Você está na página 1de 2

ASERSI

PENYIMPANGAN POTENSI

Keberadaan atau keterjadian(existence or


occurrence).

Pengambilan stock barang


yang ada di gudang

Kelengkapan(completeness).

Hak dan kewajiban(right and obligation).

Penilaian(valuation)atau alokasi.

Penyajian dan pengungkapan(presentation


and disclosure)

LANGKAH AUDIT

DOKUMEN
Cek Barang masuk gudang di
dokumen Shipping Order atau
Stock Opname
Surat Jalan dari pabrik & cek
barang di gudang
barang keluar gudang di dokumen
TRF (Transfered Request Form)
Stock Opname
barang di gudang