Densidad poblacional: 14,82 hab/km
Limites Polticos:
Por el norte : provincia de La Convencin
Por el sur : la provincia de Paucartambo
Por el oeste : la provincia de Quispicanchi y la provincia de Cusco
Por el este: la provincia de Urubamba.
25
DIVISION POLTICA
La provincia tiene una extensin de 4 414,49 kilmetros cuadrados y se divide en
ocho distritos:7
Calca.
Coya.
Lamay.
Lares.
Pisac.
San Salvador.
Taray.
Yanatile.
Poblacin:
La provincia tiene una poblacin de 62 774 habitantes.
ACTIVIDAD ECONMICA
Su actividad econmica la agricultura ( principales productos: caf, ctricos y coca; y
el comercio, siendo Quebrada Honda el eje de interconexin comercial, actualmente
la poltica de gestin municipal, viene incidiendo en la agricultura orgnica intensiva,
generando ms vas de comunicacin, mejorando la calidad educativa, promoviendo
y fortaleciendo la equidad de gnero y la participacin de la sociedad civil en la toma
de decisiones, desarrollando los servicios de saneamiento bsico ambiental integral y
el desarrollo de capacidades. As mismo se llevan sendos encuentros, foros,
26
congresos, reuniones, firmas de acuerdos, seminarios, en la capital del Distrito, con

participacin de sus conciudadanos del mbito urbano y rural.
c. PROVINCIA DEL CUSCO8

Lmites Polticos:
Por el norte con la provincia de Calca y la provincia de Urubamba.
Por el Este con la provincia de Quispicanchi.
Por el Sur con la provincia de Paruro.
Por el Oeste con la provincia de Anta.
Geogrficamente est ubicada entre las coordenadas:
Latitud Sur: 1330'58'' S
Longitud Oste: 7158'33'' W
Zona:
Altitud:
Superficie: 617 km
Densidad poblacional: 693 hab/km
DIVISION POLITICA
La provincia tiene una extensin de 719 km y se divide en ocho distritos:
Cuzco.
Ccorca
Poroy.
San Jernimo.
San Sebastin.
27
Santiago.
Saylla.
Wanchaq.
Poblacin:
La provincia tiene una poblacin de 390 000 habitantes.
ACTIVIDAD ECONMICA
Su actividad econmica de la ciudad Cusco, comprende la agricultura, en
especial, el maz y los tubrculos nativos. La industria local se relaciona con
las actividades extractivas y con productos alimenticios y bebidas, tales como
cerveza, aguas gaseosas, caf, chocolates, entre otros. No obstante, la
actividad econmica relevante de sus habitantes es la recepcin del turismo,
contando cada vez ms con mejor infraestructura y servicios. Es la segunda
ciudad en este pas que tiene y mantiene empleo pleno
d. PROVINCIA DE LA CONVENCION
A 210 km al noroeste de la ciudad de Cusco (6 horas en bus).
Ciudad capital de la provincia de La Convencin, ubicada sobre los 1
050 msnm, es un importante centro de comercio de los valles de Lares
y La Convencin
Latitud Sur: 125148S
Longitud Oeste: 724135O
Zona:
Altitud:
28
Superficie: 30 061,82 km
Densidad poblacional: 5,55 hab/km
Lmites Polticos:
Por el Norte con el distrito de Echarate.

Por el Este con el distrito de Echarate.
Por Sur con el distrito de Vilcabamba.
Por el Oeste con los distritos de Vilcabamba y Echarate.
DIVISION POLITICA
La provincia tiene una extensin de 30 061,82 kilmetros cuadrados, siendo la

provincia ms grande y se divide en diez distritos:
Santa Ana
Echarate
Huayopata
Quimbiri
Maranura
Ocobamba
Pichari
Quellono
Santa Teresa
Vilcabamba
Poblacin
La provincia de La Convencin tiene una poblacin de 165 415 habitantes.
29
ACTIVIDAD ECONMICA:
Su principal actividad econmica es la produccin agrcola de coca, caf, cacao y
frutales.
e. PROVINCIA DE URUBAMBA
La capital de la Provincia de Urubamba Se encuentra a los 2,875 metros de altura,

sobre una planicie en el valle que separa la Cordillera central de los Andes, de la
Oriental; en la margen derecha del ro Urubamba.
10
Geogrficamente est ubicada entre las coordenadas:

Latitud Sur: 130910
Longitud Oeste: 7216 00
Altitud mnima: 2060 msnm
Altitud mxima: 3762 msnm
Superficie: 1439.7 Km2
Densidad poblacional: 39,38 hab. /km2
Lmites Polticos:
Por el norte: Con la Provincia de La Convencin

Por el sur: Con la Provincias Cusco y Anta.
Por el este: Con la Provincia de Calca.
Por el oeste: Con la Provincia de Anta y La Convencin.
10
30
DIVISION POLITICA
Esta provincia se encuentra dividida en 10 distritos, cada una de ellas con

sus respectivos centros poblados y comunidades nativas.
Los distritos de la Provincia de Urubamba son:
Urubamba.
Yucay.
Huayllabamba.
Maras.
Ollantaytambo.
Chinchero.
Machupicchu.
ACTIVIDADES ECONMICAS:
La actividad econmica que se desarrolla en esta provincia es la agricultura,
ganadera, turismo, comercio y procesamiento agroindustrial.
31
MAPA 2.01
UBICACIN GEOGRFICA DE LAS PROVINCIAS DE ANTA, CALCA, CUSCO, LA
CONVENCION Y URUBAMBA DEL DEPARTAMENTO DE CUSCO
3.3.
ESTUDIO DE DEMANDA
3.3.1. IDENTIFICACIN DE LA DEMANDA
El pblico objetivo est conformado por personas que pertenezcan a un nivel

econmico alto, mediano y bajo con un estilo d vida sana.
En el objetivo que hemos definido para el estudio de mercado, sealamos que
buscbamos identificar la demanda insatisfecha pues bien ha llegado el
momento de realizar aquello y claro respondiendo a las siguientes preguntas
Quines son?, Dnde estn? y Cmo son?, para lo cual adoptaremos el
siguiente camino:
32
a. caractersticas de los demandantes
Para responder a las preguntas dadas e identificar nuestra demanda

tomaremos en cuenta una segmentacin de mercado el cual se basara en
variables como son el sexo, la edad, el ingreso y la ubicacin geogrfica, esto
lo hacemos porque es de gran importancia para el estudio.
Segmentacin por sexo:
Est orientada a la poblacin de ambos sexos de las provincias de anta,
calca, la convencin y Urubamba tal como se
muestra en el siguiente
cuadro:
CUADRO N 3.01
PER: POBLACIN DE LAS PROVINCIAS ANTA, LA CONVENCION, CALCA Y URBAMBA , POR GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD, SEGN
PROVINCIA , 2013.
PROVINCIAS
ANTA
LA CONVENCIN
URUBAMBA
CALCA
CUSCO
TOTAL
FUENTE: INEI
15 - 19
5,437
16,292
5,898
6,663
11,791
34,290
GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

20 - 24
25 - 29
30 - 34
4,290
3,986
3,607
16,308
16,934
13,449
5,679
6,195
4,760
6,134
6,137
5,212
13,916
12,829
9,949
32,411
33,252
27,028
35 - 39
3,635
12,627
4,324
4,813
8,348
25,399
40 - 44
3,484
11,150
3,740
4,400
7,271
22,774
TOTAL
24,439
86,760
30,596
33,359
64,104
239,258
Segn el cuadro n 3.01 la provincias con mayor cantidad de la poblacin

son personas de ambos sexos predominando la juventud de 15 a 19 aos de
edad, y por ende nuestro mercado se basar para los persona de edad que
van desde los 15 aos hasta 44 aos.
33
Segmentacin por ingreso:

En cuanto al ingreso vamos a seleccionar (En base la informacin
proporcionada por INEI-ENAHO) los niveles socioeconmicos en el Per.
Segn ENAHO nos indica que slo uno de cada tres peruanos corresponde
al nivel socioeconmico (NSE) A, B y C. y en la poblacin urbana es ms de
la mitad, en el mbito rural slo uno de cada 10 a excepcin de Lima, en las
otras cuatro macro-regiones (Norte, Centro, Sur y Selva) los NSED y E
representan ms del7 0%de la poblacin de hogares. Pues comprobemos
viendo la imagen proporcionada por la IPSOS.
CUADRO N 3.02
CUSCO: INGRESO REAL PROMEDIO PER-CPITA SEGN
MBITO GEOGRFICO, QUINTILES , 2007-2011
(Nuevos soles constantes 2011- Precios de cusco)
Caractersticas
rea de residencia
Nacional
Urbana
Lima Metropolitana
Resto Urbano
Rural
Quintiles
Q1
Q2
Q3
Q4
Q5
Departamento
Cusco
Fuente: INEI - ENAHO: 2007-2011
2007
2008
2009
2010
2011
627.3
772.7
887.7
688.9
253.4
642.4
779.6
889.9
699.6
279.9
677.2
814.5
932.2
729.8
303.2
702.6
836.3
933.1
766.6
327.4
721.2
850.3
943.0
784.2
349.8
117.1
251.0
408.1
649.2
1,711.2
127.3
274.9
443.6
689.1
1,677.8
140.3
294.1
465.8
723.8
1,761.9
156.5
322.5
495.4
757.4
1,782.0
163.3
336.5
524.4
782.5
1,799.9
466.8
478.1
545.9
541.8
594.1
34
Niveles socio econmico
La variacin ms importante en la estructura de la Pirmide de Niveles

Socioeconmicos de la Gran Lima es la disminucin de la proporcin de
hogares de NSE E. Los segmentos que crecen con esto son el C y el D.
Los segmentos A y B no muestran cambios significativos. Las variables
que ms contribuyeron a estos resultados son:
GRAFICO N 3.01
PIRAMIDE SOCIO ECONOMICA DEL PERU
FUENTE: IPSOS APOYO
Disminucin de los hogares que no cuentan con bao conectado a la red

pblica de agua y desage; ligero incremento de hogares cuya vivienda tiene
pisos de losetas, maylicas o similares; ligero incremento tambin de jefes de
hogar con escolaridad completa y, adems, menor incidencia del trabajo
eventual.
Este cuadro nos explica que en cusco la poblacin socioeconmica que existe
se encuentra en los niveles C, D y E.
As como tambin nos indica que para cada nivel socioeconmico tiene un
ingreso y estos son en nivel socioeconmico C S/. 1,300, en el nivel
socioeconmico D de S/. 850 y el nivel socioeconmico E de S/. 600.
35
Por su parte, la segmentacin por ingreso nos indica entonces que este
producto est orientado principalmente para personas que pertenezcan a los
estratos socioeconmicos C, D y E.
Con esta informacin dada podemos hacer un resumen en el siguiente
cuadro.
CUADRO N 3.03
ESTRATOS SOCIECONOMICO DE LAS 4
PROVINCIAS DE CUSCO
ESTRATOS ECONOMICOS
ESTRATOS
SOCIOECONOMICO
S
Nivel
socioeconmico C
Nivel
socioeconmico D
Nivel
socioeconmico E
INGRESO FAMILIAR
S/.1300.00
S/.850.00
S/.600.00
FUENTE: Elaboracin propia
Segmentacin por ubicacin geogrfica
Finalmente en cuanto a la ubicacin geogrfica tenemos que el producto est

orientado a las provincias como anta, calca, la convencin y Urubamba.
Escogimos las cuatro provincias por las siguientes razones:
ANTA el cual cuenta el comercio, turismo y agrcola.
CALCA donde hay una circulacin constante del comercio y es el

camino principal a la ciudad del cusco por lo tanto hay turismo por la
zona.
36
CUSCO como principal ciudad y capital del departamento del mismo

nombre tiene un comercio y turismo muy fluido que esto nos favorece
para la venta de nuestro producto zapatos sport.
LA CONVENCION provincia que se caracteriza por ser una zona

agrcola y agropecuaria y en esta zona tambin hay explotacin minera
artesanal y gasfera.
URUBAMBA el cual se caracteriza por ser una zona agrcola como

tambin el fomento de turismo.
Dado la descripcin de las diferentes segmentaciones hemos procedido hacer

un cuadro resumen el cual es presentado a continuacin.
CUADRO 3.04
RESUMEN DE LAS VARIABLES SEGMENTADAS
VARIABLES SEGMENTADAS
MERCADO META
Ingreso
No mayor de S/. 1600.00
Sexo
Masculino
Edad
15 a ms aos
Ubicacin geogrfica
Anta. Calca, La convencion y

Urubamba
Fuente: Elaboracin propia
Dado que terminamos por identificar la demanda, nos toca ver lo concerniente
al comportamiento histrico de la demanda, para identificar el comportamiento
histrico de la demandad se ha tomado en cuenta la siguiente informacin.
37
3.3.2. COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA
En el comportamiento histrico de la demanda nos mostrara la evolucin de la

demanda de nuestro producto en los ltimos 10 aos. Este estimara el
volumen de demanda de calzados sport para los ltimos diez aos que
comprenden el periodo de los 2004-2013 aos.
A continuacin se presenta el comportamiento histrico de la demanda de
calzados sport para ambos sexos en pares.
CUADRO N 3.05
COMPORTAMIENTO HISTORICO
DE LA DEMANDA
AOS
DEMANDA HISTORICA DE ZAPATOS

EN PARES
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
240625
241614
242350
242965
243123
243891
244212
244895
245296
245981
Fuente: Elaboracion propia
La informacin vertida en este cuadro fue hallada por relaciones consumidorproductor es decir se hizo relaciones directas entre estos dos agentes dada la
cantidad de varones y mujeres
existentes en la provincias de Cusco, por
consiguiente se hizo una relacin dos a uno y estableciendo un porcentaje en cuanto

38
a lo que es mercado real, mercado potencial y los que no consumen, pues bien el
mercado total fue del 100%, hemos considerado la explicacin anterior al trabajo
dado que se trata de datos secundarios es decir datos que si bien no son cien por
ciento seguros nos van a llevar a una conclusin en el estudio.
A continuacin vamos a revisar cuales fueron los principales cambios polticos

sociales y culturales en la demanda histrica para ello vamos a realizar
comparticiones de los periodos de la demanda histrica.
Para ello se presenta el grafico de diagrama de dispersin que va a ser tomado

como referencia para este anlisis de comparticiones.
GRAFICO N 3.02
DEMANDA HISTORICA DE CALZADOS SPORT POR PAR
247000
246000
y = 552.8x - 866804
R = 0.9863
DEMANDA
245000
244000
243000
DEMANDA HISTORICA DE CALZADOS

SPORT
242000
Lineal (DEMANDA HISTORICA DE

CALZADOS SPORT)
241000
240000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
2014
AOS
FUENTE: ELABORACIN PROPIA DEL CUADRO N 3.05
39
Como se muestra en el grafico cada comparticin est separada por una lnea
y los espacios entre ellas forman comparticiones los cuales hablaremos a
continuacin:
A. Este periodo comprende desde el ao 2003 al 2013, ao en que las cuatro

provincias han venido incrementando en la demanda de las calzados sport,
debido aumento de los ingresos de las familias, ya que la principal fuente de
sus ingresos en la provincia Urubamba y Calca es a la actividad del comercio
y turismo, a la vez la actividad agropecuaria Y
comercial y turstica son
tpicas de las cinco provincias del departamento Cusco.
GRAFICO N 3.03
B. Esta trayectoria fue dada hasta finales del 2007, ao en que nuestra
economa creca 9.84% para caer en el ao 2008, recordemos que en el ao
2008 fue el ao de la crisis que estallo con la declaracin de la quiebra de
Leman Brothers (banco de inversin de Estados Unidos) y que afecto a
40
nuestro pas a travs de una serie de canales(deterioro de los trminos de

intercambio, cada de las exportaciones, mayor riesgo pas y el factor
expectativo) que en definitiva afectaron los ingresos de las familias y por lo
tanto la demanda de nuestro producto por tanto la demanda 11
Como siguiente punto tenemos la comparticin tres.
C. En estos periodos que comprende desde a finales del 2009 al a comienzos
del ao 2011 tenemos que desde finales del 2009 ya a la par de la reaccin
econmica (el Per creci 0.9%), la demanda en las 5 provincias tuvo un
efecto dbil en cuanto al aumento de la demanda de zapatos sport ,esto
debido a la crisis que afecto la economa peruana, el empleo se increment
despus de una fuerte crisis gracias a polticas dadas por el estado y el banco
central, esto se ve en el grafico siguiente:
11
http://www.inei.gob.pe/
41
CUADRO N 3.04
INFLACION DEL DEPARTAMENTO DE CUSCO
FUENTE: INEI
D. Esta comparticin comprende desde finales del ao 2011 a comienzos del

ao 2013, este periodo se ha caracterizado por un aumento en el ingreso de
las familias de las provincias de cusco producto de la instalacin de empresas
mineras en (Nortsemont Per y Anta-pacay), otro factor que podemos
mencionar en esta comparticin es la ejecucin de proyectos del Plan Meriss.
Estos hechos sin duda ha generado empleo en el sector as como consumo por parte
de los trabajadores y sus familias, esto se ve tambin en el consumo histrico de
calzados sport para este periodo, claro estos proyectos benefician a la poblacin de
las cuatro provincias de cusco.
Ahora vamos a abarcar la determinacin de la reaccin de la demanda de calzados
sport ante los cambios ante los cambios que han experimentado el ingreso personal,
es decir nos abocaremos a calcular la elasticidad ingreso de la demanda de calzados
sport para ambos sexos en el periodo 2004 al 2013.
42
CUADRO N 3.06
CONSUMO DE CALZADOS
SPORT POR PAR
AOS
CONSUMO DE CALZADOS SPORT

POR PAR
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
240625
241614
242350
242965
243123
243891
244212
244895
245296
245981
FUENTE: Elaboracion propia
Sin embargo el preferible expresarlo esta serie referida al consumo de calzados sport
en trminos monetarios, para proceder con esta conversin planteamos un precio
promedio de calzados y este precio esta expresado en soles y es de S/. 50.00 por
par de calzados as tenemos el siguiente cuadro:
43
CUADRO N 3.07
(EN NUEVOS SOLES)
AOS
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
CONSUMO DE
CALZADOS SPORT ( EN
NUEVOS SOLES)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
12,031,250.00
12,080,700.00
12,117,500.00
12,148,250.00
12,156,150.00
12,194,550.00
12,210,600.00
12,244,750.00
12,264,800.00
12,299,050.00
Pues Ahora es preciso establecer tambin el comportamiento histrico del

ingreso.
La metodologa que se ha calculado es la siguiente:
Al trmino del 2010 el PBI per capital real del departamento de Cusco ascenda
alrededor de 6700 soles (tipo de cambio actual 2.76 soles por dlar), ahora la
metodologa que se va hacer ser tomar un ao base pero este ao base debe
cumplir lo siguiente:
44
GRAFICO N 3.05
(EN NUEVOS SOLES)
S/. 12,350,000.00
y = 27640x - 4E+07
R = 0.9863
S/. 12,300,000.00
INGRESO
S/. 12,250,000.00
S/. 12,200,000.00
Series1
S/. 12,150,000.00
Lineal (Series1)
S/. 12,100,000.00
S/. 12,050,000.00
S/. 12,000,000.00
2003
2004
2005
2006
2007
2008 2009
AOS
2010
2011
2012
2013
2014
FUENTE: ELABORACIN PROPIA DEL CUADRO N 3.07
Podemos trabajar con los precios actuales, esto sera que, valoraremos
tanto el consumo como el ingreso a los precios actuales y esto ser
simplemente multiplicando este precio actual promedio del producto por
la cantidad demandada de zapatos sport para cada uno de los aos
considerados. As, las cantidades demandadas correspondientes a cada
uno de los aos del periodo 2004-2013 estarn expresadas a precios
corrientes.
Asimismo, el ingreso puede calcularse tomando como referencia el PBI
per cpita actual del departamento Cusco.
Sabemos que el ao base debe cumplir con ciertos requisitos, siendo el
ms importante el de representatividad. Si consideramos que en los
45
ltimos aos el modelo econmico se ha mantenido y que el 2010 se

caracteriz por ser un ao de estabilidad en que la economa se
mantuvo en buenas condiciones (el crecimiento super el 8.8%)
entonces podemos afirmar que cumple efectivamente con este requisito.
CUADRO N 3.08
INGRESOS DE LAS PROVINCIAS DE
ANT A, CALCA,CUSCO, LA CONVENCION
Y URUBAMBA SEGN AOS
(EN NUEVOS SOLES)
AOS
INGRESO
(nuevos soles)
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
977067600
980256800
983224900
985703900
987821100
989643500
991204600
992551300
993730500
994695300
Una vez que ya tenemos la informacin del consumo y el ingreso en soles

podemos proceder a estimar el coeficiente de elasticidad-ingreso de la
demanda, para tal hecho hay muchos mtodos los cuales son aceptados pero
en esta ocasin ser el mtodo del promedio as tenemos el siguiente cuadro:
46
CUADRO N 3.09
ELASTICIDAD INGRESO DE LA DEMANDA DE ZAPATOS SPORT
AOS
CONSUMO
S/.
INGRESO S/.
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
12031250
12080700
12117500
12148250
12156150
12194550
12210600
12244750
12264800
12299050
977067600
980256800
983224900
985703900
987821100
989643500
991204600
992551300
993730500
994695300
VAR
VAR
VAR C / C
CONSUMO INGRESO
49450
36800
30750
7900
38400
16050
34150
20050
34250
3189200
2968100
2479000
2117200
1822400
1561100
1346700
1179200
964800
0.0041
0.0030
0.0025
0.0006
0.0031
0.0013
0.0028
0.0016
0.0028
VAR I / I
(VARC/C) /
(VAR I/I)
0.0033
0.0030
0.0025
0.0021
0.0018
0.0016
0.0014
0.0012
0.0010
SUMATORIA
1.3
1.0
1.0
0.3
1.7
0.8
2.1
1.4
2.9
12.4
Finalmente tenemos la elasticidad-ingreso de la demanda de zapatos sport

para hombre y mujer el cual es:
Elasticidad demanda ingreso = elasticidad total / periodos -1

Elasticidad demanda ingreso = 12.4 / 9
Elasticidad demanda ingreso = 1.34
El clculo ha arrojado un coeficiente de 1.34, que es igual a 1 lo cual define
nuestro producto como un bien que posee una demanda que es unitaria
respecto al ingreso. Esto significa que si el ingreso cae en un punto porcentual,
la demanda por calzados sport para ambos sexos cae en un porcentaje igual.
Ahora tenemos un panorama ms claro sobre la trayectoria que ha seguido el
consumo de calzados de sport en el periodo 2004-2013.
Las fluctuaciones del ingreso y del consumo de nuestro producto se muestran
conjuntamente en los siguientes grficos.
47
CUADRO N 3.06
INGRESO DE LA POBLACION DE LAS PROVINCIAS DE ANTA, CALCA, CUSCO ,LA
CONVENCION Y URUBAMBA
(EN NUEVOS SOLES)
1E+09
y = 2E+06x - 3E+09
R = 0.9654
INGRESO
995000000
990000000
985000000
980000000
975000000
2003
2004
2005
2006
2007
2008 2009
AOS
2010
2011
2012
2013
2014
Como se muestra en las grficas n 3.06 donde se muestra el consumo de

calzados y el ingreso podemos decir que las trayectorias son iguales es decir
que tienen una pendiente igual, as mismo podemos notar que existe un
coeficiente de correlacin y asociacin igual para los dos casos.
En los grficos obsrvese que las fluctuaciones en el ingreso son

acompaadas por fluctuaciones de mayor magnitud de la demanda. Esto
significa bsicamente dos cosas:
48
Que, tal como hemos verificado numricamente, los calzados sport

constituyen un bien cuya demanda es elsticamente unitaria respecto al
ingreso.
Que los calzados sport son un bien normal, en razn de que su
demanda vara en el mismo sentido que el ingreso de los individuos.
Ahora que hemos identificado plenamente el comportamiento de la demanda
en el pasado (especficamente en el periodo 2004-2013) podemos proceder a
concentrarnos en el futuro. Nos toca pues abordar la tarea de la proyeccin de
la demanda para nuestro producto
3.3.3. PROYECCIN DE LA DEMANDA
Una vez que hemos identificado la demanda por
nuestro producto, el cual
hemos determinado su evolucin en el tiempo estamos en condiciones de

establecer proyecciones respecto a su futuro comportamiento. Claro que existen
varios mtodos para proyectar la demanda de un producto as tenemos:
Mtodo por Interpolacin de la tendencia histrica de la demanda.

Mtodo por extrapolacin de la tendencia histrica de la demanda con
base en el consumo per cpita.
Mtodo por regresin y correlacin.
Mtodo abreviado por proyeccin de la demanda por elasticidad.
Nosotros utilizaremos el mtodo de regresin y correlacin de la demanda. A

continuacin se mostrara el comportamiento futuro de la demanda de calzados
sport, el cual se ha estimado a travs del mtodo ya mencionado, es decir la
proyeccin se ha sostenido en la tendencia histrica de la demanda de calzados
49
sport, entre los periodos 2004-2013, en funcin del tiempo tal como se muestra
en el cuadro siguiente:
CUADRO N 3.10
SUMATORIAS DE LA VARIABLES DE LA
REGRESION LINEAL
AOS
(2004-2013)
XY
X^2
240625
483228
727050
971860
1215615
1463346
1709484
1959160
2207664
2459810
1.3E+07
1
4
9
16
25
36
49
64
81
100
385
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
55
240625
241614
242350
242965
243123
243891
244212
244895
245296
245981
2434952
Pues bien una vez mostrado las sumatorias de las variables para hallar los
parmetros de la ecuacin de regresin lineal procedemos a determinar los
parmetros:
55
2434952
13437842
385
10
5.5
243495.2
N
x promedio
y promedio
50
a. Calculo de b. El clculo se hiso remplazando en la frmula del

coeficiente b por las sumatorias dadas en el cuadro anterior
55 2434952
10
55
385 +
10
13437842
b = 552.8
b. Calculo de a. As como el caculo que se hiso en b el clculo se
hiso remplazando en la frmula del coeficiente a por las sumatorias
dadas en el cuadro nmero seis.
243495.2
552.8 5.5
a= 240454.8
Una vez determinado los parmetros lineales procedemos hallar la ecuacin de

regresin lineal para nuestro producto y esta es:
DEMANDA DE CALZADOS SPORT=240454.8+552.8 (TIEMPO)
Como tambin procedemos a calcular el coeficiente de determinacin esto nos

servir tambin para determinar nuestro coeficiente de correlacin, este
coeficiente de correlacin nos servir para determinar cuan asociadas est
51
nuestro consumo de zapatillas con el tiempo pues bien veamos el clculo que se
hiso remplazando las sumatorias del cuadro en la frmula de R.
CALCULO DE R
0.9998
R=98.63 %
Una vez determinada la ecuacin del consumo de calzados sport vamos a

realizar las proyecciones, estas se han hecho remplazando los aos en la
variable independiente, que en este caso es el tiempo estableciendo un probable
consumo de calzados para las cuatro provincias de Cusco. El resultado de esta
proyeccin est reflejado en el siguiente cuadro:
52
CUADRO N 3.11
CONSUMO PROYECT ADA DE
CALZADOS
SPORT POR PAR
AOS
CONSUMO PROYECTADO DE
CALZADOS SPORT POR PAR
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
246536
247088
247641
248194
248747
249300
249852
250405
250958
251511
Para analizar la proyeccin futura de nuestro producto vamos a expresarlo en

variaciones porcentuales esto debido a que queremos saber cul va a ser
nuestro panorama en el transcurso de los 10 aos, y dado ello se presenta el
siguiente cuadro:
CUADRO N 3.12
CONSUMO PROYECTADA DE CALZADOS
SPORT EN PARES
(VARIACION PORCENTUAL)
AOS
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
CONSUMO PROYECTADO
VARIACION
DE CALZADOS SPORT
POR PAR
246536
9.90%
247088
9.92%
247641
9.94%
248194
9.97%
248747
9.99%
249300
10.01%
249852
10.03%
250405
10.06%
250958
10.08%
251511
10.10%
TOTAL
2490232
100%
53
Como se muestra en el cuadro nmero ocho el consumo va cambiando de una

manera positiva, eso nos da buenos indicios de que el consumo podra estar
incrementndose en las cuatro provincias del Cusco, por lo tanto tambin reflejara
cambios en lo que es la oferta pues para afondar nuestra objetivo tendremos que
analizar la otra parte de nuestro estudio de mercado y es el estudio de la oferta.
Pues bien una vez analizada la demanda de nuestro producto nos toca analizar el
estudio que se presenta a continuacin.
3.4.
ESTUDIO DE OFERTA
La oferta de un determinado bien representa la cantidad de ese bien que los

productores estn dispuestos a ofrecer o vender en el mercado de consumo, a un
precio previamente establecido.
Ahora vamos a ver el otro lado del mercado, vale decir, la oferta de calzados sport.
Naturalmente, la oferta del mercado est constituida por la produccin que las
diferentes empresas del sector deciden colocar a disposicin de los consumidores a
un nivel de precios determinado. Entonces, tenemos que comenzar por estudiar
cules son los jugadores del mercado, es decir qu empresas operan en el sector y
cules son sus principales caractersticas. Esta tarea es la que abordamos a
continuacin.
3.4.1. IDENTIFICACIN DE OFERTA
Como ya sealamos, es preciso identificar en primer lugar con quines
competiremos por el mercado de forma detallada para conocer mejor nuestro
entorno competitivo. As, en la identificacin de la demanda hemos visto por
conveniente tratar los siguientes aspectos:
Localizacin, Caractersticas, Capacidad de planta, Ventas y participacin de
mercado
Naturalmente, no nos ha sido posible identificar a la totalidad de empresas que
se dedican a la produccin y comercializacin de calzados sport en las cuatro
provincias de Cusco pero consideramos que las empresas que hemos incluido
54
en nuestro estudio definen una buena muestra, es decir, estas empresas nos
dan una idea general respecto a qu es lo que caracteriza a la empresa
promedio de la industria.
Sin ms prembulos comencemos a analizar cada uno de estos puntos:
A. Localizacin:
Hemos identificado 10 empresas ubicadas en diferentes puntos de la
ciudad a fin de tener un panorama ms amplio del negocio. Tenemos:
Calzados Lobo Black
Calzados willy
Calzados vane
Zapatera el INKA E.I.R.L
Flavi'SShoes
Calzado Geda E.I.R.L.
Calzados Ana Mara
Creaciones Ojeda
A continuacin presentamos un cuadro que especifica el nombre y la direccin
de la
empresa, pero sin duda alguna no estamos considerando al sector
informal ya que esta abarca una gran parte del mercado competitivo.
55
CUADRO N 3.14
PRINCIPALES EMPRESAS QUE DESTINAN SU PRODUCCION A
LOS CUATRO PROVINCIAS DE CUSCO
EMPRESA
DIRECCIN
Calzados wily- Wily Ancalle

Calzados Vane - Honorata Berna Choquehuanca
coop. Los eucaliptos A 24 Alto Selva Alegre

coop. Los eucaliptos A 22Alto Selva Alegre
Centro Comercial Cusco - San Andres 450 , Tel.
458595
CAL. CALLE PROLOG. PERA #536 Referencia
de ubicacin - Poblacin CUSCO / CUSCO /
CUSCO
Calle Utumanta N 455
Centro Comercial Cusco - San Andres 273 Int. 1,
Tel. 600809
Calle Trinidad 232, tel. 233839
CUZCO Direccin: AV. DE LA CULTURA 2128
Telfono: 084-248045
Calzados Ana Mara

Zapatera el INKA E.I.R.L
Flavi'SShoes
Calzados Ana Mara
Creaciones Ojeda
Recordemos que no es fcil tener informacin de la competencia pero

gracias a llamadas telefnicas y nexos informativos hemos logrado
confirmar que las ventas de las empresas a (terceros) comerciantes
mayoristas los cuales viajan a las diferentes provincias de cusco para
vender en las ferias que realiza.
As podemos confirmar que el mercado competitivo est en la cuidad del

cusco.
Por otra parte podemos ver que las empresas calzados SPORT WILLYS y
calzados Vane estn en unos lugares estratgicos donde les favorece la
circulacin de la mercanca (ventas) y adems donde se puede comprar la
materia prima.
56
B. Caractersticas:
Entre las caractersticas generales de estas empresas tenemos que:
Existe una marcada tendencia en los ltimos aos a mecanizar sus

correspondientes procesos de produccin, esto es, a hacer que sus
operaciones y tecnologa utilizadas sean ms intensivas en capital
que en mano de obra.
Esto en razn de que el mercado ha venido aumentando en los

ltimos aos, lo que haca necesario disponer medidas para
aumentar la produccin a fin de atender adecuadamente a esa
demanda creciente.
Buena parte del proceso requiere todava, a pesar de todo, de tareas

manuales que son ejecutadas por los trabajadores de la empresa.
En la industria del calzado, como en otros sectores de la actividad

econmica, existe un gran nmero de empresas pequeas (MYPES)
de no ms de 10 trabajadores en su mayora cuyos volmenes de
produccin son igualmente reducidos.
En cuanto a la materia principal para el uso de la elaboracin de

zapatos sport es el cuero Napo que lo utilizan para diferentes
modelos de zapatos estos tambin definen el color, este cuero es el
producto de una transformacin del cuero de vaca.
Otro de los atributos presentes en el producto promedio elaborado

por la industria es el referente al precio. Aunque trataremos este
tema de forma un tanto ms extensa ms adelante en este mismo
estudio podemos adelantar que los precios del zapato sport para
damas y caballeros en las empresas consultadas fluctan entre los
50 y los 100 nuevos soles.
57
CUADRO N 3. 15
CARACTERSTICAS DE LOS COMPETIDORES
CARACTERSTICAS
DESCRIPCIN
tipos de calzados
variedad incluido calzados sport
Intensidad del proceso de produccin
Tendencia a ser ms intensivos

en capital
Tamao de empresas
Predominan las MYPES
Precio
Entre S/. 50 y 100.
Materiales
Cuero Vaca y gamuza
Nmero de trabajadores
10 a 20 trabajadores
stas son pues las principales caractersticas que presenta la empresa

promedio o representativa que produce calzados sport. No debemos
perderlas de vista pues prcticamente definen el comportamiento da
nuestros competidores, aspecto que debemos conocer a fin de formular las
estrategias de marketing adecuadas.
Podemos utilizar un cuadro resumen para presentar la descripcin de estas

caractersticas.
c. Ventas y Participacin de Mercado:
Actualmente la marca ms vendida de zapatos sport en el Cusco y en las provincias
es zapatos Lobo Black gracias a sus novedosos diseos y finos acabados de
calidad. Sin embargo, en funcin a la informacin recopilada y a las consultas
realizadas tenemos que las ventas de zapatos sport en el Cusco para el ao 2012
han ascendido a alrededor de S/. 9 000 000. La cuestin ahora es definir cmo se
58
han repartido estas ventas entre las diferentes empresas del sector. Nuestras
aproximaciones se presentan en el siguiente cuadro:
CUADRO N 3.16
VENTAS DE LAS EMPRESAS COMPITIDORES
(En nuevos soles)
EMPRESA
NUEVOS SOLES
600000
500000
Calzados Ana Mara

Flavi'SShoes
Calzados Ana Mara
Creaciones Ojeda
Otras empresas
TOTAL
400000
350000
200000
100000
100000
250000
2500000
Con estos datos podemos calcular la participacin de mercado de cada una

de estas empresas.
La participacin de mercado consiste simplemente en determinar
el
porcentaje de las ventas totales que corresponde a cada empresa. Si

tenemos el total de ventas en soles para el ao 2012 (ascendente a 9
millones de nuevos soles) se tiene que:
59
CUADRO N 3.17
PARTICIPACION DE LOS COMPETIDORES EN EL MERCADO
EMPRESA
VARIACION
24.00%
20.00%
Calzados Ana Mara

Flavi'SShoes
Calzados Ana Mara
Creaciones Ojeda
Otras empresas
TOTAL
16.00%
14.00%
8.00%
4.00%
4.00%
10.00%
100.00%
Obsrvese que el mercado es abastecido en gran parte por empresas distintas a las
consideradas. Dentro de este amplio grupo destacan las pequeas zapateras que se
encuentran en los diversos lugares de las cuatro provincias de cusco y de la regin de
la misma as como las ventas de zapatos importados y procedentes de otras regiones
del pas.
60
C. Capacidad de Planta:
En el estudio de oferta es importante que establezcamos a
cunto
asciende la produccin total de la industria (aspecto que veremos en

seguida en el anlisis del comportamiento histrico de la oferta)
distinguiendo la produccin por cada empresa, al menos de las ms
importantes y representativas. Sin embargo, muchas veces suele ser
todava ms importante conocer a cunto podra ascender la produccin de
las empresas si es que decidieran utilizar todas sus instalaciones
productivas y recursos para tal efecto, es decir, si decidieran trabajar a
plena capacidad. Por qu? Pues, simplemente, porque ahora que ya
tenemos informacin sobre la demanda proyectada para los prximos 10
aos (periodo 2014-2023) conociendo la capacidad de produccin de las
empresas del sector podremos averiguar si es que la demanda insatisfecha
futura (si existiera) puede ser atendida por estas mismas empresas que
actualmente operan en el sector.
En caso la respuesta a esta cuestin sea afirmativa tenemos un escenario

futuro que se muestra poco favorable para la implementacin del proyecto.
Si por el contrario, la respuesta a la cuestin fuera negativa, las
posibilidades de xito aumentaran considerablemente.
Ahora bien, obtener informacin acerca de la produccin de las empresas
es ms fcil que obtener informacin sobre su capacidad productiva.
Esto ltimo muchas veces se mantiene en reserva y se hace bien puesto

que puede ser utilizado por la competencia para disear estrategias
tendientes a arrebatarle posicin en el mercado.
Por supuesto, si es que vamos a poner en marcha una empresa productora

de zapatos sport es preciso que definamos tambin nuestra capacidad de
61
produccin o de planta. Todos estos aspectos sern tratados en el estudio

del Tamao del proyecto, para el cual intervienen una serie de
consideraciones que detallaremos oportunamente. De momento nos
interesa conocer la capacidad de planta, es decir cunto podran producir
las empresas competidoras si es que trabajaran a plena capacidad
aprovechando al mximo sus recursos.
Pero, qu significa aprovechar al mximo los recursos de la empresa. La
definicin ms conocida y que se ha tomado como referencia en este
estudio de oferta es la siguiente:
CUADRO N 3.18
CAPACIDAD DE PRODUCCIN POR EMPRESA COMPETIDORA
VENTAS EN NMERO DE
PARES
12000
EMPRESA
10000
Calzados Ana Mara

Flavi'SShoes
Calzados Ana Mara
Creaciones Ojeda
Otras empresas
8000
7000
4000
2000
2000
5000
TOTAL
50000
La capacidad de planta de una empresa est definida por la mxima

produccin alcanzable por la empresa, lo cual requiere que se cumplan al
menos las siguientes condiciones:
62
Las mquinas y en general todos los bienes de capital de la empresa

deben operar a doble turno.
Debe contratarse al personal de la empresa para realizar horas
extras o bien contratar a trabajadores adicionales para ambos
turnos.
Otras medidas de racionalizacin y organizacin tendientes a
incrementar el volumen producido por la empresa.
Est claro que se requiere de mucha informacin precisa de la empresa
para establecer cul es su capacidad de planta, informacin que solo se
maneja a nivel interno de la organizacin y que por lo tanto es de difcil
acceso. Pero como siempre, es posible estimarla. Para tal efecto
requerimos conocer dos insumos de informacin importantes:
El volumen de produccin actual de las empresas.
El stock de bienes de capital de la empresa.
Si tomamos como indicador de la produccin de las empresas sus
correspondientes ventas (que al fin y al cabo reflejan la parte de su
produccin que ponen a disposicin del mercado) y agregamos un margen
adicional proporcional al volumen de sus ventas justamente podemos
estimar
la
capacidad
de
planta
de
cada
una.
Apliquemos este
procedimiento.
Tal como sealamos, necesitamos datos sobre las ventas de cada una de
las empresas a fin de estimar su capacidad de produccin actual. Como
hemos sealado en el estudio, el precio promedio de zapatos es alrededor
de 50 soles pues bien este precio se tornara constante ya que ante cambios
en los insumos o materia prima el precio subir igualmente que subi la
materia prima o el insumo, pasara lo contrario si es que disminuye el precio
de la materia prima o insumo por eso trabajamos con precios constantes
63
Entonces, efectuando la divisin entre las ventas monetarias y este precio

se tiene la siguiente informacin:
3.4.2. COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA OFERTA
Una vez que ya tenemos una idea de cules son las fuentes de los productos
que abastecen el mercado, es decir las empresas competidoras, nos toca
analizar el comportamiento histrico de la oferta. El seguimiento se realizar
para el periodo 2003-2012 y las aproximaciones se presentan a continuacin:
CUADRO N 3.19
COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LA
OFERTA DE
CALZADOS SPORT
AOS
OFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARES
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
85537
52609
41101
51487
52963
55461
59126
78326
79836
79993
Podemos apreciar que la oferta de zapatos sport para hombre ha venido

creciendo sostenidamente durante los ltimos diez aos, acompaando a la
64
mayor demanda que se ha venido registrando durante el mismo periodo y que

se present en el estudio de la demanda.
En cuanto a la oferta est a ido variando mucho con respecto a la demanda es

as que existe fluctuaciones de periodo a periodo es decir pasamos de una
oferta para el ao 2003 de 68637 pares de zapatos al ao 2012 de 93537
pares de zapatos y as sucesivamente.
GRAFICO N 3. 07
OFERTA HISTORICA DE CALZADOS SPORT POR
PAR
90000
80000
y = 2134.7x - 4E+06
R = 0.1706
OFERTA
70000
60000
50000
OFERTA HISTORICA DE
CALZADOS SPORT
40000
30000
Lineal (OFERTA HISTORICA DE

CALZADOS SPORT)
20000
10000
0
2002
2004
2006
2008
AOS
2010
2012
2014
ELABORACIN PROPIA DEL CUADRO N 3.19
En la primera parte (periodo 2003-2004) observamos una creciente oferta de

zapato sport motivada principalmente por la entrada de numerosas empresas
de la actividad que se manifest en la aparicin de nuevas zapateras en
Cusco los cuales comercializan a las 4 provincias de cusco. Tenemos luego un
periodo (2006-2008) en el que se podra hablar de una cada de la oferta dado
65
que la oferta prcticamente se encontr entre 93537 pares y bajo hasta51101

pares Por ltimo, a partir del 2009 en adelante hemos observado claramente
fluctuaciones no tan severas, el cual se fortalece para el ao 2010 que tiene
una trayectoria de crecimiento que se avizora podra continuar unos aos ms
aunque todo estar condicionado a la evolucin de la demanda, los precios de
los factores, la tecnologa empleada y la situacin de la demanda,
principalmente.
Podemos tambin expresar la oferta en nuevos soles, tal y como hemos hecho
con la demanda, a travs de la simple multiplicacin de cada uno de los
volmenes producidos por el precio de S/. 50.00 que hemos encontrado, que
es el monto promedio que pagan (y por lo tanto, al que se venden)
consumidores por nuestro producto.
As, tenemos que:
CUADRO N 3.20
COMPORTAMIENTO HISTORICO DE OFERTA
DE CALZADOS SPORT
(POR PAR Y NUEVOS SOLES)
AOS
OFERTA
PROYECTADA EN
PARES
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
75385
77520
79654
81789
83924
86059
88193
90328
92463
94598
OFERTA
PROYECTADA EN
NUEVOS SOLES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
66
3,769,250.00
3,875,987.27
3,982,724.55
4,089,461.82
4,196,199.09
4,302,936.36
4,409,673.64
4,516,410.91
4,623,148.18
4,729,885.45
los
3.4.3. PROYECCIN DE LA OFERTA
Para proyectar la oferta de zapatos sport para hombre para el periodo 20142023 aplicaremos el conocido mtodo de interpolacin de la tendencia histrica
del consumo el cual consiste en simplemente determinar la tasa promedio
anual a la que ha venido creciendo los ltimos aos la oferta del producto para
aplicar esa tasa al ltimo dato de la serie a fin de obtener los datos
correspondientes a los aos que se desea proyectar. Se asume con esto que
el comportamiento que ha exhibido la oferta del producto en el pasado (periodo
2004-2013 en nuestro caso) ser parecido o en todo caso muy similar al que
se ver en el futuro (periodo 2014-2023).
Pero al fin, calculamos las tasas de variacin de la oferta de zapatos sport de

un ao a otro.
CUADRO N 3.21
TASA HISTORICO DE LA OFERTA DE
CALZADOS SPORT
AOS
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
OFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARES
85537
52609
41101
51487
52963
55461
59126
78326
79836
79993
TASA
SUMA
67
-0.38
-0.22
0.25
0.03
0.05
0.07
0.32
0.02
0.00
0.14
Pues bien una vez calculado las Tasas tomamos la sumatoria de estos para
dividir entre nueve, y el resultado es la tasa promedio
Tasa promedio =
Tasa promedio =
0.015
1.52%
Una vez calculado la tasa de crecimiento vamos a remplazar en la formula

Ot= Oo(1+1.52%)
As, tenemos que:
Oferta ao 2015 = Oferta ao 2012 x (1+ tasa de crecimiento promedio anual

de la oferta)
Oferta ao 2015= 79993 x (1+1.52%)
Oferta ao 2015 = 81210 pares de calzados sport
Repitiendo el procedimiento para encontrar los datos correspondientes a todos

los aos que hacen falta hasta el 2024 se encontraron los siguientes
resultados:
68
CUADRO N 3.22
OFERTA PROYECTADA DE CALZADOS SPORT
AOS
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
OFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARES
81210
82445
83699
84972
86264
87576
88908
90260
91633
93027
Lo cual tambin puede expresarse en trminos monetarios, multiplicando los

volmenes de oferta proyectados por el precio de S/. 50.00 que es el precio
promedio que hemos identificado por medio de datos secundarios existentes
en las fuentes de informacin.
Esto nos permite afirmar que las cifras en soles que aparecen hasta ahora
pueden operarse en conjunto sin problemas ya que estn expresadas, por as
decirlo, en una misma unidad de medida. Y la pregunta natural es dnde ser
necesario que realicemos operaciones con la oferta y demanda proyectada a la
vez? En el clculo de la demanda insatisfecha que veremos en breve. De
momento solo nos interesa expresar la oferta de zapatos sport en nuevos
soles. As, tenemos que:
69
CUADRO N 3.23
OFERTA PROYECTADA DE CALZADOS SPORT
AOS
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
( EN NUEVOS SOLES)
OFERTA HISTORICA DE
ZAPATOS EN PARES
86264
87576
88908
90260
91633
93027
94441
95878
97336
98817
EN NUEVOS SOLES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
4,313,200.67
4,378,800.91
4,445,398.86
4,513,009.72
4,581,648.89
4,651,332.00
4,722,074.93
4,793,893.81
4,866,804.99
4,940,825.09
Esperamos pues una oferta que sea todava creciente por los prximos diez aos.
Aqu sin embargo, es preciso sealar que los riesgos de pronstico son mayores
dado que as como las zapatos
sport pueden ser producidos por las empresas
actuales que operan en el mercado, (como se supone intrnsecamente en esta

proyeccin) pueden tambin sumarse nuevas empresas lo cual le da a la oferta de
nuestro producto un carcter ms dinmico y un tanto ms difcil de predecir en
relacin a la demanda.
Una vez que tenemos informacin sobre la oferta y la demanda proyectada podemos
determinar si existe alguna demanda insatisfecha que no est siendo atendida
(cuando la demanda proyectada es mayor a la oferta proyectada) o si es que existe,
por el contrario, una sobreoferta (cuando la oferta proyectada es mayor que la
demanda proyectada). En cualquiera de los dos casos no podemos tomar una
decisin definitiva respecto a si vamos a la continuidad del proyecto aunque es
evidente que el primero de los escenarios descritos es ms atractivo porque
claramente representa una oportunidad de negocio (la demanda insatisfecha). Todo
70
este anlisis se trata en el siguiente punto bajo el nombre de aporte del proyecto para
el mercado.
3.5.
APORTE DEL PROYECTO PARA EL MERCADO
Con los datos correspondientes a la demanda y la oferta proyectada construimos el

siguiente cuadro, presentndose adems la diferencia entre ambas proyecciones.
CUADRO N 3.24
DEMANDA INSATISFECHA DE CALZADOS SPORT
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
DEMANDA PROYECTADA OFERTA PROYECTADA

DEMANDA
POR PAR
POR PAR
INSATISFECHA
246536
247088
247641
248194
248747
249300
249852
250405
250958
251511
81210
82445
83699
84972
86264
87576
88908
90260
91633
93027
FUENTE: elaboracion propia
71
165326
164644
163943
163222
162483
161724
160944
160145
159325
158484
GRAFICO N 3.08
DEMANDA PROYECTADA DE CALZADOS
SPORT POR PAR
252000
y = 552.8x - 867356
R = 1
DEMANDA
251000
250000
249000
Series1
Lineal (Series1)
248000
247000
246000
2014
2016
2018
2020 2022
AOS
2024
2026
GRAFICO N 3.09
OFERTA PROYECTADA DE CALZADOS
SPORT POR PAR
94000
92000
OFERTA
90000
y = 1312.7x - 3E+06
R = 0.9996
88000
Series1
86000
Lineal (Series1)
84000
82000
80000
2014
2016
2018
2020 2022
AOS
72
2024
2026
Observamos que la demanda proyectada es siempre mayor que la oferta proyectada

para el periodo considerado (2014-2023).
Esto explica que el diferencial entre
demanda y oferta proyectadas sea siempre positivo, lo cual define la existencia de

una demanda insatisfecha que puede representar una importante oportunidad de
negocios para nosotros.
Ahora, es conveniente tambin que presentemos la evolucin de esta demanda

insatisfecha para el periodo considerado para el anlisis (2014-2023) a fin de tener
una mejor idea de la situacin a la que esperamos enfrentarnos en el futuro.
GRAFICO N 3.10
DEMANDA INSATISFECHA DE CALZADOS
SPORT POR PAR
166000
165000
DEMANDA
164000
163000
162000
Series1
161000
160000
Lineal (Series1)
y = -759.92x + 2E+06
R = 0.9989
159000
158000
2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026
AOS
La trayectoria que describe la demanda insatisfecha es descendente, quiere decir que

se espera que las empresas respondan aunque no con rapidez frente a la mayor
73
demanda. Ello explica que hacia finales del periodo la demanda insatisfecha se
ubique en un nivel de alrededor de 135096 en comparacin a un nivel inicial de
198500.
Pero ahora viene la pregunta qu porcentaje de la demanda insatisfecha esperamos
atender nosotros? La respuesta depende de la disponibilidad de materias primas e
insumos, tecnologa de produccin y condiciones de financiamiento a las que
tengamos acceso. Estos factores nos permitirn ganar participacin de mercado a lo
largo del periodo analizado 2015-2024.
En funcin a las siguientes consideraciones que mostraremos ms adelante se ha

proyectado que se iniciar con una participacin de mercado de 8% para el ao 2015,
pero, paulatinamente hasta el ao 2019 tendr una variacin mnima, ya desde ese
ao 2019 tendremos una participacin permanente de 10% tal como se muestra en
cuadro de tamao n 4.01 en que la meta constituir mantener nuestra participacin
dadas las duras condiciones que se prevn para el mercado para ese entonces,
expresadas en la reduccin de la demanda insatisfecha por el producto.
Consideraciones que se dio para elegir la participacin del mercado
En relacin a la disponibilidad de materias primas:
Existen una serie de proveedores de materias primas e insumos (que detallaremos

adecuadamente en el estudio parcial de materia prima) en la ciudad de Arequipa
(decimos de Arequipa porque la planta se va a ubicar en la ciudad de Arequipa para
comercializar en las provincias de cusco analizadas), en especial de cuero vacuno lo
cual no solo nos asegura un abastecimiento regular, oportuno y de calidad sino
tambin un precio razonable dada la competencia existente entre los proveedores de
la industria. El diagnstico para este punto arroja pues un balance favorable.
74
ALTERNATIVA I
CUERO GAMUZA ( PIES
CUADRADOS)
3945
4201
4458
4880
5040
5040
ALTERNATIVA II
CUERO ( PIES CUADRADOS)
3945
4201
4458
4880
5760
5760
HILO
PLANTA
HILERAS
FORRO
1644
1750
1857
2033
2100
2100
1644
1750
1857
2033
2100
2100
20
21
22
24
25
25
1644
1750
1857
2033
2100
2100
HILO
1644
1750
1857
2033
2100
2100
PLANTA
1644
1750
1857
2033
2400
2400
HILERAS
20
21
22
24
29
29
FORRO
1644
1750
1857
2033
2400
2400
PLANTILLA ETIQUETA ESPUMA TEROCAL CEMENTO HALOGEN DISOLVENTE PUNTIMAX

1654
1891
2108
2303
2400
2400
20
21
22
24
25
25
822
875
929
1017
1050
1050
205
219
232
254
263
263
205
219
232
254
263
263
205
219
232
254
263
263
205
219
232
254
263
263
PLANTILLA ETIQUETA ESPUMA TEROCAL CEMENTO HALOGEN DISOLVENTE PUNTIMAX

1654
20
822
205
205
205
205
205
1891
21
875
219
219
219
219
219
2108
22
929
232
232
232
232
232
2303
24
1017
254
254
254
254
254
2400
29
1200
300
300
300
300
300
2400
29
1200
300
300
300
300
300
Estos cuadros estuvieron establecidos de acuerdo a la proposicin del proveedor ya

que en la carta intencin se comprometieron en un tope de insumos, estos insumos
llegan a producir 2880 docenas de calzados.
En relacin a la tecnologa:
La maquinaria, herramientas y equipos necesarios para implementar los procesos

productivos tendientes a obtener el bien final (calzados sport) no se fabrican en
nuestro pas. Es preciso por lo tanto adquirirlos bien a los intermediarios y
distribuidores que venden estos bienes de capital a nivel nacional o bien importarlos
directamente del extranjero. Hay que sealar que cualquiera sea el camino que
tomemos los precios de estos activos han cado significativamente en los ltimos
aos como consecuencia de la reduccin de aranceles aplicada por el gobierno
nacional en el marco de una poltica de apertura comercial que busca justamente
favorecer la importacin de este tipo de bienes. Por lo tanto, concluimos que el
diagnstico arroja un balance neutral en este punto.
75
205
219
232
254
263
263
CUADRO N 3.25
TECNOLOGIA EXISTENTE Y SU CAPACIDAD DE PRODUCCION PARA FUNDAMENTAR
LA PARTICIPACION EN EL MERCADO
MAQUINAS
VIDA UTIL
CAPACIDAD DIARIA DE LA MAQUINARIA
MAQUINA DE CORTES
ASENTADOR DE PUNTERAS
MAQUINA DE COSER DOBLE AGUJA
DESBASTADORA
MAQUINA DE PRESION
MAQUINA REMATADORA
10 AOS
10 AOS
10 AOS
10 AOS
10 AOS
10 AOS
8 DOCENAS/DIA
8 DOCENAS/DIA
4 DOCENAS/DIA
8 DOCENAS/DIA
8 DOCENAS/DIA
8 DOCENAS/DIA
Ahora para fundamentar la participacin en el mercado tambin podemos decir que el

Per cuenta con acuerdos comerciales con diferentes pases, uno de ellos es china,
este pas cuenta con productos terminados baratos y de alta calidad, que nos sern
los necesarios para nuestro proyecto, pues bien las caractersticas de estos se
encuentran en el ANEXO .
En relacin a las condiciones de financiamiento
En relacin a las condiciones financieras podemos ver el cuadro siguiente donde nos
especifica las diferentes tasas de inters para realizar nuestro prstamo, estos
prstamos se detallaran ms adelante pero ahora presentemos las tasas de inters
de las diferentes instituciones financieras.
76
CUADRO N 3.26
TASAS DE INTERS DE LOS DIFERENTES BANCOS EN EL PERU
Tasa Anual (%)
Corporativos
Descuentos
Prstamos hasta 30 das
Prstamos de 31 a 90 das
Prstamos a ms de 360 das
Grandes Empresas
Descuentos
Medianas Empresas
Descuentos
Pequeas Empresas
Descuentos
Microempresas
Tarjetas de Crdito
Descuentos
Prstamos Revolventes
Prstamos a cuota fija hasta 30 das
Prstamos a cuota fija de 31 a 90 das
Prstamos a cuota fija a ms de 360 das
Continental
5.24
5.58
5.12
4.59
5.10
5.19
5.86
7.14
8.61
5.73
7.02
6.90
6.73
7.34
11.36
13.98
11.05
12.09
10.37
10.70
8.77
17.02
21.57
18.03
18.09
17.96
19.30
12.88
25.29
35.97
24.29
16.61
19.00
17.91
17.63
21.60
13.51
Comercio
12.79
13.48
12.00
12.00
12.00
12.00
15.32
20.45
9.01
15.06
21.41
16.22
16.42
29.29
33.50
31.08
26.57
30.34
28.83
37.18
38.58
37.68
48.43
44.56
39.55
36.69
77
Crdito
5.52
6.91
6.63
6.32
4.59
5.26
6.26
7.58
7.91
7.53
7.93
7.21
6.87
6.33
10.28
9.88
9.70
10.44
10.54
7.95
12.01
16.22
12.23
13.72
19.96
20.83
11.90
14.05
29.90
31.29
12.53
29.52
27.32
16.67
Financiero
6.85
6.85
6.85
8.24
8.48
7.23
8.11
8.88
9.39
11.69
10.20
7.87
11.44
11.18
12.29
14.86
23.46
13.69
16.00
23.27
24.55
27.38
23.23
36.09
10.00
32.68
36.60
37.09
42.37
35.48
BIF
6.34
7.76
7.50
5.83
6.82
6.78
7.88
8.49
7.52
7.90
7.25
9.25
10.83
10.54
11.64
11.05
10.86
11.56
10.90
14.25
13.79
16.54
13.69
13.81
15.09
15.09
21.94
13.49
17.07
15.07
14.42
37.08
24.93
Scotiabank
4.93
4.28
4.84
5.29
4.75
5.43
5.09
6.08
4.50
6.00
5.06
4.81
10.22
9.14
9.47
8.30
10.20
15.00
15.02
24.28
13.01
15.77
19.12
21.47
24.93
25.21
27.45
47.19
21.04
19.79
18.28
20.91
22.92
24.32
Interbank
5.46
5.37
5.63
5.48
5.85
6.98
6.25
5.95
8.00
7.52
8.16
7.10
9.79
8.16
9.27
9.26
8.66
8.19
14.66
18.14
10.82
13.34
18.94
9.92
21.10
18.94
23.73
9.80
17.42
19.02
19.72
31.15
26.36
Mibanco
20.86
19.03
18.16
20.06
18.81
22.41
23.33
21.91
25.57
29.46
25.06
23.26
34.43
27.23
45.15
34.83
39.96
42.15
29.79
HSBC
8.28
11.13
8.46
7.61
7.35
8.00
11.06
17.21
10.75
10.13
10.21
9.00
8.64
-
Promedio
5.41
6.11
5.26
5.12
4.73
5.52
5.99
6.99
7.83
5.94
7.08
6.51
7.39
6.95
10.70
10.76
10.25
10.48
10.49
9.85
11.87
21.06
15.42
21.11
19.74
20.30
23.15
21.55
31.79
31.95
20.08
26.50
21.76
25.72
28.10
40.76
29.00
En cuanto al financiamiento este se obtendr de las instituciones que nos brinden mayor
comodidad en sus servicios, es decir la que nos ofrezca mayores benficos en nuestro proyecto.
En funcin de estas consideraciones se ha proyectado que se iniciar con una participacin de
mercado de 8% para el ao 2014, esperando aumentar nuestra presencia en el sector al menos un
1.75% anual hasta el ao 2019, que a partir de este ao ser el 10% en que la meta constituir
mantener nuestra participacin dadas las duras condiciones que se prevn para el mercado para
ese entonces, expresadas en la reduccin de la demanda insatisfecha por el producto.
Entonces procedemos con el clculo de la demanda insatisfecha:
CUADRO N 3.27
PROPORCION DE DEMANDA INSATISFECHA QUE CUBRE LA DEMANDA DEL PROYECTO
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
PROPORCION DE
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA PROYECTADA OFERTA PROYECTADA
DEMANDA
QUE CUBRE
POR PAR
POR PAR
INSATISFECHA
LA DEMANDA DEL
PROYECTO
246536
247088
247641
248194
248747
249300
249852
250405
250958
251511
81210
82445
83699
84972
86264
87576
88908
90260
91633
93027
165326
164644
163943
163222
162483
161724
160944
160145
159325
158484
FUENTE: elaboracion propia
78
24799
24697
24591
24483
24372
24259
24142
24022
23899
23773
GRAFICO N 3.11
PROPORCION DE DEMANDA INSATISFECHA QUE CUBRE
LA DEMANDA DEL PROYECTO
25000
24800
OFERTA
24600
24400
24200
y = -113.99x + 254503
R = 0.9989
24000
23800
23600
2014
2015
2016
2017
2018
2019 2020
AOS
2021
2022
2023
2024
2025
3.6.
ANALISIS DE PRECIO
Existen como sabemos dos mtodos generales para fijar los precios que cobraremos
por nuestros productos. stos son:
Mtodo de Mark up
Mtodo de la fijacin de precios con base en la competencia
Por limitaciones de informacin no podemos emplear el primero de estos mtodos.
Como su nombre bien lo dice, se requiere conocer a cunto ascienden los costos
necesarios para elaborar una unidad (en nuestro caso un par) de producto, pero estos
detalles de los requerimientos de materia prima, capital y mano de obra recin se
presentarn recin en el estudio de ingeniera. Por lo tanto descartamos esta opcin
de momento.
79
Tenemos la otra alternativa que consiste en fijar los precios de nuestros productos
acorde al precio que fijan los competidores. Esta informacin si est disponible y es
relativamente fcil de conseguir. Por ejemplo, para el caso de las empresas
sealadas en el estudio de la oferta se tiene que:
CUADRO N 3.26
PRECIOS DE COMPTENCIA
EMPRESA
PRECIOS
S/.80.00
S/.80.00
Calzados Ana Mara

Flavi'SShoes
Calzados Ana Mara
Creaciones Ojeda
Otras empresas
S/.65.00
S/.58.00
S/.60.00
S/.60.00
S/.55.00
S/.50.00
De lo anterior observamos que el rango de precios que las empresas competidoras

cobran por calzados sport oscila, en trminos generales, entre los 50 y 100 nuevos
soles. Por lo tanto como nosotros hemos definido anteriormente, pretendemos
construir una ventaja competitiva basada en un precio bajo, ste se tiene que ubicar
en la parte inferior del rango establecido.
En funcin a los precios cobrados por la competencia (entre 50 y 100 nuevos soles,
con un precio promedio de 50 nuevos soles) y a la situacin de la demanda
concluimos que a fin de obtener la mayor participacin del mercado posible es
conveniente fijar un precio de S/. 85.00 para nuestro producto ya que es este un
precio cmodo para nuestros consumidores y un precio promedio en funcin al
tiempo.
80
Este precio que hemos fijado para las zapatos sport que produciremos (S/. 85.00)
cumple con ubicarse en el tramo inferior del rango de precios vigente a la fecha en el
mercado (requisito indispensable si realmente queremos competir va precios) y con
estar acorde a las exigencias del mercado.
3.7.
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION
Esta parte final del estudio de mercado consta de dos partes claramente
diferenciadas:
En primer lugar describiremos de forma general cmo es que se lleva a cabo la

comercializacin en la industria del calzado, es decir, cmo es que las
empresas del sector que hemos considerado en el anlisis logran colocar sus
productos en el mercado. Se trata por lo tanto de una suerte de diagnstico del
sistema general de comercializacin utilizado por las empresas productoras de
zapatillas para hombre.
En
la
segunda
comercializacin
parte
buscando
desarrollamos
que
nuestro
nuestra
propia
producto
llegue
estrategia
en
de
ptimas
condiciones en lo que respecta al precio, calidad y tiempo al consumidor final.

Para
tal
efecto
tomaremos
como
referencia
el
diagnstico
de
la
comercializacin general de la industria.

Con estas consideraciones podemos empezar con nuestra tarea:
3.7.1. Diagnstico del sistema general de comercializacin:

Las empresas del sector en la ciudad de Cusco no son lo suficientemente
grandes como para expender la mayor parte de sus productos directamente al
consumidor. Los costos que un sistema de distribucin directa involucra (en que
81
la empresa asume todos los costos necesarios desde que el producto sale de la
industria hasta ponerlos en manos del consumidor), de ser asumidos por la
empresas productora, probablemente reducira el margen de utilidad. Sin
embargo, ello no significa que dejen todo en manos de un tercero. En
consecuencia, podemos sealar que entre las estrategias a las que ms
recurren las empresas productoras de zapatos sport a fin de comercializar sus
productos tenemos:
Atreves de intermediario: las zapatos sport sern vendidas directamente al

mayorista quien se encargara de llevar a las cuatro provincias de Cusco.
Empresa (zapatos sport)
Intermediario
(mayorista)
Consumidor final
Esquema de distribucin indirecta:, El ms utilizado por una serie de

razones entre las que tenemos:
- Altos costos que implica la construccin de un sistema de distribucin
propio para comercializar los productos.
- Desconocimiento de la forma, mtodo y tcnica en que se deben
comercializar los productos, incluyendo lo concerniente al marketing,
promocin y publicidad del producto.
- Existencia de otras alternativas ms rentables (en el sentido de que no
afectan tanto su rentabilidad en comparacin a la opcin de realizar la
comercializacin ellos mismos) para lograr
la comercializacin de sus
productos.
Precisamente, entre estas otras alternativas tenemos a las tiendas y cadenas
minoristas y de ventas al detalle que se han especializado solamente en la
venta de zapatos sport (Bata es el ejemplo clsico aunque ltimamente han
82
aparecido otras empresas similares) y que han establecido una extensa red
de contacto con las empresas productoras de zapatos (de hecho, podemos
decir que detrs de cada una de estas cadenas y tiendas existe un buen
nmero de pequeos productores de zapatos sport) las que las abastecen
regularmente de los zapatos sport que van a vender luego.
Claro est, las grandes cadenas les envan a las empresas productoras los
detalles y especificaciones tcnicas de los modelos que desean que sean
fabricados. Entonces, las empresas productoras, cuando trabajan bajo este
esquema de distribucin indirecta, deben producir los zapatos sport acorde a
las exigencias de los intermediarios (en este caso las empresas
especializadas en la venta de calzado) lo cual parece no disgustarles pues es
la forma en que trabajan la gran mayora de empresas del sector.
Un ltimo punto que consideramos importante sealar es el referido a la
forma efectiva en que estas tiendas especializadas comercializan sus
productos, especialmente en lo que respecta a las estrategias de marketing
(promocin y publicidad). El medio de comunicacin al que se recurre por
regla general para la propaganda es la radio, por su alcance y bajo costo en
relacin a otros medios de comunicacin (como la TV por ejemplo). En las
tandas comerciales y spots que se preparan para ser transmitidas a travs de
la radio (que se pueden contar entre los ms breves, siempre en trminos
comparativos, de la radio) se hace hincapi principalmente en la variedad y la
calidad de los zapatos sport, mencionndose muy poco o simplemente no
mencionndose los precios de los productos.
Otro de los medios de promocin que se estila utilizar son los folletos y
afiches. Los primeros aparecen como un medio utilizado en pequea escala
para difundir principalmente precios, ubicacin del local y otros beneficios
(como puede ser venta al crdito o modelos nicos de temporada). Estos
folletos (que pueden verse incluso como una especie de mini revista) estn
elaborados en material de calidad (papel cuch en el caso de Bata, por
ejemplo), con ilustraciones de los zapatos sport y a todo color. Se entregan
83
en la puerta misma del establecimiento de venta o bien en otro punto de gran

concurrencia en la ciudad (el Cercado, por ejemplo). Por su parte, los afiches
se colocan en las afueras del local de venta o en las proximidades y por lo
general presentan en primer plano un modelo de zapatos sport (el ltimo
modelo o modelo de moda).
Estas son pues las principales formas y
mecanismos utilizados para la comercializacin de los zapatos sport que

utilizan las empresas del sector.
3.7.2.
Estrategia de Marketing:
Como sabemos, una estrategia de marketing se trabaja para cuatro variables

operativas principalmente: producto, precio, plaza y promocin las cuales se
combinan y permiten generar lo que en la jerga de la mercadotecnia se conoce
como marketing mix.
Y como no poda ser de otra manera, debemos formular una estrategia tentativa
de comercializacin y marketing para nuestro producto en funcin a la
informacin proporcionada por el diagnstico general del sistema de
comercializacin empleado por la empresa representativa de la industria y sobre
todo por la que se recopil por medio de la encuesta. Como se recordar, a fin
de identificar la demanda se procedi a utilizar una serie de tcnicas tales como
la realizacin de encuestas superficiales y la opinin de expertos.
2.7.1. Estrategia de Producto:

Ante esta estrategia podemos realizar encuestas primarias en los distintos
lugares de las provincias esto nos va a llevar a tener informacin primaria, es
decir nos va detallar mejor la informacin y responder a preguntas por ejemplo
Por qu compraron los zapatos sport en ese establecimiento?, tambin
podemos saber cul es la marca la calidad u otras informacin esenciales
correspondientes al producto. De esta forma, se entiende que lo que el mercado
privilegia es la calidad u otra caracterstica del producto. Por lo tanto, a fin de
desarrollar un producto acorde a las exigencias del pblico se tiene que dar una
84
gran importancia a las caractersticas del producto. Las medidas que se tomarn
en ese sentido sern las siguientes:
Ser muy rigurosos a la hora de seleccionar a nuestros proveedores. Dado

que la caracterstica del producto final depende en gran medida de la
caracterstica de los insumos y materias primas que se utilicen en el proceso
productivo, se tiene que evaluar y seleccionar cuidadosamente a los que se
convertirn en nuestros proveedores.
La materia prima clave y fundamental para nuestro proyecto es el cuero

gamuza de vaca por lo que debe garantizarse que ste contar con la
resistencia, comodidad, elegancia y seguridad a la vez que son atributos
deseados por los consumidores.
La prioridad de la caracterstica de nuestro producto, implica tener

caractersticas en los insumos y materias primas que tengan mayores o
menores costos.
Nuestra empresa tratar de estar a la vanguardia de la moda por lo que

debe ser capaz de ofrecer al mercado los ltimos modelos y diseos que
salgan a la luz en el marco de las tres lneas maestras que hemos
desarrollado para el producto:
Resistencia
Comodidad (Confortabilidad)
Elegancia
Seguridad
3.7.3. Estrategia de precio:

Para formular nuestra estrategia de precio nos remitiramos a la elaboracin de
encuestas y al trabajo de campo en las diferentes zonas de las provincias
analizadas de Cusco, estas estaran abocadas a la pregunta por ejemplo
Cunto paga por un par de zapatos? O Cunto estara dispuesto a pagar por
85
un par de zapatos? Una vez tenida la informacin nos centraramos a establecer

un precio promedio pero este precio promedio estara expresado como
informacin primaria pues una vez dada las pautas podemos formular nuestra
estrategia de precios, la cual incluir una serie de medidas tales como:
El rango de precios que cobran las empresas de la competencia que hemos

considerado para el anlisis (de 50 a 100 nuevos soles) define a su vez el
intervalo de precios en el cual puede ubicarse el precio de nuestro producto.
Por lo tanto, debemos hacer esfuerzos para que el precio de nuestro
producto se ubique dentro de esos lmites, sin perjuicio de la estrategia de
producto (que hemos visto que estar centrada en la calidad) que pensamos
desarrollar.
Tomando en cuenta lo anterior y el precio que en promedio pagan los

consumidores del producto se podra concluir que en realidad el precio debe
ubicarse en un tramo especfico.
Si aplicamos el mtodo de fijacin de precios basado en la competencia y en

la situacin de la demanda llegamos a la conclusin en la seccin anterior
que el precio debera ser de S/. 65.00. segn este mtodo que es el precio
promedio pagado en el mercado real (es decir, el que pagan en promedio
los que compran regularmente zapatos en general) preferimos que el precio
sea de S/.65.00 porque es el precio que estn dispuestos a pagar en el
mercado potencial (es decir, el precio que estn dispuestos a pagar los
consumidores que no compran pero que podran estar interesados en
comprar el producto) ya que si queremos de verdad cumplir con las metas
de ventas establecidas al momento de ver la cuestin del aporte del
proyecto al mercado nuestro nicho debe estar ms en el mercado potencial
que en el mercado real, es decir, debemos aspirar ms que nada a capturar
a los consumidores de este mercado dado que configuran una extraordinaria
oportunidad de negocio. Esto no quita que tambin podamos cumplir con
nuestras metas de demanda a costa de otras empresas del sector,
arrebatndoles parte del mercado que a la fecha tienen.
86
Por lo tanto nuestra estrategia ideal seala que no deberamos cobrar un

precio mayor a los S/. 65.00 ya que a ese nivel estaremos en condiciones de
capturar a una parte importante del mercado potencial, el precio no lo es
todo y el incremento de nuestra participacin de mercado depender de
otros factores como el acceso a condiciones de financiamiento favorables, al
grado de uso de tecnologa
en nuestro proceso productivo y la
disponibilidad de materias primas como vimos al momento de justificar la

proyeccin de la demanda del proyecto en la parte correspondiente a la
determinacin del aporte de la demanda al mercado.
3.7.4. Estrategia de Plaza:

Para desarrollar esta estrategia es preciso elaborar encuestas que proporcionen
datos primarios estas encuestas deben ser preguntando En qu lugar compra
con frecuencia zapatos?, Esta encuesta debe tornar un giro observando los
lugares ms frecuentes de compra
Esto de por s va ser bastante ilustrativo y nos va decir prcticamente lo que
debemos hacer a fin de comercializar nuestro producto. A menos que
decidamos trabajar con un distribuidor o intermediario (alternativa no
contemplada en este proyecto a pesar de que la norma en la industria es
encargar la distribucin y comercializacin del producto a un tercero ya sea por
los altos costos que ello involucra como por el desconocimiento sobre la forma
de hacerlo) la mejor forma de comercializar el producto, es decir, de hacer que
los zapatos sport lleguen al consumidor final es mediante la apertura de un
establecimiento dedicado exclusivamente a la venta de nuestros productos el
cual preferentemente (casi podra decirse necesariamente) debe ubicarse en las
plazas histricas de cada provincia. Asumiendo por lo tanto una estrategia de
distribucin directa si bien es cierto no abordaremos en el presente proyecto las
cuestiones relacionadas al establecimiento del local de venta requerido pues
consideramos que ello es materia de otro tipo de estudio (dedicado
exclusivamente a la cuestin de la comercializacin y el marketing, que es todo
un mundo). As, en el estudio parcial de localizacin no tocamos la problemtica
87
referente a dnde estar ubicado el centro (o punto) de venta, sino nicamente

la cuestin relacionada a dnde ubicar la planta de produccin. De hecho, los
enfoques utilizados para decidir la ubicacin de estos dos establecimientos son
diametralmente diferentes. Para el caso del punto de venta por lo general se
prioriza el criterio del centro de consumo, es decir, se ubica en aquellas zonas
geogrficas donde se concentra la demanda. Por su parte, en el caso de la
planta de produccin tenemos que se privilegia el criterio del centro de materia
prima y mano de obra es decir, generalmente se ubica la planta de produccin
cerca de las fuentes de materia prima y mano de obra pues ello incidir costos
menores y por lo tanto en los precios y la rentabilidad de la empresa.
Pero ms all de estas consideraciones tenemos que tener en cuenta que el
solo hecho de haber elegido un esquema de distribucin directa implica la
necesidad de incorporar un personal de ventas que se encargue de la
comercializacin del producto. Por lo tanto, si una conclusin importante nos
deja esta estrategia de plaza (o de distribucin) es que tendremos que incurrir
en costos de ventas.
3.7.5. Estrategia de Promocin:

Finalmente, hemos llegado al ltimo componente de nuestra estrategia de
marketing mix. La promocin tiene por objetivo fundamental comunicar la
existencia del producto al consumidor final para lo cual se dispone de una serie
de instrumentos empezando por los propios medios de comunicacin. Esto es
de por s bastante revelador. Prcticamente nos dice qu hacer para
promocionar de forma efectiva nuestro producto. Esta estrategia debe estar
acompaada de igual modo de una elaboracin de encuestas ya que para
determinar una estrategia debe ser tomada de datos reales pues bien esta
encuesta debe estar orientada a la pregunta por ejemplo Cul es el medio de
comunicacin el cual se enter de la marca o producto?; Tomando en cuenta
este dato as como el diagnstico de la situacin general de comercializacin de
la industria que se present al inicio planteamos las siguientes medidas que se
deben tomar sern las siguientes:
88
La promocin se realizar a travs un medio de comulacin. Este medio de

comunicacin ser el que difunda nuestro producto en forma ms eficaz y el
que este ms cercano a la gente. Esta se concentrara brindar informacin
principalmente sobre los precios y por supuesto sin dejar de lado informacin
sobre la calidad u otras caractersticas que ofrecemos del producto.
De lo anterior se desprende que la promocin tendr que ser extensa.

Apostamos por una intensiva y agresiva presencia en los medios resaltando
los atributos de nuestros productos, lo cual naturalmente supondr una
inversin fuerte.
Una forma de promocin que consideraremos para efectuar la promocin de

nuestro producto corresponde a la elaboracin de folletos que contengan de
forma resumida informacin sobre precios, variedad y modelos de nuestros
zapatos sport.
89
CAPITULO IV
90
4.
4.1.
ESTUDIO PARCIAL DE TAMAO
OBJETIVOS
En esta parte del trabajo presentamos y evaluamos las diferentes alternativas de

capacidad de planta que permitan satisfacer la demanda de zapatos sport de cuero
Napo.
4.2.
ASPECTOS GENERALES
La determinacin de las alternativas de tamao se ha realizado tomando en

consideracin factores tcnicos, como la optimizacin de los recursos por unidad de
produccin, conocimiento de la capacidad de produccin de las principales
maquinarias es este caso maquinaria para la elaboracin de zapatos en general, los
recursos financieros con que contamos actualmente, etc. El mercado es otro factor
condicionante para el dimensionamiento del tamao, la demanda es tambin uno de
los factores ms importantes que condicionan el tamao del proyecto.
Para determinar el tamao ptimo que nos ayude a determinar resultados
econmicos positivos y probables para el proyecto, se analizaran algunas relaciones
de tamao.
4.3.
RELACION TAMAO MERCADO
El factor mercado constituye un factor determinante del tamao ptimo. Los dos
tamaos de planta de produccin calzados sport se adecan a la demanda total
estimada para el proyecto.
En el cuadro se presenta la relacin Tamao - Mercado para las dos alternativas de
tamao propuestas.
91
CUADRO N 4.01
RELACIN TAMAO MERCADO
AOS
DEMANDA DE
CALZADOS SPORT
EN LAS 4
PROVINCIAS DE
CUSCO
TAMAO I
TAMAO II
25200 PARES
28800 PARES
PRODUCCION COBERTURA PRODUCCION

EN PARES
(% )
EN PARES
COBERTURA
(% )
2015
2016
2017
2018
2019
246536
247088
247641
248194
248747
19723
21003
22288
24400
25200
8.0%
8.5%
9.0%
9.5%
10.0%
19723
21003
22288
24400
28800
8.0%
8.5%
9.0%
9.5%
10.0%
2020
249300
25200
10.0%
28800
10.0%
2021
249852
25200
10.0%
28800
10.0%
2022
250405
25200
10.0%
28800
10.0%
2023
2024
250958
251511
25200
25200
10.0%
10.0%
28800
28800
10.0%
10.0%
FUENTE : ELABORACION PROPIA
Para
nuestro
trabajo en
cada una
de nuestras alternativas y tamaos
utilizaremos en pares de calzados sport, 25200 pares y 28800 pares cada una
de las alternativas o tamaos
4.4.
RELACIN TAMAO LOCALIZACIN
La Localizacin del Proyecto comprende bsicamente en la seleccin de la mejor

ubicacin de la nueva unidad productiva, la misma que est relacionada a la mxima
ganancia o beneficio neto que genera.
Para este proyecto, el cual considera dos alternativas de tamao, es conveniente
establecer la localizacin en un solo centro de operacin o produccin, es decir se
92
puede instalar la planta en el centro de consumo o en el centro de la materia prima,

es mucho menos complicado.
4.5.
RELACIN TAMAO TECNOLOGA
El proyecto utilizar el proceso de tecnologa intermedia, en la que interviene un

determinado nmero de maquinarias y equipos. Los dos tamaos se adecan a esta
tecnologa, cuya diferencia se encuentra en el proceso produccin que se ver en el
estudio de ingeniera.
4.6.
CAPACIDAD DE PRODUCCIN
4.6.1. CAPACIDAD NORMAL
Es la cantidad de productos por unidad de tiempo que puede obtenerse con los
factores de produccin elegidos operando en las condiciones locales que se
esperan y que se producen con mayor frecuencia durante la vida til del
proyecto y conducentes al menor costo del proyecto:
CUADRO N 4.02
CAPACIDAD NORMAL DE PRODUCCION DE
CALZADOS SPORT
CAPACIDAD DIARIA
CAPACIDAD
ANUAL
TAMAO 1
60 pares de zapato
18000 pares de
zapato
TAMAO 2
72 pares de zapato
21600 pares de
zapato
TAMAOS
FUENTE : ELABORACION PROPIA
93
4.6.2. CAPACIDAD DISEO
Se basa en las condiciones tcnicas ideales y promedios que conducen al

menor costo unitario posible
CUADRO N 4.03
CAPACIDAD DE DISEO DE
PRODUCCION DE CALZADOS
TAMAOS
CAPACIDAD
DIARIA
CAPACIDAD
ANUAL
TAMAO 1
72 pares de
zapatos sport
21600 pares
de zapato
TAMAO 2
84 pares de
zapatos sport
25200 pares
de zapato
FUENTE:ELA BORA CION PROPIA
4.6.3. CAPACIDAD MXIMA
Es el volumen de produccin que es posible alcanzar en condiciones singulares

de produccin variando temporalmente la calidad de los insumos a expensas de
mayor desgaste da maquinarias o instalaciones
CUADRO N 4.04
CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION
DE CALZADOS SPORT
CAPACIDAD
DIARIA
CAPACIDAD
ANUAL
TAMAO 1
84 pares de
zapato
25200 pares
de zapato
TAMAO 2
96 pares de
zapato
28800 pares
de zapato
TAMAOS
FUENTE:ELABORACION PROPIA
94
4.6.4. CAPACIDAD NO UTILIZADA
Est definido como la diferencia entre la capacidad normal de produccin menos

el volumen de produccin realizada
4.7.
DETERMINACIN DEL TAMAO OPTIMO
Como sabemos, existen cuatro mtodos para determinar el tamao ptimo del
proyecto:
Mtodo de la minimizacin del costo unitario promedio
Mtodo de la maximizacin de la relacin venta y costo promedio
Mtodo de la maximizacin de las utilidades promedio
Mtodo de la maximizacin de la rentabilidad promedio.
Nosotros utilizaremos el Mtodo de la maximizacin de las utilidades promedio para
determinar el tamao ptimo de nuestro proyecto. As, requerimos de la siguiente
informacin:
Ventas proyectadas
Costos
Utilidades
Alternativas de capacidad de produccin
Topes de produccin
Cmo calculamos esta informacin:
95
Para
el
caso
de las ventas tenemos
que
multiplicar la
demanda
correspondiente al proyecto (la porcin de la demanda insatisfecha que

abastecer el proyecto) por el precio que hemos definido para nuestro
producto de S/. 55.00.
Los costos dependen de las condiciones de cada alternativa de capacidad de
produccin. Por ejemplo, es de esperar que aquellas alternativas de capacidad
de planta que tengan un lmite de produccin (tope) que es menor al de las
otras presente a su vez costos ms bajos que los otros. Esto, por supuesto no
garantiza que estas alternativas de tamao con los lmites de produccin ms
bajos resulten ser a su vez las alternativas ms rentables. En general, tambin
presentan los menores ingresos por ventas (dado los lmites de capacidad).
Una vez que se ha identificado ingresos por ventas y los costos totales para
cada nivel de demanda del proyecto pueden calcularse las utilidades
(ganancias) por simple diferencia entre ambas.
Hemos definido dos alternativas de tamao, las que denominaremos
alternativa I y II respectivamente.
produccin (lmites) establecidos para cada alternativa son:
CUADRO N 4.05
ALTERNATIVAS DE TAMAO
ALTERNARIVA 1
ALTERNATIVA 2
Produccin
anual
25200 pares
Produccin diaria 7
docenas
Produccin anual 28800

pares
Produccin
diaria
8
docenas
Las alternativas que se plantea en el presente proyecto son las siguientes, pero,
es necesario advertir que las alternativas posibles lograran esa
96
capacidad de produccin si se utiliza el 100% de la instalacin.

Esto significa que incluso si la demanda del proyecto estimada para un ao
determinado fuera mayor, con un tamao de planta dado la empresa solo podra
producir hasta el nivel de produccin sealado por su tope o lmite. Esto significa que
solo uno de los tamaos que se estn presentando como alternativa de capacidad de
produccin ser capaz de cumplir con producir de acuerdo a los requerimientos de la
demanda del proyecto para todos los aos del periodo proyectado (2015-2024). Nos
referimos a la alternativa I, cuya capacidad de produccin de 25200 pares de calzados
sport que es inferior la cantidad demandada esperada del proyecto. No podemos decir
lo mismo de la alternativa II cuyo tope de produccin (28800 pares de calzados sport
anuales) est a un nivel mximo demandado .Esto incidir en definitiva sobre ingresos
por ventas y costos, y por lo tanto sobre las utilidades que las empresas puedan
obtener.
Para obtener los costos hemos elaborado nuestro cuadro de costos para las dos
alternativas que lo podemos ver en los anexos nmero 01 y 02 la cual nos da como
resultado lo siguiente:
ALTERNATIVA I
CUADRO N 4.06
FUNCION DE COSTOS PARA LOS AOS PROYECTADOS ALTERNATIVA 1
CT
CT2015
CT2016
CT2017
CT2018
CT2019
CT2020
CT2021
CT2022
CT2023
CT2024
PROMEDIO
CV
CF
CVU
468359.21
497226.51
526218.52
573888.59
591935.36
591935.36
591935.36
591935.36
591935.36
591935.36
561730.50
228818.56
29360.30
29360.30
29360.30
29360.30
29799.30
29799.30
29799.30
29799.30
29799.30
49525.63
23.75
23.67
23.61
23.52
23.49
23.49
23.49
23.49
23.49
23.49
24
19723
21003
22288
24400
25200
25200
25200
25200
25200
25200
23861.31
97
El cuadro n 4.06 muestra los costos totales, variables, fijos, costo variable unitario y la
cantidad, dichos datos vienen del estudio parcial de ingresos y egresos de costos o
gastos por su naturaleza (de los cuadros de anexo n 01 y 02) que ms adelante
ampliaremos detalladamente.
ALTERNATIVA 2
CUADRO N 4.07
CT
CT2015
CT2016
CT2017
CT2018
CT2019
CT2020
CT2021
CT2022
CT2023
CT2024
PROMEDIO
CV
CF
CVU
468359.21
497226.51
526218.52
573888.59
673145.84
673145.84
673145.84
673145.84
673145.84
673145.84
610456.79
718529.96
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
98394.27
23.75
23.67
23.61
23.52
23.37
23.37
23.37
23.37
23.37
23.37
23
19723
21003
22288
24400
28800
28800
28800
28800
28800
28800
26021.31
El cuadro n 4.07 muestra para alternativa 1 los costos totales, variables, fijos, costo
variable unitario y la cantidad, dichos datos vienen del estudio parcial de ingresos y
egresos de costos o gastos por su naturaleza (de los cuadros de anexo n 01 y 02)
que ms adelante ampliaremos detalladamente.
Nuestra funcin de costo para las alternativas 1 y 2 se detallan de la siguiente forma,
que son datos de los (cuadros n 4.06 y 4.07) de los promedios .son las siguientes:
ALTERNATIVA 1:
CT = 49525.63 + 24(Q)
ALTERNATIVA 2:
CT = 98394.27 +23(Q)
As mismo las ventas fue obra del presupuesto que lo veremos posteriormente pero
podemos adelantar nuestras proyecciones para fundamentar las ventas y as aplicar
nuestro mtodo elegido.
98
As, tenemos los siguientes resultados:
ALTERNATIVA 1
CUADRO N 4.08
VENTAS PROYECTADAS
PARA EL PROYECTO
AOS
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
APORTE DEL
PROYECTO EN
1644
1750
1857
2033
2100
2100
2100
2100
2100
2100
INGRESO
TOTAL POR
986,142.40
1,050,125.70
1,114,385.40
1,220,000.00
1,260,000.00
1,260,000.00
1,260,000.00
1,260,000.00
1,260,000.00
1,260,000.00
Este cuadro muestra las ventas por docena de acuerdo al cuadro anterior ya
establecido anteriormente es de S/. 50.00 as mismo podemos ver la segunda
alternativa.
99
ALTERNATIVA 2
CUADRO N 4.09
VENTAS PROYECTADAS
PARA EL PROYECTO
APORTE DEL
PROYECTO EN
DOCENAS
1644
1750
1857
2033
2400
2400
2400
2400
2400
2400
AOS
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
INGRESO
TOTAL POR
VENTAS
1,183,370.88
1,260,150.84
1,337,262.48
1,464,000.00
1,728,000.00
1,728,000.00
1,728,000.00
1,728,000.00
1,728,000.00
1,728,000.00
Este cuadro igualmente muestra las ventas por docena, es decir que por cada doce
pares de calzados sport se debe obtener ya que el precio ya establecido anteriormente
es de S/. 60.00.
Dado el fundamento de
cuantitativo del mtodo a usar, procedemos a calcular el
mtodo elegido.
CUADRO N 4.10
METODO DE MAXIMIZACION DE UTILIDADES
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
DEMANDA
DE
CALZADOS
SPORT EN
LAS 5
PROVINCIAS
DE CUSCO
246536
247088
247641
248194
248747
249300
249852
250405
2023
2024
AOS
PRODUCCION
EN PARES
TAMAO I
TAMAO II
25200 PARES
28800 PARES
VENTAS
19723
21003
22288
24400
25200
25200
25200
25200
986,142.40
1,050,125.70
1,114,385.40
1,220,000.00
1,260,000
1,260,000
1,260,000
1,260,000
250958
25200
251511
25200
COSTO TOTAL
PRODUCCIO
N EN PARES
VENTAS
COSTO
TOTAL
UTILIDAD
821,375
821,814
821,814
821,814
288343.64
323459.64
358727.33
416671.86
438,625
438,186
438,186
438,186
19723
21003
22288
24400
28,800
28,800
28,800
28,800
1,183,370.88
1,260,150.84
1,337,262.48
1,464,000.00
1,728,000
1,728,000
1,728,000
1,728,000
1178232
1204009
1233001
1280671
1,379,928
1,379,928
1,379,928
1,379,928
5138.74
56141.70
104261.33
183328.79
348,072
348,072
348,072
348,072
1,260,000
821,814
438,186
28,800
1,728,000
1,379,928
348,072
1,260,000
821,814
438,186
28,800
1,728,000
1,379,928
348,072
7,913,896
4,016,758
13,175,484
2,437,300
SUMATORIA
697799
726666
755658
803328
UTILIDAD
PROMEDIO
sumatoria
401,676
En conclusin, tenemos que las utilidades obtenidas son las siguientes:

100
243,730
CUADRO N 4.11
ELECCIN DEL TAMAO PTIMO
UTILIDAD PROMEDIO
ALTERNATIVA
OBTENIDA (EN
NUEVOS SOLES)
I
401,676
II
243,730
Concluimos pues que segn el mtodo de maximizacin de las utilidades promedio

tenemos que se obtiene una mayor utilidad promedio con la alternativa I (S/. 401676 en
relacin a los S/.243730 de la alternativa II) por lo que debemos elegir la EL tamao de
planta ptimo.
5.
101
CAPITULO V
102
ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIN

5.1.
OBJETIVOS
Presentar las diferentes alternativas de ubicacin del proyecto, a nivel de macro

localizacin y micro localizacin, para determinar si nuestro proyecto se ubica en un
rea geogrfica o en otro lugar especfico.
La localizacin ser una de las variables que determinan fundamentalmente el
tamao y proceso de proyecto de inversin. Por tanto la ubicacin ms adecuada
ser la que posibilite maximizar el logro de los objetivos definidos para el proyecto, y
as lograr una alta rentabilidad.
5.2.
FACTORES DE LOCALIZACIN DE PROYECTO
Factores directos: estn referidos a la existencia de factores de produccin en

una determinada localidad (mano de obra, terrenos, electricidad, etc.) y a la
concentracin del mercado en la localizacin (volumen de ventas).
Factores indirectos: estn referidos marco natural (clima topografa, orografa,

etc.), marco legal (imposiciones, subsidios, etc.)Y marco social (conflictos
sociales)
Los criterios o factores ms importantes que se ha tomado para determinar
Cercana a materias primas

Mano de obra calificada
Dispositivos legales
Infraestructura (Terrenos, Energa elctrica, Agua,).
Otros servicios
103
5.2.1. ANLISIS DE FACTORES DE LOCALIZACIN
En este punto se realizara un anlisis de los factores y en base a este se les

evala el proyecto.
CRITERIOS PARA UBICAR LA LOCALIZACIN

Los criterios pueden ser privados o sociales:
Los criterios privados: Es minimizar los costos en el momento actual de lo que
internaliza nuestra empresa mas no nos interesa los efectos en el resto de la
comunidad.
Se mide los efectos de la localizacin solo de su unidad productiva
La medicin de efectos se hace por factores econmicos a precios de

mercado.
Determinar la ubicacin del proyecto en base a condiciones estables.
Nuestro proyecto se determinara de acuerdo a los criterios establecidos ms

adelante.
Los criterios sociales: implica internalizar a nivel de toda la actividad econmica
para ponderar los efectos del proyecto. Luego pasamos a determinar las
siguientes alternativas a determinar para nuestro proyecto.
La ponderacin se hace en base a factores econmicos pero teniendo en

cuenta a precios sociales.
La ubicacin de nuestro proyecto atiende a las condiciones dinmicas

(planes de desarrollo), en las condiciones que el proyecto se va desarrollar
beneficiara a la poblacin en su conjunto. seguidamente pasamos a
estudiar las alternativas uno y dos que nos va a dar mayor visin de la
seleccin de estas alternativas.
104
L1: parque industrial asociacin seor del gran poder sector 1
Esta alternativa se encuentra cerca de materia prima y a la vez este lugar est
destinado especialmente para pequeos y medianos empresarios.
Presenta los siguientes criterios:
a. Cercana a materias primas.- Este factor est referido a localizar la planta

cerca de los proveedores de la materia prima para disminuir los costos de
transporte y contar con la suficiente disponibilidad de la misma.
Respecto a este factor la tenemos disponible el parque industrial Seor
de Gran Poder Cerro Colorado, puesto que es all donde se encuentra una
cercana y mayor disponibilidad de materia prima.
b. Mano de obra calificada.-Para el proyecto se requiere mano de obra
Semi-calificada, calificada y no calificada, difiriendo estas sustancialmente
en cuanto al nivel de capacitacin se refiere. Como alternativa de ubicacin
tenemos, Parque Industrial Seor de Gran Poder Cerro Colorado
c. Dispositivos legales.- Este factor tambin es importante tener encuentra

ya que hoy en da mucho depende de permisos legales de parte de los
municipios, como alternativa y viable es parque industrial rio seco.
d. Infraestructura (Terrenos, Energa elctrica, Agua, otros servicios).

Aqu tomamos en cuenta cul de las localizaciones cuenta con mayores
facilidades en cuanto a la prestacin de servicios como: suelo, Agua,
Energa Elctrica, Ambiente,), ya que estas sern necesarias para el buen
funcionamiento y operacin de la planta, que facilitaran el proceso de
produccin en todas sus etapas.
105
e. OTROS SERVICIOS: Dentro de este factor se incluyen: los combustibles

telfono y algunos servicios empresariales (servicios).esta alternativa
cuenta con mejor disposicin.
L2: Los eucaliptos mz. A lt.4 pampas de Polanco ASA.

Est situada en el distrito de alto selva alegre, a 20 minutos del centro de la
ciudad, por ende tomamos como alternativa esta localizacin, ya que cuenta
con los requerimiento necesarios para la implementacin de nuestra planta,
Adems esta alternativa ya funcionaba anteriormente como una fbrica de
calzados.
En relacin a los criterios locacionales considerados podemos hacer una
pequea evaluacin preliminar:
a. Cercana a materias primas.- se puede decir que es la alternativa con una
adecuada cercana a nuestros proveedores de materias primas, ya que
solo est a 20 minutos del cercado.
b. Mano de obra calificada.- En esta localizacin la oferta de mano de obra

es parcialmente disponible.
c. Dispositivos legales.- a pesar que actualmente muchas empresas se

encuentran en funcionamiento, es mejor optar por una alternativa que est
a la disposicin.
d. Infraestructura (Terrenos, Energa elctrica, Agua).- esta alternativa

cuenta con un antecedente histrico pues anteriormente funcionaba como
una fbrica de calzados e indudablemente cuenta con
los servicios
comunes, como son agua, energa elctrica, terreno favorable, etc.
106
e. Otros servicios.- Dentro de este factor se incluyen: los combustibles

telfono y algunos servicios empresariales (servicios). Tambin como
alternativa se ha considerado para nuestro proyecto.
Finalmente determinamos que la mejor alternativa para llevar nuestro proyecto sera
la alternativa que segn las consideraciones anteriores nos muestran, que es mejor
que la segunda, por lo tanto vamos a pasar a determinar que nos permitan mostrar
mejor esta alternativa.
5.3.
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
Se consideran las siguientes alternativas de localizacin:
CUADRO Nro 4.01

ALTERNATIVAS LOCALIZACIONES
Alternativa 1
Parque Industrial
Alternativa 2
Los eucaliptos mz. A

lt.4 pampas de
Polanco A.S.A.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

Para evaluar vamos a utilizar el siguiente mtodo que nos llevara escoger la mejor
alternativa.
107
5.4.
MTODO DE NDICE DE CONCORDANCIA
Definimos los criterios locacionales, estos criterios debern ser ponderados en

funcin a la importancia del proyecto.
Cercana a materias prima
Mano de obra calificada
Dispositivos legales
Infraestructura (Terrenos, Energa elctrica, Agua,) 4
Otros servicios
En seguida se har la calificacin cualitativa a
cada criterio para alternativa de
localizacin.
E
= Excelente
= Buena
= Regular
= Posible
M = Mala
CUADRO Nro 4.02

CRITERIOS PARA SELECCIONAR LA ALTERNATIVA IDONEA
Infraestru
Cercana
ctura
Mano de
CRITERIOS
a
Dispositiv (Terrenos
Otros
obra
materias
os legales , Energa servicios
ALTERNA primas calificada
elctrica,
TIVAS
Agua,)
L1
L2
PONDERA
CION
E
B
E
R
B
P
B
P
R
B
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

108
Seguidamente vamos a evaluar las alternativas, aqu se considero los criterios de a la

importancia del poyecto.
Comparacion (L1-L2) =
=0.93
Comparacion (L2-L1) =
=0.06
L1
L2
L1
L2
0.93
0.06
Para el caso de toma de localizacion con el mayor indice de concordancia , se

seleciona la localizacion para el seguiente caso escogeremos la alternativa (L1) que
sera el lugar adecuado para realizar el presente estudio de prefactibilidad.
109
6.
7.
8.
9.
10.
CAPITULO VI
11.
12.
110
13. ESTUDIO PARCIAL DE INGENIERA

6.1.
OBJETIVOS
El objetivo es presentar una serie de alternativas de los procesos de produccin que

permitan lograr al proyecto sus objetivos.
6.2.
ASPECTOS ESPECFICOS DEL ESTUDIO PARCIAL DE INGENIERA.
El proceso de produccin constituye el conjunto de procedimientos tcnicos que el

proyecto utiliza para obtener los zapatos sport a que est destinado.
Los procedimientos, que se agrupan dentro de la Idea general del proceso, se definen
como la secuencia de operaciones por medio de las cuales los insumos se
transforman e Integran hasta llegar a construir el producto del proyecto.
Los factores de produccin requeridos tanto
fsicos y humanos necesarios para
llevar a efecto el proyecto; se encuentran conformados por: terrenos, edificaciones,

maquinaria y equipo, materias primas, sistema empresarial, mano de obra directa e
indirecta, sistemas operativos, etc.; y por esta razn sus medios de expresin propios
son los planos, memorias descriptivas, cuadros de especificaciones, organigramas,
cuadros de personal, documentos tcnicos de ingeniera, etc.
6.3. ESTUDIOS PREVIO
6.3.1. ESTUDIOS DE EXPLOTACIN
El estudio exploratorio consiste en el reconocimiento del inventario y los recursos

naturales.
Por otro lado en nuestro proyecto se cuenta con materias primas no usadas por la
competencia es decir el cuero no utilizado por la competencia, esto nos da a
comprender que hay suficiente materia prima para nuestro proyecto, de acuerdo a
111
nuestra investigacin de materia prima el cuero producido ha sido mayor que

nuestra demanda. As mismo no estamos tomando en cuenta las casacas de
cuero, pero en nuestro estudio consideramos la produccin de pares de zapato.
6.3.2. INVESTIGACIN TECNOLGICA EXPERIENCIAS Y PRUEBAS.
Para la elaboracin de los zapatos sport se sigue utilizando la mquina de coser de

una aguja, este es utilizado manualmente por el aparador (zapatero) a la vez hay
herramientas sencillas como son (martillo, tijera, horma, y chaveta) antiguamente
para la elaboracin de zapatos no tenan las empresa bastantes maquinas por
ejemplo Troquel que sin duda no la podran adquirir por el tema del precio. En el
presente proyecto se empleara el troquel y otras mquinas, la mquina de coser
ser de una aguja y de dos agujas, habr tecnologa proporcionada por el
mercado, la parte manual lo har los trabajadores.
6.3.3. DEFINICIN DEL PRODUCTO A PRODUCIR
A continuacin se menciona los insumos requeridos para la confeccin de zapatos

sport.
a. Cuero.- exclusivamente piel de animal curtida, tales como: bovino, caprino,
equino, ovino. Es una materia proteico fibroso (colgeno) que cubre el
animal y que se trata qumicamente con materiales curtientes para hacerlo
estable, darle color y acabado o terminacin.
b. Hilos.- Es una fibra larga y delgada de un material textil, especialmente la
que se usa para coser.
c. Pegamento.- sustancia que puede mantener unidos a dos o ms cuerpos
por contacto superficial.
d. Tintas, tinturas.- son una sustancia con la que se le da color a un objeto o
cosa.
112
e. Plantillas.- pieza que cubre la suela del zapato sport, puede ser de distintos
materiales, desde sintticos, cuero, etc.
f. Etiqueta.- es el insumo que va a publicar nuestra marca en el zapato sport
g. Cemento.- Es un tipo de pegamento fuerte, sirve para pegar el zapato
h. espuma.- Para acolchonar algunas partes del zapato
i. ojalillos .- Como aditivo para dar facilidad al pasar las hileras.
j. pestaetas.- Es un aditivo adorno para el zapato sport
6.4.
PROCESOS DE PRODUCCIN
6.4.1. PROCESO DE PRODUCCIN PARA LA ALTERNATIVA I
El proceso de produccin de zapatos sport, para esta alternativa es el
ms
comnmente usado por las fbricas de zapatos sport, ya que las fases de
produccin son realizadas manualmente junto con maquinaria y la tecnologa
requerida para ejecutarla est disponible en cuanto a insumos y maquinarias.
113
6.4.1.1.
FLUJO GRAMA CUALITATIVO PARA LA ALTERNATIVA I

GRFICO 6.01
FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIN I
6.4.1.2.
DESCRIPCIN
DEL
PROCESO
PRODUCTIVO
PARA
LA
ALTERNATIVA I
A. ADQUISICIN Y ALMACENAMIENTO
En fase de proceso de produccin se encuentran tanto la materia prima
para la elaboracin del producto y los productos terminados listos para su
venta y comercializacin.
114
B. DISEO
En esta seccin se preparan los moldes que se emplearan posteriormente
en el planteo y tizado de la tela a cortar.
El diseo en el campo industrial naci con el advenimiento de la mquina,
por tanto generalmente es asistido por una computadora para las
creaciones a producir.
C. CORTE
Como su nombre lo indica cortar es dividir una cosa o separar sus partes
con algn instrumento y as dar forma a las diferentes piezas que ha de
componer en el zapato sport.
Las personas que trabajan en esta seccin, se encargan de cortar todas
las piezas del zapato que son de piel(cuero napo), la goma, el contrafuerte,
las plantillas, entre otros. Para ello se usan troqueles (piezas de metal
hechas para cada una de las piezas de zapatos) que son especiales para
cada parte y a la medida de la horma del pie (nmero de zapatos).Se
realiza mediante la moldura de acuerdo con la medida y diseo que se
requiera.
D. APARADO
Aqu se da la formacin de los zapatos a travs de puntadas para unir las
piezas y as unir con hilos los pedazos de cuero napo, haciendo
dobladillos, despuntes y otras labores con la aguja.
Donde se realiza el cocido de las partes cortadas del zapato sport. El
cocido generalmente se realiza con una mquina especializada para este
fin y as conseguir el mejor acabado de los zapatos sport. Esta unin o
costura puede hacerse de distintas formas, dependiendo de la aplicacin
que se le d, pues adems de unir las distintas piezas entre s tambin
sirve para el adorno y el acabado de los zapatos.
115
Las costuras deben soportar una carga y han de ser similares en

propiedades fsicas a los materiales que unen.
E. ARMADO
Se pega, dobla y arma el zapato., los trabajadores utilizan una serie de
maquinarias para armar el zapato y juntar el pegamento en las partes
requeridas.
Se utiliza una mquina especial para presionar y quede bien realizada y
conformado el zapato sport. Se montan puntas y talones. Despus se
realiza el proceso de asentar que consiste en hacer que el corte asiente
perfectamente en la horma.
F. ACABADO/PLANTILLADO
En esta seccin los trabajadores tienen la tarea de pintar el zapato, como
tambin pegar las plantillas. Se realiza con el objeto de uniformizar el color,
el zapato se retoca con tinte para darle mejor acabado. Se pegan las
plantillas
que
ser
proporcionada
por
otra
empresa
dedicada
exclusivamente a su produccin.
G. EMPAQUE
En esta rea los trabajadores se encargan de la clasificacin final de la
produccin, ya que se dedican a eliminar los sobrantes de pegamento,
luego los introducen en las cajas, ya terminados.
Luego de revisarlo se coloca la impresin del modelo y numero de los
zapatos y se le coloca en cajas de cartn es decir el envasado en bolsas
de plstico, para luego ser trasladado al almacn y listos para la venta.
6.4.2. PROCESO DE PRODUCCIN PARA LA ALTERNATIVA 2
El proceso de produccin para la alternativa dos de zapatos sport consiste en que el

diseo se va a comprar, es decir el almacenero tendr que comprar diseos de
116
zapatos en el mercado, estos diseos se venden en luna Pizarro, y en otros lugares

comerciales es por eso entonces que no vamos a contar con un diseador.
A continuacin vamos a ver el flujo grama cualitativo de la alternativa II
6.4.2.1.
FLUJO GRAMA CUALITATIVO PARA LA ALTERNATIVA 2
GRFICO N 6.2
FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIN II
117
6.4.2.2.
DESCRIPCIN
DEL
PROCESO
PRODUCTIVO
PARA
LA
ALTERNATIVA 2
En fase de proceso de produccin se encuentran tanto la materia prima
para la elaboracin del producto y los productos terminados listos para su
venta y comercializacin a su vez almacenar los diseos comprados por la
empresa para luego ser utilizados.
B. DISEO
En esta seccin se preparan los moldes que se emplearan posteriormente
en el planteo y tizado de la tela a cortar.
El diseo en el campo industrial naci con el advenimiento de la mquina,
por tanto generalmente es asistido por una computadora para las
creaciones a producir.
C. CORTE
Como su nombre lo indica cortar es dividir una cosa o separar sus partes
con algn instrumento y as dar forma a las diferentes piezas que ha de
componer el zapato sport.
Las personas que trabajan en esta seccin, se encargan de cortar todas
las piezas de zapato que son de piel(cuero napo), la goma, el contrafuerte,
las plantillas, entre otros. Para ello se usan troqueles (piezas de metal
hechas para cada una de las piezas del zapato sport) que son especiales
para cada parte y a la medida de la horma del pie (nmero de zapatos).Se
realiza mediante la moldura de acuerdo con la medida y diseo que se
requiera.
118
D. APARADO
Aqu se da la creacin de los zapatos sport a travs de puntadas para unir
las piezas y as unir con hilos los pedazos de cuero gnapo, haciendo
dobladillos, pespuntes y otras labores con la aguja.
Donde se realiza el cocido de las partes cortadas de los zapatos. El cocido
generalmente se realiza con una mquina especializada para este fin y as
conseguir el mejor acabado de los zapatos. Esta unin o costura puede
hacerse de distintas formas, dependiendo de la aplicacin que se le d,
pues adems de unir las distintas piezas entre s tambin sirve para el
adorno y el acabado de los zapatos.
Las costuras deben soportar una carga y han de ser similares en
propiedades fsicas a los materiales que unen.
E. ARMADO
Se pega, dobla y arma el zapato., los trabajadores utilizan una serie de
maquinarias para armar el zapato y untar el pegamento en las partes
requeridas.
Se utiliza una mquina especial para presionar y quede bien realizada y
conformada el zapato. Se montan puntas y talones. Despus se realiza el
proceso de asentar que consiste en hacer que el corte asiente
perfectamente en la horma.
F. ACABADO
En esta seccin los trabajadores tienen la tarea de pintar el zapato sport,
como tambin pegar las plantillas. Se realiza con el objeto de uniformizar el
color, el zapato sport se retoca con tinte para darle mejor acabado. Se
pegan las plantillas que ser proporcionada por otra empresa dedicada
exclusivamente a su produccin.
119
G. LIMPIEZA Y EMPAQUE
En esta rea los trabajadores se encargan de la clasificacin final de la
produccin, ya que se dedican a eliminar los sobrantes de pegamento,
luego los introducen en las cajas, ya terminados.
Luego de revisarlo se coloca la impresin del modelo y numero de los
zapatos y se le coloca en cajas de cartn es decir el envasado en bolsas
de plstico, para luego ser trasladado al almacn y listos para la venta.
6.4.3. POSIBILIDAD DE USO DE TECNOLOGA PROPIA PARA CADA UNA DE

LAS FASES DE PRODUCCIN.
6.4.3.1.
POSIBILIDAD DE USO DE TECNOLOGIA PROPIA PARA CADA

UNA DE LAS FASES PARA LA ALTERNATIVA I
Para la adquisicin de materia prima se va hacer mediante pedidos a
terceros el uso de la tecnologa va estar relacionada con el ambiente del
almacn es decir mdulos de ambiente para la materia prima y su fcil
acceso a ellas.
B. DISEO
Para el diseo de los zaptos se puede hacer por va de la computadora o
por dibujo tcnico en papel esto va depender del grado de tecnologa de la
empresa.
C. CORTE
Se puede proceder al corte por dos vas, una de estas puede ser por va
de trabajadores que estn capacitados para cortar mediante moldes
especficos o tambin puede ser por va de una mquina de cortes.
120
D. APARADO
La costura se puede hacer por una mquina de coser de una aguja o
tambin se puede hacer por una mquina de coser doble aguja, esto
depende de la empresa.
E. ARMADO
El pegado y montado se puede hacer por dos vas, una de ellas puede ser
por va de trabajadores que estn especializados en el pegado y montado
esta lo hacen con materiales rudimentarios como yunques, etc. otra va
puede ser mediante la adquisicin de una maquina presin.
F. ACABADO
Para este punto podemos especificar dos vas especficas, una de ellas
puede ser por va de obreros (ayudantes) que se dedican al acabado
estos utilizan lquidos como tintes u otros instrumentos para que la
zapatilla tenga un buen acabado, otra va puede ser adquirir una maquina
rematadora.
En esta fase puede haber dos alternativas una alternativa puede ser que
la empresa contrate obreros para la limpieza con diferentes instrumentos
de limpieza y empaque para que el producto est listo para la venta y/o
comercializacin, otra alternativa puede ser que la empresa tenga una
mquina de limpieza y o empaque.
6.4.3.2.
POSIBILIDAD DE USO DE TECNOLOGA PROPIA PARA CADA

UNA DE LAS FASES PARA LA ALTERNATIVA 2
Para la adquisicin de materia prima se va hacer mediante pedidos a
terceros, el uso de la tecnologa va estar relacionados con el ambiente del
almacn es decir mdulos de ambiente para la materia prima y su fcil
acceso a ellas
121
B. DISEO.
Para el diseo del zapato sport se puede hacer por va de la
computadora o por dibujo tcnico en papel esto va depender del grado de
tecnologa de la empresa.
C. CORTE
Se puede proceder al corte por dos vas, una de estas puede ser por va
de trabajadores que estn capacitados para cortar mediante moldes
especficos o tambin puede ser por va de una mquina de cortes.
D. APARADO
La costura se puede hacer por una mquina de coser de una aguja o
tambin se puede hacer por una mquina de coser doble aguja, esto
depende de la empresa.
E. ARMADO
El pegado y montado se puede hacer por dos vas, una de ellas puede
ser por va de trabajadores que estn especializados en el pegado y
montado esta lo hacen con materiales rudimentarios como yunques, etc.
otra va puede ser mediante la adquisicin de una maquina presin.
F. ACABADO
Para este punto podemos especificar dos vas especficas, una de ellas
puede ser por va de obreros (ayudantes) que se dedican al acabado
estos utilizan lquidos como tintes u otros instrumentos para que el zapato
tenga un buen acabado, otra va puede ser adquirir una maquina
rematadora.
Listo para ponerlos a la venta nuestro producto que son los zapatos sport al
pblico o cliente.
122
6.4.4. TECNOLOGAS EXISTENTES PARA CADA UNA DE LAS FASES

6.4.4.1.
TECNOLOGAS EXISTENTES PARA CADA UNA DE LAS FASES PARA

LA ALTERNATIVA I
Se va hacer uso de mdulos para guardar la materia prima y o
productos terminados
B. DISEO
Se va hacer uso de una computadora para el diseo esta
computadora debe estar dotada con las siguientes caractersticas
con un procesador cori 5, memoria-ram 1 Tera, 8gb, acoplada con
programas de diseo.
C. CORTADO
En lo que respecta al corte se va usar las chavetas que son
utensilios muy importantes. As mismo se va usar la maquina
desbastadora esto debido para realizar con mayor precisin nuestro
producto.
D. APARADO
La costura se va realizar por una mquina de coser de una aguja
como tambin se va hacer por una mquina de coser doble aguja.
E. ARMADO
Para este proceso se va hace uso de la mquina de presin, para
un mejor acabado en el producto.
F. ACABADO/PLANTILLADO
Para este proceso se va hacer uso de la maquina rematadora.
123
6.4.4.2.
TECNOLOGAS EXISTENTES PARA CADA UNA DE LAS FASES PARA

LA ALTERNATIVA 2
Se va hacer uso de mdulos para guardar la materia prima y o
productos terminados.
B. DISEO.
Se va hacer uso de una computadora para el diseo esta
computadora debe estar dotada con las siguientes caractersticas:
Fenn, placa madre de oro, memoria-ram 1 Tera, 8gb, acoplada con
programas de diseo.
C. CORTADO
En lo que respecta al corte, se va emplear la mquina de corte, la
maquina asentados de punteras, la maquina desbastadora y la
mquina perforadora esto debido para realizar con mayor precisin
nuestro producto.
D. APARADO
La costura se va realizar por una mquina de coser de una aguja
como tambin se va hacer por una mquina de coser doble aguja.
E. ARMADO
Para este proceso se va hace uso de la mquina de presin, para un
mejor acabado en el producto.
F. ACABADO/PLANTILLADO.
Para el acabado se va hacer uso de un obrero, el cual va a realizar la
fase de acabado y plantillado haciendo uso de tijeras para el corte de
plantillado y acabado.
124
6.4.5. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA CADA PROCESO

PRODUCTIVO
El requerimiento de la maquinaria est en funcin de la capacidad de produccin

del proyecto.
En nuestro caso el requerimiento de la maquinaria ser comprado del mercado
interno, ya que estas son muy conocidas por su tecnologa y capacidad para
producir 4 docenas de zapatos diario (mquina de coser doble aguja) en un solo
turno as como algunas de ellas que son de capacidad de produccin de 9 docenas
de zapatos diarias.
En cuanto a las caractersticas de las maquinas esta se puede ver en el anexo N
04, adems que cada mquina es operada por un trabajador.
La maquinaria requerida en cada fase del proceso se menciona en el siguiente
cuadro:
6.4.5.1.
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA ALTERNATIVA 1
La maquinaria requerida para la alternativa uno en cada fase del proceso se

menciona en el siguiente cuadro:
CUADRO N 6.01
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIN DE 28800 PARES DE
ZAPATILLA EN UN AO DE OPERACIN ARA LA ALTERNATIVA I
ROCESO PRODUCTIVO
MAQUINARIA
Adquisicin / Almacn
Corte
Troquel.- mquina para el corte de
125
piezas.
Desbastadora.- para desbastar el zapato.

Picadora.- mquina para perforar el corte.
Diseo
Computadora.- esta va ser requerida por el

diseador del zapato
aparado
Maquina coser.- realiza el cocido de las partes

cortadas.
armado
Rematadora.- el lijado del cuero para el previo

armado.
Pegadora.- para el pegado de las plantas con el
cuero aparado.
Acabado/plantillado
Maquina rematadora.- se utiliza para el acabado

del zapato
Limpieza y
empaque
Este proceso de realiza manualmente con el

trabajo de los obreros
Para la alternativa I se necesitara diversas maquinarias que estn clasificadas

segn el proceso productivo que se ha determina anteriormente. No se
necesitar adquirir nuevas maquinarias durante los prximos 10 aos a
excepcin de la computadora el cual tendr una vida til de 4 aos.
Los requerimientos para esta alternativa en unidades son los siguientes:
126
CUADRO 6.02
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA I
AOS
2015
MAQUINARIAS
APARADORA
DESBASTADORA
2016
2017
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

1
1
1
PEGADORA
1
PASADORA
PICADORA
TROQUELADORA
SMERIL
REMATADORA
COMPUTADORA
TOTAL
1
1
1
10
1
2
1
1
Obsrvese que en aos posteriores se adquiere nuevas maquinarias para

continuar
el proceso productivo, ya que estas mquinas terminaron su vida til lo que las
convierte en inservibles para nuestros requerimientos, es por ello que
procedemos a la reposicin de estas mquinas en la misma cantidad.
6.4.5.2.
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA ALTERNATIVA 2
La maquinaria requerida para la alternativa dos en cada fase del proceso se

menciona en el siguiente cuadro:
127
CUADRO N 6.03
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIN DE 32400 PARES DE
ZAPATILLA EN UN AO DE OPERACIN PARA LA ALTERNATIVA II
PROCESO PRODUCTIVO
MAQUINARIA
Adquisicin / Almacn
Mquina de cortes.- mquina para el corte

de
piezas.
Corte
Desbastadora.- para desbastar el zapato
Picadora.- Utiliza dependiendo del tamao
Computadora.- esta va ser requerida por el

diseador del zapato.
Diseo
Maquina coser.- realiza el cosido de las

partes cortadas.
Aparado
Rematadora.- el lijado del cuero para el

Armado
previo armado.
Pegadora.- para el pegado de las plantas con
el cuero aparado.
Acabado/plantillado
Maquina rematadora.- se utiliza para el

acabado del zapato.
128
Limpieza y
Este proceso de realiza manualmente con el
empaque
trabajo de los obreros
Para la alternativa II igualmente se necesitara diversas maquinarias que estn

clasificadas segn el proceso productivo que se ha determina anteriormente.
Tambin no se necesitar adquirir nuevas maquinarias durante los prximos 10
aos a excepcin de la computadora el cual tendr una vida til de 4 aos.
As mismo a diferencia de la alternativa I en esta alternativa se utilizar una
mquina de corte.
Los requerimientos para esta alternativa en unidades son los siguientes:
CUADRO N 6.04
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA II
AOS
MAQUINARIAS
APARADORA
DESBASTADORA
PEGADORA
PASADORA
PICADORA
MAQUINA DE CORTE
2015
2
1
1
1
1
1
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
SMERIL
REMATADORA
COMPUTADORA
TOTAL
1
1
10
1
2
1
1
Obsrvese que en aos posteriores tambin se adquiere nueva maquinaria para

continuar el proceso productivo, ya que estas mquinas terminaron su vida til lo
que las convierte en inservibles para nuestros requerimientos, es por ello que
procedemos a la reposicin de estas mquinas en la misma cantidad, solo la
mquina de coser de doble aguja se adquirir dos en el ao 2015.
129
6.4.6. REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA CADA PROCESO PRODUCTIVO
6.4.6.1.
REQUERIMIENTO DE INSUMO PARA ALTERNATIVA 1
Este ser calculado para la cantidad de 25200 pares de zapatos en un ao de

operacin de la planta, la cual es nuestra mxima capacidad de produccin en la
alternativa uno, para lo cual se muestra las cantidades de insumos requeridos
en el siguiente cuadro
CUADRO Nro 6.05

REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE
PARES DE ZAPATILLAS POR 7 DOCENAS DIARIAS (25200 PARES)
CONCEPTO
CUERO
PLANTAS
FORRO
REQUIRIMIENTO REQUERIMIENTO DE
POR DOCENA 2100 DOCENAS (25200
PARES)
PIE CUADRADO 2.4
5040
DOCENA
1
2100
METROS
1
2100
MEDIDAS
TALONERAS
METROS
0.25
525
ETIQUETAS
MILLAR
0.012
29
2100
PESTAETAS DOCENAS
HILERAS
MILLAR
0.012
29
HILOS
TUBO
2100
OJALILLOS
MILLAR
0.012
29
TINTES
LITROS
0.25
525
MILLAR
PLANCHAS
0.012
0.5
29
1050
CEMENTO
TEROCAL
PULTIMAX
LITROS
LITROS
LITROS
0.125
0.125
0.125
263
263
263
DISOLVENTE
HALOGENO
LITROS
LITROS
0.125
0.125
263
263
EVILLAS
ESPUMA
130
Requerimiento de insumos para 10 aos de operacin de la alternativa

uno
En este punto estimaremos la cantidad de insumos requeridos para la
produccin de 19723 (8% de la demanda insatisfecha proyectada para el
ao 2015) pares de zapatos, la cual ser la produccin inicial de la planta,
y esta ir aumentando 1.60 % cada ao de la demanda insatisfecha, hasta
llegar al mximo de nuestra posibilidad de produccin que ser en el 2019.
Manteniendo luego una produccin constante de 25200 pares de zapato
por ao.
CUADRO N 6.06
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA 10 AOS DE OPERACIN EN
DOCENA PARA LA ALTERNATIVA I
2015
2016
2017
2018
2019
2020-2024
FORRO
3945
1644
1644
4201
1750
1750
4458
1857
1857
4880
2033
2033
5040
2100
2100
5040
2100
2100
TALONERAS
411
438
464
508
525
525
ETIQUETAS
20
21
22
24
25
25
1644
1750
1857
2033
2100
2100
20
21
22
24
25
25
1644
1750
1857
2033
2100
2100
20
21
22
24
25
25
TINTES
411
438
464
508
525
525
EVILLAS
20
822
21
875
22
929
24
1017
25
1050
25
1050
205
205
205
205
205
219
219
219
219
219
232
232
232
232
232
254
254
254
254
254
263
263
263
263
263
263
263
263
263
263
INSUMOS
CUERO
PLANTAS
PESTAETAS
HILERAS
HILOS
OJALILLOS
ESPUMA
CEMENTO
TEROCAL
PULTIMAX
DISOLVENTE
HALOGENO
131
6.4.6.2.
REQUERIMIENTO DE INSUMO PARA ALTERNATIVA 2
Este ser calculado para la cantidad de 28800 pares de zapatos en la alternativa

dos de la planta, la cual es nuestra mxima capacidad de produccin en un ao,
para lo cual se muestra las cantidades de insumos requeridos en el siguiente
cuadro.
CUADRO Nro 6.07

REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE PARES DE ZAPATOS
POR 8 DOCENAS DIARIAS (28800 PARES)
REQUERIMIENTO DE
2400 DOCENAS
CONCEPTO MEDIDAS REQUIRIMIENTO POR DOCENA
CUERO
PIE CUADRADO
2.4
5760
PLANTAS DOCENA
1
2400
FORRO
METROS
TALONERAS METROS
ETIQUETAS
MILLAR
PESTAETAS DOCENAS
HILERAS
MILLAR
HILOS
TUBO
OJALILLOS
MILLAR
TINTES
LITROS
EVILLAS
MILLAR
ESPUMA PLANCHAS
CEMENTO
TEROCAL
PULTIMAX
DISOLVENTE
HALOGENO
LITROS
LITROS
LITROS
LITROS
LITROS
2400
0.25
600
0.012
29
2400
0.012
1
0.012
0.25
0.012
0.5
29
2400
29
600
29
1200
0.125
0.125
0.125
0.125
0.125
300
300
300
300
300
132
Requerimiento de insumos para 10 aos de operacin de la alternativa

dos
En este punto estimaremos la cantidad de insumos requeridos para la
produccin de 19723 (8% de la demanda insatisfecha proyectada para el
ao 2015) pares de calzado, la cual ser la produccin inicial de la planta,
y esta ir aumentando 1.60 % cada ao de la demanda insatisfecha, hasta
llegar al mximo de nuestra posibilidad de produccin que ser en el 2019.
Manteniendo luego una produccin constante de 28800 pares de zapatos
por ao.
CUADRO Nro 6.08

REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA 10 AOS DE OPERACIN EN
DOCENA PARA LA ALTERNATIVA I I
INSUMOS
2015
2016
2017
2018
2019
2020-2024
CUERO
3945
4201
4458
4880
5760
5760
PLANTAS
1644
1750
1857
2033
2400
2400
FORRO
1644
1750
1857
2033
2400
2400
TALONERAS
411
438
464
508
600
600
ETIQUETAS
20
21
22
24
29
29
PESTAETAS
HILERAS
HILOS
OJALILLOS
TINTES
EVILLAS
1644
20
1644
20
411
20
1750
21
1750
21
438
21
1857
22
1857
22
464
22
2033
24
2033
24
508
24
2400
29
2400
29
600
29
2400
29
2400
29
600
29
ESPUMA
CEMENTO
TEROCAL
PULTIMAX
DISOLVENTE
HALOGENO
822
205
205
205
205
205
875
219
219
219
219
219
929
232
232
232
232
232
1017
254
254
254
254
254
1200
300
300
300
300
300
1200
300
300
300
300
300
133
En la alternativa 2 los insumos tendrn un crecimiento proporcional al aporte

de mercado, donde llegara al lmite en el ao 2019, para este ao la alternativa
2 llegara a su mxima capacidad de produccin(28800) y a partir de ah
mantendr constante la cantidad de insumos requeridos para los prximos
aos.
6.4.7. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA POR PROCESO PRODUCTIVO

6.4.7.1.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA ALTERNATIVA I
Aqu se muestran los requerimientos de mano de obra para la produccin de

25200 pares de zapatos por ao, la que es nuestra mxima posibilidad de
produccin.
CUADRO Nro 6.09

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA
PRODUCCION DE 25200 PARES DE ZAPATOS
PROCESO PRODUCTIVO
MANO DE OBRA DIRECTA
Corte
Diseo
Aparador
Pegado y montado(Armador)
Acabado/plantillado
Limpieza y empaque
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de produccin
Jefe de mantenimiento
Contador
1
1
Gerente
Secretaria
134
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO
POR
PROCESOS PARA 10 AOS DE OPERACIN EN LA ALTERNATIVA

UNO
Para el requerimiento de mano de obra en la alternativa uno se tomara en
cuenta el nmero de docenas que hacen los trabajadores por da, por
lo tanto se tomara en cuenta el proceso productivo de ao a ao, para as
aumentar la produccin de zapatos en la alternativa uno al ao hasta que
llegue a su mximo capacidad de produccin que ser en el 2019, a partir
de ah el requerimiento de docenas de zapatos ser constante hasta el
2024 como se puede apreciar en el cuadro siguiente.
CUADRO Nro 6.10

PRODUCCION POR DOCENAS PARA 10
AOS DE OPERACIN DEL PROYECTO
PARA LA ALTERNATIVA I
AOS
INCREMENTO DE
PRODUCCION POR DOCENA
2015
1644
2016
107
2017
107
2018
176
2019
67
2020
2021
2022
2023
2024
0

De acuerdo con los cuadros anteriores procedemos a calcular nuestro cuadro de
requerimiento de personal (mano de obra) ao a ao.
135
CUADRO Nro 6.11

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO PARA 10 AOS DE
OPERACIN PARA LA ALTERNATIVA I
PROCESO PRODUCTIVO
2015
2016
2017
2018
2019
2020 2024
Corte
Diseo
Aparador
Pegado y
montado(Armador)
Acabado/plantillado
Limpieza y empaque
Jefe de produccin
Contador
gerente
secretaria
1
1
TOTAL MANO DE OBRA
12
136
6.4.7.2.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA ALTERNATIVA 2
Aqu se muestran los requerimientos de mano de obra para la produccin de

28800 pares de zapatos por ao, la que es nuestra mxima posibilidad de
produccin.
CUADRO Nro 6.12

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA PARA LA
PRODUCCION DE 28800 PARES DE ZAPATOS
PROCESO PRODUCTIVO
Corte
7
1
Diseo
Aparador
2
1
Acabado/plantillado
Limpieza y empaque
Jefe de produccin
Contador
1
5
1
1
1
Gerente
Secretaria
1
137
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO
POR
PROCESOS PARA 10 AOS DE OPERACIN EN LA ALTERNATIVA

DOS
Para el requerimiento de mano de obra en la alternativa dos tambin se
tomara en cuenta el nmero de docenas que hacen los trabajadores por
da, por lo tanto se tomara en cuenta el proceso productivo de ao a ao,
para as aumentar de la misma forma la produccin de zapatos en la
alternativa uno al ao hasta que llegue a su mximo capacidad de
produccin que ser en el 2019, a partir de ah el requerimiento de docenas
de zapatos ser constante hasta el 2024 como se puede apreciar en el
cuadro siguiente.
CUADRO Nro 6.13

PRODUCCION POR DOCENAS PARA 10 AOS
DE OPERACIN DEL PROYECTO PARA
OPERACIN PARA LA ALTERNATIVA II
AOS
INCREMENTO DE
PRODUCCION POR DOCENA
2015
1644
2016
2017
2018
107
107
176
2019
367
2020
2021
0
0
2022
2023
2024
0
0
De acuerdo con los cuadros anteriores procedemos a calcular nuestro cuadro de

requerimiento de personal (mano de obra) ao a ao.
138
CUADRO Nro 6.14

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO PARA 10 AOS DE
OPERACIN PARA LA ALTERNATIVA II
PROCESO
PRODUCTIVO
2015
2016
Corte
Diseo
Aparador
Pegado y
montado(Armador)
Acabado/plantillado
Limpieza y empaque
2
1
2
1
1
Jefe de produccin
Contador
gerente
secretaria
TOTAL MANO DE
OBRA
1
1
1
1
1
2017
2018
2020 2024
1
1
14
2019
6.4.8. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES

6.4.8.1.
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENCERES PARA LA ALTERNATIVA

1
De acuerdo a este punto vamos a disgregar nuestro requerimiento de muebles y

enceres como se puede observar en el siguiente cuadro.
139
CUADRO NRO 6.15

MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA I
MUEBLES Y
ENCERES
ESCRITORIOS
SILLAS
2015
2016
2017
2018
1
5
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
ESTANTES
1
VITRINAS
EPOTRADAS
CARRITOS DE
1
ARMADO
TOTAL
9
6.4.8.2.
1
6
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENCERES PARA LA ALTERNATIVA

2
CUADRO NRO 6.16

MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA II
MUEBLES Y
ENCERES
2015
SILLAS
ESTANTES
MOSTRADORE
S POR FUERA
VITRINAS
EPOTRADAS
ALFOMBRAS
5
1
ESPEJOS
2016
2017
2018
2019
5
1
1
1
1
CARRITOS
1
DE ARMADO
TOTAL
11
1
7
140
2020
2021
2022
2023 2024 2025
6.4.9. ELECCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO Y LA TECNOLOGA A

DESARROLLAR
Para la seleccin de maquinarias y equipos requeridos para la ampliacin, se

adoptaron los siguientes criterios:
Caractersticas del proceso productivo
Capacidad de produccin seleccionada
Grado de mecanizacin adoptado
Capacidad de cada maquinaria y equipo
Procedencia
Costo de la maquinaria y equipo
6.5.
6.5.1. CAPACIDAD PRODUCCIN PARA LA ALTERNATIVA 1

6.5.1.1.
CAPACIDAD INSTALADA
La planta est diseada para producir 25200 pares de zapatos al ao,

operando 1 turnos de 8 horas y durante 300 das al ao.
6.5.1.2.
CAPACIDAD INICIAL
La planta iniciara sus operaciones con el 68.48% de su capacidad

instalada. En el ao 2 se incrementara al 72.93%, en el tercer ao lo
har al 87.82% y el cuarto ao lo har al 95.96%, llegando al 100% al
quinto ao.
6.5.1.3.
En el siguiente cuadro, se presenta el programa de produccin

proyectado.
141
CUADRO Nro. 6.17

PRODUCCION DE ZAPATOS POR
DOCENA
AOS
DOCENA ANUAL
2015
1644
2016
2018
1750
1857
2033
2019-2024
2100
2017
6.5.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIN PARA ALTERNATIVA 2
6.5.2.1.
CAPACIDAD INSTALADA
La planta est diseada para producir 28800 pares de zapatos al ao,

operando 1 turnos de 8 horas y durante 300 das al ao.
6.5.2.2.
CAPACIDAD INICIAL
La planta iniciara sus operaciones con el 68.48% de su capacidad

instalada. En el ao 2 se incrementara al 70.04%, en el tercer ao lo
har al 85.30 % y el cuarto ao lo har al 92,27% para llegar en el
quinto ao en un 99.25%.
6.5.2.3.
En el siguiente cuadro, se presenta el programa de produccin

proyectado
142
CUADRO N 6.18
PRODUCCION DE ZAPATOS
POR DOCENA
AOS
DOCENA ANUAL
2015
2016
2017
2018
2019-2024
1644
1750
1857
2033
2400
6.6.
CARACTERSTICAS DEL PROYECTO
6.6.1. CARACTERSTICAS FSICAS PARA LA ALTERNATIVA 1

6.6.1.1.
TERRENOS
El terreno requerido es de un rea total de 600 m2, de los cuales la mayor

parte corresponden a rea construida y el saldo son reas libres (Veredas,
jardines, estacionamiento y pistas) del terreno y ser dividida en:
rea de Administracin
rea de Proceso
rea de Servicios Higinicos y otras reas.
El rea total del proyecto es de 800 m
6.6.1.2.
DISPOSICIN INTERNA DE LA PLANTA
La disposicin interna de la planta est diseada en 3 reas como son:

rea de administracin: 80 M
rea de Fabrica: 310 M
Otras reas: 210 M
143
6.6.1.3.
OBRAS CIVILES
El programa general de rea construida de planta de confecciones de LIDER,

en el siguiente cuadro se ha dividido las reas construidas en ambientes de
administracin de fabricacin, personal y otras, de acuerdo a las
caractersticas funcionales de diseo y de construccin.
CUADRO Nro 6.19

OBRAS CIVILES
INFRAESTRUCTURA FISICA REQUERIDA
AREA ADMINISTRACION
METROS
Oficina Gerencia
20
Oficina de Comercializacin
20
Oficina de Produccin
20
Ofcina de Contabilidad
20
Sub-total
80
AREA DE FABRICACION
METROS
Almacn de estudios
30
Almacn de productos terminados
60
Servicios higinicos
40
Sala de proceso
180
Sub-total
310
144
6.6.1.4.
CARACTERSTICAS DE LAS INSTALACIONES
A continuacin de describen las caractersticas fsicas de la construccin por

reas de trabajo.
rea Administrativa
DIMENSIONES: 80 M
CARACTERSTICA DE LA CONSTRUCCIN:
Muros y columnas de ladrillo con columna y viga de amarre.
Techo: aligerado.
Piso: cemento simple.
Puertas y ventanas: puerta de madera, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Baos: con maylica blanca.
Instalaciones: agua fra y/o caliente, telfono.
rea De Fabricacin
DIMENSIONES: 310 M
Muros y columnas de ladrillo, columnas y vigas de concreto
armado.
Techo: aligerado.
Piso: loza de concreto.
145
Puerta y ventanas: puerta metlica corrediza, ventana de fierro.

Instalaciones: corriente.
Garaje
DIMENSIONES: 210 M
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo.
Techo: calamina.
Piso: cemento.
Vivienda del Vigilante
DIMENSIONES: 10 M
Techo: aligerado.
Piso: cemento.
Puertas y ventanas: ambas de madera.
Sanitarios: bsicos.
Instalaciones: corriente, agua.
146
6.6.1.5.
VIDA TIL DE LA OBRAS EQUIPO E INSTALACIONES
La vida til de los equipos de instalacin estn determinados para 10 aos

para lo cual es determnate la depreciacin con lo cual se estiman que tendr
una vida til de 6 meses de instalacin del proyecto
6.6.2. CARACTERSTICAS FSICAS PARA LA ALTERNATIVA 2

6.6.2.1.
TERRENOS
El terreno requerido es de un rea total de 800 m2, de los cuales la mayor

parte corresponden a rea construida y el saldo son reas libres (Veredas,
jardines, estacionamiento y pistas) del terreno y en este segundo proceso de
produccin la planta tambin ser dividida en:
rea de Administracin
rea de Proceso
rea de Servicios Higinicos y otras reas.
El rea total del proyecto es de 900 m
Ya que estos son nuestros requerimientos indispensables sea cual fuese el
rea total de la planta.
6.6.2.2.
DISPOSICIN INTERNA DE LA PLANTA
La disposicin interna de la planta est diseada en 3 reas como son:

rea de administracin: 80 M
rea de Fabrica: 520 M
Otras reas: 220 M
Ya que estos son nuestros requerimientos indispensables sea cual fuese el
rea total de la planta.
147
6.6.2.3.
OBRAS CIVILES
El programa general de rea construida de planta de confecciones de calzado

LIDER, en el siguiente cuadro se ha dividido las reas construidas en
ambientes de administracin de fabricacin, personal y otras, de acuerdo a las
caractersticas funcionales de diseo y de construccin.
CUADRO Nro 6.20

OBRAS CIVILES
INFRAESTRUCTURA FISICA REQUERIDA
AREA ADMINISTRACION
METROS
Oficina Gerencia
20
Oficina de Comercializacin
20
Oficina de Produccin
Sub-total
20
20
80
AREA DE FABRICACION
METROS
Almacn de estudios
Almacn de productos terminados
Servicios higinicos
60
120
80
Sala de proceso
Sub-total
OTRAS AREAS
Pista de acceso
Garaje de vehculo
240
500
METROS
50
140
Patio de Recreacin
20
Vivienda de vigilante
Sub-total
10
220

148
6.6.2.4.
CARACTERSTICAS DE LAS INSTALACIONES
A continuacin de describen las caractersticas fsicas de la construccin por

reas de trabajo.
rea Administrativa
DIMENSIONES: 80 M
Muros y columnas de ladrillo con columna y viga de amarre.

Techo: aligerado.
Piso: cemento simple.
Puertas y ventanas: puerta de madera, ventana de fierro.
Baos: con maylica blanca.
Instalaciones: agua fra y/o caliente, telfono.
rea De Fabricacin
DIMENSIONES: 500 M
149
CARACTERSTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo, columnas y vigas de concreto

armado.
Techo: aligerado.
Piso: loza de concreto.
Puerta y ventanas: puerta metlica corrediza, ventana de fierro.
Instalaciones: corriente.
Garaje
DIMENSIONES: 140 M

Techo: calamina.
Piso: cemento.
Vivienda del Vigilante
DIMENSIONES: 10 M
150

Techo: aligerado.
Piso: cemento.
Puertas y ventanas: ambas de madera.
Sanitarios: bsicos.
Instalaciones: corriente, agua.
6.6.2.5.
VIDA TIL DE LA OBRAS EQUIPO E INSTALACIONES
La vida til de los equipos de instalacin estn determinados para 10 aos

para lo cual es determnate la depreciacin con lo cual se estiman que tendr
una vida til de 6 meses de instalacin del proyecto
6.7.
PLANIFICACIN DE LA EJECUCIN DEL PROYECTO
Planear es anticiparse a las actividades que tendrn en el futuro, consiste en

los planes operativos durante la vida til del proyecto, tratando objetivos y
metas.
La Planificacin estar a cargo del jefe del departamento de produccin y
dirigida por el Gerente.
El jefe del departamento de produccin deber elaborar los planes operativos.

6.8.
PROYECTOS COMPLEMENTARIOS
Para el complemento del proyecto se usaran proyectos complementarios como

la instalacin de una fbrica de cuero, que consiste en el curtido del cuero de
vaca u otro animal, este proyecto nos ayudara a asegurar nuestra materia
prima
151
CAPITULO VII
152
ESTUDIO PARCIAL DE ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1.
OBJETIVO
Tuene por objeto el ordenamiento reiterativo de diversas actividades orientadas a un

mismo objetivo, implica el uso racional de los recursos econmicos para la
implementacin y operacin del proyecto.
7.2.
OPERACIN DEL PROYECTO
La organizacin administrativa es aquella funcin que rene en forma ordenada y

coherente las diferentes partes de un todo, siguiendo un criterio normativo de divisin
del trabajo y de interrelacin de actividades.
La administracin propuesta en el presente capitulo est referida para la fase de
operacin o produccin del proyecto, que requiere de una estructura orgnica
permanente, niveles jerrquicos y funciones especficas, as como de los recursos
humanos necesarios. Se complementa con el marco legal en el que se encuentra
inmerso.
En el presente captulo se analiza el tipo de empresa, las funciones de administracin
como: La organizacin, la planificacin, la programacin y control, se finaliza con el
marco legal del proyecto.
7.3.
TIPO Y PROPIEDAD DE LA EMPRESA
7.3.1. TIPO Y PROPIEDAD DE LA EMPRESA PARA ALTERNATIVA I
7.3.1.1.
TIPO DE PROPIEDAD
Para el proyecto se propone el tipo de propiedad privada
153
7.3.1.2.
TIPO DE EMPRESA
Tenemos una serie de alternativas de modalidad empresarial para el proyecto,

sin embargo consideramos preferible seleccionar aquellas que no representen
una responsabilidad ilimitada para el propietario en caso las cosas vayan mal,
es decir que no contemplen la posibilidad de recurrir al patrimonio personal del
propietario para cumplir con las obligaciones y compromisos que se adquieran.
Esta convencin reduce el nmero de opciones disponibles a las siguientes:
Empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL)
Formas societarias, entre las que a su vez tenemos:

- Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (SCRL)
- Sociedad
Annima genrica (S.A.)
- Sociedad Annima Abierta (S.A.A.)

- Sociedad Annima Cerrada (S.A.C)
- Sociedad Comanditaria
Todas las alternativas sealadas incluyen la figura de la responsabilidad
limitada, es decir, que los propietarios de la empresa asumen responsabilidad
por las obligaciones, compromisos y deudas solo hasta por el monto de la
inversin realizada en la empresa, no vindose afectado su patrimonio
personal. Desde ese punto de vista todas las alternativas presentadas son
iguales.
Pero existe un aspecto peculiar en el caso de las formas societarias annimas
que nos lleva a descartar su seleccin como modalidad empresarial a la que se
acoger el proyecto para su operacin.
El problema es que se complejiza mucho la organizacin de la empresa al
incluir hasta tres rganos de gobierno en la estructura orgnica (que a la sazn
son los siguientes: junta o asamblea general de accionistas, directorio y
gerencia general) en comparacin al esquema de la empresa individual de
responsabilidad limitada (EIRL) en el que lo usual es que exista un solo rgano
154
de gobierno (la gerencia general, que dicho sea de paso es un puesto ocupado
la gran mayora de veces por el propio titular o dueo de la empresa). Adems,
si los propietarios desean mantener el control sobre la propiedad y gestin de
su negocio lo pensarn dos veces antes de adoptar la forma de una sociedad
annima (S.A.) porque esta modalidad empresarial (especialmente en el caso
de la sociedad annima abierta, S.A.A. que exige la inscripcin de acciones en
la Bolsa de Valores, aunque ste no es el caso dada la naturaleza de nuestro
producto) abre la posibilidad a la inclusin de nuevos socios que si bien son
tambin aportantes de capital financiero para la empresa llevan a una
reduccin de la posicin de dominio de los propietarios iniciales.
Por lo tanto, para nuestro proyecto consideramos la Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada (EIRL)12
7.3.2. TIPO Y PROPIEDAD DE LA EMPRESA PARA ALTERNATIVA II
7.3.2.1.1. TIPO DE PROPIEDAD

Para el proyecto se propone el tipo de propiedad privada
7.3.2.1.2. TIPO DE EMPRESA
En funcin a todas las consideraciones habladas en la anterior alternativa, en

esta alternativa vamos a escoger el rgimen de Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada (SCRL)13
12
WWW.SUNAT.GOB.PE
13
WWW.SUNAT.GOB.PE
155
7.3.3. FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIN
7.3.3.1. FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIN PARA LA
ALTERNATIVA I
Las funciones administrativas varan para cada proyecto, entonces para el
proyecto A consideramos como funciones principales: La Organizacin y la
programacin.
LA ORGANIZACIN
La organizacin es la disposicin de los organismos componentes al

funcionamiento de la empresa y el establecimiento de su relacin jerrquicas
ESTRUCTURA ORGNICA
La estructura orgnica constituye la relacin jerrquica de sus elementos

constituyen con funciones detenidas para cada una de ellas dentro de un
marco conceptual y legal que delimite el comportamiento de las partes como
un todo.
La estructura propuesta para la empresa del proyecto es la siguiente:
a.
Gerencia
b.
Personal administrativo
c.
Personal de produccin14
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
14
WWW.SUNAT.GOB.PE
156
El organigrama es un grfico, en el que se presenta con figuras geomtricas,

los componentes del sistema y por medio de lneas o flechas se aprecia las
relaciones jerrquicas entre el gerente (propietario) y sus trabajadores.
En el grafico siguiente, se presenta el organigrama estructural propuesta para

la empresa.
GRAFICO N 10.1
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
GERENCIA
(PROPIETARIO)
SECRETARIA
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
PERSONAL DE
PRODUCCIN
157
PERSONAL DE
COMERCIALIZACIN
PRINCIPALES
FUNCIONES
DE
LOS
ORGANISMOS
DE
LA
EMPRESA
.
EL GERENTE
El propietario de la empresa ser denominado como el gerente de la

empresa al quien se le denominara Gerente General.
La duracin del cargo es por tiempo indefinido y por ser el propietario

de la empresa no se le pude remover del cargo
Son obligaciones del Gerente:
Dirigir el funcionamiento de la empresa.
Controlar
el
cumplimiento
de
las
labores
de
cada
departamento.
Hacer respetar las disciplinas establecidas sobre la ejecucin

de las tareas.
Definir las atribuciones de los jefes y de sus respectivas

funciones cuando ello resulte necesario.
Establecer los detalles de las polticas de produccin y

ventas.
Fijar los precios de vena y los mrgenes de beneficio.
Fijar la poltica de gastos.
Aprobar las compras no sujetas a trmites ordinarios y

autorizar su cantidad, precio y forma de pago.
Intervenir en todas las cuestiones relacionadas con el

personal,
como
nombramientos,
renuncias,
ascensos, sanciones disciplinarias y licencias.
158
despidos,
PERSONAL ADMINISTRATIVO
El personal administrativo es responsable ante el gerente, siendo

sus funciones principales:
Informar al gerente en forma peridica los movimientos de la

empresa en lo econmico y contable.
Deber cumplir las dems funciones que le asigne el gerente,
Realizar
las
remuneraciones
correspondientes
los
operadores de mquinas y vehculos como tambin a los

obreros.
PERSONAL DE PRODUCCIN
El personal de produccin es responsable ante la gerencia, siendo
sus funciones principales:
Informar al gerente en forma peridica sobre las actividades

productivas de la empresa. Establecer y administrar el
programa de planeamiento y control de la produccin.
Determinar los requerimientos de materiales directos y otros
insumos provenientes para el proceso productivo.
Coordinar con el gerente y el personal de comercializacin el

programa de produccin.
Aplicar y controlar el programa de mantenimiento de las

mquinas de produccin y vehculos.
Contratar a personal necesario para la produccin del

producto.
Deber cumplir otras funciones que le seale el gerente y los

estatutos de la empresa.
159
PERSONAL DE COMERCIALIZACIN
El personal de comercializacin es responsable ante la gerencia,
siendo sus funciones principales:
Informar al gerente en forma peridica acerca de las

actividades comerciales de la empresa.
Elaborar un programa de Ventas para el mercado nacional.
Deber coordinar con el personal de produccin el programa

de Compras de materiales Directos y otros insumos
requeridos en el proceso. Establecer un ptimo sistema de
distribucin de los productos en el mercado de consumo.
Elaborar una ptima fijacin de precios y lograr un margen de

utilidad razonable.
Deber cumplir otras funciones que sealen el gerente y los

estatutos de la empresa.
LA PLANIFICACIN
Planear es anticiparse a las actividades que tendrn en el futuro, consiste

en los planes operativos durante la vida til del proyecto, tratando objetivos
y metas.
La Planificacin estar a cargo del personal de produccin y dirigida por el

Gerente.
El personal de administracin deber elaborar los planes administrativos y

el personal de produccin elaborara los planes operativos.
LA PROGRAMACIN
Programar es la identificacin detallada de las actividades necesarias para

cumplir las metas propuestas. Son elementos auxiliares para cumplir con
160
una buena programacin: los cronogramas, cuadros de requerimiento de

insumos y servicios, etc.
El equipo de programacin estar a cargo de la persona de produccin, la

Gerencia y el contador.
7.3.3.2. FUNCIONES
DE
LA
ADMINISTRACIN
PARA
LA
ALTERNATIVA II
Las funciones administrativas varan para cada proyecto, sin embargo, para el
presente proyecto consideramos como funciones principales: La Organizacin,
la planificacin, la programacin y control.
LA ORGANIZACIN
La organizacin es la disposicin de los organismos componentes del

sistema de funcionamiento de la empresa y el establecimiento de sus
relaciones jerrquicas
ESTRUCTURA ORGNICA
La estructura orgnica constituye la relacin jerrquica de sus elementos

constituyen con funciones detenidas para cada una de ellas dentro de un
marco conceptual y legal que delimite el comportamiento de las partes como
un todo.
La estructura propuesta para la empresa del proyecto es la siguiente:
a.
Gerencia
b.
rgano de apoyo
Departamento de administracin
c.
rganos de asesora
161
Asesora tcnica
Asesora legal
d.
rganos de asesora
Departamento de produccin
Departamento de comercializacin
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PARA LA ALTERNATIVA II
El organigrama es un grfico, en el que se presenta con figuras geomtricas,

los componentes del sistema y por medio de lneas o flechas se aprecia las
relaciones jerrquicas entre ellos y por medio de sus ubicaciones relativas,
los niveles correspondientes a sus respectivas jerarquas.
En el grfico N 10.2, se presenta el organigrama estructural propuesta para

la empresa.
162
GRAFICO N 10.2
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
GERENCIA
SECRETARIA
ASESORIA LEGAL
DPTO
ADMINISTRACION
DPTO DE
COMERCILIZACION
DPTO DE PRODUCCION
PRINCIPALES
FUNCIONES
DE
LOS
ORGANISMOS
DE
LA
EMPRESA
.
LA GERENCIA
El propietario de la empresa ser denominado como el gerente de la

empresa al quien se le denominara Gerente General.
163
La duracin del cargo es por tiempo indefinido y por ser el

propietario de la empresa no se le pude remover del cargo
Son obligaciones del Gerente:
Dirigir el funcionamiento de la empresa.
Controlar
el
cumplimiento
de
las
labores
de
cada
departamento.
Hacer respetar las disciplinas establecidas sobre la

ejecucin de las tareas.
Definir las atribuciones de los jefes y de sus respectivas

funciones cuando ello resulte necesario.
Establecer los detalles de las polticas de produccin y

ventas.
Fijar los precios de vena y los mrgenes de beneficio.
Fijar la poltica de gastos.
Aprobar las compras no sujetas a trmites ordinarios y

autorizar su cantidad, precio y forma de pago.
Intervenir en todas las cuestiones relacionadas con el

personal,
como
nombramientos,
renuncias,
despidos,
ascensos, sanciones disciplinarias y licencias.
DAPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN
El jefe del departamento de administracin es responsable ante la

Gerencia, siendo sus funciones principales:
Informar a gerencia en forma peridica sobre la marcha econmica,

financiera y laboral de la empresa.
Propuestas de normas y aplicacin de mtodos y procedimientos de
carcter interno para la gestin del personal, de los recursos
financieros y materiales de la empresa.
164
Deber cumplir las dems funciones que le asignen la Gerencia, los

dispositivos legales vigentes y los estatutos de la empresa.
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
El jefe del departamento de produccin es responsable ante la

gerencia, siendo sus funciones principales:
Informar a gerencia en forma peridica sobre las actividades

productivas de la empresa. Establecer y administrar el
programa de planeamiento y control de la produccin.
Determinar los requerimientos de materiales directos y otros
insumos provenientes para el proceso productivo.
Deber coordinar con la gerencia y el departamento de

comercializacin el programa de produccin.
Aplicar y controlar el programa de mantenimiento industrial.
Establecer un adecuado control de calidad de los productos.
Deber cumplir otras funciones que le seale la gerencia,

los dispositivos legales vigentes, y los estatutos de la
empresa.
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIN
El Jefe del departamento de comercializacin es responsable ante la

gerencia, siendo sus funciones principales:
Informar a gerencia en forma peridica acerca de las

actividades comerciales de la empresa.
Elaborar un programa de Ventas para el mercado nacional.
165
Deber coordinar con el Departamento de produccin el

programa de Compras de materiales Directos y otros
insumos requeridos en el proceso. Establecer un ptimo
sistema de distribucin de los productos en el mercado de
consumo.
Aplicar un adecuado sistema de fijacin de precios y lograr

un margen de utilidad razonable.
Deber cumplir otras funciones que seale la gerencia, los

dispositivos legales vigentes y los estatutos de la empresa.
LA PLANIFICACIN
Planear es anticiparse a las actividades que tendrn en el futuro, consiste en

los planes operativos durante la vida til del proyecto, tratando objetivos y
metas.
La Planificacin estar a cargo del jefe del departamento de produccin y

dirigida por el Gerente.
El jefe del departamento de produccin deber elaborar los planes operativos.
LA PROGRAMACIN
Programar es la identificacin detallada de las actividades necesarias para

cumplir las metas propuestas. Son elementos auxiliares para cumplir con una
Buena programacin: los cronogramas, diagramas de Gantt, cuadros de
requerimiento de insumos y servicios, etc.
El equipo de programacin estar a cargo del jefe del departamento de

produccin, la Gerencia y el contador.
166
7.3.4.
MARCO LEGAL DEL PROYECTO
Ambas unidades empresariales del proyecto se encuentra inmersa

dentro del siguiente marco legal:
7.3.4.1.
Ley SCRL y ERIL
Leyes Sociales15
Leyes sociales
La unidad productiva del proyecto estar comprendida dentro de

las leyes laborales y sociales, cuyos aportes patronales son:
CUADRO N 7.01
LEYES SOCIALES
DESCRIPCION
a. Aportaciones a ESALUD
Regmenes de pensiones
Regmenes de Prestamos de salud

Accidentes de trabajo y enfermedades
b. contribucin al SENATI
c. Provisiones para vacaciones
d. Provisiones C.T.S.
e. Gratificaciones (2 por ao)
TOTAL
Fuente: SUNAT
15
WWW.SUNAT.GOB.PE
167
%
%
9.00%
9.00%
2.00%
0.75%
8.33%
8.33%
16.66%
54.07%
ACTIVIDADES
CUADSRO N 7.02
ACTIVIDADES DE ORGANIZACIN PARA ALTERNATIVA 1
ACTIVIDADES
ENERO
ESTUDIO DE PREFACTIVILIDAD
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ESTUDIO DE INGINIERIA
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
LICIUTACION
CONTROL DE OBRAS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
JUNIO JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
FUENTE: ELABORACION PROPIA
CUADSRO N 7.03
ACTIVIDADES DE ORGANIZACIN PARA ALTERNATIVA 2
ACTIVIDADES
ENERO
ESTUDIO DE PREFACTIVILIDAD
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ESTUDIO DE INGINIERIA
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
LICIUTACION
CONTROL DE OBRAS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
168
CAPITULO VIII
169
8. ESTUDIO PARCIAL DE INVERSIONES

8.1.
OBJETIVO
El objetivo
de este estudio parcial de inversin consiste en estimar o
determinar con mayor grado de precisin los requerimientos monetarios

necesarios para instalar y operar el proyecto.
8.2.
ESPECIFICACIONES GENERALES
En esta parte del estudio de pre factibilidad del proyecto veremos acerca de la
inversin que haremos en cuanto a las dos alternativas que se presentaron, es decir:
ALTERNATIVA DE TAMAO I: Tamao 25200 docenas

ALTERNATIVA DE TAMAO II: Tamao 28800 docenas
La estructura de las inversiones del proyecto se agrupan en
1. Inversiones fijas
1.1.
Inversiones fijas tangibles

Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinarias y equipos
Vehculos
Muebles y enseres
1.2.
Inversiones fijas intangibles

Gastos de organizacin
gastos de instalacin
Gasto de puesta en marcha
Inters durante la construccin
2. Capital de trabajo
170
8.3.
INVERSIONES FIJAS
8.3.1. INVERSIONES FIJAS TANGIBLES
Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre operativo o de instalacin del

proyecto esto equivale a decir en el ao 0 (cero), los mismos que se utilizan a lo
largo de la vida til de estos bienes.
Las inversiones fijas o tangibles se refieren
a los activos fijos del proyecto y
corresponden a los bienes adquiridos con la finalidad de destinarlos a la produccin,

sin que sean objetos de transacciones comerciales usuales en el curso de sus
operaciones productivas.
8.3.1.1.
TERRENOS
En cuanto al terreno para la instalacin de la planta, se cotizo en el parque

industrial de rio seco y segn nuestras cotizaciones nos dijeron que el terreno
cuesta S/. 120, esta rene todas las caractersticas para llevar a cabo el proyecto
adems de ser la localizacin ptima de nuestro para las alternativas de tamao I
y II.
Pues veamos cuanto nos cuesta el terreno en las diferentes alternativas
A) ALTERNATIVA 1
CUADRO N 8.01
TERRENOS PARA ALTERNATIVA I
CANTIDAD
600
DESCRIPCION
MONTO UNITARIO
TERRENO EN METROS
CUADRADOS
171
MONTO TOTAL
160.00
96,000.00
TOTAL
0.00
0.00
96,000.00
B) ALTERNATIVA 2
CUADRO N 8.02
TERRENOS PARA LA TERNATIVA 2
CANTIDAD
800
DESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
TERRENO EN
METROS
CUADRADOS
MONTO
TOTAL
160.00
128,000.00
TOTAL
0.00
0.00
128,000.00
8.3.1.2.
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
A) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DE LA ALTERNATIVA I
Se construirn y edificaran las siguientes obras civiles como parte del proceso
pre-operativo del proyecto y Cunto est el metro cuadrado de construccin?
Para este caso hemos consultado a varios maestros de obra as como
arquitectos y especialistas en esa materia y nos dijeron:
El precio aproximadamente, de la mano de obra con material incluido esta S/. 400 el
metro cuadrado.
172
CUADRO N 8.03
EDIFICACIONES CONSTRUCCIONES PARA ALTERNATIVA 1
CANTIDAD
METROS
DESCRIPCION
MONTO UNITARIO
AREA DE ADMINISTRACION
MONTO TOTAL
3,200.00
20
Oficna de Gerencia
40.00
800.00
20
Oficna de Comercializacion
40.00
800.00
20
Oficina de produccin
40.00
800.00
20
40.00
800.00
AREA DE FABRICACION
77,000.00
30
Almacen de productos en proceso
60.00
1,800.00
60
almacen de productos terminados
120.00
7,200.00
40
servicios higienicos
80.00
3,200.00
180
sala de procesacion
360.00
64,800.00
OTRAS AREAS
40
areas de acceso y\o pasadizos
43,400.00
80.00
3,200.00
140
garaje de vehiculos
280.00
39,200.00
20
10
patio
vivienda de vigilante
40.00
20.00
800.00
200.00
0.00
123,600.00
600
TOTAL
1,200.00
Pues con este precio podemos hallar nuestra inversin en construcciones y

edificaciones para nuestra alternativa uno.
Una vez halladas nuestras inversiones en la alternativa uno pasemos a hallar

nuestra inversin de la alternativa dos:
173
B) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DE LA ALTERNATIVA DE

TAMAO II
CUADRO N 8.04
EDIFICACIONES CONSTRUCCIONES PARA
CANTIDAD
METROS
DESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
AREA DE ADMINISTRACION
20
20
20
20
60
120
80
240
Oficna de Gerencia
Oficna de
Comercializacion
Oficina de
produccin
Ofcina de
Contabilidad
AREA DE FABRICACION
Almacen de
productos en
proceso
almacen de
productos
terminados
sala de
procesacion
OTRAS AREAS
areas de acceso
y\o pasadizos
140
garaje de vehiculos
20
10
patio
vivienda de
800
TOTAL
3,200.00
40.00
800.00
40.00
800.00
40.00
800.00
40.00
800.00
139,600.00
servicios higienicos
50
MONTO
TOTAL
60.00
3,600.00
120.00
14,400.00
80.00
6,400.00
480.00
115,200.00
44,200.00
80.00
4,000.00
280.00
39,200.00
40.00
20.00
800.00
200.00
0.00
187,000.00
1,320.00
174
8.3.1.3.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Las maquinarias tienen un carcter fundamental para el proyecto, es este acpite,

nos daremos cuenta que se hace una inversin muy importante, es decir muy
fuerte
debido a que son justamente con las cuales llevaremos adelante el
proyecto.
A) MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA ALTERNATIVA I
CUADRO N 8.05
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA I
AOS
2015
MAQUINARIAS
APARADORA
DESBASTADORA
PEGADORA
PASADORA
PICADORA
TROQUELADORA
REMATADORA
COMPUTADORA
2016
2017
2018
4,390.00
2,200.00
2,500.00
8,000.00
400.00
600.00
6,000.00
1,500.00
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2,195.00
1,500.00
TOTAL
25,590.00
1500
1500
3,695.00
B) MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA ALTERNATIVA II
CUADRO N 8.06
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA PARA LA ALTERNATIVA II
AOS
MAQUINARIAS
2015
4,390.00
APARADORA
DESBASTADORA 2,200.00
PEGADORA
2,500.00
PASADORA
8,000.00
PICADORA
400.00
MAQUINA DE CORTE
1,500.00
REMATADORA
6,000.00
COMPUTADORA 1,500.00
TOTAL
26,490.00
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2,195.00
1,500.00
3,695.00
175
1500
1500
2024
2025
8.3.1.4.
MUEBLES Y ENSERES
A) MUEBLES Y ENSERES PARA ALTERNATIVA 1
Para el precio unitario de los muebles y enseres se tuvo que ir a los diferentes
puntos de venta as como son Mariscal Castilla, San Juan de Dios, el Avelino, etc.
Los precios unitarios aproximados son los siguientes:
Escritorio S/. 125, una Silla S/. 35, computadora S/. 1200, impresora S/. 300 y
finalmente una mesa esta S/. 80.
CUADRO N 8.07
MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA I
MUEBLES Y
ENCERES
2015
ESCRITORIOS
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
100
SILLAS
100
ESTANTES
100
200
VITRINAS
EPOTRADAS
CARRITOS DE
ARMADO
100
TOTAL
150
150
650
250
B) MUEBLES Y ENSERES PARA ALTERNATIVA 2
Para la alternativa dos vamos a tener ms trabajadores es por eso que

nosotros propusimos ms mesas para mayor comodidad del trabajador.
176
CUADRO N 8.08
MUEBLES ENSERES PARA ALTERNATIVA II
MUEBLES Y
ENCERES
2015
SILLAS
2016
2017
2018
100
ESTANTES
200
MOSTRADORES
POR FUERA
200
VITRINAS
EPOTRADAS
100
ESPEJOS
100
2020
2021
2022
2023
2024
2025
100
CARRITOS DE
ARMADO
200
TOTAL
900
8.3.1.5.
2019
200
300
VEHCULO
A) VEHCULO PARA ALTERNATIVA 1
CUADRO N 8.09
VEHICULOS PARA ALTERNATIVA I
CANTIDAD
DESCRIPCION
MONTO UNITARIO
MOTOCAR
1 TOTAL
177
MONTO TOTAL
7,000.00
7,000.00
7,000.00
0.00
0.00
7,000.00
B) VEHCULO PARA ALTERNATIVA 2
CUADRO N 8.10
VEHICULOS PARA ALTERNATIVA 2
CANTIDAD
DESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
VEHICULO
USADO PARA
COMPRAS Y
VENTAS
1 TOTAL
MONTO
TOTAL
18,000.00
18,000.00
18,000.00
0.00
0.00
18,000.00
8.3.1.6.
INVERSIONES FIJAS TANGIBLES TOTALES
Una vez especificadas nuestras inversiones
fijas tangibles vamos a
elaborar nuestros cuadros de resumen de inversiones tangibles para

cada una de nuestras alternativas y esto se ve a continuacin.
A) INVERSIONES FIJAS TOTALES PARA LA ALTERNATIVA DE
TAMAO I
CUADRO N 8.11
TOTAL DE IVERSION FIJA TANGIBLE PARA ALTERNATIVA 1
DESCRIPCION
MONTO TOTAL
96,000.00
123,600.00
30,785.00
900.00
7,000.00
258,285.00
TERRENOS
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
TOTAL
178
Como tambin podemos ver las inversiones tangibles de la alternativa dos en

el siguiente punto
A) INVERSIONES FIJAS TOTALES
PARA LA ALTERNATIVA DE
TAMAO II
CUADRO N 8.12
TOTAL DE IVERSION FIJA TANGIBLE PARA ALTERNATIVA 2
DESCRIPCION
MONTO TOTAL
128,000.00
187,000.00
31,685.00
1,200.00
18,000.00
365,885.00
TERRENOS
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
TOTAL
8.3.2. INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES
Las inversiones intangibles
se
caracterizan
por
su
inmaterialidad
corresponden a los gastos incurridos por los derechos o servicios recibidos en

el periodo pre operativo del proyecto.
Estos bienes no se les conocen en forma directa. No estn sujetas al desgaste
y deterioro sin embargo para los defectos de la recuperacin de su valor se
consigna a travs de amortizacin de cargos diferidos, cuyo monto cubre las
inversiones intangibles en forma anual durante un periodo convencional fijado
por el proyecto. Los gastos de organizacin correspondientes ms que toda
forma parte de la administracin, de esta forma
en el siguiente cuadro
podemos presentar como gastos de organizacin.

As mismo estas inversiones se realizan para las dos alternativas de tamao,
A continuacin se muestra el cuadro en el que se detalla los componentes de
los diversos gastos para las diferentes alternativas.
179
A) INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES PARA LA

ALTERNATIVA I
CUADRO N 8.13
INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES
DE LA ALTERNATIVA I
INVERSIONES INTANGIBLES
INVERSION
PARCIAL (S/.)
1. GASTOS DE ORGANIZACIN
9650
estudio de factibilidad
8000
capacitacin
400
licencia de funcionamiento
constitucin de la empresa
2.GASTOS DE INSTALACION
Servicios de Instalacin 3% de la Inv. Fija.
3.GASTOS DE OPERACIN
Gastos de puesta en marcha .
TOTAL INVERSION INTANGIBLE
450
800
10,000.00
10000
5,800.00
5,800.00
25,450.00
B) INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES PARA LA

ALTERNATIVA 2
180
CUADRO N 8.14
INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES TOTALES
DE LA ALTERNATIVA II
INVERSION
PARCIAL (S/.)
1. GASTOS DE ORGANIZACIN
9750
estudio de factibilidad
8000
capacitacin
500
licencia de funcionamiento
2.GASTOS DE INSTALACION
Servicios de Instalacin 3% de la Inv. Fija.
3.GASTOS DE OPERACIN
Gastos de puesta en marcha .
TOTAL INVERSION INTANGIBLE
450
800
9,000.00
9000
5,000.00
5,000.00
23,750.00
8.4.
CAPITAL DE TRABAJO
Es un conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del

patrimonio de la empresa o proyecto, los cuales son necesarios como activos
corrientes para la puesta en operacin del proyecto durante un ciclo
productivo.
El ciclo productivo, es el periodo de duracin del proceso de produccin de

bienes que se inicia con la adquisicin de los activos corrientes o el ingreso de
una unidad de insumo y termina con la transformacin del bien final cuya
comercializacin permite la recuperacin de los recursos financieros para
ingresar a un nuevo ciclo.
A continuacin se presenta dos cuadros de capital de trabajo de la alternativa I

y de la alternativa II:
181
La estimacin del cuadro de capital de trabajo fue a partir de nuestro estado de

presupuesto tomando como produccin las diferentes alternativas, este cuadro
de costos se observa en el ANEXO N 01 y en el ANEXO N 02
Ahora para observar el cuadro de capital de trabajo debemos tener en cuenta

que si tenemos un capital de trabajo en un ao este se puede utilizar para el
ao siguiente, pues bien dado la aclaracin vamos a presentar dos cuadros de
capital de trabajo una nos va indicar cul ser el capital de trabajo real y otra
que nos va indicar la variacin o cuanto se tiene que adicionar al capital de
trabajo para cubrir lo establecido en el proyecto.
A) CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA
CUADRO N 8.15
CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA I
AOS
GASTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA
MATERIALES DIRECTOS
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
2015
444917.21
254756
1,150.50
189010.63
444917.21
2016
473709.86
271285
1,150.50
201274.09
473709.86
2017
502626.90
287886
1,150.50
213590.54
502626.90
2018
550153.75
315170
1,150.50
233833.33
550153.75
2019
568153.86
325503
1,150.50
241500.00
568153.86
2020-2024
568153.86
325503
1,150.50
241500.00
568153.86
B) CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA 2
CUADRO N 8.16
AOS
2015
GASTOS DIRECTOS 444917
MATERIA PRIMA
254756
MATERIALES DIRECTOS1,150.50
189010.63
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
444917
CAPITAL DE TRABAJO PARA ALTERNATIVA II

2016
2017
2018
473710
502627
550154
271285
287886
315170
1150.5
1,150.50
1,150.50
201274.09
213590.54
233833.33
473710
502627
550154
182
2019
649154
372004
1,150.50
276000.00
649154
2020-2024
649154
372004
1,150.50
276000.00
649154
8.5.
INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO
Para tener una idea muy clara pasaremos a determinar el total de inversiones
que requerirn las dos alternativas que se presentan I y II, para lo cual se pasa
a determinar a continuacin.
A) TOTAL DE INVERSIN REQUERIDA DE LA ALTERNATIVA I.
CUADRO N 8.17
TOTAL DE INVERSION PARA ALTERNATIVA 1
RUBROS
INVERSION
1.- INVERSION FIJA TANGIBLE
2.- INVERSION FIJA INTANGIBLE
3.- CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE INVERSION
258,285.00
25,450.00
444,917.21
728,652.21
B) TOTAL DE INVERSIN REQUERIDA DE LA ALTERNATIVA II.
CUADRO N 8.18
TOTAL DE INVERSION PARA ALTERNATIVA 2
RUBROS
INVERSION
1 .- INVERSION FIJA TANGIBLE
365,885.00
2.- INVERSION FIJA INTANGIBLE
23,750.00
3.- CAPITAL DE TRABAJO
444,917.21
TOTAL DE INVERSION
834,552.21
8.6 CRONOGRAMA DE REQUERIMIENTO.

En los cuadros siguientes podemos observar el cronograma de inversiones para las dos
alternativas I y II.
183
A) CRONOGRAMA DE INVERSION PARA LA ALTERNATIVA I
RUBROS
PERIODO PRE-OPERATIVO
SEMESTRE I (S/.)
SEMESTRE I (S/.) ANO 1
-Estudios de factibilidad
8000
- capacitacin
400
- licencia
450
800
- Terrenos
96000
- Edificaciones y Obras Civiles
123,600.00
- Maquinarias y Equipos
25590
Mobiliario y Equipo de Oficina
650
- Vehculos
149,840.00
- Montaje Industrial
- Pruebas y Puesta en Marcha
5,800.00
- Intereses Pre-operativos durante instalacin - Capital de Trabajo
444917.2092
TOTAL INVERSION
9650
401480
1112944.81
CUADRO N 8.19
CRONOGRAMA DE INVERSION REAL PARA LA ALTERNATIVA I
PERIODO OPERATIVO
ANO 2
ANO 3
ANO 4
AO 5
AO 6
-
473709.8648
473709.8648
502626.9012
502626.9012
3695
250
550153.7528
554098.7528
184
TOTALES
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
1500
568153.8595 568153.9
568153.8595 568153.859
568153.9
568153.8595
568153.9
569653.8595
568153.9
568153.9
568153.8595 568153.8595
8000
400
450
800
96000
123600
30785
900
149840
0
5800
0
5380330.885
6464933.486
B) CRONOGRAMA DE INVERSION PARA LA ALTERNATIVA II
CUADRO N 8.20
CRONOGRAMA DE INVERSION REAL PARA LA ALTERNATIVA I
RUBROS
PERIODO PRESEMESTRESEMESTRE
I (S/.)
II (S/.) ANO 1
-Estudios de factibilidad
8000
- capacitacin
500
- licencia
450
800
- Terrenos
128,000.00
- Edificaciones y Obras Civiles
187,000.00
- Maquinarias y Equipos
26490
Mobiliario y Equipo de Oficina
900
- Vehculos
18,000.00
- Montaje Industrial
- Pruebas y Puesta en Marcha
5,000.00
- Intereses Pre-operativos durante instalacin
- Capital de Trabajo
444917
TOTAL INVERSION
9650
365390
1112944.81
ANO 2
-
ANO 3
-
ANO 4
-
3695
300
473710
502627
550154
473709.8653 502626.9017 554148.7533
185
PERIODO OPERATIVO
AO 5
AO 6
-
TOTALES
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
1500
649154
649154.34
649154
649154.34
649154
649154.34
649154
650654.34
649154
649154.34
649154
649154.34
8000
500
450
800
128000
187000
31685
1200
18000
0
5000
0
649154
6914896.37
CAPITULO IX
186
9. FINANCIAMIENTO
9.1.
OBJETIVO
Establecer el origen de las fuentes de los recursos necesarios para cubrir con los
requerimientos de la inversin del proyecto
9.2.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
En el siguiente cuadro N 9.01 se ha supuesto que nuestro aporte propio ser un 30%
de la inversin fija y provenientes de otras fuentes ser de en un 70%, as quedara
nuestro fuente de financiamiento para el proyecto de instalacin de la planta y para la
produccin de zapatos sport, tambin cabe resaltar que este fuente de financiamiento
se ha tomado de dos bancos, para poder obtener con mayor facilidad el prstamo.
ALTERNATIVA 01
CUADRO N 9.01
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 1
RUBROS
INVERSION APORTE PROPIO
ENDEUDAMIENTO
INTERMEDIARIO A INTERMEDIARIO B
431,262.13
646,893.19
431,262.13
646,893.19
129,378.64
129,378.64
TOTAL INVERSION FIJA

INVERSIONES FIJAS TANGIBLES
TERRENOS
273,853.00
257,053.00
96,000.00
82,155.90
77,115.90
28,800.00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
123,600.00
37,080.00
86,252.43
129,378.64
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENCERES
29,803.00
7,000.00
650.00
8,940.90
2,100.00
195.00
86,252.43
86,252.43
43,126.21
129,378.64
129,378.64
129,378.64
16,800.00
3,000.00
8,000.00
5,000.00
800.00
444,917.21
718,770.21
5,040.00
900.00
2,400.00
1,500.00
240.00
133,475.16
215,631.06
30%
431,262.13
60%
71,877.02
10%
GASTOS DE ESTUDIOS DEL PROYECTO
GASTOS DE ORGANIZACIN
GASTOS DE INSTALACION
GASTOS PUESTA EN MARCHA
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSION A FINANCIAR
PORCENTUAL

187
ALTERNATIVA 02
En el siguiente cuadro N 9.02 se ha supuesto que nuestro aporte propio ser un

30% de la inversin fija y provenientes de otras fuentes ser de en un 70%, as
quedara nuestro fuente de financiamiento para el proyecto de instalacin de la planta
y para la produccin de zapatos sport, tambin cabe resaltar que este fuente de
financiamiento se ha tomado de dos bancos, para poder obtener con mayor facilidad
el prstamo.
CUADRO N 9.02
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 2
RUBROS
INVERSION APORTE PROPIO
ENDEUDAMIENTO
INTERMEDIARIO A INTERMEDIARIO B
431,262.13
646,893.19
431,262.13
646,893.19
129,378.64
129,378.64
TOTAL INVERSION FIJA

INVERSIONES FIJAS TANGIBLES
TERRENOS
391,411.00
372,411.00
128,000.00
117,423.30
111,723.30
38,400.00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
187,000.00
56,100.00
86,252.43
129,378.64
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENCERES
38,529.00
18,000.00
882.00
11,558.70
5,400.00
264.60
86,252.43
86,252.43
43,126.21
129,378.64
129,378.64
129,378.64
19,000.00
5,000.00
8,000.00
5,000.00
1,000.00
444,917.21
836,328.21
5,700.00
1,500.00
2,400.00
1,500.00
300.00
133,475.16
250,898.46
30%
501,796.93
60%
83,632.82
10%
GASTOS DE ESTUDIOS DEL PROYECTO
GASTOS DE ORGANIZACIN
GASTOS DE INSTALACION
GASTOS PUESTA EN MARCHA
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSION A FINANCIAR
PORCENTUAL
188
9.3.
SERVICIO DE LA DEUDA
INTERMEDIARIO FINANCIERO A BANCO CONTINENTAL
Intermediario financiero: Banco Continental

Monto de prstamo= 431,262.13 s/.
tasa=12.01 Anual
TRIMESTRAL INTERES=3%
periodo de gracia=2 TRIMESTRES
t= 5 aos
INTERMEDIARIO FINANCIERO B BANCO DE CREDITO
Intermediario financiero: BANCO CREDITO

Monto de prstamo=71,877.02 s/.
Tasa=8.77% Anual
Trimestral inters=2.1925 %
Periodo de gracia=2 trimestres
t=5 aos
189
ALTERNATIVA 01
CUADRO N 9.03
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 1 INTERMEDIARIO A
TRIMESTRE
MONTO
INTERES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
431,262.13
431,262.13
431,262.13
431,262.13
412,854.26
393,893.71
374,363.86
354,247.63
333,527.40
312,185.06
290,201.91
267,558.71
244,235.66
220,212.33
195,467.69
169,980.11
143,727.25
116,686.16
88,833.15
60,143.86
30,593.17
12,948.65
12,948.65
12,948.65
12,395.95
11,826.66
11,240.27
10,636.28
10,014.16
9,373.36
8,713.31
8,033.45
7,333.18
6,611.88
5,868.92
5,103.65
4,315.41
3,503.50
2,667.22
1,805.82
918.56
AMORTIZACION
PAGO TRIMESTRAL
18,407.86
18,960.56
19,529.85
20,116.23
20,720.22
21,342.35
21,983.15
22,643.19
23,323.06
24,023.33
24,744.63
25,487.59
26,252.85
27,041.10
27,853.00
28,689.29
29,550.69
30,437.95
12,948.65
12,948.65
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
31,356.51
En el anterior cuadro se muestra que los intereses son decrecientes y las

amortizaciones son constantes considerando dos meses de periodo de gracia
entonces se podra decir que este banco es la ms conveniente para recorrer a
fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 3% trimestral a cinco aos .
190
CUADRO N 9.04
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 1 INTERMEDIARIO B

TRIMESTRE
MONTO
INTERES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
71,877.02
71,877.02
71,877.02
71,877.02
68,577.05
65,204.73
61,758.47
58,236.65
54,637.61
50,959.67
47,201.08
43,360.09
39,434.89
35,423.62
31,324.41
27,135.33
22,854.39
18,479.60
14,008.89
9,440.16
4,771.26
1,575.90
1,575.90
1,575.90
1,503.55
1,429.61
1,354.05
1,276.84
1,197.93
1,117.29
1,034.88
950.67
864.61
776.66
686.79
594.94
501.08
405.17
307.14
206.98
104.61
AMORTIZACI
PAGO
ON
TRIMESTRAL
3,299.97
3,372.32
3,446.26
3,521.82
3,599.04
3,677.94
3,758.58
3,840.99
3,925.20
4,011.26
4,099.21
4,189.09
4,280.93
4,374.79
4,470.71
4,568.73
4,668.90
4,771.26
1,575.90
1,575.90
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
4,875.87
FUENTE: elaboracin propia
En el anterior cuadro se muestra que los intereses son decrecientes y las

fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 2.1925 % trimestral a cinco
aos .
191
ALTERNATIVA 02
INTERMEDIARIO FINANCIERO A BANCO CONTINENTAL
Intermediario financiero: Banco Continental
Monto de prstamo= 501,796.93 soles
tasa=12.01% Anual
TRIMESTRAL INTERES=3%
periodo de gracia=2 TRIMESTRES
t=5 aos
CUADRO N 9.05
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 2 INTERMEDIARIO A
TRIMESTRE
MONTO
INTERES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
501,796.93
501,796.93
501,796.93
501,796.93
480,378.38
458,316.74
435,592.70
412,186.37
388,077.27
363,244.29
337,665.69
311,319.11
284,181.46
256,229.01
227,437.29
197,781.09
167,234.47
135,770.68
103,362.20
69,980.65
35,596.82
15,066.45
15,066.45
15,066.45
14,423.36
13,760.96
13,078.67
12,375.90
11,652.02
10,906.41
10,138.41
9,347.36
8,532.55
7,693.28
6,828.80
5,938.38
5,021.21
4,076.51
3,103.45
2,101.17
1,068.79
AMORTIZACION
PAGO TRIMESTRAL
21,418.55
22,061.64
22,724.04
23,406.33
24,109.10
24,832.98
25,578.59
26,346.59
27,137.64
27,952.45
28,791.72
29,656.20
30,546.62
31,463.79
32,408.49
33,381.55
34,383.83
35,416.21
15,066.45
15,066.45
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
36,485.00
En el cuadro N 9.05 se muestra que los intereses son decrecientes y las

192

fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 3 % trimestral a cinco aos.
INTERMEDIARIO FINANCIERO B BANCO DE CREDITO
Intermediario financiero: BANCO CREDITO
Monto de prstamo= 83,632.82 soles
Tasa=8.77 Anual
Trimestral inters=2.1925 %
Periodo de gracia=2 trimestres
t=5 aos
CUADRO N 9.06
SERVICION DE FINANCIAMIENTO PARA ALTERNATIVA 2 INTERMEDIARIO B
AMORTIZACI
PAGO
TRIMESTRE
MONTO
INTERES
ON
TRIMESTRAL
0
83,632.82
1
83,632.82
1,833.65
1,833.65
2
83,632.82
1,833.65
1,833.65
3
83,632.82
1,833.65
3,839.70
5,673.34
4
79,793.13
1,749.46
3,923.88
5,673.34
5
75,869.25
1,663.43
4,009.91
5,673.34
6
71,859.33
1,575.52
4,097.83
5,673.34
7
67,761.50
1,485.67
4,187.67
5,673.34
8
63,573.83
1,393.86
4,279.49
5,673.34
9
59,294.34
1,300.03
4,373.32
5,673.34
10
54,921.03
1,204.14
4,469.20
5,673.34
11
50,451.82
1,106.16
4,567.19
5,673.34
12
45,884.64
1,006.02
4,667.32
5,673.34
13
41,217.31
903.69
4,769.66
5,673.34
14
36,447.66
799.11
4,874.23
5,673.34
15
31,573.43
692.25
4,981.10
5,673.34
16
26,592.33
583.04
5,090.31
5,673.34
17
21,502.02
471.43
5,201.91
5,673.34
18
16,300.11
357.38
5,315.96
5,673.34
19
10,984.14
240.83
5,432.52
5,673.34
20
5,551.63
121.72
5,551.63
5,673.34
193
En el cuadro N 9.06 se muestra que los intereses son decrecientes y las

fuentes de financiamiento ,realiza con una tasa anual de 2.19% trimestral a tres aos.
194
CAPITULO X
195
10. ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

10.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
10.1.1. INGRESOS
Son los ingresos patrimoniales correspondientes
a un periodo dado por las
ventas realizadas por el proyecto es igual al ingreso por ventas

10.1.2. PRECIOS UNITARIOS POR VENTAS:
Los costos unitarios se han determinado tomando como base de referencia los
precios unitarios de mercados alternativos, el precio de venta fue hallado en el
estudio de mercado que se vio anteriormente, es por tanto en precio de cincuenta
nuevos soles y estos van hacer de condimentos vigentes.
10.1.3. INGRESOS POR VENTAS TOTALES:
En el cuadro siguiente se presenta los ingresos por Ventas Totales, determinado
en base al programa de produccin y precios unitarios de Mercado dado el precio
de 50 soles el par de zapatos aproximadamente.
196
ALTERNATIVA 01
CUADRO N 10.01
PRESUPUESTO DE INGRESOS ALTERNATIVA 01
2015
2016
2017
2018
2019
2020
APORTE DEL
PROYECTO EN
1644
1750
1857
2033
2100
2100
2021
2100
1,260,000.00
2022
2100
1,260,000.00
2023
2100
1,260,000.00
2024
2100
1,260,000.00
AOS
197
INGRESO
TOTAL POR
986,142.40
1,050,125.70
1,114,385.40
1,220,000.00
1,260,000.00
1,260,000.00
ALTERNATIVA 02
CUADRO N 10.2
VENTAS PROYECTADAS
PARA EL PROYECTO
AOS
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
APORTE DEL
INGRESO
PROYECTO EN TOTAL POR
DOCENAS
VENTAS
1644
1,183,370.88
1750
1,260,150.84
1857
1,337,262.48
2033
1,464,000.00
2400
1,728,000.00
2400
1,728,000.00
2400
1,728,000.00
2400
1,728,000.00
2400
1,728,000.00
2400
1,728,000.00
10.2. PRESUPUESTO DE COSTOS

Los costos a especificarse y a proyectarse demuestran que, mantienen la misma
tendencia que de las ventas, como producto de incrementos de las mismas, ya que
tiene que demostrar sus variaciones por los diferentes periodos que establece el
proyecto, la cual indica que hay un permanente desarrollo, demostrando que hay
sostenibilidad econmica - financiera.
198
ALTERNATIVA 01
10.2.1. PRESUPUESTO DE COSTOS POR EL OBJETO DEL GASTO.
10.2.1.1. COSTOS DE FABRICAR
CUADRO N10.3
AOS
COSTOS DE FABRICAR
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2015
494759.21
444917.21
49842.00
2016
523626.51
473784.51
49842.00
2017
552618.52
502776.52
49842.00
2018
600288.59
550426.59
49862.00
2019
618335.36
568473.36
49862.00
2020-2024
618335.36
568473.36
49862.00
En el costo de fabricar puede verse que crece de acuerdo al crecimiento de la

produccin de la alternativa uno hasta llegar al punto mximo de esta, que es 25200
pares de zapatillas en el ao 2019, es por esta razn que el costo de fabricar va ser
constantes despus del ao 2019.
Igualmente ser para los gastos directos, mano de obra directa, materiales directos,
gastos de fabricacin, materiales directos, mano de obra indirecta, gastos indirectos,
as como tambin los costos de administracin, los costos de vender y los costos
financieros.
199
10.2.1.1.1. GASTOS DIRECTOS.
CUADRO N10.4
DESCRIPCION
MONTO UNITARIO
POR DOCENA
MATERIAS PRIMAS
CUERO
19.20
PLANTAS
85.00
FORRO
11.00
TALONERAS
1.60
ETIQUETAS
0.01
PESTAETAS
0.50
HILERAS
0.08
HILOS
6.00
OJALILLOS
0.06
TINTES
0.19
EVILLAS
0.05
ESPUMA
6.00
CEMENTO
0.81
TEROCAL
0.63
PULTIMAX
0.08
DISOLVENTE
0.12
ALOJEM
0.40
Corte
12.00
Diseo
15.00
Aparador
40.00
38.00
Acabado/plantillado
5.00
Limpieza y empaque
5.00
MATERIALES DIRECTOS
CAJAS
0.50
BOLSAS
0.20
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
2015.00
2016.00
2017.00
2018.00
2019.00
2020-2024
254756.08
75735.74
31556.56
31556.56
7889.14
378.68
31556.56
378.68
31556.56
378.68
7889.14
378.68
15778.28
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
189010.63
19722.85
24653.56
65742.83
62455.69
8217.85
8217.85
1150.50
821.79
328.71
271285.27
80649.65
33604.02
33604.02
8401.01
403.25
33604.02
403.25
33604.02
403.25
8401.01
403.25
16802.01
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
201274.09
21002.51
26253.14
70008.38
66507.96
8751.05
8751.05
1225.15
875.10
350.04
287885.87
85584.80
35660.33
35660.33
8915.08
427.92
35660.33
427.92
35660.33
427.92
8915.08
427.92
17830.17
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
213590.54
22287.71
27859.64
74292.36
70577.74
9286.55
9286.55
1300.12
928.65
371.46
315169.92
93696.00
39040.00
39040.00
9760.00
468.48
39040.00
468.48
39040.00
468.48
9760.00
468.48
19520.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
233833.33
24400.00
30500.00
81333.33
77266.67
10166.67
10166.67
1423.33
1016.67
406.67
325503.36
96768.00
40320.00
40320.00
10080.00
483.84
40320.00
483.84
40320.00
483.84
10080.00
483.84
20160.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
241500.00
25200.00
31500.00
84000.00
79800.00
10500.00
10500.00
1470.00
1050.00
420.00
325503.36
96768.00
40320.00
40320.00
10080.00
483.84
40320.00
483.84
40320.00
483.84
10080.00
483.84
20160.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
241500.00
25200.00
31500.00
84000.00
79800.00
10500.00
10500.00
1470.00
1050.00
420.00
444917.21
473784.51
502776.52
550426.59
568473.36
568473.36
200
A la vez para hallar nuestro costo de fabricar tenemos que hallar nuestro gasto de
fabricacin.
10 .2.1.1.2.- GASTOS DE FABRICACIN
RUBROS
2015
2016
2017
2018
2020-
2019
2024
49842.0 49842.0 49842.0 49862.0 49862.0 49862.0

0
GASTOS DE FABRICACION
Los gastos de fabricacin estn dados por los materiales indirectos, mano de obra
indirecta y gastos indirectos que vamos a ver en los siguientes cuadros:
CUADRO N 10.5
MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCION
2015.00
290.00
REPUESTOS
130.00
UTILES DE ASEO
10.00
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA
50.00
LUBRICANTES incremento
50.00
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresin,
cartuchos, )
50.00
2016.00
2017.00
2018.00
2019.00
2020-2024
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
201
CUADRO N 10.6
2015
2016
RUBROS
MANO DE OBRA
2017
2018
2019
20202024
26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00
INDIRECTA
SUELDOS Y
SALARIOS
14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00

Jefe de produccin
12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00

202
CUADRO N 10.7
GASTOS INDIRECTOS
DESCRIPCION
2015.00
290.00
REPUESTOS
130.00
UTILES DE ASEO
10.00
50.00
50.00
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresin,50.00
cartuchos, )
26400.00
Jefe de produccin
14400.00
12000.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
ENERGIA ELECTRICA
1428.00
AGUA
513.00
TELEFONO Y COMUNICACIONES
705.00
ALQUILERES
0.00
SEGUROS
2000.00
MANTENIMIENTO
978.00
PROVICIONES VARIAS
8500.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
5528.00
OTROS GASTOS INDIRECTO
3500.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
49842.00
2016.00
2017.00
2018.00
2019.00
2020-2024
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49842.00
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49842.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
FUENTE: elaboracin propio

10.2.1.2.- COSTOS DE ADMINISTRAR
CUADRO N 10.8
GASTOS DE ADMINISTRACION DE LA ALTERNATIVA I
203
DESCRIPCION
2015
2016
2017
COSTOS DE AMINISTRACION
101588.89
101588.89
101588.89
14400.00
14400.00
14400.00
19200.00
19200.00
19200.00
9600.00
9600.00
9600.00
1440.00
1440.00
1440.00
240.00
240.00
240.00
1400.00
1400.00
1400.00
0.00
0.00
0.00
4000.00
4000.00
4000.00
200.00
200.00
200.00
50608.89
50608.89
50608.89
500.00
500.00
500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
Contador
sueldos y salarios
Gerente
Secretaria
servicio de agua luz telefono
utiles de aseo
utiles de oficina y papeleria
alquileres
seguros
depreciacion de maquinas de instalacion de oficina
amortizacion
otros gastos
2018
101588.89
14400.00
19200.00
9600.00
1440.00
240.00
1400.00
0.00
4000.00
200.00
50608.89
500.00
2019
101588.89
14400.00
19200.00
9600.00
1440.00
240.00
1400.00
0.00
4000.00
200.00
50608.89
500.00
2020-2024
101588.89
14400.00
19200.00
9600.00
1440.00
240.00
1400.00
0.00
4000.00
200.00
50608.89
500.00
FUENTE: Elaboracin propio

En el cuadro anterior se muestra los costos de administracin los cuales
consideramos ser constantes ya que este no interviene en el proceso de produccin y
esta no est sujeto a cambios en el corto plazo, as mismo tambin se puede echar
un vistazo al costo de venta.
10.2.1.3.- COSTOS DE VENDER

CUADRO N 10.9
COSTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTAS
sueldos y salarios
vendedor
utiles de aseo
propaganda de publicidad
alquileres
DEPRECIACION
AMORTIZACION
seguros
fletes y transportes
otros gastos de venta
2015
64208.89
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50608.89
800.00
300.00
300.00
2016
64208.89
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50608.89
800.00
300.00
300.00
2017
64208.89
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50608.89
800.00
300.00
300.00
2018
64208.89
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50608.89
800.00
300.00
300.00
2019
64208.89
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50608.89
800.00
300.00
300.00
2020-2024
64208.89
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50608.89
800.00
300.00
300.00
Este costo de vender tambin ser constante ya que no depende igualmente de la

produccin de la planta.
10.2.1.4.- COSTOS FINANCIEROS
CUADRO N 10.10
204
GASTOS FINANCIEROS
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
intereses a corto plazo
intereses a largo plazo
descuento y comisiones bancarias
2015
34281.48
0.00
34281.48
0.00
2016
34281.48
0.00
34281.48
0.00
2017
2018
34281.48 34281.48
0.00
0.00
34281.48
34281.48
0.00
0.00
2019
34281.48
0.00
34281.48
0.00
2020-2024
34281.48
0.00
34281.48
0.00
En el cuadro de costos financieros se seala que se va pagar los intereses de la

deuda por 5 aos en 18
trimestres esto es establecido por el estudio de
financiamiento as como el pago de intereses durante la construccin, es decir

durante los periodos de gracia de 2 trimestres.
ALTERNATIVA 02
10.2.2. PRESUPUESTO DE COSTOS POR EL OBJETO DEL GASTO.
10.2.2.1. COSTOS DE FABRICAR
CUADRO N 10.11
AOS
2015.00 2016.00 2017.00
COSTOS DEFABRICAR
494759.21 523626.51 552618.52
GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION 444917.21 473784.51 502776.52
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49842.00 49842.00 49842.00
2018.00
600288.59
550426.59
49862.00
2019.00 2020-2024
699545.84 699545.84
649683.84 649683.84
49862.00 49862.00
En el costo de fabricar tambin se puede ver que crece de acuerdo al crecimiento de

la produccin de la alternativa dos hasta llegar al punto mximo de esta, que es
28800 pares de zapatos en el ao 2019, es por esta razn que el costo de fabricar va
ser constantes despus del ao 2019.
205
Igualmente ser para los gastos directos, mano de obra directa, materiales directos,
gastos de fabricacin, materiales directos, mano de obra indirecta, gastos indirectos,
as como tambin los costos de administracin, los costos de vender y los costos
financieros.
10.2.1.1. COSTOS DIRECTOS

CUADRO N 10.12
DESCRIPCION
MONTO
UNITARIO
POR
DOCENA
MATERIAS PRIMAS
CUERO
19.20
PLANTAS
85.00
FORRO
11.00
TALONERAS
1.60
ETIQUETAS
0.01
PESTAETAS
0.50
HILERAS
0.08
HILOS
6.00
OJALILLOS
0.06
TINTES
0.19
EVILLAS
0.05
ESPUMA
6.00
CEMENTO
0.81
TEROCAL
0.63
PULTIMAX
0.08
DISOLVENTE
0.12
ALOJEM
0.40
Corte
12.00
Diseo
15.00
Aparador
40.00
38.00
Acabado/plantillado
5.00
Limpieza y empaque
5.00
MATERIALES DIRECTOS
CAJAS
0.50
BOLSAS
0.20
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE
FABRICACION
2015.00
2016.00
2017.00
2018.00
254756.08
75735.74
31556.56
31556.56
7889.14
378.68
31556.56
378.68
31556.56
378.68
7889.14
378.68
15778.28
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
189010.63
19722.85
24653.56
65742.83
62455.69
8217.85
8217.85
1150.50
821.79
328.71
271285.27
80649.65
33604.02
33604.02
8401.01
403.25
33604.02
403.25
33604.02
403.25
8401.01
403.25
16802.01
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
201274.09
21002.51
26253.14
70008.38
66507.96
8751.05
8751.05
1225.15
875.10
350.04
287885.87
85584.80
35660.33
35660.33
8915.08
427.92
35660.33
427.92
35660.33
427.92
8915.08
427.92
17830.17
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
213590.54
22287.71
27859.64
74292.36
70577.74
9286.55
9286.55
1300.12
928.65
371.46
315169.92
93696.00
39040.00
39040.00
9760.00
468.48
39040.00
468.48
39040.00
468.48
9760.00
468.48
19520.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
233833.33
24400.00
30500.00
81333.33
77266.67
10166.67
10166.67
1423.33
1016.67
406.67
372003.84
110592.00
46080.00
46080.00
11520.00
552.96
46080.00
552.96
46080.00
552.96
11520.00
552.96
23040.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
276000.00
28800.00
36000.00
96000.00
91200.00
12000.00
12000.00
1680.00
1200.00
480.00
372003.84
110592.00
46080.00
46080.00
11520.00
552.96
46080.00
552.96
46080.00
552.96
11520.00
552.96
23040.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
276000.00
28800.00
36000.00
96000.00
91200.00
12000.00
12000.00
1680.00
1200.00
480.00
444917.21
473784.51
502776.52
550426.59
649683.84
649683.84

206
2019.00
2020-2024
A la vez para hallar nuestro costo de fabricar tenemos que hallar nuestro gasto de
fabricacin.
10.2.2.1.2.- GASTOS DE FABRICACIN
2019 -
RUBROS
2014
2015
2016
2017
2018
2023
49842.00 49842.00 49842.00 49862.00 2018.00 2018.00

GASTOS DE FABRICACION
Los gastos de fabricacin estn dados por los materiales indirectos, mano de obra
indirecta y gastos indirectos que vamos a ver en los siguientes cuadros:
CUADRO N 10.13
207
DESCRIPCION
2015.00
2016.00
2017.00
2018.00
2019.00
2020-2024
290.00
290.00
REPUESTOS
130.00
130.00
UTILES DE ASEO
10.00
10.00
50.00
50.00
50.00
50.00
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para50.00
impresin, cartuchos,
50.00)
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
CUADRO N 10.14

2020-
RUBROS
2015
2016
2017
2018
2019
2024
26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00 26400.00

SUELDOS Y SALARIOS
14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00

Jefe de produccin
12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
208

CUADRO N 10.13
GASTOS INDIRECTOS
AOS
GASTOS INDIRECTOS
ENERGIA ELECTRICA
AGUA
ALQUILERES
SEGUROS
MANTENIMIENTO
PROVICIONES VARIAS
2015.00 2016.00 2017.00 2018.00 2019.00 2020-2024

23152.00 23152.00 23152.00 23152.00 23152.00
23152.00
1428.00 1428.00 1428.00 1428.00 1428.00
1428.00
513.00
513.00
513.00
513.00
513.00
513.00
705.00
705.00
705.00
705.00
705.00
705.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
2000.00
978.00
978.00
978.00
978.00
978.00
978.00
8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00
8500.00
5528.00 5528.00 5528.00 5528.00 5528.00
5528.00

10.2.2.2. COSTOS DE ADMINISTRAR
CUADRO N 1 0.14
DESCRIPCION
2015
2016
2017
COSTOS DE AMINISTRACION
337276.05 337276.05
337276.05
Contador
14400.00
14400.00
14400.00
sueldos y salarios
Gerente
19200.00
19200.00
19200.00
Secretaria
9600.00
9600.00
9600.00
1440.00
1440.00
1440.00
utiles de aseo
240.00
240.00
240.00
1400.00
1400.00
1400.00
alquileres
0.00
0.00
0.00
seguros
2000.00
2000.00
2000.00
200.00
200.00
200.00
amortizacion
288296.05
288296.05
288296.05
otros gastos
500.00
500.00
500.00
2018
2019
2020-2024
337276.05 337276.05 337276.05

14400.00
14400.00
14400.00
19200.00
19200.00
19200.00
9600.00
9600.00
9600.00
1440.00
1440.00
1440.00
240.00
240.00
240.00
1400.00
1400.00
1400.00
0.00
0.00
0.00
2000.00
2000.00
2000.00
200.00
200.00
200.00
288296.05
288296.05 288296.05
500.00
500.00
500.00

En el cuadro anterior igualmente se muestra los costos de administracin los cuales
consideramos ser constantes ya que este no interviene en el proceso de produccin y
209
esta no est sujeto a cambios en el corto plazo, as mismo tambin se puede echar
un vistazo al costo de venta.
10.2.2.3. COSTOS DE VENDER
CUADRO N 10.15
GASTOS DE VENTA
COSTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTAS
sueldos y salarios
vendedor
utiles de aseo
alquileres
depreciacion
AMORTIZACION
seguros
2015
2016
302796.05 302796.05
9600.00
9600.00
1200.00
1200.00
300.00
300.00
500.00
500.00
0.00
0.00
1500.00
1500.00
288296.05
288296.05
800.00
800.00
300.00
300.00
300.00
300.00
2017
302796.05
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
1500.00
288296.05
800.00
300.00
300.00
2018
2019
2020-2024
302796.05 302796.05 302796.05
9600.00
9600.00
9600.00
1200.00
1200.00
1200.00
300.00
300.00
300.00
500.00
500.00
500.00
0.00
0.00
0.00
1500.00
1500.00
1500.00
288296.05
288296.05 288296.05
800.00
800.00
800.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
Este costo de vender tambin ser constante ya que no depende igualmente de la

produccin de la planta.
10.2.2.4. COSTOS FINANCIEROS
CUADRO N 10.16
GASTOS FINANCIEROS
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
40310.52 40310.52
0.00
0.00
40310.52
40310.52
0.00
0.00
40310.52
40310.52 40310.52 40310.52 40310.52
0.00
0.00
0.00
0.00
40310.52
40310.52 40310.52 40310.52
0.00
0.00
0.00
0.00

En el cuadro de costos financieros se seala que se va pagar los intereses de la
deuda por 5 aos en 18
trimestres esto es establecido por el estudio de
financiamiento as como el pago de intereses durante la construccin, es decir

durante los periodos de gracia de 2 trimestres.
210
10.2.3. PRESUPUESTO DE COSTOS POR SU NATURALEZA

ALTERNATIVA 01
10.2.3.1.- COSTOS FIJOS Y VARIABLES
CUADRO N 10.17
COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE EN EL AO 2015
RUBROS
CV
3.2.1.1.- COSTOS DE FABRICAR
468359.21
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION 444917.21
MATERIA PRIMA
254756.08
MATERIALES DIRECTOS
189010.63
1150.50
3.2.1.1.2.- GASTOS INDIRCTOS DE FABRICACION
23442.00
290.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
468359.21
CF
TOTAL COSTOS
29360.30
497719.51
0.00
444917.21
254756.08
189010.63
1150.50
29360.30
52802.30
290.00
26400.00
26400.00
23152.00
2960.30
2960.30
101588.89
101588.89
64208.89
64208.89
34281.48
34281.48
229439.55
697798.76
CUADRO N 10.18
RUBROS
CV
497226.51
MATERIA PRIMA
271285.27
MATERIALES DIRECTOS
1225.15
201274.09
23442.00
290.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
497226.51
211
CF
TOTAL COSTOS
29360.30
526586.81
0.00
473784.51
271285.27
1225.15
201274.09
29360.30
52802.30
290.00
26400.00
26400.00
23152.00
2960.30
2960.30
101588.89
64208.89
34281.48
29360.30
726666.06
CUADRO N 10.19
RUBROS
CV
526218.52
MATERIA PRIMA
287885.87
MATERIALES DIRECTOS
1300.12
213590.54
DEPRECIACION
23442.00
290.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
TOTAL
526218.52
CF
TOTAL COSTOS
29360.30
555578.82
2960.30
505736.82
287885.87
1300.12
213590.54
2960.30
2960.30
26400.00
49842.00
290.00
26400.00
26400.00
23152.00
101588.89
64208.89
34281.48
29360.30
755658.07
CUADRO N 10.20
RUBROS
CV
573888.59
MATERIA PRIMA
315169.92
MATERIALES DIRECTOS
1423.33
233833.33
23462.00
310.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
573888.59

CUADRO N 10.21
212
CF
TOTAL COSTOS
29360.30
603248.89
0.00
550426.59
315169.92
1423.33
233833.33
29360.30
52822.30
310.00
26400.00
26400.00
23152.00
2960.30
2960.30
101588.89
64208.89
34281.48
29360.30
803328.14

RUBROS
CV
591935.36
MATERIA PRIMA
325503.36
MATERIALES DIRECTOS
1470.00
241500.00
23462.00
310.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
591935.36
CF
TOTAL COSTOS
29360.30
621295.66
0.00
568473.36
325503.36
1470.00
241500.00
29360.30
52822.30
310.00
26400.00
26400.00
23152.00
2960.30
2960.30
101588.89
64208.89
34281.48
29360.30
821374.91

10.2.3.2. PUNTO DE NIVELACIN.
PUNTO DE NIVELACION = CF/ (P- CVU)
PUNTO DE NIVELACION = 49525/ (50- 24)
PUNTO DE NIVELACION = 1904.807 PARES DE ZAPATO
CUADRO N 10.22
FUNCIN DE COSTOS PARA LOS AOS PROYECTADOS ALTERNATIVA 1
213
CT
CV
CF
CVU
CT2015
CT2016
CT2017
CT2018
CT2019
CT2020
468359.21
497226.51
526218.52
573888.59
591935.36
591935.36
228818.56
29360.30
29360.30
29360.30
29360.30
29799.30
23.75
23.67
23.61
23.52
23.49
23.49
19723
21003
22288
24400
25200
25200
CT2021
591935.36
29799.30
23.49
25200
CT2022
591935.36
29799.30
23.49
25200
CT2023
591935.36
29799.30
23.49
25200
CT2024
PROMEDIO
591935.36
561730.50
29799.30
49525.63
23.49
24
25200
23861.31
ALTERNATIVA 02
10.2.3.3. COSTOS FIJOS Y VARIABLES

CUADRO N 10.23
214

RUBROS
CV
468359.21
3.2.1.1.1.- GASTOS DIRECTOS DE FRABRICACION
444917.21
MATERIA PRIMA
254756.08
MATERIALES DIRECTOS
189010.63
1150.50
23442.00
290.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
468359.21
CF
TOTAL COSTOS
29490.30
497849.51
0.00
444917.21
254756.08
189010.63
1150.50
29490.30
52932.30
290.00
26400.00
26400.00
23152.00
3090.30
3090.30
337276.05
337276.05
302796.05
302796.05
40310.52
40310.52
709872.93
1178232.14

CUADRO N 10.24
RUBROS
CV
497226.51
473784.51
MATERIA PRIMA
271285.27
MATERIALES DIRECTOS
1225.15
201274.09
23442.00
290.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
497226.51
CF
TOTAL COSTOS
29490.30
523626.51
0.00
473784.51
271285.27
1225.15
201274.09
29490.30
49842.00
290.00
26400.00
26400.00
23152.00
3090.30
0.00
337276.05
302796.05
40310.52
29490.30
1204009.14

CUADRO N 10.25
215
RUBROS
CV
526218.52
502776.52
MATERIA PRIMA
287885.87
MATERIALES DIRECTOS
1300.12
213590.54
DEPRECIACION
23442.00
290.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
TOTAL
526218.52
CF
TOTAL COSTOS
29490.30
552618.52
3090.30
502776.52
287885.87
1300.12
213590.54
3090.30
0.00
26400.00
49842.00
290.00
26400.00
26400.00
23152.00
337276.05
302796.05
40310.52
29490.30
1233001.15
CUADRO N1 0.26
RUBROS
CV
573888.59
550426.59
MATERIA PRIMA
315169.92
MATERIALES DIRECTOS
1423.33
233833.33
23462.00
310.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
573888.59
CF
TOTAL COSTOS
29490.30
600288.59
0.00
550426.59
315169.92
1423.33
233833.33
29490.30
49862.00
310.00
26400.00
26400.00
23152.00
3090.30
0.00
337276.05
302796.05
40310.52
29490.30
1280671.21
CUADRO N 10.27
216
RUBROS
CV
673145.84
649683.84
MATERIA PRIMA
372003.84
MATERIALES DIRECTOS
1680.00
276000.00
23462.00
310.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
DEPRECIACION
TOTAL
673145.84
CF
TOTAL COSTOS
29490.30
699545.84
0.00
649683.84
372003.84
1680.00
276000.00
29490.30
49862.00
310.00
26400.00
26400.00
23152.00
3090.30
0.00
337276.05
302796.05
40310.52
29490.30
1379928.47

10.2.3.4. PUNTO DE NIVELACIN.
PUNTO DE NIVELACION = CF/ (P- CVU)

PUNTO DE NIVELACION = 97528.56/ (60- 23)
PUNTO DE NIVELACION = 2635.907 PARES
CUADRO N 10.28
CT
CT2015
CT2016
CT2017
CT2018
CT2019
CT2020
CT2021
CT2022
CT2023
CT2024
PROMEDIO
CV
CF
CVU
468359.21
497226.51
526218.52
573888.59
673145.84
673145.84
673145.84
673145.84
673145.84
673145.84
610456.79
709872.93
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
29490.30
97528.56
23.75
23.67
23.61
23.52
23.37
23.37
23.37
23.37
23.37
23.37
23
19723
21003
22288
24400
28800
28800
28800
28800
28800
28800
26021.31
217
218
CAPITULO XI
219
11. ESTUDIO PARCIAL DE ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
11.1.
OBJETIVO
Los estados financieros son instrumentos de anlisis, que nos permiten determinar
aspectos fundamentales de la situacin financiera de la empresa.
Se considera para el proyecto los siguientes estados financieros

Estudio de ganancias y pedidas
Flujo de caja
11.2.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
El Estado de ganancias y prdidas contiene el informe de las actividades de la

empresa durante la vida til del proyecto, es decir 10 aos, este documento
muestra el total de gastos e ingresos y la diferencia entre ambos durante los 10
aos proyectados es la utilidad del proyecto de acuerdo a los dos alternativas 1 y
2.
220
A) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PARA ALTERNATIVA 1

CUADRO N11.01
ESTADO GANACIAS Y PERIDAS PROYECTADAS PARA ALTERNATIVA 1
RUBROS
I: INGRESOS
II: EGRESOS
COSTO DE FABRICACION
COSTO DE ADMINISTRACION
COSTO DE VENTAS
COSTO FINANCIERO
DEPRECIACIONES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA 30%
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
B)
2015
986,142.40
697,798.76
494,759.21
101,588.89
64,208.89
34281.48
2,960.30
288,343.64
86,503.09
201,840.55
2016
1,050,125.70
726,666.06
523,626.51
101,588.89
64,208.89
34281.48
2,960.30
323,459.64
97,037.89
226,421.74
2017
1,114,385.40
755,658.07
552,618.52
101,588.89
64,208.89
34281.48
2,960.30
358,727.33
107,618.20
251,109.13
2018
1,220,000.00
803,328.14
600,288.59
101,588.89
64,208.89
34281.48
2,960.30
416,671.86
125,001.56
291,670.30
2019
1,260,000.00
821,374.91
618,335.36
101,588.89
64,208.89
34281.48
2,960.30
438,625.09
131,587.53
307,037.56
2020
1,260,000.00
821,813.91
618,335.36
101,588.89
64,208.89
34281.48
3,399.30
438,186.09
131,455.83
306,730.26
2021
1,386,000.00
821,813.91
618,335.36
101,588.89
64,208.89
34281.48
3,399.30
564,186.09
169,255.83
394,930.26
2022
1,386,000.00
821,813.91
618,335.36
101,588.89
64,208.89
34281.48
3,399.30
564,186.09
169,255.83
394,930.26
2023
1,386,000.00
821,813.91
618,335.36
101,588.89
64,208.89
34281.48
3,399.30
564,186.09
169,255.83
394,930.26
2024
1,386,000.00
821,813.91
618,335.36
101,588.89
64,208.89
34281.48
3,399.30
564,186.09
169,255.83
394,930.26
2022
1,872,000.00
1,383,457.77
699,545.84
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,529.30
488,542.23
146,562.67
341,979.56
2023
1,872,000.00
1,383,457.77
699,545.84
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,529.30
488,542.23
146,562.67
341,979.56
2024
1,872,000.00
1,383,457.77
699,545.84
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,529.30
488,542.23
146,562.67
341,979.56
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PARA ALTERNATIVA 2

CUADRO N 11.02
ESTADO GANACIAS Y PERIDAS PROYECTADAS PARA ALTERNATIVA 2
RUBROS
I: INGRESOS
II: EGRESOS
COSTO DE FABRICACION
COSTO DE VENTAS
COSTO FINANCIERO
DEPRECIACIONES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
2015
1,183,370.88
1,206,044.84
494,759.21
337,276.05
302,796.05
40310.522
30,903.00
-22,673.96
-6,802.19
-15,871.77
2016
1,260,150.84
1,207,099.44
523,626.51
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,090.30
53,051.40
15,915.42
37,135.98
2017
1,337,262.48
1,236,091.45
552,618.52
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,090.30
101,171.03
30,351.31
70,819.72
2018
1,464,000.00
1,283,761.51
600,288.59
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,090.30
180,238.49
54,071.55
126,166.94
221
2019
1,728,000.00
1,383,018.77
699,545.84
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,090.30
344,981.23
103,494.37
241,486.86
2020
1,872,000.00
1,383,018.77
699,545.84
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,090.30
488,981.23
146,694.37
342,286.86
2021
1,872,000.00
1,383,457.77
699,545.84
337,276.05
302,796.05
40310.522
3,529.30
488,542.23
146,562.67
341,979.56
Podemos observar en los resultados de la tabla 11.3 en el primeros aos el

proyecto nos genera prdidas, debido al gran financiamiento generado para la
instalacin de la planta, aunque desde el sexto ao de funcionamiento de la
planta esta nos genera ganancias y se puede observar que ao a ao estas
ganancias van en aumento progresivamente.
11.3.
FLUJO DE CAJA
Nos va a permitir determinar la liquidez de la empresa para enfrentar sus

compromisos; durante cada periodo, correspondiente a la vida til del proyecto.
En el flujo de caja considerara como ingresos las entradas efectivas de dinero y

como egresos todos los saldos de dinero, sin incluir la depreciacin por ser un
asiento contable, pero si incluye la amortizacin y los intereses de la deuda.
Con respecto a los resultados mostrados por el Flujo de Caja la empresa presenta
problemas de liquidez en el periodo estudiado por tener obligaciones enormes
que cumplir con respecto al prstamo para el financiamiento del proyecto.
222
A). ALTERNATIVA 1
CUADRO N 11.03
FLUJO DE CAJA PROYECTADA PARA ALTERNATIVA 1
RUBROS
I: INGRESOS
VENTAS
APORTES PROPIOS
PRESTAMOS
II: EGRESOS
INVERSIONES
COSTOS DE FABRICACION
COSTO DE VENTA
III:SALDO OPERATIVO
IV: SERVICIO DE LA DEUDA
GASTO FINANCIERO
AMORTIZACION DE CAPITAL
V: SALDO DE CAJA FINACIERO
VI: SALDO DE CAJA ACUMULADO
2014
723207.21
216,962.16
506,245.05
258,285.00
258,285.00
464,922.21
464,922.21
464,922.21
2015
2016
986142.4
1050125.7
986,142.40 1,050,125.70
2017
1114385.4
1,114,385.40
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
1220000
1260000
1260000
1386000
1386000
1386000
1386000
1,220,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00
747,060.07
826,034.49
891,087.92
786,462.18
494,759.21 523,626.51
552,618.52
600,288.59
101,588.89 101,588.89
101,588.89
101,588.89
64,208.89
64,208.89
64,208.89
64,208.89
86,503.09
97,037.89
107,618.20
125,001.56
239,082.33 263,663.52
288,350.91
328,912.08
78594.05728 130827.5159 142453.9116 155495.3408
34281.48
34281.48
34281.48
34281.48
44,312.58
96,546.04
108,172.43
121,213.86
160,488.27 132,836.01
145,897.00
173,416.74
625,410.48 293,324.28
278,733.01
319,313.74
223
915,720.66
915,588.96
953,388.96
953,388.96
953,388.96
953,388.96
618,335.36
101,588.89
64,208.89
131,587.53
344,279.34
170125.438
34281.48
135,843.96
174,153.90
347,570.64
618,335.36
101,588.89
64,208.89
131,455.83
344,411.04
34281.48
34281.48
0
310,129.56
484,283.46
618,335.36
101,588.89
64,208.89
169,255.83
432,611.04
0
0
0
432,611.04
742,740.60
618,335.36
101,588.89
64,208.89
169,255.83
432,611.04
0
0
0
432,611.04
865,222.08
618,335.36
101,588.89
64,208.89
169,255.83
432,611.04
0
0
0
432,611.04
865,222.08
618,335.36
101,588.89
64,208.89
169,255.83
432,611.04
0
0
0
432,611.04
865,222.08
ALTERNATIVA 2
CUADRO N 11.04
FLUJO DE CAJA PROYECTADA PARA ALTERNATIVA 2
RUBROS
I: INGRESOS
VENTAS
APORTES PROPIOS
PRESTAMOS
II: EGRESOS
INVERSIONES
COSTOS DE PRODUCCIN
COSTO DE VENTA
III:SALDO OPERATIVO
IV: SERVICIO DE LA DEUDA
GASTO FINANCIERO
AMORTIZACION DE CAPITAL
V: SALDO DE CAJA FINACIERO
VI: SALDO DE CAJA ACUMULADO
2014
2015
823,957.21 1,183,370.88
1,183,370.88
247,187.16
576,770.05
365,885.00 1,128,029.13
365,885.00
494,759.21
337,276.05
302,796.05
-6,802.19
458,072.21
55,341.75
0
90796.28465
40310.522
50,485.76
458,072.21
-35,454.53
458,072.21
422,617.68
2016
1,260,150.84
1,260,150.84
2017
1,337,262.48
1,337,262.48
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
1,464,000.00 1,728,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00
1,464,000.00 1,728,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00 1,872,000.00
1,179,614.04
1,223,041.93
1,294,432.24
523,626.51
337,276.05
302,796.05
15,915.42
80,536.80
150306.3866
40310.522
109,995.86
-69,769.58
-105,224.12
552,618.52
337,276.05
302,796.05
30,351.31
114,220.55
163552.4556
40310.522
123,241.93
-49,331.91
-119,101.49
600,288.59
699,545.84
337,276.05
337,276.05
302,796.05
302,796.05
54,071.55
103,494.37
169,567.76
284,887.68
178410.6864 195078.9024
40310.522
40310.522
138,100.16
154,768.38
-8,842.92
89,808.78
-58,174.83
80,965.86
224
1,443,112.32 1,486,312.32 1,486,180.62 1,486,180.62 1,486,180.62 1,486,180.62

699,545.84
337,276.05
302,796.05
146,694.37
385,687.68
0
699,545.84
337,276.05
302,796.05
146,562.67
385,819.38
0
0
699,545.84
337,276.05
302,796.05
146,562.67
385,819.38
0
0
699,545.84
337,276.05
302,796.05
146,562.67
385,819.38
699,545.84
337,276.05
302,796.05
146,562.67
385,819.38
0
0
385,687.68
475,496.47
385,819.38
771,507.07
385,819.38
771,638.77
385,819.38
771,638.77
385,819.38
771,638.77
CONCLUSIONES
Las materias primas que se dispone para la produccin de calzados sport, se
encuentra disponible en la regin de Arequipa para tal efecto se firm una
carta de intencin con el proveedor de materia prima, cuero napo.
La vida til del proyecto es de 10 aos para los cuales se hizo todos los
anlisis correspondientes que se dar por inicio 2015- 2024.
En el proyecto se concluye como un posible tamao ptimo, la primera

alternativa de tamao de planta, es decir, la alternativa que estipula una
cantidad de 2225 pares de zapatos sport.
La tecnologa de produccin seleccionada, es del tipo intermedio adecuado
para una pequea industria como la planteada y diseada como para llevar a
cabo la produccin de calzados sport.
El proyecto ser financiado con 70 % por los bancos de Crdito y banco

Continental para llevar a cabo el proyecto.
La empresa propuesta ser de iniciativa privada alternativa I SCRL Y
ALTERNATIVA II SCRL.
225
ANEXOS
226
ANEXO N 01: DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LA ALTERNATIVA I

A. POR OBJETIVOS DE GASTO
1.-
ALTERNATIVA 1
COSTOS DE FABRICAR
2015.00
494759.21
444917.21
49842.00
COSTOS DE FABRICAR
2016.00
523626.51
473784.51
49842.00
AOS
2017.00
552618.52
502776.52
49842.00
2018.00
600288.59
550426.59
49862.00
2019.00
618335.36
568473.36
49862.00
2020-2024
618335.36
568473.36
49862.00
DESCRIPCION
MONTO UNITARIO
POR DOCENA
MATERIAS PRIMAS
CUERO
PLANTAS
FORRO
TALONERAS
ETIQUETAS
PESTAETAS
HILERAS
HILOS
OJALILLOS
TINTES
EVILLAS
ESPUMA
CEMENTO
TEROCAL
PULTIMAX
DISOLVENTE
ALOJEM
Corte
Diseo
Aparador
Acabado/plantillado
Limpieza y empaque
MATERIALES DIRECTOS
CAJAS
BOLSAS
19.20
85.00
11.00
1.60
0.01
0.50
0.08
6.00
0.06
0.19
0.05
6.00
0.81
0.63
0.08
0.12
0.40
12.00
15.00
40.00
38.00
5.00
5.00
0.50
0.20
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION
2015.00
2016.00
2017.00
2018.00
2019.00
2020-2024
254756.08
75735.74
31556.56
31556.56
7889.14
378.68
31556.56
378.68
31556.56
378.68
7889.14
378.68
15778.28
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
189010.63
19722.85
24653.56
65742.83
62455.69
8217.85
8217.85
1150.50
821.79
328.71
271285.27
80649.65
33604.02
33604.02
8401.01
403.25
33604.02
403.25
33604.02
403.25
8401.01
403.25
16802.01
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
201274.09
21002.51
26253.14
70008.38
66507.96
8751.05
8751.05
1225.15
875.10
350.04
287885.87
85584.80
35660.33
35660.33
8915.08
427.92
35660.33
427.92
35660.33
427.92
8915.08
427.92
17830.17
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
213590.54
22287.71
27859.64
74292.36
70577.74
9286.55
9286.55
1300.12
928.65
371.46
315169.92
93696.00
39040.00
39040.00
9760.00
468.48
39040.00
468.48
39040.00
468.48
9760.00
468.48
19520.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
233833.33
24400.00
30500.00
81333.33
77266.67
10166.67
10166.67
1423.33
1016.67
406.67
325503.36
96768.00
40320.00
40320.00
10080.00
483.84
40320.00
483.84
40320.00
483.84
10080.00
483.84
20160.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
241500.00
25200.00
31500.00
84000.00
79800.00
10500.00
10500.00
1470.00
1050.00
420.00
325503.36
96768.00
40320.00
40320.00
10080.00
483.84
40320.00
483.84
40320.00
483.84
10080.00
483.84
20160.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
5040.00
241500.00
25200.00
31500.00
84000.00
79800.00
10500.00
10500.00
1470.00
1050.00
420.00
444917.21
473784.51
502776.52
550426.59
568473.36
568473.36
2016.00
2017.00
2018.00
2019.00
2020-2024
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49842.00
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49842.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
DESCRIPCION
2015.00
290.00
REPUESTOS
130.00
UTILES DE ASEO
10.00
50.00
50.00
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para impresin,
cartuchos, )
50.00
26400.00
Jefe de produccin
14400.00
12000.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
ENERGIA ELECTRICA
1428.00
AGUA
513.00
705.00
ALQUILERES
0.00
SEGUROS
2000.00
MANTENIMIENTO
978.00
PROVICIONES VARIAS
8500.00
5528.00
3500.00
49842.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
2 COSTOS DE ADMINISTRACION
DESCRIPCION
Contador
sueldos y salarios
Gerente
Secretaria
utiles de aseo
alquileres
seguros
amortizacion
otros gastos
COSTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTAS
sueldos y salarios
vendedor
utiles de aseo
alquileres
DEPRECIACION
AMORTIZACION
seguros
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
2015.00
COSTOS
101278.39
14400.00
19200.00
9600.00
1440.00
240.00
1400.00
0.00
4000.00
200.00
50298.39
500.00
2016.00
2017.00
DE AMINISTRACION
101278.39
101278.39
14400.00
14400.00
19200.00
19200.00
9600.00
9600.00
1440.00
1440.00
240.00
240.00
1400.00
1400.00
0.00
0.00
4000.00
4000.00
200.00
200.00
50298.39
50298.39
500.00
500.00
2018.00
2019.00
63898.39
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50298.39
800.00
300.00
300.00
63898.39
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50298.39
800.00
300.00
300.00
63898.39
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50298.39
800.00
300.00
300.00
63898.39
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50298.39
800.00
300.00
300.00
63898.39
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50298.39
800.00
300.00
300.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
34281.48
0.00
188859.74
188859.74
188859.74
188859.74
188859.74
188859.74
227
101278.39
14400.00
19200.00
9600.00
1440.00
240.00
1400.00
0.00
4000.00
200.00
50298.39
500.00
2020-2024
101278.39
14400.00
19200.00
9600.00
1440.00
240.00
1400.00
0.00
4000.00
200.00
50298.39
500.00
63898.39
63898.39
9600.00
1200.00
300.00
500.00
0.00
600.00
50298.39
800.00
300.00
300.00
34281.48
34281.48
0.00
34281.48
0.00
101278.39
14400.00
19200.00
9600.00
1440.00
240.00
1400.00
0.00
4000.00
200.00
50298.39
500.00
ANEXO N 02 DETERMINACIN DE LOS COSTOS DE LA ALTERNATIVA II

AOS
COSTOS DE FABRICAR
2015
494759.21
444917.21
49842.00
2016
523626.51
473784.51
49842.00
2017
552618.52
502776.52
49842.00
2018
600288.59
550426.59
49862.00
2019
699545.84
649683.84
49862.00
2020-2024
699545.84
649683.84
49862.00
DESCRIPCION
MONTO
UNITARI
O
POR
DOCENA
MATERIAS PRIMAS
CUERO
19.20
PLANTAS
85.00
FORRO
11.00
TALONERAS
1.60
ETIQUETAS
0.01
PESTAETAS
0.50
HILERAS
0.08
HILOS
6.00
OJALILLOS
0.06
TINTES
0.19
EVILLAS
0.05
ESPUMA
6.00
CEMENTO
0.81
TEROCAL
0.63
PULTIMAX
0.08
DISOLVENTE
0.12
ALOJEM
0.40
Corte
12.00
Diseo
15.00
Aparador
40.00
38.00
Acabado/plantillado
5.00
Limpieza y empaque
5.00
MATERIALES DIRECTOS
CAJAS
0.50
BOLSAS
0.20
TOTAL GASTOS DIRECTOS DE
FABRICACION
2015.00
2016.00
2017.00
2018.00
2019.00
2020-2024
254756.08
75735.74
31556.56
31556.56
7889.14
378.68
31556.56
378.68
31556.56
378.68
7889.14
378.68
15778.28
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
3944.57
189010.63
19722.85
24653.56
65742.83
62455.69
8217.85
8217.85
1150.50
821.79
328.71
271285.27
80649.65
33604.02
33604.02
8401.01
403.25
33604.02
403.25
33604.02
403.25
8401.01
403.25
16802.01
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
4200.50
201274.09
21002.51
26253.14
70008.38
66507.96
8751.05
8751.05
1225.15
875.10
350.04
287885.87
85584.80
35660.33
35660.33
8915.08
427.92
35660.33
427.92
35660.33
427.92
8915.08
427.92
17830.17
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
4457.54
213590.54
22287.71
27859.64
74292.36
70577.74
9286.55
9286.55
1300.12
928.65
371.46
315169.92
93696.00
39040.00
39040.00
9760.00
468.48
39040.00
468.48
39040.00
468.48
9760.00
468.48
19520.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
4880.00
233833.33
24400.00
30500.00
81333.33
77266.67
10166.67
10166.67
1423.33
1016.67
406.67
372003.84
110592.00
46080.00
46080.00
11520.00
552.96
46080.00
552.96
46080.00
552.96
11520.00
552.96
23040.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
276000.00
28800.00
36000.00
96000.00
91200.00
12000.00
12000.00
1680.00
1200.00
480.00
372003.84
110592.00
46080.00
46080.00
11520.00
552.96
46080.00
552.96
46080.00
552.96
11520.00
552.96
23040.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
5760.00
276000.00
28800.00
36000.00
96000.00
91200.00
12000.00
12000.00
1680.00
1200.00
480.00
444917.21
473784.51
502776.52
550426.59
649683.84
649683.84
2018.00
2019.00
2020-2024
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
DESCRIPCION
2015.00
2016.00
MATERIALES
290.00
290.00
REPUESTOS
130.00
130.00
UTILES DE ASEO
10.00
10.00
50.00
50.00
50.00
50.00
OTROS MATERIALES INDIRECTOS(tintas para50.00
impresin, cartuchos,
50.00)
26400.00
26400.00
Jefe de produccin
14400.00
14400.00
12000.00
12000.00
GASTOS INDIRECTOS
23152.00
23152.00
ENERGIA ELECTRICA
1428.00
1428.00
AGUA
513.00
513.00
705.00
705.00
ALQUILERES
0.00
0.00
SEGUROS
2000.00
2000.00
MANTENIMIENTO
978.00
978.00
PROVICIONES VARIAS
8500.00
8500.00
5528.00
5528.00
3500.00
3500.00
49842.00
49842.00
228
2017.00
290.00
130.00
10.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49842.00
310.00
140.00
20.00
50.00
50.00
50.00
26400.00
14400.00
12000.00
23152.00
1428.00
513.00
705.00
0.00
2000.00
978.00
8500.00
5528.00
3500.00
49862.00
ANEXO N 03
229
ANEXO N 04
CARTA DE INTENCIN
Conste por el presente documento, DE UNA PARTE, la empresa CURTIEMBRE ROA., conocida de
forma abreviada y a todos los efectos legales Como la empresa INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L
con domicilio legal en cerro colorado , y representada en este acto por el Sr. Jacinto Roa churata , en
su carcter de gerente y,
DE OTRA PARTE, la empresa CALZADOS CHARACATO, y a todos los efectos legales como
EMPRESA CHARACATO S.C.R.L., con domicilio asociacin seor del gran poder sector 1 parque rio
seco distrito de cerro colorado, y representada en este acto Rober Ancalle en su carcter de Director.
AMBAS PARTES, reconocindose recprocamente el carcter, la personalidad y la representacin con
que comparecen, convienen en MANIFESTAR lo siguiente:
OBJETIVO
El objetivo de esta Carta de Intencin es establecer las bases y lneas de trabajo conjuntas entre los
participantes desde el momento de la firma de la presente hasta el establecimiento de relaciones de
otro tipo, si se entendiera y fuese de comn acuerdo de las partes.
DECLARACIN DE INTENCIN
PRIMERO: Ambas partes declaran su intencin de cumplir con vistas a identificar oportunidades de
negocio para sus representados, en el sector de insumos.
SEGUNDO: La empresa INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L. Se compromete PROPORCIONAR
MATERIA PRIMA ( cuero napo) cada fin de mes, por lo cual la empresa CHARACATO S.C.R.L se
compromete a realizar sus pagos en fechas terminadas de fin de mes.
TERCERO: INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L se compromete a proporcionar materia prima en una
cantidad que no sobrepase los 5760 pies cuadrados cada ao., as mismo La empresa CHARACATO
S.C.R.L se compromete a pagar un monto total 46080 soles.
CUARTO: Mantener comunicacin expedita necesaria para la consecucin de los apartados
ANTERIORES.
Dado en la ciudad de Arequipa el 31 das del mes de enero de 2014,
Firma
Por empresa INDUSTIA GRAFICA ROA E,I.R.L
Sr. Jacinto Roa churata
Gerente
Firma
Por empresa CHARACATO S.C.R.L Robert Jhonson Ancalle Rodriguez
Director
230
ANEXO N 5
MANO DE OBRA DE LA ALTERNATIVA 1
PROCESO PRODUCTIVO
Corte
Diseo
Aparador
Acabado/plantillado
Limpieza y empaque
Jefe de produccin
Contador
gerente
secretaria
TOTAL DE MANO DE OBRA
2015
2016
2017
2018
213590.54
22287.71
27859.64
74292.36
70577.74
9286.55
9286.55
69600.00
233833.33
24400.00
30500.00
81333.33
77266.67
10166.67
10166.67
69600.00
241500.00
25200.00
31500.00
84000.00
79800.00
10500.00
10500.00
69600.00
241500.00
25200.00
31500.00
84000.00
79800.00
10500.00
10500.00
69600.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
12000.00 12000.00
14400.00 14400.00
19200.00 19200.00
9600.00
9600.00
258610.63 270874.09
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
283190.54
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
303433.33
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
311100.00
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
311100.00
189010.63 201274.09
19722.85 21002.51
24653.56 26253.14
65742.83 70008.38
62455.69 66507.96
8217.85
8751.05
8217.85
8751.05
69600.00 69600.00
14400.00
231
2019
2020-2024
ANEXO N 6
MANO DE OBRA DE LA ALTERNATIVA 2

2015
PROCESO PRODUCTIVO
MANO DE OBRA DIRECTA189010.63
Corte
19722.85
Diseo
24653.56
Aparador
65742.83
Pegado y montado(Armador) 62455.69
Acabado/plantillado
8217.85
Limpieza y empaque
8217.85
MANO DE OBRA INDIRECTA69600.00
Jefe de produccin
14400.00
Jefe de
12000.00
mantenimiento
Contador
14400.00
gerente
19200.00
secretaria
9600.00
TOTAL DE MANO DE OBRA258610.63
2016
2017
2018
201274.09
21002.51
26253.14
70008.38
66507.96
8751.05
8751.05
69600.00
213590.54
22287.71
27859.64
74292.36
70577.74
9286.55
9286.55
69600.00
233833.33
24400.00
30500.00
81333.33
77266.67
10166.67
10166.67
69600.00
276000.00
28800.00
36000.00
96000.00
91200.00
12000.00
12000.00
69600.00
276000.00
28800.00
36000.00
96000.00
91200.00
12000.00
12000.00
69600.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
14400.00
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
270874.09
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
283190.54
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
303433.33
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
345600.00
12000.00
14400.00
19200.00
9600.00
345600.00
232
2019
2020-2024
BIBLIOGRAFA
Ministerio de la Produccin - Viceministerio de MYPE e Industria
lobo block calzado de Arequipa catlogo, Per
http://www.inei.gob.pe/
http://www.mef.gob.pe/
http://www.ipsos-apoyo.com.pe/
Otros.
233

Proyecto de Calzados Final 2 2

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Proyecto de Calzados Final 2 2

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INTRODUCCIN:

El proyecto que a continuacin se realiza da una descripcin detallada de todos los

materias primas lo cual nos permitir factibilidad nuestra produccin de calzados

se har un estudio parcial del mercado, en el cual

desarrollamos una descripcin sobre nuestro producto, sus usos y especificaciones,

potencial para nuestro proyecto; estos resultados satisfactorios los reafirmamos en el

este mismo, en el cual se desarrolla la transformacin de los insumos hasta llegar a

el presente proyecto se llevo a cabo para determinar el xito o

perjuicio que se obtendra de la realizacin del proyecto planteado, si es viable una

CARCTER DEL PROYECTO

El siguiente proyecto es eminentemente econmico, se caracteriza porque

NATURALEZA DEL PROYECTO.

Este proyecto es de instalacin, es decir que este proyecto incrementara los

CATEGORA DEL PROYECTO

El siguiente proyecto que se va desarrollar pertenece al sector industrial

RESULTADO DEL PROYECTO

Recaudar informacin necesaria que nos brinde conocimiento para la toma de

IMPORTANCIA DEL PROYECTO

La importancia se debe , ya que generara puestos de trabajo en la regin de

2. ESTUDIO PARCIAL DE MATERIA PRIMA

disponibilidad, costo, etc. de las materias primas e insumos necesarios para la

ASPECTOS GENERALES DEL CUERO

2.2.1. DEFINICION DE CUERO

Cuero liso textura o superficie con pequeos poros, mates o brillantes.

2.2.3. USOS DE MATERIA PRIMA

Vestimenta. Histricamente el mayor uso dado al cuero es el de vestido y

Construccin. Otro uso histrico del cuero fue en la fabricacin de tiendas

Militar. Hasta el perfeccionamiento de las armas de fuego el cuero se emple

Encuadernacin. La mayor parte de los cdices de la Edad Media se han

Crvidos (tales como Ciervos, Gamos, Renos.)

En el sector de produccin de curtiembres y calzado existen dos eslabones

Dada la gran variedad de pieles y de usos, podemos concluir que nos

ESTUDIO DE PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS

Los principales proveedores de cuero en variedad se muestran en este cuadro n

Curtiembre roa de: Jacinto Roa Churata

Curtido y adobo de cueros

AMERICAN TIGER S.R.L.

Curtido y adobo de cueros

ANDIA MONTES VITO

Curtido y adobo de cueros

JACIENTO ROA CHURATA

Curtido y adobo de cueros

Curtido y adobo de cueros

Curtido y adobo de cueros

Curtido y adobo de cueros CARMELA PUMA TORRES

En cuanto a nuestros proveedores de plantillas, hemos recogido datos de los

centro de la ciudad, en el cuadro n 1.02, mencionamos solo algunos principales que

ANDIA MONTES VITO

JACIENTO ROA CHURATA

CARMELA PUMA TORRES

CALLE PIZARROCALERIA ORION

FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales

De igual manera los proveedores de forros, que es de suma importancia ya que es

Las principales empresas autorizadas que provn insumos para la produccin de

ANDIA MONTES VITO

JACIENTO ROA CHURATA

CARMELA PUMA TORRES

FUENTE: Ministerio de Produccion-Directorio Nacional de Empresas Industriales

CALLE PIZARROCALERIA ORION

Solo aqu estamos tomando en cuenta como proveedores a estas empresas

PRECIOS DE MATERIA PRIMA

Fuente: Elaboracin Propia en base al cuadro N 04

DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS Y OTROS INSUMOS