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    PENYIMPANGAN POTENSI

    Keberadaan atau keterjadian(existence or


    occurrence).

    Pengambilan stock barang


    yang ada di gudang

    Kelengkapan(completeness).

    Hak dan kewajiban(right and obligation).

    Penilaian(valuation)atau alokasi.

    Penyajian dan pengungkapan(presentation


    and disclosure)

    LANGKAH AUDIT

    DOKUMEN
    Cek Barang masuk gudang di
    dokumen Shipping Order atau
    Stock Opname
    Surat Jalan dari pabrik & cek
    barang di gudang
    barang keluar gudang di dokumen
    TRF (Transfered Request Form)
    Stock Opname
    barang di gudang

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