Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
1-3
.....Consolidated Statement of
6
..........Consolidated
7-8
.........
.....Consolidated Statement of Cash Flows Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ....
9-117 ..
***************************
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Catatan/
Notes
31 Desember 2012/
December 31, 2012
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha, neto
Piutang lain-lain
Aset keuangan lancar lainnya
Persediaan, neto
Pajak pertambahan nilai
dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Aset lancar lainnya
Total Aset Lancar
ASSETS
1.426.460.966.674
2.145.218.904.462
128.159.883.954
187.742.937.561
3.053.494.513.851
40.855.503.867
119.253.269.711
396.133.471.463
2t
2g,10
11
7.497.319.451.543
2d,2u,4,37
2u,5,37
2u,6,37
2u,7,37
2e,2f,8,9,28
42.420.010.003
72.602.976.620
34.043.461.574
2b,2h,2u
12,37
2t,21
2t,21
2e,2i,2j,8,
13,29,30,31
2b,2k,2m,
2n,2o,14
2i,2p,15
1.859.662.706.073
1.805.234.960.760
132.920.638.689
239.187.296.256
2.115.483.766.910
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables, net
Other receivables
Other current financial assets
Inventories, net
30.791.801.204
96.676.558.937
161.752.815.252
6.441.710.544.081
48.951.431.557
56.264.133.006
26.389.487.884
2.254.763.272.886
341.173.421.136
248.704.890.408
3.817.741.823.483
2.976.246.636.877
11.315.061.275.026
9.417.957.180.958
TOTAL ASSETS
2.925.546.783.050
385.267.577.327
357.861.014.909
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Catatan/
Notes
31 Desember 2012/
December 31, 2012
2e,8
2u,18,37
293.784.270
CURRENT LIABILITIES
Bank loans
Trade payables
Third parties
Related party
Other payables
Third parties
Related party
Accrued expenses
Short-term liabilities
for employees benefits
Taxes payable
Current maturities of obligations
under finance leases
1.891.617.853.724
204.252.407.762
793.161.241.733
15.703.499.800
373.767.266.490
5.389.417.222
314.518.392.842
2e,8
2u,19,37
286.160.154.964
4.848.295.391
361.916.843.180
24.391.340.352
186.953.727.366
2u,20,37
2t,21
29.444.628.851
195.836.997.773
91.344.366
2j,2u,13,37
2.640.590.023.748
162.581.804.945
2u,16,37
2u,17,37
143.685.010.206
NON-CURRENT LIABILITIES
Deferred tax liabilities, net
Obligations under finance leases
net of current maturities
Long-term liabilities for
employees benefits
174.513.285.703
154.695.712.337
2.815.103.309.451
2.046.313.566.061
TOTAL LIABILITIES
11.931.480.758
-
2t,21
2j,2u,13,37
2s,34
10.932.346.121
78.356.010
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Catatan/
Notes
31 Desember 2012/
December 31, 2012
EQUITY
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal
Rp10 per saham
Modal dasar 85.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 46.875.122.110 saham
pada 31 Desember 2013
dan 50.780.072.110 saham
pada 31 Desember 2012
Tambahan modal disetor, neto
Selisih transaksi dengan pihak
non-pengendali
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Modal treasuri 3.904.950.000 saham
Pendapatan komprehensif lainnya:
Selisih kurs atas penjabaran
laporan keuangan
Laba belum direalisasi
atas kenaikan nilai
pasar investasi, neto
Sub-total
Kepentingan Non-pengendali
Ekuitas, Neto
TOTAL LIABILITAS
DAN EKUITAS
468.751.221.100
(34.118.673.814)
(3.070.186.478)
22
2l,22,23
2b,24
2l,22
94.472.405.108
7.538.715.965.642
-
2l,22
36.450.368.684
2b
7.040.421.261
2u,7,12
8.108.241.521.503
Sub-total
317.589.378.397
Non-controlling Interest
8.499.957.965.575
7.371.643.614.897
Equity, Net
11.315.061.275.026
9.417.957.180.958
391.716.444.072
2b,25
Catatan/
Notes
2012
16.002.131.057.048
2q,2v,26,
27,38
13.636.405.178.957
NET SALES
8.323.017.600.990
2q,2v,9,13,
26,28,38
7.102.971.372.126
LABA BRUTO
7.679.113.456.058
6.533.433.806.831
GROSS PROFIT
PENJUALAN NETO
Beban penjualan
(4.230.293.635.075) 13,26,29,38
(3.573.502.403.790)
(764.512.533.499) 13,26,30,34
(651.416.535.513)
(135.388.356.694) 2o,13,26,31
(90.754.826.941)
(28.642.082.811)
50.425.100.828
16,26,32
4,7,26,33
(17.513.612.249)
74.469.005.621
21.202.496.859
529.460.305
(19.911.188.740)
2i,13,26
2r,26
12,13,21,26
18.818.935.524
19.832.825.669
(5.350.102.660)
Selling expense
General and administrative
expense
Research and
development expense
Interest expense and
financial charges
Interest income
Gain on sale of property,
plant and equipment
Gain on foreign exchange, net
Miscellaneous, net
2.308.017.092.492
2.572.522.717.231
(602.070.267.545)
2t,21,26
1.970.452.449.686
678.659.860
33.112.585.251
2.004.243.694.797
(532.918.244.560)
1.775.098.847.932
2u,7,12
(4.217.177.806)
2b
1.153.080.445
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSES):
Unrealized gains (losses) on
available-for-sale
financial assets, net
Differences arising from foreign
currency translation
1.772.034.750.571
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
2013
Laba Tahun Berjalan Yang
Dapat Diatribusikan Kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
1.919.508.370.312
50.944.079.374
Total
1.970.452.449.686
26
26
2012
1.733.928.105.603
41.170.742.329
1.775.098.847.932
Total
1.952.588.559.890
51.655.134.907
1.730.864.008.242
41.170.742.329
Total
2.004.243.694.797
1.772.034.750.571
Total
37
41
2w,22,39
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to the Owners of the Parent
Pendapatan Komprehensif Lainnya/
Other Comprehensive Income
Catatan/
Notes
22
2b
22
22
(32.317.540.678)
- dividend
2u,7,12
Tambahan
Modal Disetor, Neto/
Additional
Paid-in Capital, Net
507.800.721.100
Modal
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and
Fully Paid
Capital
Selisih Kurs
atas
Penjabaran
Laporan
Keuangan/
Differences
Arising from
Foreign
Currency
Translations
Saldo Laba/
Retained Earnings
Telah Ditentukan
Penggunaannya/
Appropriated
(3.069.982.400 )
Belum Ditentukan
Penggunaannya/
Unappropriated
62.310.754.355
Modal Treasuri/
Treasury Stock
6.345.128.516.533
(687.283.369.009)
Laba Belum
Direalisasi atas
Kenaikan Nilai
Pasar Investasi,
Neto/
Unrealized Gains
on Appreciation
in Market
Values of
Invesments, Net
2.184.702.988
20.064.328.029
6.214.818.130.918
14.822.369.697
(14.822.369.697)
(964.821.370.090)
74.194.050.000
1.733.928.105.603
1.153.080.445
77.133.124.052
7.173.606.932.349
(687.283.369.009)
3.337.783.433
Ekuitas, Neto/
Equity, Net
301.116.927.508
(964.821.370.090)
74.194.050.000
842.016.736
(25.415.768.588)
-
842.016.736
(990.237.138.678)
74.194.050.000
(1.000.582.570 )
(4.217.177.806 )
(1.000.582.570)
1.730.864.008.242
(124.539.588)
41.170.742.329
(1.125.122.158)
1.772.034.750.571
14.846.567.653
7.054.054.236.500
6.515.935.058.426
507.800.721.100
2012
(32.317.540.678)
22
17.339.281.056
(17.339.281.056)
2b
2.943.838.582
29.594.019.870
2.943.838.582
29.594.019.870
204.078
(10.066.131.762)
-
(974.887.501.852)
74.194.050.000
2l,22,23
24
22
22
2u,7,12
(39.049.500.000 )
-equity
-dividend
stock
468.751.221.100
(3.069.982.400 )
Kepentingan
Non-pengendali/
Non-controlling
Interest
Sub-total/
Sub-total
2012
Selisih
Transaksi
Dengan Pihak
Non-pengendali/
Differences
Arising from
Transaction with
Non-controlling
Interest
(1.801.133.136)
(34.118.673.814)
(204.078 )
(3.070.186.478 )
(646.432.735.873)
(964.821.370.090)
74.194.050.000
687.283.369.009
-
(204.078)
(964.821.370.090)
74.194.050.000
317.589.378.397
7.371.643.614.897
1.919.508.370.312
33.112.585.251
(7.773.750.719 )
(32.395.673 )
(7.773.750.719)
1.952.588.559.890
51.655.134.907
(7.773.750.719)
2.004.243.694.797
94.472.405.108
7.538.715.965.642
36.450.368.684
7.040.421.261
8.108.241.521.503
391.716.444.072
8.499.957.965.575
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Catatan/
Notes
2012
17.253.943.196.843
(9.172.211.566.710)
(1.659.792.288.250)
14.721.985.301.073
(8.307.373.745.172)
(1.192.359.458.460)
6.421.939.341.883
5.222.252.097.441
5.308.496.966
(650.904.671.554)
21
(4.849.179.513.083)
20.838.271.516
(526.395.928.795)
(3.340.350.450.137)
927.163.654.212
1.376.343.990.025
(993.929.398.633)
(783.478.091.342)
(153.574.337.500)
-
(270.905.474.717)
(98.589.277.885)
(35.592.673.302)
(11.223.435.610)
(882.146.088.037)
(914.531.718.897)
219.262.900.420
51.517.056.069
28.053.364.909
2.117.000.000
145.968.396.881
74.469.005.621
13
24.409.656.784
4.817.501.371
1.627.390.328.387
261.182.689.814
26.504.394.870
(1.317.770.912.697)
1.208.750.000
(229.758.630.216)
(890.627.320.090)
(10.066.131.762)
(25.881.719.573)
(22.541.928.655)
(890.627.320.090)
(25.415.768.588)
(17.206.912.832)
(20.373.200.475)
(327.347.370)
(278.225.748)
(613.320.636.890)
(921.268.618.135)
PT KALBE
FARMA Tbk.STATEMENT
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED
OF
CASH FLOWS (continued)
For the Year Ended December 31, 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
(568.303.070.715)
95.474.047.958
2012
(459.456.347.007)
(1.229.379.680)
1.829.015.133.005
2.289.700.859.692
1.356.186.110.248
1.829.015.133.005
1.426.460.966.674
(70.274.856.426)
Neto
1.356.186.110.248
4
16
1.859.662.706.073
(30.647.573.068)
1.829.015.133.005
1.
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
PT Kalbe Farma Tbk. (Perusahaan) didirikan
di Negara Republik Indonesia, dalam rangka
Undang-undang Penanaman Modal Dalam
Negeri No. 6 Tahun 1968 yang telah diubah
dengan Undang-undang No. 12 Tahun 1970,
berdasarkan Akta Notaris Raden Imam
Soesetyo Prawirokoesoemo No. 3 pada
tanggal 10 September 1966. Akta pendirian ini
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan
No. J.A.5/72/23 tanggal 12 September 1967
dan diumumkan dalam Tambahan No. 234,
Berita Negara Republik Indonesia No. 102
pada tanggal 22 Desember 1967. Anggaran
dasar
Perusahaan
telah
mengalami
beberapa kali perubahan, terakhir dengan
Akta Notaris DR. Irawan Soerodjo, S.H., Msi.,
No. 200, tanggal 20 Mei 2013, mengenai
penarikan kembali seluruh saham yang dibeli
kembali
Perusahaan
(modal
treasuri),
sehingga
menurunkan
jumlah
modal
ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan
(Catatan 22). Perubahan terakhir ini telah
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. AHU-55300.AH.01.02.Tahun
2013 tanggal 31 Oktober 2013.
GENERAL
a.
1.
UMUM (lanjutan)
b. Penawaran umum saham Perusahaan dan
kegiatan Perusahaan lainnya
1.
b.
Kegiatan Perusahaan
Penawaran umum perdana dan
pencatatan sebagian saham
Perusahaan
Pencatatan saham Perusahaan
Bursa Efek Jakarta
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Bursa Efek Surabaya
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Pembagian saham bonus
Bursa Efek Surabaya
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Bursa Efek Jakarta
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Penawaran umum terbatas
Pembagian saham bonus
Bursa Efek Surabaya
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Bursa Efek Jakarta
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Pembagian dividen saham
Bursa Efek Surabaya
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Bursa Efek Jakarta
(sekarang Bursa Efek Indonesia)
Perubahan nilai nominal saham dari
Rp1.000 menjadi Rp500 per
saham (stock split)
GENERAL (continued)
Public offering of the Companys shares
and other corporate actions
A summary of the Companys corporate
actions that affect the issued shares of the
Company from the date of the initial public
offering of its shares up to December 31,
2013 is as follows:
Jumlah Saham/
Number of
Shares
20.000.000
30.000.000
Tanggal/
Date
30 Juli 1991/
July 30, 1991
23 April 1992/
April 23, 1992
22 Mei 1992/
May 22, 1992
50.000.000
10 November 1992/
November 10, 1992
17 November 1992/
November 17, 1992
8.000.000
4 Mei 1993/
May 4, 1993
75.600.000
15 Juli 1994/
July 15, 1994
18 Juli 1994/
July 18, 1994
32.400.000
15 Juli 1994/
July 15, 1994
18 Juli 1994/
July 18, 1994
216.000.000
7 Oktober 1996/
October 7, 1996
1.728.000.000
24 Agustus 1999/
August 24, 1999
1.900.800.000
6 Desember 2000/
December 6, 2000
4.060.800.000
19 Desember 2003/
December 19, 2003
10
10
1.
UMUM (lanjutan)
b.
1.
GENERAL (continued)
b. Public offering of the Companys shares
and other corporate actions (continued)
Jumlah Saham/
Number of
Shares
Kegiatan Perusahaan
Tambahan penempatan saham
sehubungan dengan
penggabungan usaha
16 Desember 2005/
2.034.414.422 December 16, 2005
c.
Tanggal/
Date
40.624.057.688
5 Oktober 2012/
October 5, 2012
(3.904.950.000)
31 Oktober 2013/
October 31, 2013
Total
46.875.122.110
Dewan Komisaris
Total
c.
direksi
Presiden Komisaris
Johannes Setijono
Commissioner Komisaris
Commissioner Komisaris
Commissioner Komisaris
Commissioner Komisaris Independen
Independent Commissioner Komisaris Independen
Independent Commissioner
Direksi
Directors
Presiden Direktur
Director Direktur
Director Direktur
Director Direktur
Director Direktur
Director
Susunan komite audit dan sekretaris
perusahaan adalah sebagai berikut:
President
Santoso Oen
Jozef Darmawan Angkasa
Ferdinand Aryanto
Wahjudi Prakarsa
Farid Anfasa Moeloek
Board of
President
Budi Dharma Wreksoatmodjo
Herman Widjaja
Vidjongtius
Ongkie Tedjasurja
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Sekretaris Perusahaan
Sekretaris Perusahaan
Board of Commissioners
Audit Committee
Chairman
Member
Member
Corporate Secretary
Vidjongtius
Corporate Secretary
1.
UMUM (lanjutan)
c. Susunan dewan komisaris dan direksi,
komite audit, sekretaris perusahaan dan
karyawan (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
c.
Nama
Entitas Anak/
Names of
Subsidiaries
Farmasi:/
Pharmaceutical:
PT Bintang Toedjoe
- Bintang
Toedjoe (1)
Kegiatan
Usaha/
Produk/
Nature of
Business
Activities/
Products
d.
Persentase Pemilikan
Mulai
Efektif/
Beroperasi
Effective Percentage
Komersial/
of Ownership
Commencement
Tempat
of
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
Kedudukan/ Commercial D ecember 31, 2013 December 31, 2012
Domicile
Operations
%
%
Total Aset
Sebelum Eliminasi
(Dalam Jutaan)/
Total Assets
Before Elimination
(In Millions)
31 Desember 2013/
31 Desember 2012/
Farmasi/
Pharmaceutical
Jakarta
1949
100,00
100,00
417.674
523.127
PT Hexpharm Jaya
Laboratories
- Hexpharm (1)
Farmasi/
Pharmaceutical
Jakarta
1995
100,00
100,00
306.270
297.127
PT Saka Farma
Laboratories
- Saka (1)
Farmasi/
Pharmaceutical
Jakarta
1997
100,00
100,00
64.394
83.060
PT Finusolprima Farma
Farmasi/
Internasional
Pharmaceutical
- Finusolprima (1)
Jakarta
1981
100,00
100,00
111.351
110.458
PT Bifarma Adiluhung
- Bifarma (1)
Farmasi/
Pharmaceutical
Jakarta
1997
100,00
100,00
8.137
5.618
Innogene Kalbiotech
Pte. Ltd.
- Innogene (1)
Farmasi/
Pharmaceutical
Singapura/
Singapore
2004
93,34
93,34
84.477
52.852
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Nama Entitas
Anak/ Names
of
Subsidiaries
Kegiatan
Usaha/
Produk/
Nature of
Business
Activities/
Products
Farmasi:/ (lanjutan)
Pharmaceutical: (continued)
PT Dankos Farma
Farmasi/
- Danfar (1)
Pharmaceutical
GENERAL (continued)
d.
Corporate Structure
(continued)
Persentase Pemilikan
Efektif/ Effective
Mulai Beroperasi
Komersial/
Percentage of
Ownership
Commencement
of
Tempat
Commercial
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
Kedudukan/ Operations
December 31, 2013 December 31, 2012
Domicile
%
%
and
Subsidiaries
Total Aset
Sebelum Eliminasi
(Dalam Jutaan)/
Total Assets
Before Elimination
(In Millions)
31 Desember 2013/
31 Desember 2012/
Jakarta
2006
100,00
100,00
166.126
135.286
Jakarta
2006
81,64
81,64
10.078
9.320
PT KalGen DNA
- KalGen (4) (d)
Jakarta
2013
60,00
1.538
Jakarta
1982
100,00
100,00
1.994.886
1.457.052
Farmasi/
Pharmaceutical
Makanan
Kesehatan/
Health Foods
Jakarta
2007
70,00
70,00
356.467
342.658
PT Hale
International
- Hale (1) (a)
Minuman
Kesehatan/
Health Drinks
Bogor
2012
100,00
100,00
77.145
75.170
PT Kalbe Milko
Indonesia
- KAMI (1) (c)
Makanan
Kesehatan/
Health Foods
Bogor
51,00
60.551
*)
Jakarta
1993
91,75
91,75
5.528.068
4.951.688
Distributor
Obat-obatan/
Pharmaceutical
Distributor
Jakarta
1980
91,75
91,75
153.465
143.623
PT Millenia Dharma
Insani
- MDI (2)
Penjualan
Obat-obatan
dan Peralatan
Kedokteran/
Sales of
Pharmaceuticals
and Medical
Equipment
Jakarta
2003
91,75
91,75
45.521
25.740
PT Enseval Medika
Prima
- EMP (2)
Distributor
Peralatan
Kesehatan/
Distribution of
Medical
Instruments
Jakarta
2008
91,75
91,75
464.175
325.362
*)
*)
Jakarta
2008
91,75
91,75
381.912
271.355
Jakarta
2008
90,60
90,60
47.172
41.339
PT Renalmed Tiara
Utama
- RTU (2)
Perdagangan
Peralatan
Kesehatan dan
Barang Habis
Pakai/
Trading of Medical
Instruments and
Consumable
Products
Pengembangan, Singapura/
Produksi,
Singapore
Pemasaran dan
Distribusi Produk
Kesehatan Mata/
Development,
Production,
Marketing and
Distribution of
Opthalmic
Products
2008
100,00
100,00
5.256
5.652
Kalbe International
Pte. Ltd.
- KI (1)
Pemasaran
Produk
Kesehatan dan
Farmasi/
Wholesale of
Medical and
Pharmaceutical
Products
Singapura/
Singapore
2007
100,00
100,00
378.181
251.657
Pemasaran dan
Filipina/
Distribusi
Philippines
Minuman Energi
ready-to-drink/
Marketing and
Distribution of
Energy Drinks in a
Ready-to-Drink Format
2010
50,00
50,00
22.077
17.737
Asiawide Kalbe
Philippines,Inc.
- AKPI (3) (b)
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d.
Corporate Structure
(continued)
(a)
(a)
and
Subsidiaries
(b)
(b)
(c)
Pada
tanggal
28
Juni
2012,
Perusahaan
menandatangani perjanjian joint venture dengan pihak
ketiga untuk membentuk perusahaan joint venture di
Indonesia dengan persentase pemilikan sebesar 51%.
Perusahaan joint venture tersebut didirikan pada
tanggal 12 September 2012 dengan nama PT Kalbe
Milko Indonesia (KAMI) berdasarkan Akta Notaris
Petrus Suandi Halim, S.H., No. 15. Akta tersebut telah
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat
Keputusan No. AHU-49041.AH.01.01.Tahun 2012
tanggal 17 September 2012.
(c)
1.
UMUM (lanjutan)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
(lanjutan)
(d)
1.
GENERAL (continued)
d.
(d)
Dasar
penyajian
laporan
keuangan
konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK),
yang
mencakup
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta
Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan
Ketua BAPEPAM No. KEP-347/BL/2012
tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam
Peraturan dan Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan yang
diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK,
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sejak tanggal 1 Januari
2013).
and
Subsidiaries
2.
Corporate Structure
(continued)
2.
2.
Dasar
penyajian
laporan
konsolidasian (lanjutan)
keuangan
2.
Kebijakan akuntansi
diterapkan secara
konsisten
dalam
penyusunan
laporan
keuangan konsolidasian untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2013 dan 2012.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun
berdasarkan PSAK No. 4 (Revisi 2009),
Laporan Keuangan Konsolidasian dan
Laporan Keuangan Tersendiri. PSAK No. 4
(Revisi 2009) mengatur penyusunan dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian
untuk sekelompok entitas yang berada dalam
pengendalian suatu entitas induk, dan
akuntansi untuk investasi pada entitas anak,
pengendalian bersama entitas dan entitas
asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri
disajikan sebagai informasi tambahan.
2.
Principles of consolidation
The consolidated financial statements have
been prepared based on PSAK No. 4
(Revised 2009), Consolidated and Separate
Financial Statements. PSAK No. 4 (Revised
2009) provides for the preparation and
presentation
of
consolidated financial
statements for a group of entities under the
control of a parent, and the accounting for
the investments in subsidiaries, jointly
controlled entities and associated entities
when separate financial statements are
presented as additional information.
2.
2.
Foreign Subsidiaries
Akun-akun
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian menggunakan kurs tengah pada
tanggal laporan posisi keuangan (Rp12.189
per US$1 pada tanggal 31 Desember 2013
dan Rp9.670 per US$1 pada tanggal
31 Desember 2012).
2.
2.
Kombinasi bisnis
Grup mengadopsi secara prospektif PSAK
No. 22 (Revisi 2010), Kombinasi Bisnis.
c.
Business combinations
The Group prospectively adopted PSAK
No.
22
(Revised
2010),
Business
Combinations.
Kombinasi
bisnis
dicatat
dengan
menggunakan
metode
akuisisi.
Biaya
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan
jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi.
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak
pengakuisisi mengukur KNP pada pihak yang
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Biayabiaya akuisisi yang timbul dibebankan
langsung dan dimasukkan dalam beban
administrasi.
20
20
2.
2.
Any
contingent
consideration
to
be
transferred by the acquirer will be recognized
at fair value at the acquisition date.
Subsequent changes to the fair value of the
contingent consideration which is deemed to
be an asset or liability, will be recognized
either in profit and loss or other
comprehensive income in accordance with
PSAK No. 55 (Revised 2011), Financial
Instruments: Recognition and Measurement.
If the contingent consideration is classified as
equity, it should not be remeasured until it is
finally settled within equity.
At acquisition date, goodwill is initially
measured at cost being the excess of the
aggregate of the consideration transferred and
the amount recognized for NCI over the net
identifiable assets acquired and liabilities
assumed. If this consideration is lower than
the fair value of the net assets of the
Subsidiary acquired, the difference is
recognized as profit or loss.
2.
2.
c.
d.
Setara kas
Setara kas merupakan call deposit dan
deposito berjangka dengan jangka waktu
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan dan tidak digunakan sebagai
jaminan.
d.
Cash equivalents
Cash equivalents comprise call and time
deposits with maturities of 3 (three) months or
less at the time of placement and not pledged
as collateral.
e.
e.
a.
a.
b.
b.
2.
Transaksi
(lanjutan)
c.
dengan
pihak-pihak
berelasi
2.
Transactions
(continued)
with
related
parties
c.
d.
g. Entitas
yang
dikendalikan
atau
dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentifikasi dalam poin (a);
h. Orang yang diidentifikasi dalam point (a.i)
memiliki pengaruh signifikan atas entitas
atau personil manajemen kunci entitas
(atau entitas induk dari entitas).
g.
d.
e.
f.
e.
f.
h.
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
2.
Persediaan
2.
g.
h.
g.
h.
Inventories
Prepaid expenses
Prepaid expenses are charged to
operations over the periods benefited.
Investments in associated entity
The Group applied PSAK No. 15 (Revised
2009), Investments in Associated Entity.
The revised PSAK is applied retrospectively
and
prescribes
the
accounting
for
investments in associated entities as to
determination
of
significant
influence, accounting method to be applied,
impairment
in value of investments and separate financial
statements.
The Groups investments in its associated
entities are accounted for using the equity
method. An associated entity is an entity in
which the Group has significant influence.
Under the equity method, the cost of
investment is increased or decreased by the
Groups share in net earnings or losses, and
dividends received from the investee since
the date of acquisition.
2.
2.
Aset tetap
Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011),
Aset Tetap dan ISAK No. 25, Hak atas
Tanah.
Investments
in
associated
entity
(continued)
The
consolidated
statements
of
comprehensive income reflect the share of
the results of operations of the associate.
Where there has been a change recognized
directly in the equity of the associate, the
Group recognizes its share of any such
changes and discloses this, when applicable,
in the consolidated statement of changes in
equity. Unrealized gains or losses resulting
from transactions between the Group and the
associate are eliminated to the extent of the
Groups interest in the associate.
i.
2.
2.
2.
j.
2.
Sewa
Grup menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2011),
Sewa. Revisi terhadap PSAK No. 30 ini
menetapkan bahwa klasifikasi dari setiap
elemen sebagai sewa pembiayaan atau sewa
operasi secara terpisah bagi suatu perjanjian
sewa yang mengandung elemen tanah dan
bangunan.
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan
sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan aset sewaan berada pada
lessor atau lessee, dan pada substansi
transaksi daripada bentuk kontraknya, pada
tanggal pengakuan awal.
j.
Leases
The Group applies PSAK No. 30 (Revised
2011), Lease. The revised PSAK No. 30
prescribes separate classification of each
element as finance lease or operating lease if
lease comprises land and buildings.
2.
Sewa (lanjutan)
2.
Leases (continued)
k.
2.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
non-keuangan
2.
Impairment
(continued)
of
non-financial
assets
2.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
2.
non-keuangan
of
non-financial
assets
Impairment
(continued)
Modal treasuri
Modal treasuri, yang direncanakan untuk
diterbitkan kembali dan/atau dijual kembali
pada masa yang akan datang, dicatat sebesar
biaya perolehan dan disajikan sebagai
pengurang Modal Saham di bagian Ekuitas
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Selisih lebih penerimaan dari penjualan modal
treasuri di masa yang akan datang atas biaya
perolehan
atau
sebaliknya
akan
diperhitungkan sebagai penambah atau
pengurang akun tambahan modal disetor.
l.
Treasury stock
Treasury stock, which is intended to be
reissued and/or re-sold in the future, is stated
at acquisition cost and presented as a
deduction from Capital Stock under the
Equity section of the consolidated statement
of financial position. The excess of proceeds
from future re-sale of treasury stock over the
related acquisition cost or vice-versa shall be
accounted for as an addition or deduction
from additional paid-in capital.
30
30
2.
2.
n.
o.
Software cost
Cost incurred in connection with the
acquisitions of computer software, including
all costs which are directly associated in
preparing such assets until they are ready for
use, is amortized using the straight-line
method over 5 (five) years.
2.
Beban penelitian
(lanjuan)
dan
pengembangan
2.
q.
development
costs
Beban tangguhan
Botol isi ulang milik AKPI, Entitas Anak,
dinyatakan sebesar uang jaminan dan
kelebihan biaya perolehan botol isi ulang di
atas uang jaminannya dan disajikan sebagai
Beban Tangguhan yang merupakan bagian
dari Aset Tidak Lancar Lainnya dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian. Selisih
lebih biaya perolehan atas uang jaminan
ditangguhkan akan diamortisasi dengan
menggunakan metode garis lurus selama 40
(empat puluh) kali penggunaan. Uang jaminan
merupakan taksiran harga bersaing yang
ditetapkan
oleh
AKPI
dengan
mempertimbangkan kondisi pasar tertentu
tetapi tidak melebihi biaya penggantian saat
ini.
p.
q.
Research
and
(continued)
Deferred charges
Returnable bottles belonging to AKPI,
Subsidiary, are stated at deposit value and
the excess of the acquisition cost of
returnable bottles over their deposit values
and presented as Deferred Charges under
Other Non-current Assets in the statements
of consolidated financial position. The excess
of the acquisition cost over deposit values are
deferred and amortised using the straight-line
method over 40 (forty) times of trip life.
Deposit values are estimated competitive
cost established by AKPI considering the
specific market conditions but should not
exceed the current replacement cost.
2.
2.
Foreign
currency
balances
transactions
and
1 Euro/Rupiah
1 Dolar Amerika Serikat/Rupiah
100 JP/Rupiah
1 SGD Dolar/Rupiah
1 PHP/Rupiah
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
16.821
12.189
11.617
9.628
275
12.810
9.670
11.197
7.907
235
EUR1/Rupiah
U.S. Dollar 1/Rupiah
JP100/Rupiah
SGD Dollar 1/Rupiah
PHP1/Rupiah
2.
2.
2.
Perpajakan
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap
perusahaan sebagai badan hukum yang
berdiri sendiri.
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah
dari pajak penghasilan badan yang terutang
saat ini dan pajak tangguhan.
Pajak Kini
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun
berjalan
diukur
sebesar
jumlah
yang
diharapkan dapat direstitusi dari atau
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif
pajak dan peraturan pajak yang digunakan
untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang
telah berlaku atau secara substantif telah
berlaku pada tanggal pelaporan.
Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba
yang dilaporkan dalam laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
karena
penghasilan kena pajak tidak termasuk bagian
dari pendapatan atau beban yang dikenakan
pajak atau dikurangkan di tahun-tahun yang
berbeda, dan juga tidak termasuk bagianbagian yang tidak dikenakan pajak atau tidak
dapat dikurangkan.
Pajak Tangguhan
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan
metode liabilitas atas perbedaan temporer
pada tanggal pelaporan antara dasar
pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan
jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan
keuangan pada tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer yang kena pajak, kecuali
bagi liabilitas pajak tangguhan yang berasal
dari:
i. pengakuan awal goodwill; atau
ii.
pada saat pengakuan awal aset atau
liabilitas dari transaksi yang: (1) bukan
transaksi kombinasi bisnis; dan (2) pada
waktu transaksi, tidak mempengaruhi laba
akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak.
2.
Taxation
Corporate income tax is determined for
each company as a separate legal entity.
Income tax expense represents the sum
of the corporate income tax currently
payable and deferred tax.
Current Tax
Current income tax assets and liabilities
for the current year are measured at the
amount expected to be recovered from or
paid to the taxation authority. The tax rates
and tax laws used to compute the amount
are those that have been enacted or
substantively enacted as at the reporting
dates.
Taxable income differs from income as
reported in the consolidated statement of
comprehensive income because it excludes
items of income or expense that are taxable
or deductible in other years and it further
excludes items that are neither taxable nor
deductible.
Deferred Tax
Deferred tax is provided using the liability
method on temporary differences at the
reporting date between the tax bases of
assets and liabilities and their carrying
amounts for financial reporting purposes
at the reporting date.
2.
Perpajakan (lanjutan)
Pajak Tangguhan (lanjutan)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan
dan akumulasi rugi pajak belum dikompensasi,
bila kemungkinan besar laba kena pajak akan
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat
dikurangkan,
dan
rugi
pajak
belum
dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali
jika aset pajak tangguhan timbul dari
pengakuan awal aset atau liabilitas dalam
transaksi yang:
i. bukan transaksi kombinasi bisnis; dan
ii. tidak mempengaruhi laba akuntansi
maupun laba kena pajak/rugi pajak.
2.
Taxation (continued)
Deferred Tax (continued)
Deferred tax assets are recognized for all
deductible temporary differences and carry
forward of unused tax losses, to the extent
that it is probable that taxable profits will be
available against which deductible temporary
differences, and the carry forward of unused
tax losses can be utilized, unless the deferred
tax asset arises from the initial recognition of
an asset or liability in a transaction that is:
i.
not a business combination;
and
ii.
at the time of the transaction,
affects
neither the accounting profit nor taxable
profit or loss.
2.
Perpajakan (lanjutan)
2.
VAT
Revenue, expenses and assets are
recognized net of the amount of VAT except:
PPN
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset
diakui neto atas jumlah PPN kecuali:
disajikan
Instrumen keuangan
Grup menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010),
Instrumen Keuangan: Penyajian, PSAK
No. 55 (Revisi 2011), Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran dan PSAK
No.
60,
Instrumen
Keuangan:
Pengungkapan.
i.
Aset keuangan
Pengakuan dan pengukuran awal
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba rugi, pinjaman yang
diberikan dan piutang, investasi yang
dimiliki hingga jatuh tempo dan aset
keuangan tersedia untuk dijual. Grup
menentukan klasifikasi aset keuangan
pada saat pengakuan awal dan, jika
diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi
kembali setiap akhir tahun keuangan.
Taxation (continued)
u.
Financial instruments
The Group adopted PSAK No. 50 (Revised
2010), Financial Instruments: Presentation,
PSAK No. 55 (Revised 2011), Financial
Instruments: Recognition and Measurement
and PSAK No. 60, Financial Instruments:
Disclosures.
i.
Financial assets
Initial recognition and measurement
Financial assets are classified as financial
assets at fair value through profit or loss,
loans and receivables, held-to-maturity
investments
and
available-for-sale
financial assets. The Group determines
the classification of its financial assets at
initial recognition and, where allowed and
appropriate, re-evaluates this designation
at each financial year end.
2.
2.
awal
and
measurement
Subsequent measurement
2.
setelah
pengakuan
2.
awal
Derivatives
embedded
in
host
contracts are accounted for as
separate derivatives when their risks
and characteristics are not closely
related to those of the host contracts
and the host contracts are not carried
at fair value. These embedded
derivatives are measured at fair value
with gains or losses arising from
changes in fair value recognized as
profit or loss. Reassessment only
occurs if there is a change in the terms
of the contract that significantly
modifies the cash flows that would
otherwise be required.
As of December 31, 2013 and 2012,
there are no financial assets at fair
value through profit or loss.
The
Groups
cash
and
cash
equivalents, trade receivables and
other receivables are included in this
category.
2.
2.
awal
Available-for-sale
assets
(AFS)
financial
40
40
2.
setelah
pengakuan
2.
awal
Penghentian pengakuan
Penghentian pengakuan atas suatu aset
keuangan (atau, apabila dapat diterapkan
untuk bagian dari aset keuangan atau
bagian dari kelompok aset keuangan
sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual
atas arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau (2) Grup
memindahkan hak untuk menerima arus
kas yang berasal dari aset keuangan
tersebut atau menanggung liabilitas untuk
membayar arus kas yang diterima
tersebut tanpa penundaan yang signifikan
kepada pihak ketiga melalui suatu
kesepakatan penyerahan dan salah satu
di antara (a) Grup secara substansial
memindahkan seluruh risiko dan manfaat
atas kepemilikan aset keuangan tersebut,
atau (b) Grup secara substansial tidak
memindahkan dan tidak memiliki seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan
tersebut,
namun
telah
memindahkan pengendalian atas aset
tersebut.
Available-for-sale
assets (continued)
(AFS)
financial
2.
2.
2.
2.
Financial liabilities
Initial
Pengakuan awal
recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba atau rugi, liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi atau derivatif yang
telah ditetapkan untuk tujuan lindung nilai
yang efektif, jika sesuai. Grup menentukan
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat
pengakuan awal.
Subsequent measurement
Financial liabilities
through profit or loss
at
fair
value
2.
2.
awal
Penghentian pengakuan
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan
ketentuan
yang
berbeda
secara
substansial, atau modifikasi secara
substansial atas liabilitas keuangan yang
saat ini ada, maka pertukaran atau
modifikasi
tersebut
dicatat
sebagai
penghapusan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru dan
selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui sebagai laba
atau rugi.
iii. Saling hapus instrumen keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
dalam
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika,
terdapat hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui dari aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut dan terdapat
intensi untuk menyelesaikan dengan
menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
Derecognition
A financial liability is derecognized when
the obligation under the liability is
discharged or cancelled or expired.
2.
2.
Informasi segmen
Segmen merupakan komponen Grup yang
dapat dibedakan dalam menghasilkan produk
atau jasa (segmen usaha), atau menghasilkan
produk atau jasa dalam suatu lingkungan
ekonomi (segmen geografis).
v.
Segment information
A segment is a distinguishable component of
the Group that is engaged either in providing
products or services (business segment),
or in providing products or services
within a particular economic environment
(geographical segment).
2.
x.
2.
Provisi
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini
(baik bersifat hukum maupun bersifat
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu,
besar
kemungkinannya
penyelesaian
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar
sumber daya yang mengandung manfaat
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar
sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi
dibatalkan.
x.
Provision
Provisions are recognized when the Group
has a present obligation (legal or
constructive) where, as a result of a past
event, it is probable that an outflow of
resources embodying economic benefits will
be required to settle
the obligation and a
reliable estimate of the amount of the
obligation can be made.
Provisions are reviewed at each reporting
date and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that
an outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the
obligation, the provision is reversed.
2.
2.
Statements
of
financial
accounting
standards issued but not yet effective
3.
3.
Sewa
Leases
Sewa Operasi
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian sewa
dimana Grup bertindak sebagai lessee untuk
beberapa sewa outlet dan gudang. Grup
mengevaluasi apakah terdapat risiko dan manfaat
yang signifikan dari aset sewa yang dialihkan
berdasarkan
PSAK
30,
Sewa,
yang
mensyaratkan Grup untuk membuat pertimbangan
dan estimasi dari pengalihan risiko dan manfaat
terkait dengan kepemilikan aset.
Operating Leases
The Group has several leases whereas the Group
acts as lessee in respect of several outlets and
warehouses rental. The Group evaluates whether
significant risks and rewards of ownership of the
leased assets are transferred based on PSAK 30,
Leases, which requires the Group to make
judgment and estimates of the transfer of risks and
rewards related to the ownership of asset.
Sewa Pembiayaan
Entitas Anak mempunyai perjanjian-perjanjian
sewa dimana Entitas Anak bertindak sebagai
lessee. Entitas Anak telah menentukan bahwa
berdasarkan evaluasi syarat dan ketentuan
perjanjian sewa, lessee telah memindahkan semua
risiko signifikan dan pemilikan aset sewa kepada
lessor.
Finance Leases
The Subsidiary has several leases whereby the
Subsidiary acts as lessee. The Subsidiary has
determined that based on an evaluation of the
terms and conditions of lease arrangements, that it
has transferred all significant risks and rewards of
ownership of the leased assets to the lessor.
3.
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
Pertimbangan (lanjutan)
Penentuan mata uang fungsional
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari
lingkungan ekonomi primer dimana entitas
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari
jasa yang diberikan.
Alokasi harga beli dan penurunan nilai goodwill
Akuntansi akuisisi mensyaratkan penggunaan
estimasi akuntansi secara ekstensif dalam
mengalokasikan harga beli kepada nilai pasar
wajar aset dan liabilitas yang diakuisisi, termasuk
aset tak berwujud. Akuisisi bisnis tertentu oleh
Grup menimbulkan goodwill. Sesuai PSAK No. 22
(Revisi 2009), Kombinasi Bisnis, goodwill tidak
diamortisasi dan diuji penurunan nilainya setiap
tahun.
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Judgments (continued)
Determination of functional currency
The functional currency of the Group is the
currency of the primary economic environment in
which each entity operates. It is the currency that
mainly influences the revenue and cost of
rendering services.
Purchase price allocation and goodwill impairment
Acquisition accounting requires extensive use of
accounting estimates to allocate the purchase
price to the fair market values of the assets and
liabilities purchased, including intangible assets.
Certain business acquisition of the Group has
resulted in goodwill. Under PSAK 22 (Revised
2009), Business Combinations, such goodwill is
not amortized and subject to an annual
impairment testing.
3.
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
50
50
3.
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3. SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Pajak penghasilan
Pertimbangan
signifikan
dilakukan
dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan
tertentu yang penentuan pajak akhirnya tidak pasti
dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui
liabilitas
atas
pajak
penghasilan
badan
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat
tambahan pajak penghasilan badan.
Income tax
losses
on
3.
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
4.
4.
Kas
Rupiah
Dolar A.S.
Mata uang lainnya
Sub-total
Bank - pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk
Citibank N.A., Jakarta
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp5 miliar)
Dolar A.S.
Citibank N.A., Jakarta
Citibank, Singapura
The Hong Kong and Shanghai
Banking Corporation Ltd., Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp5 miliar)
Mata uang lainnya
Citibank, Singapura
PT Bank Central Asia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5 miliar)
Sub-total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
37.882.238.181
10.079.802.995
1.193.356.725
39.996.023.522
2.023.266.397
836.210.797
49.155.397.901
42.855.500.716
Cash on hand
Rupiah
U.S. Dollar
Other currencies
Sub-total
62.659.681.988
39.826.195.562
25.323.943.813
20.006.094.066
193.337.644.079
138.446.638.715
56.179.602.907
45.111.708.861
14.148.161.425
113.011.046.863
13.677.139.660
9.909.841.553
4.287.170.862
2.420.054.560
8.650.727.443
4.262.646.381
2.539.226.859
32.394.493.615
4.109.009.480
102.022.553
12.623.337.259
16.415.752.664
4.573.594.996
5.125.191.575
50.222.088.081
45.903.908.079
13.889.566.349
29.912.896.893
19.938.352.628
13.871.338.977
10.528.024.229
14.521.206.629
11.278.796.309
3.467.118.739
24.715.250.854
14.408.317.772
6.030.803.821
1.392.499.663
997.344.460
6.431.090.425
7.218.850.600
4.059.960.318
387.070.175.852
720.858.166.713
U.S. Dollar
Citibank N.A., Jakarta
Citibank, Singapore
The Hong Kong and Shanghai
Banking Corporation Ltd., Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Others (each below Rp5 billion)
Other currencies
Citibank, Singapore
PT Bank Central Asia Tbk
Others (each below Rp5 billion)
Sub-total
4.
4.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
136.000.000.000
106.200.000.000
65.045.000.000
60.511.738.186
240.502.146.041
28.000.000.000
51.840.000.000
37.911.828.607
31.000.000.000
60.000.000.000
2.508.025.750
-
21.950.000.000
18.000.000.000
40.218.127.047
4.000.000.000
12.000.000.000
10.000.000.000
4.000.000.000
2.000.000.000
91.534.075.011
6.000.000.000
27.200.000.000
6.800.000.000
134.617.738.297
60.400.000.000
51.872.909.579
34.000.000.000
1.000.000.000
234.691.869
124.795.026.066
97.713.065.844
95.074.200.000
48.909.986.562
29.253.600.000
21.330.750.000
48.350.000.000
33.845.000.000
19.340.000.000
53.185.000.000
-
67.690.000.000
24.175.000.000
19.340.000.000
9.670.000.000
9.670.000.000
7.252.500.000
U.S. Dollar
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
Bank of China Limited
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
15.271.744.368
14.513.848.050
1.428.453.288
29.977.000
Philippines Peso
Philippine Business Bank
990.235.392.921
1.095.949.038.644
Sub-total
1.426.460.966.674 1.859.662.706.073
4.
4.
2013
Call deposit dan deposito berjangka
Rupiah
Dolar A.S.
Peso Filipina
Rand Afrika Selatan
5.
3,50% - 12,00%
2,50% - 3,50%
1,88% - 3,50%
4,00%
2012
3,50% - 8,80%
0,40% - 3,25%
3,75% - 4,25%
4,00%
5.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
1.898.004.513.610
258.283.654.007
1.632.847.334.524
183.172.312.200
Domestic customers
Foreign customers
Total
Dikurangi cadangan penurunan nilai
2.156.288.167.617
(11.069.263.155)
1.816.019.646.724
(10.784.685.964)
Total
Less allowance for impairment
2.145.218.904.462
1.805.234.960.760
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Rupiah
Total/
Total
Lancar
Lewat jatuh tempo
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
Lebih dari 90 hari
1.338.692.672.405
215.852.639.416
1.554.545.311.821
383.158.966.930
35.494.032.155
30.220.145.313
4.191.991.854
67.408.182.941
23.694.667.305
28.651.559.092
28.923.310.206
450.567.149.871
59.188.699.460
58.871.704.405
33.115.302.060
Current
Overdue
1 - 30 days
31 - 60 days
61 - 90 days
Over 90 days
Total
Dikurangi cadangan
penurunan nilai
1.791.757.808.657
364.530.358.960
2.156.288.167.617
Total
1.782.915.756.149
(8.842.052.508)
(2.227.210.647)
362.303.148.313
(11.069.263.155)
2.145.218.904.462
5.
5.
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Mata Uang Asing
(Setara dalam
Rupiah)/
Foreign
Currencies
(Equivalent in
Rupiah)
Rupiah
Lancar
Lewat jatuh tempo
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
Lebih dari 90 hari
1.181.251.049.132
165.731.977.741
1.346.983.026.873
321.723.284.206
33.359.130.975
25.121.420.828
9.027.697.081
51.588.618.477
10.965.149.394
2.557.840.050
14.693.478.840
373.311.902.683
44.324.280.369
27.679.260.878
23.721.175.921
Current
Overdue
1 - 30 days
31 - 60 days
61 - 90 days
Over 90 days
Total
Dikurangi cadangan
penurunan nilai
1.570.482.582.222
245.537.064.502
1.816.019.646.724
Total
1.561.909.937.768
(8.572.644.454)
(2.212.041.510)
243.325.022.992
(10.784.685.964)
1.805.234.960.760
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
10.784.685.964
6.055.255.476
18.158.649.905
6.571.592.495
(5.770.678.285)
(13.945.556.436)
11.069.263.155
10.784.685.964
PIUTANG LAIN-LAIN
Akun piutang lain-lain pihak ketiga terutama terdiri
dari piutang atas klaim pembeli, potongan
penjualan dan lainnya serta piutang karyawan.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya
penurunan nilai pada akhir tahun, manajemen Grup
berpendapat bahwa piutang lain-lain dapat tertagih
sehingga tidak diperlukan penyisihan atas
penurunan nilai piutang lain-lain.
Total/
Total
6.
OTHER RECEIVABLES
Other receivables of third parties consist of
receivables for customers claims, sales discount
and others, and employee receivables.
Based on the result of review for impairment at
end of the year, the Groups management is of
opinion that all of other receivables can
collected, and therefore an allowance
impairment of other receivables was
considered necessary.
the
the
be
for
not
7.
7.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Surat-surat berharga
Tersedia untuk dijual
Unit reksadana
Obligasi
Dollar A.S.
Rupiah
Surat berharga lainnya
(masing-masing di
bawah Rp1 miliar)
Laba belum direalisasi atas kenaikan
nilai pasar investasi jangka
pendek, neto
Perusahaan
Entitas Anak
Dana yang dibatasi penggunaannya
Total Aset Keuangan Lancar Lainnya
31 Desember 2012/
December 31, 2012
146.769.000.000
191.521.598.618
30.350.610.000
7.000.000.000
24.078.300.000
7.000.000.000
40.395.000
40.395.000
1.047.790.730
2.535.141.831
-
6.273.209.141
204.814.279
10.068.979.218
187.742.937.561
239.187.296.256
Marketable securities
Available-for-sale
Mutual fund units
Bonds
U.S. Dollar
Rupiah
Other marketable securities
(each below Rp1 billion)
Unrealized gains on appreciation
in market values of short-term
investments, net
Company
Subsidiaries
Restricted fund
Total Other Current Financial Assets
2013
2012
5,05% - 7,75%
7,40% - 8,00%
Dolar A.S.
Rupiah
5,05% - 7,75%
7,15% - 8,00%
U.S. Dollar
Rupiah
The details of other current financial assets bonds under avalaible-for-sale are as follows:
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Rating
Mata Uang/
Currency
Harga Perolehan/
Cost
BB
BB+
USD
USD
525.000
1.965.000
idA
IDR
5.000.000.000
idAAA
IDR
2.000.000.000
7.
7.
OTHER
CURRENT
(continued)
FINANCIAL
ASSETS
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Rating
PLN 2020 (Majapahit Holding B.V)
Royal Bank of Scotland Group PLC
Obligasi Indomobil Finance, Seri B,
Tahun 2012
Indomobil Wahana Trada, Seri A,
Tahun 2012
Mata Uang/
Currency
Harga Perolehan/
Cost
BB
BB+
USD
USD
525.000
1.965.000
idA
IDR
5.000.000.000
idA
IDR
2.000.000.000
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
110.202.000.000
115.900.000.000
36.567.000.000
-
75.321.598.618
300.000.000
Total
146.769.000.000
191.521.598.618
Total
Unrealized
gains of current year from
other current financial assets amounted to
Rp4,878,659,860 and Rp1,032,822,194 in 2013
and 2012, respectively, and are presented as part
of Other Comprehensive Income (Expenses) in
the consolidated statements of comprehensive
income.
8.
8.
SIGNIFICANT
BALANCES
AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Grup
membeli
polis
asuransi
dari
PT Asuransi Mitra Maparya (AMM) dengan total
keseluruhan nilai pertanggungan asuransi sebesar
Rp4.461 miliar, US$46,7 juta, SGD108 ribu,
JP750 ribu dan EUR5,4 juta pada tanggal
31 Desember 2013 dan sebesar Rp3.842 miliar,
US$43,3 juta, SGD108 ribu, JP750 ribu dan
EUR5,2 juta pada tanggal 31 Desember 2012.
Polis asuransi tersebut untuk melindungi sebagian
persediaan dan aset tetap dari risiko kerugian
akibat kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya
(Catatan 9 dan 13).
8.
8. SIGNIFICANT
BALANCES
AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
The Subsidiary purchased finished goods from
OKL with total purchase of US$1,038,478
(equivalent to Rp10.97 billion) and US$1,068,782
(equivalent to Rp10.07 billion) in 2013 and 2012,
respectively (Note 17).
PERSEDIAAN, NETO
9.
INVENTORIES, NET
Inventories consist
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
1.198.399.458.614
827.760.646.344
956.540.520.619
55.931.382.633
19.106.598.885
6.179.251.905
902.487.827.820
675.667.069.231
489.533.271.231
32.326.651.395
20.292.467.988
7.479.790.749
Total
Dikurangi penyisihan persediaan usang
3.063.917.859.000
(10.423.345.149)
2.127.787.078.414
(12.303.311.504)
Total
Less allowance for inventory obsolence
Persediaan, Neto
3.053.494.513.851
2.115.483.766.910
Inventories, Net
sebagai berikut:
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
12.303.311.504
8.604.470.550
8.444.023.843
10.365.050.891
(10.323.990.198)
(6.666.209.937)
10.423.345.149
12.303.311.504
31 Desember 2012/
December 31, 2012
64.132.527.390
32.004.531.455
14.033.934.389
44.138.384.278
19.124.012.796
14.493.395.145
Selling
Rental
Insurance
9.082.276.477
18.920.766.718
119.253.269.711
96.676.558.937
Penjualan
Sewa
Asuransi
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp5 miliar)
Total Biaya Dibayar di Muka
31 Desember 2012/
December 31, 2012
287.095.959.771
24.541.827.287
76.257.000.925
20.705.306.658
84.495.684.405
64.790.507.669
396.133.471.463
161.752.815.252
Nilai Perolehan/
Cost
Akumulasi Bagian
atas Rugi Neto/
Accumulated Share
in Net Losses
Nilai
Tercatat/
Carrying Value
(10.471.308.823)
26.932.510.003
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Nilai Perolehan/
Cost
Akumulasi
Laba Belum Direalisasi
atas Kenaikan
Nilai Pasar Investasi/
Accumulated
Unrealized Gain on
Nilai Pasar
Appreciation in Market
Wajar/
Values of Investments Fair Market Value
Penyertaan lainnya
PT Champion Pacific Indonesia Tbk
Other investment
11.318.955.767
4.168.544.233
60
60
15.487.500.000
12. INVESTMENT
(continued)
IN
ASSOCIATED
ENTITY
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Akumulasi Bagian
atas Rugi Neto/
Accumulated Share
in Net Losses
Nilai Perolehan/
Cost
Nilai
Tercatat/
Carrying Value
Nilai Perolehan/
Cost
(8.139.887.269)
29.263.931.557
Akumulasi
Laba Belum Direalisasi
atas Kenaikan
Nilai Pasar Investasi/
Accumulated
Unrealized Gain on
Nilai Pasar
Appreciation in Market
Wajar/
Values of Investments Fair Market Value
Penyertaan lainnya
PT Champion Pacific Indonesia Tbk
Other investment
11.318.955.767
8.368.544.233
Total aset
Total liabilitas
Laba (rugi) neto tahun berjalan
151.198.227.076
185.073.664.650
(7.771.405.184)
19.687.500.000
123.806.648.775
143.566.921.673
1.612.039.181
Total assets
Total liabilities
Net income (loss) for the year
12. INVESTMENT
(continued)
ASSOCIATED
ENTITY
Other investment
The
Companys
share
ownership
in
PT Champion Pacific Indonesia Tbk amounted to
52,500,000 shares or equivalent to 5% shares
of ownership.
Decrease
in
unrealized
gain
from
investments in PT Champion Pacific Indonesia
Tbks amounted to Rp4,200,000,000 and
Rp5,250,000,000 in 2013 and 2012, respectively,
and are presented as part of Other
Comprehensive Income (Expenses) in the
consolidated statements of comprehensive
income.
IN
Saldo
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Nilai Tercatat
Carrying
Value Pemilikan Langsung
Direct
Ow nership Tanah
447.266.996.085
104.167.714.152
4.485.674.222
24.929.130.805
571.878.166.820
Land Bangunan dan prasarana
725.670.068.253
10.179.481.686
1.717.802.277
187.059.912.951
921.191.660.613
Buildings and
improvements Perbaikan kantor disewa
21.862.629.979
6.632.813.446
4.923.543
(623.209.829)
27.867.310.053
Leasehold improvements Mesin dan peralatan
970.762.210.464
58.522.795.446
12.290.103.120
186.842.539.614
1.203.837.442.404
Machinery and equipment Perlengkapan kantor
476.667.827.880
59.559.047.237
11.794.659.748
(3.971.912.244)
520.460.303.125
Office
equipment, furniture and fixtures Kendaraan dan alat transportasi
274.319.668.277
61.761.789.887
30.425.204.414
1.175.000.000
306.831.253.750
Peralatan
kesehatan
131.991.089.637
26.900.402.316
18.867.298.222
(5.105.697.717)
134.918.496.014
Medical equipment
Vehicles and
transportation equipment
Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Kendaraan
Aset dalam Pengerjaan
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
3.048.540.490.575
327.724.044.170
79.585.665.546
390.305.763.580
3.686.984.632.779
Sub-total
1.252.758.170
306.390.394
129.512.943
1.429.635.621
379.270.837.001
270.281.478.705
383.040.682.363
266.344.366.436
2.169.400.432
19.022.463
(236.071.266.916)
(194.260.238.511)
524.070.852.016
342.346.584.167
Constructions in Progress
Buildings and improvements
Machinery and equipment
649.552.315.706
649.385.048.799
2.188.422.895
(430.331.505.427)
866.417.436.183
Sub-total
3.699.345.564.451
977.415.483.363
81.903.601.384
(40.025.741.847)
4.554.831.704.583
266.750.264.566
13.299.895.621
602.488.112.238
342.036.217.007
169.295.872.874
49.723.200.769
44.001.690.526
3.382.661.673
96.112.042.987
54.921.608.256
39.577.377.762
19.890.095.562
1.095.812.159
977.083
11.932.987.697
11.229.099.170
29.429.347.786
18.317.048.124
(1.129.415.710)
(493.503.724)
17.588.740.609
(17.538.740.603)
-
308.526.727.223
16.188.076.487
704.255.908.137
368.189.985.490
179.443.902.850
51.296.248.207
Accumulated Depreciation
Direct Ownership
Buildings and improvements
Leasehold improvements
Machinery and equipment
Office equipment, furniture and fixtures
Vehicles and transportation equipment
Medical equipment
1.443.593.563.075
257.885.476.766
72.005.272.019
(1.572.919.428)
1.627.900.848.394
Sub-total
988.728.490
524.857.592
129.512.943
1.384.073.139
1.444.582.291.565
258.410.334.358
72.134.784.962
1.629.284.921.533
2.254.763.272.886
2.925.546.783.050
Sub-total
Total Nilai Tercatat
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Bangunan dan prasarana
Perbaikan kantor disewa
Mesin dan peralatan
Perlengkapan kantor
Kendaraan dan alat transportasi
Peralatan kesehatan
Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Kendaraan
(1.572.919.428)
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Saldo Akhir/
Ending
Balance
Nilai Tercatat
Pemilikan Langsung
Tanah
Bangunan dan prasarana
Perbaikan kantor disewa
Mesin dan peralatan
379.256.256.229
620.744.757.560
18.195.157.810
848.814.308.514
13.205.550.552
623.209.829
28.222.300.600
46.606.082.028
4.567.679.145
3.643.589.600
15.471.522.837
9.863.163.300
6.693.601.513
26.744.251.113
31.267.821.128
93.845.682.509
(599.327.260)
104.998.329.626
447.266.996.085
725.670.068.253
21.862.629.979
970.762.210.464
Perlengkapan kantor
470.235.359.475
1.605.905.047
49.142.684.853
25.653.028.520
(18.663.092.975)
476.667.827.880
242.406.811.485
111.509.795.956
1.979.079.400
-
52.988.337.810
16.211.889.035
23.063.133.518
642.936.930
8.573.100
4.912.341.576
274.319.668.277
131.991.089.637
equipment
Medical equipment
2.691.162.447.029
45.636.045.428
188.631.785.308
92.660.114.894
215.770.327.704
3.048.540.490.575
Sub-total
1.279.395.052
82.039.540
108.676.422
1.252.758.170
258.292.916.426
233.977.812.983
3.890.756.520
-
188.148.251.584
225.364.443.173
379.270.837.001
270.281.478.705
Construction in Progress
Buildings and improvements
Machinery and equipment
Sub-total
(38.357.627.350)
38.357.627.350
(109.418.714.879)
(150.703.150.101)
Carrying Value
Direct Ow nership
Land
Buildings and improvements
Leasehold improvements
Machinery and equipment
Office equipment, furniture
and fixtures
Vehicles and transportation
492.270.729.409
3.890.756.520
413.512.694.757
(260.121.864.980)
649.552.315.706
Sub-total
3.184.712.571.490
49.526.801.948
602.226.519.605
92.768.791.316
(44.351.537.276)
3.699.345.564.451
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Bangunan dan prasarana
Perbaikan kantor disewa
Mesin dan peralatan
236.058.088.877
10.575.269.991
531.918.888.442
1.658.133.431
324.418.386
12.407.873.265
37.335.173.126
2.440.163.684
80.900.647.549
8.458.947.214
22.229.662.890
157.816.346
(39.956.440)
(509.634.128)
266.750.264.566
13.299.895.621
602.488.112.238
Perlengkapan kantor
352.717.635.045
576.405.129
51.224.614.578
27.375.631.970
(35.106.805.775)
342.036.217.007
Accumulated Depreciation
Direct Ow nership
Buildings and improvements
Leasehold improvements
Machinery and equipment
Office equipment, furniture
and fixtures
Vehicles and transportation
158.480.779.010
33.912.421.697
447.324.009
-
31.311.415.887
16.177.203.770
20.943.646.032
366.424.698
1.323.663.083.062
15.414.154.220
219.389.218.594
79.374.312.804
761.004.696
291.113.664
63.389.870
1.324.424.087.758
15.414.154.220
219.680.332.258
79.437.702.674
1.860.288.483.732
Sub-total
Total Nilai Tercatat
Sub-total
(*)
Penyusutan
Beban penyusutan yang dibebankan ke operasi
sebagai bagian dari berikut ini:
(*)
(35.498.579.997)
(35.498.579.997)
169.295.872.874
49.723.200.769
equipment
Medical equipment
1.443.593.563.075
Sub-total
988.728.490
1.444.582.291.565
2.254.763.272.886
Depreciation
Depreciation expenses were
operations as part of the following:
charged
to
2012
Beban pabrikasi
Beban penjualan (Catatan 29)
Beban umum dan administrasi
(Catatan 30)
Beban penelitian dan pengembangan
(Catatan 31)
102.947.903.234
88.420.472.188
93.294.296.594
70.282.198.036
58.580.019.259
51.696.473.396
5.450.808.586
3.855.943.290
Manufacturing overhead
Selling expenses (Note 29)
General and administrative expenses
(Note 30)
Research and development expenses
(Note 31)
Total
255.399.203.267
219.128.911.316
Total
Penyusutan (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2013, nilai perolehan
aset tetap Grup yang telah disusutkan penuh
namun
masih
digunakan
adalah
sebesar
Rp710.496.866.714, yang terutama terdiri atas
bangunan dan prasarana, mesin dan peralatan,
perlengkapan kantor, kendaraan dan peralatan
kesehatan.
Depreciation (continued)
2012
Harga jual
Nilai buku neto
28.053.364.909
6.850.868.050
24.409.656.784
5.590.721.260
Selling price
Net book value
21.202.496.859
18.818.935.524
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Year Due
92.709.534
-
325.047.380
79.516.410
Total
Bunga yang belum jatuh tempo
92.709.534
(1.365.168)
404.563.790
(32.423.510)
Total
Amount applicable to interest
91.344.366
372.140.280
(91.344.366)
(293.784.270)
78.356.010
Long-term portion
Construction in progress
Perusahaan
Bangunan dan prasarana dalam pengerjaan
sebesar Rp354,49 miliar merupakan perluasan dan
renovasi bangunan pabrik dengan nilai kontrak
keseluruhan sebesar Rp424,35 miliar. Proyek ini
diperkirakan akan selesai pada tahun 2014 dan
2015. Pada tanggal 31 Desember 2013,
persentase penyelesaian dari aset dalam
pengerjaan tersebut (secara finansial) adalah
sekitar 84% dari nilai kontrak keseluruhan.
Company
Entitas Anak
Subsidiaries
EPMT
Bangunan dan prasarana dalam pengerjaan
sebesar Rp97,09 miliar merupakan renovasi atas
bangunan dan prasarana EPMT dengan nilai
kontrak sebesar Rp149,68 miliar. Pelaksanaan
pekerjaan tersebut diestimasikan akan diselesaikan
pada bulan Oktober 2014. Pada tanggal
31 Desember 2013, persentase penyelesaian dari
aset dalam pengerjaan (secara finansial) adalah
sekitar 65% dari nilai kontrak keseluruhan.
EPMT
Sanghiang
Bangunan dan prasarana dalam pengerjaan
sebesar Rp68,18 miliar merupakan pembangunan
pabrik dan gedung baru Sanghiang dengan nilai
kontrak keseluruhan sebesar Rp301,78 miliar.
Proyek ini diperkirakan akan selesai pada tahun
2014 untuk pabrik baru dan pada bulan Mei 2014
untuk gedung baru. Pada tanggal 31 Desember
2013, persentase penyelesaian dari aset dalam
pengerjaan tersebut (secara finansial) adalah
sekitar 19% dari nilai kontrak keseluruhan untuk
pabrik baru dan 87% dari nilai kontrak keseluruhan
untuk gedung baru.
Bintang Toedjoe
Mesin dan peralatan dalam pengerjaan sebesar
Rp5,27 miliar merupakan penambahan mesin dan
perlengkapan pabrik Bintang Toedjoe dengan nilai
kontrak keseluruhan sebesar Rp17,16 miliar.
Proyek ini diperkirakan akan selesai pada tahun
2014. Pada tanggal 31 Desember 2013,
persentase penyelesaian dari aset dalam
pengerjaan tersebut (secara finansial) adalah
sekitar 31% dari nilai kontrak keseluruhan.
Machinery
and
equipment
under
construction/installation of Rp5.27 billion consists of
additions to factory machine and equipment of
Bintang Toedjoe with total contract value of
Rp17.16 billion. These projects are estimated to be
completed in 2014. As of December 31, 2013, the
percentage of completion of these constructions in
progress (in financial terms) is about 31% of the
total contract value.
KMI
Aset dalam pengerjaan sebesar Rp288,25 juta
merupakan penambahan fasilitas pabrik KMI
dengan nilai kontrak keseluruhan sebesar Rp300
juta. Proyek ini diperkirakan akan selesai pada
tahun 2014. Pada tanggal 31 Desember 2013,
persentase penyelesaian dari aset dalam
pengerjaan tersebut (secara finansial) adalah
sekitar 96% dari nilai kontrak keseluruhan.
KMI
Finusolprima
Bangunan dan prasarana dalam pengerjaan
sebesar Rp915 juta merupakan renovasi bangunan
pabrik
Finusolprima
dengan
nilai
kontrak
keseluruhan sebesar Rp2,47 miliar. Proyek ini
diperkirakan akan selesai pada tahun 2014. Pada
tanggal
31
Desember
2013,
persentase
penyelesaian dari aset dalam pengerjaan tersebut
(secara finansial) adalah sekitar 37% dari nilai
kontrak keseluruhan.
Finusolprima
Hale
Bangunan dan prasarana dalam pengerjaan
sebesar Rp1,75 miliar merupakan perluasan dan
renovasi bangunan pabrik Hale dengan nilai
kontrak keseluruhan sebesar Rp1,77 miliar. Proyek
ini diperkirakan akan selesai pada tahun 2014.
Pada tanggal 31 Desember 2013, persentase
penyelesaian dari aset dalam pengerjaan tersebut
(secara finansial) adalah sekitar 99% dari nilai
kontrak keseluruhan.
Hale
Building and improvements under construction of
Rp1.75 billion consists of expansion and renovation
of factory building of Hale with total contract value
of Rp1.77 billion. These projects are estimated to
be completed in 2014. As of December 31, 2013,
the
percentage
of
completion
of
these
constructions in progress (in financial terms) is
about 99% of the total contract value.
KAMI
Bangunan dan prasarana dalam pengerjaan
sebesar Rp589 juta merupakan pembangunan
gedung pabrik KAMI dengan nilai kontrak
keseluruhan sebesar Rp71,80 miliar. Proyek ini
diperkirakan akan selesai pada tahun 2014. Pada
tanggal
31
Desember
2013,
persentase
penyelesaian dari aset dalam pengerjaan tersebut
(secara finansial) adalah sekitar 0,82% dari nilai
kontrak keseluruhan.
KAMI
Building and improvements under construction of
Rp589 million consists of construction of factory
building of KAMI with total contract value of
Rp71.80 billion. These projects are estimated to be
completed in 2014. As of December 31, 2013, the
percentage of completion of these constructions in
progress (in financial terms) is about 0.82% of the
total contract value.
Hal lain-lain
Hak atas tanah Grup adalah dalam bentuk Hak
Guna Bangunan (HGB) dengan sisa masa
manfaat yang berakhir berkisar antara tahun 2022
sampai
dengan
tahun
2043.
Manajemen
berpendapat bahwa masa manfaat hak atas tanah
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada
saat jatuh tempo.
Aset tetap dengan pemilikan langsung, seperti
yang terlihat pada tabel sebelumnya, diasuransikan
terhadap risiko kerugian akibat kebakaran,
kebanjiran dan risiko lainnya berdasarkan suatu
paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan
keseluruhan sebesar Rp1.824 miliar, US$46,7 juta,
SGD1,7 juta, JP750 ribu, EUR5,4 juta, ZAR203
ribu, N24,6 juta dan PHP590 ribu pada tanggal
31 Desember 2013, yang berdasarkan pendapat
manajemen Grup adalah cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset tetap terhadap
risiko yang dipertanggungkan (Catatan 8).
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai tercatat
aset tetap Grup dapat dipulihkan, sehingga tidak
diperlukan penurunan nilai atas aset tersebut.
Other matters
The titles of ownership of the Group on its
landrights are all in the form of Usage Rights for
Building (Hak Guna Bangunan or HGB) with
limited duration, which have remaining terms
expiring on various dates between 2022 until 2043.
Management is of the opinion that the terms of the
aforesaid landrights can be renewed/extended
upon expiration.
Property, plant and equipment under direct
ownership, as shown in the previous tables, are
covered by insurance against losses by fire, flood
and other risks under blanket policies with
combined insurance coverage totaling Rp1,824
billion, US$46.7 million, SGD1.7 million, JP750
thousand, EUR5.4 million, ZAR203 thousand,
N24.6 million and PHP590 thousand as of
December 31, 2013, which in the Groups
management opinion, is adequate to cover the
possible losses that may arise from the said
insured risks (Note 8).
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Nilai tercatat
Goodwill
Piranti lunak komputer
Merek dagang, hak paten dan formula
294.015.102.698
140.166.010.376
84.105.013.784
298.588.100.194
96.168.577.181
60.161.855.783
Total
518.286.126.858
454.918.533.158
Akumulasi amortisasi
Saldo awal tahun
Piranti lunak komputer
Merek dagang, hak paten dan formula
Carrying value
Goodwill
Computer software
Trademarks, patents and formulas
Total
(77.809.992.158)
(35.935.119.861)
(69.000.526.110)
(32.637.873.468)
Accumulated amortization
Balance at beginning of year
Computer software
Trademarks, patents and formulas
(113.745.112.019)
(101.638.399.578)
Sub-total
(11.147.171.585)
(8.126.265.927)
(8.808.611.299)
(3.298.101.145)
Sub-total
(19.273.437.512)
(12.106.712.444)
Sub-total
(133.018.549.531)
(113.745.112.022)
385.267.577.327
341.173.421.136
Sub-total
31 Desember 2012/
December 31, 2012
210.082.915.475
12.611.540.578
10.737.202.218
2.931.866.200
12.341.365.937
357.861.014.909
248.704.890.408
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Utang bank
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia
Citibank N.A., Jakarta
PT Bank Jasa Jakarta
230.000.000.000
100.000.000.000
25.000.000.000
10.028.108.605
-
31 Desember 2012/
December 31, 2012
100.000.000.000
23.659.598
Dolar A.S.
Dollar The Hong Kong and Shanghai
Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta
Jakarta (US$8.500.000 pada tahun 2013 dan
US$5.000.000 pada tahun 2012)
103.606.500.000
48.350.000.000
Bank Plc, Singapura
(US$2.500.000)
30.472.500.000
PT Bank Central Asia Tbk
(US$1.300.000)
12.571.000.000
Dolar Singapura
DBS Bank Ltd., Singapura
(SGD1.500.000 pada tahun 2013 dan
SGD1.600.000 pada tahun 2012)
14.441.990.382
Cerukan
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Permata Tbk
Total Utang Bank
12.660.175.096
Bank loans
Rupiah
PT Bank Central AsiaTbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia
Citibank N.A., Jakarta
PT Bank Jasa Jakarta
U.S.
The Hong Kong and
Banking Corporation Ltd.,
(US$8,500,000 in 2013 and
US$5,000,000 in 2012) Barclays
Barclays Bank Plc, Singapore
(US$2,500,000)
PT Bank Central Asia Tbk
(US$1,300,000)
Singapore Dollar
DBS Bank Ltd.,Singapore
(SGD1,500,000 in 2013 and
SGD1,600,000 in 2012)
66.616.109.824
3.658.746.602
-
23.133.624.157
7.513.948.911
Overdrafts
Rupiah
PT Bank Central AsiaTbk
PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Permata Tbk
583.823.955.413
204.252.407.762
2012
7,00% - 9,50%
1,10% - 5,00%
1,10% - 1,20%
7,25% - 9,50%
1,01% - 5,00%
1,92% - 2,52%
Rupiah
U.S. Dollar
Singapore Dollar
Perusahaan
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari
PT Bank DBS Indonesia (DBS), yang terdiri dari
fasilitas uncommitted revolving loan dan stand-by
letter of credit dengan batas maksimum masingmasing sebesar Rp84 miliar dan SGD2,2 juta.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal
18 April 2014 untuk fasilitas uncommitted revolving
loan dan sampai dengan tanggal 3 Oktober 2014
untuk fasilitas stand-by letter of credit.
Company
70
70
Perusahaan (lanjutan)
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari
Bank of China Ltd., Jakarta, yang terdiri dari
fasilitas fixed loan on demand sebesar Rp100
miliar dan fasilitas letter of credit sebesar
US$5 juta. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan
2012, tidak terdapat saldo terutang atas fasilitas
tersebut. Fasilitas ini berlaku sampai dengan
tanggal 26 Maret 2014.
Company (continued)
Entitas Anak
Subsidiaries
Finusolprima
Finusolprima memperoleh fasilitas pinjaman dari
PT Bank Central Asia Tbk, yang terdiri dari fasilitas
cerukan, uncommitted time revolving loan dan
foreign exchange line masing-masing sebesar
Rp10 miliar, Rp10 miliar dan US$500 ribu. Pada
tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, tidak
terdapat saldo terutang atas fasilitas tersebut.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal
14 Agustus 2014.
Finusolprima
Danfar
Danfar memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank
Central Asia Tbk, yang terdiri dari fasilitas cerukan,
uncommitted time revolving loan dan foreign
exchange line masing-masing sebesar Rp10 miliar,
Rp10 miliar dan US$2 juta. Pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012, saldo terutang atas
fasilitas cerukan masing-masing adalah sebesar
Rp10 miliar dan Rp3,86 miliar. Fasilitas ini berlaku
sampai dengan tanggal 14 Agustus 2014.
Subsidiaries (continued)
Hexpharm
Hexpharm memperoleh fasilitas pinjaman dari
PT Bank Central Asia Tbk, yang terdiri dari fasilitas
cerukan, uncommitted time revolving loan dan
foreign exchange line masing-masing sebesar
Rp10 miliar, Rp10 miliar dan US$1 juta. Pada
tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, tidak
terdapat saldo terutang atas fasilitas tersebut.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal
14 Agustus 2014.
Hexpharm
Hexpharm obtained credit facilities from
PT Bank Central Asia Tbk, consisting of overdraft,
uncommitted time revolving loan and foreign
exchange
line
facilities
amounting
to
Rp10 billion, Rp10 billion and US$1 million,
respectively. As of December 31, 2013 and 2012,
there were no outstanding balances for the
aforesaid credit facilities. These facilities are valid
until August 14, 2014.
Innogene
Innogene obtained credit facility from DBS Bank
Ltd., Singapore, with maximum credit limit
amounting to SGD1.6 million. As of December
31,
2013 and 2012, the outstanding balances for
the
aforesaid credit facility amounted to SGD1.5
million (equivalent to Rp14.44 billion) and SGD1.6
million
(equivalent
to
Rp12.66
billion),
respectively.
Innogene
Sanghiang
Sanghiang memperoleh fasilitas kredit dari
PT Bank Central Asia Tbk, yang terdiri dari fasilitas
uncommitted time revolving loan, cerukan, omnibus
letters of credit, forex line dan bank garansi
masing-masing sebesar Rp250 miliar, Rp50 miliar,
US$3 juta, US$2 juta dan Rp2 miliar. Pada tanggal
31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas
tersebut masing-masing sebesar Rp230 miliar dan
Rp43,42 miliar untuk fasilitas uncommitted time
revolving loan
dan cerukan. Pada tanggal
31 Desember 2012, tidak terdapat saldo terutang
atas fasilitas tersebut. Fasilitas ini berlaku sampai
dengan tanggal 12 Mei 2014.
Sanghiang
Sanghiang obtained credit facilities from PT Bank
Central Asia Tbk, which consist of uncommitted
time revolving loan, overdraft, omnibus letters of
credit, forex line and bank guarantee facilities
amounting to Rp250 billion, Rp50 billion,
US$3 million, US$2 million and Rp2 billion,
respectively. As of December 31, 2013, the
outstanding balances for the aforesaid credit
facilities amounted to Rp230 billion and Rp43.42
billion for uncommitted time revolving loan and
overdraft
facilities,
respectively.
As
of
December
31, 2012, there were no outstanding balances for
the aforesaid credit facilities. These facilities are
valid until May 12, 2014.
On December 2, 2013, Sanghiang obtained credit
facilities from Citibank N.A., Jakarta, which
consist of short-term loan and overdraft facilities
with maximum combined limit of US$3 million. As
of December 31, 2013, there was no outstanding
balance for the aforesaid credit facilities. These
facilities are valid until December 2, 2014.
Subsidiaries (continued)
Bintang Toedjoe
Bintang Toedjoe memperoleh fasilitas kredit
pinjaman tetap dari PT Bank CIMB Niaga Tbk
sebesar Rp100 miliar. Pada tanggal 31 Desember
2013 dan 2012, saldo terutang atas pinjaman
tetap masing-masing sebesar Rp25 miliar.
Pinjaman ini telah dilunasi seluruhnya oleh Bintang
Toedjoe pada tanggal 6 Januari 2014.
Bintang Toedjoe
Bintang Toedjoe obtained fixed loan credit facilities
from PT Bank CIMB Niaga Tbk amounting to
Rp100 billion. As of December 31, 2013 and 2012,
the outstanding fixed loan balance were amounted
to Rp25 billion. This loan has been fully paid by
Bintang Toedjoe on January 6, 2014.
EPMT
EPMT memperoleh fasilitas pinjaman dari
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Ltd. (HSBC), Jakarta, yang terdiri dari fasilitas
impor, bank garansi, surat kredit berdokumentasi
siaga dan pembiayaan piutang dengan batas
maksimum gabungan sebesar US$15 juta, fasilitas
revolving loan dan cerukan dengan batas
maksimum gabungan sebesar Rp180 miliar serta
fasilitas treasuri dengan batas maksimum sebesar
US$2 juta. Fasilitas ini berlaku sampai dengan
tanggal 30 Juni 2014.
EPMT
Subsidiaries (continued)
EPMT (lanjutan)
EPMT (continued)
The facilities that can be used by EMP consist
of import, stand-by documentary credit,
receivable financing, revolving loan and
overdraft facilities with maximum limit of
US$5 million, US$3 million, Rp5 billion,
Rp10 billion and Rp10 billion, respectively.
Subsidiaries (continued)
EPMT (lanjutan)
EPMT memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk, yang terdiri dari
fasilitas bank garansi, letter of credit (L/C), kredit
modal kerja dan forex line dengan batas maksimum
masing-masing sebesar Rp150 miliar, US$10 juta,
Rp25 miliar dan US$1 juta. Pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012, tidak terdapat saldo
terutang atas fasilitas tersebut. Fasilitas tersebut
berlaku sampai dengan tanggal 23 September
2014.
EPMT (continued)
GCM
GCM memperoleh fasilitas
pinjaman
dari
PT Bank Permata Tbk, yang terdiri dari letter of
credit, post import loan dan bank garansi dengan
batas kredit maksimum sebesar US$5 juta, yang
dapat ditarik dalam mata uang dolar A.S. dan/atau
Rupiah serta fasilitas cerukan dengan batas
maksimum sebesar Rp5 miliar. Pada tanggal
31 Desember 2013 dan 2012, tidak terdapat saldo
terutang atas fasilitas tersebut. Fasilitas ini berlaku
sampai dengan tanggal 20 April 2014.
GCM memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank
Central Asia Tbk, yang terdiri dari fasilitas time
revolving loan, cerukan, foreign exchange line,
omnibus L/C dan bank garansi masing-masing
sebesar US$5 juta, Rp15 miliar, US$2 juta dan
US$7 juta. Pada tanggal 31 Desember 2013, saldo
terutang atas fasilitas cerukan adalah sebesar
Rp3,34 miliar. Pada tanggal 31 Desember 2012,
saldo terutang atas fasilitas time revolving loan dan
cerukan masing-masing sebesar US$1,3 juta
(setara dengan Rp12,57 miliar) dan Rp2,76 miliar.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal
11 September 2014.
TSJ
TSJ memperoleh fasilitas pinjaman kredit dari
PT Bank Permata Tbk, yang terdiri dari fasilitas
cerukan dan bank garansi dengan batas kredit
maksimum masing-masing sebesar Rp10 miliar
dan Rp5 miliar. Pada tanggal 31 Desember 2013,
tidak terdapat saldo terutang atas fasilitas tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2012, saldo terutang
atas fasilitas cerukan adalah sebesar Rp7,51 miliar.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 20 April
2014.
Subsidiaries (continued)
TSJ (lanjutan)
TSJ (continued)
TSJ obtained credit facilities from PT Bank Central
Asia Tbk, which consist of overdraft and bank
guarantee facilities with maximum credit limit of
Rp20 billion and Rp40 billion, respectively. As of
December 31, 2013 and 2012, the outstanding
balances for overdraft facility amounted to Rp9.86
billion and Rp16.51 billion, respectively. These
facilities are valid until September 11, 2014.
EMP
EMP obtained revolving loan facilities from PT Bank
Permata Tbk covering letter of credit, post import
loan and bank guarantee facilities with maximum
credit limit of US$2.5 million, which could be drawn
in U.S. Dollar currency and/or Rupiah currency. As
of December 31, 2013 and 2012, there were no
outstanding balances for the aforesaid credit
facilities. These facilities are valid until April
20,
2014.
EMP obtained time revolving loan, overdraft and
multi facilities (consist of letter of credit and bank
guarantee) from PT Bank Central Asia Tbk
amounting to Rp20 billion, Rp5 billion and US$5
million, respectively. As of December 31, 2013 and
2012, there were no outstanding balances for the
aforesaid credit facilities. These facilities are valid
until September 11, 2014.
EMP obtained time revolving loan and foreign
exchange line facilities from PT Bank QNB
Kesawan Tbk amounting to US$10 million and
US$2 million, respectively. As of December 31,
2013, there was no outstanding balance for the
aforesaid credit facilities. These facilities are valid
until May 30, 2014.
Hale
Hale obtained credit facility from PT Bank Jasa
Jakarta in the form of financing loan facility for
1 (one) unit of Livina automobile. As of
December 31, 2012, the outstanding balance for
this facility amounted to Rp23.66 million was paid
in
May 2013.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Pihak ketiga
Third parties
Pemasok lokal
PT Abbott Indonesia
102.968.682.421
Local suppliers
31 Desember 2012/
December 31, 2012
US$815,794
pada tahun 2013 dan Rp437.794.024
in 2013 and Rp437,794,024 and
dan US$661.376 pada tahun 2012)
10.438.150.483
6.833.303.574
US$661,376 in 2012)
PT Menjangan Sakti
PT Menjangan
Sakti (Rp8.047.521.092 dan US$161.972
(Rp8,047,521,092 and
US$161,972 pada tahun 2013 dan Rp3.809.346.325
in 2013 and
Rp3,809,346,325 and dan US$279.125 pada tahun 2012)
10.021.215.728
6.508.482.580
US$279,125 in 2012)
PT Tri Indokesra Jaya
15.879.180.600
PT Tri Indokesra
Jaya PT Behrindo Nusaperkasa
14.811.514.324
PT Behrindo
Nusaperkasa PT Buana Alkestrindo
11.918.869.860
PT
Buana Alkestrindo Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10 miliar)
354.885.912.970
260.164.712.808
Others (each below Rp10 billion)
Sub-total
820.339.727.210
613.643.905.693
Sub-total
138.578.380.489
Sub-total
303.284.333.314
179.517.336.040
1.123.624.060.524
793.161.241.733
28.030.519.173
15.703.499.800
Related party
Foreign supplier
Orange Kalbe Limited
(US$2,299,657 in 2013 and
US$1,623,940 in 2012)
1.151.654.579.697
808.864.741.533
Pihak berelasi
Pemasok luar negeri
Orange Kalbe Limited
(US$2.299.657 pada tahun 2013
dan US$1.623.940 pada tahun 2012)
Total Utang Usaha
80
80
6.821.250.450
11.947.103.204
2.179.618.000
8.667.477.427
5.566.052.000
5.757.454.470
Foreign suppliers
Frieslandcampina Domo
(EUR2,419,375 in 2013
and EUR532,500 in 2012)
Baxter Healthcare
(US$2,751,062 in 2013
and US$1,235,481 in 2012)
Sun Pharmaceutical Industries
(US$2,614,318 in 2013
and US$225,400 in 2012)
Biomerieux
(US$1,396,887 in 2013
and US$896,326 in 2012)
Octapharma A.G.
(US$1,150,305 in 2013 and
US$575,600 in 2012)
Armor Proteines S.A.S
(US$1,143,625)
Boston Scientific
(US$1,055,596 in 2013 and
US$595,393 in 2012)
Others (each below Rp10 billion)
Sub-total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
814.905.287.823
660.363.187.699
273.398.275.317
26.990.235.942
36.360.780.615
126.222.152.917
9.180.813.907
13.098.587.010
Current
Overdue:
Over 1 month up to 3 months
Over 3 months up to 6 months
Over 6 months
1.151.654.579.697
808.864.741.533
Total
Lancar
Lewat jatuh tempo:
Lebih 1 bulan sampai 3 bulan
Lebih 3 bulan sampai 6 bulan
Lebih 6 bulan
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
672.039.556.839
527.594.408.200
389.677.535.415
89.937.487.443
222.384.980.855
58.885.352.478
Rupiah
U.S. Dollar
(US$31,969,607 in 2013 and
US$22,997,412 in 2012)
In other foreign currencies
1.151.654.579.697
808.864.741.533
Total
Rupiah
Dolar A.S.
(US$31.969.607 pada tahun 2013 dan
US$22.997.412 pada tahun 2012)
Mata uang asing lainnya
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Penjualan
Royalti (Catatan 38)
Rapat dan konferensi
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5 miliar)
231.692.589.673
27.340.726.259
4.622.286.639
284.428.498.468
21.709.902.388
13.290.761.974
Selling
Royalty (Note 38)
Meeting and conference
50.862.790.271
42.487.680.350
314.518.392.842
361.916.843.180
promosi,
20. LIABILITAS
PENDEK
IMBALAN
KERJA
JANGKA
21. PERPAJAKAN
21. TAXATION
Taxes payable consist of the following:
Pajak penghasilan:
Pasal 21
Pasal 22
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 26
Pasal 29
Pajak pertambahan nilai
Lain-lain
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
19.750.418.603
1.343.868.404
4.022.142.063
24.458.822.535
3.157.553.950
71.089.568.502
61.324.295.207
1.807.058.102
19.933.952.036
2.289.995.030
34.082.585.664
2.500.053.878
83.594.830.818
52.687.872.173
747.708.174
Income taxes:
Article 21
Article 22
Article 23
Article 25
Article 26
Article 29
Value added tax
Others
186.953.727.366
195.836.997.773
Total
2012
Current
Current year
Adjustment in respect of the
previous year
615.702.534.821
539.800.535.896
1.707.441.704
3.599.061.598
617.409.976.525
543.399.597.494
Sub-total
(15.339.708.980)
(10.481.352.934)
Deferred
Current year
602.070.267.545
532.918.244.560
2.572.522.717.231
2.308.017.092.492
2.331.421.555
(493.610.488)
(1.713.991.283.023) (1.477.914.366.770)
860.862.855.763
829.609.115.234
Beda temporer:
Penyisihan imbalan kerja
jangka panjang, neto
3.493.114.552
8.567.459.494
2.266.117.715
5.941.230.427
(1.168.634.896)
(2.119.432.009)
1.994.661.713
1.786.800.183
1.456.700.378
1.132.659.944
2.107.919.253
328.861.443
(18.137.738.544)
(13.234.705.259)
(24.264.709.805)
-
(11.089.769.938)
112.717.362
(8.444.667.568)
68.192.356
828.342.119.029
812.926.628.769
2012
828.342.119.000
812.926.628.000
1.542.876.569.000
1.488.651.056.000
2012
162.585.325.600
377.215.210.296
539.800.535.896
615.702.534.821
20.385.173.298
882.904.647
185.947.760
142.113.822.096
14.946.280.566
1.183.595.013
144.890.459.835
Sub-total
163.567.847.801
161.020.335.414
Sub-total
85.424.990.762
5.349.321.870
303.343.917.174
40.836.655.877
4.765.594.922
7.173.646
260.687.707.769
Sub-total
394.118.229.806
306.297.132.214
Sub-total
557.686.077.607
467.317.467.628
Entitas Anak
Pasal 22
Pasal 23
Pasal 24
Pasal 25
Subsidiaries
Article 22
Article 23
Article 24
Article 25
2.100.575.999
68.988.992.503
1.564.990.186
82.029.840.632
Total
71.089.568.502
83.594.830.818
Total
13.073.111.288
11.111.762.550
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Fiscal Year
Pajak penghasilan
2013
2012
2011
PPN
13.073.111.288
11.111.762.550
9.858.587.736
11.111.762.550
5.419.137.598
9.858.587.736
Income tax
2013
2012
2011
VAT
Total
34.043.461.574
26.389.487.884
Total
1.
1.
2.
2.
Based
on
the
letter
from
Security
Administration
Agency dated January 6, 2014 and February
13,
2013, the Company has complied with the above
criteria and accordingly, has applied the tax
reduction in its 2013 and 2012 income tax
calculation.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Perusahaan
Company Liabilitas imbalan kerja
liabilities for jangka panjang
Long-term
employees
Aset tetap
548.608.399
1.770.006.992
benefits
219.496.563
764.359.684
Sub-total
768.104.962
2.534.366.676
Sub-total
Entitas Anak
14.571.604.018
7.946.986.258
Subsidiaries
Total
15.339.708.980
10.481.352.934
Total
2012
2.572.522.717.231
2.308.017.092.492
643.130.679.308
(47.218.338.791)
577.004.273.123
(39.483.749.476)
23.571.667.551
5.071.969.724
4.789.910.295
1.522.173.247
4.549.761.325
2.703.974.192
*)
2012
1.759.967.802
1.237.769.083
1.707.441.704
458.340.716
364.175.095
3.599.061.598
1.033.858.630
82.215.361
129.854.375
2.415.312.500
(12.392.591.597)
(9.445.856.639)
(18.305.145.380)
-
(3.735.204.117)
(3.546.516.129)
(2.575.231.752)
(3.061.398.269)
(1.451.886.458)
1.072.025.084
602.070.267.545
532.918.244.560
12.123.390.527
(1.575.693.291)
11.574.782.128
(1.795.189.854)
10.547.697.236
9.779.592.274
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
10.547.697.236
9.779.592.274
Entitas Anak
EPMT
Hale
Sanghiang
Danfar
Hexpharm
Saka
Finusolprima
Bifarma
PML
34.007.558.676
20.213.580.334
3.563.258.176
1.648.580.806
1.082.307.328
805.855.156
450.566.778
187.321.177
96.250.953
28.340.527.889
12.210.438.616
2.467.566.480
1.565.520.307
486.447.993
697.022.926
496.644.288
145.632.640
74.739.593
Subsidiaries
EPMT
Hale
Sanghiang
Danfar
Hexpharm
Saka
Finusolprima
Bifarma
PML
62.055.279.384
46.484.540.732
Sub-total Subsidiaries
Total
72.602.976.620
56.264.133.006
Total
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Subsidiaries KMI
KMI Bintang Toedjoe
RTU
KAMI
Total
3.307.461.729
670.655.292
746.480
11.931.480.758
7.952.617.257
3.697.003.773
398.894.784
10.932.346.121
6.836.447.564
Bintang Toedjoe
RTU
KAMI
Total
Perusahaan
Company
In December 2012, the tax office has
commenced a tax assessment on the tax liabilities
for fiscal year
2010. Until the date of completion of
consolidated financial statements, the result
of the tax
assessment has not yet been received by the
Company.
Subsidiaries
Saka
Saka
On April 24, 2013, Saka received Tax
Overpayment Assessment Letter (SKPLB)
No. 00037/406/007/13 correcting taxable income
for fiscal year 2011 from Rp2,895,940,289 to
Rp2,510,626,121 and approved the overpayment
for corporate income tax fiscal year 2011
amounting to Rp323,186,583. In relation to the
aforesaid fiscal loss correction for fiscal
year
2011, Saka submitted the rectification of Annual
Tax Return for corporate income tax fiscal year
2012 and paid additional tax expense for
corporate income tax fiscal year 2012
amounting to Rp210,154,800 in October 2013
and has been
charged to the current year consolidated
statement of comprehensive income.
Subsidiaries (continued)
Bintang Toedjoe
Pada tanggal 15 Juli 2013, Bintang Toedjoe
menerima SKPKB No. 00064/201/11/092/13 yang
menetapkan kurang bayar PPh 21 tahun 2011
sebesar Rp242.229.032. Selain SKPKB tersebut,
Bintang Toedjoe juga menerima STP PPN sebesar
Rp16.279.542. Liabilitas perpajakan yang timbul ini
telah dilunasi seluruhnya dan dibebankan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun
berjalan.
Bintang Toedjoe
EPMT
Pada bulan September dan Desember 2013,
EPMT menerima SKPKB atas pajak penghasilan
lainnya untuk tahun fiskal 2011 sebesar
Rp5.361.260 dan PPN untuk tahun fiskal 2005
sebesar Rp1.212.579.694 yang menimbulkan
tambahan liabilitas pajak.
Pada bulan Desember 2013, KPP telah memulai
pemeriksaan liabilitas perpajakan untuk tahun fiskal
2010. Sampai dengan tanggal penyelesaian
laporan
keuangan
konsolidasian,
hasil
pemeriksaan tersebut masih belum diterima EPMT.
GCM
Pada tanggal 28 Maret 2013, KPP menerbitkan
SKPLB No. 00006/406/11/007/13 yang mengoreksi
taksiran lebih bayar pajak penghasilan badan tahun
2011 dari yang dilaporkan sebelumnya sebesar
Rp5.095.951.015
menjadi
sebesar
Rp4.472.231.015. Selisih lebih bayar pajak
penghasilan badan tersebut telah dibebankan
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif
konsolidasian tahun berjalan.
Di samping SKPLB PPh Badan untuk tahun 2011
sebagaimana diungkapkan di atas, KPP juga
menerbitkan SKPKB dan STP atas PPh lainnya
dan PPN untuk tahun fiskal 2011 yang
menimbulkan tambahan liabilitas pajak sejumlah
Rp334.463.690. Jumlah lebih bayar pajak
penghasilan yang disetujui setelah dikurangi
dengan tambahan liabilitas pajak sejumlah
Rp4.137.767.325 telah diterima pada bulan
April 2013.
Subsidiaries (continued)
GCM (lanjutan)
Pada tanggal 26 April 2012, KPP menerbitkan
SKPLB No. 00041/406/10/007/12 yang mengoreksi
taksiran lebih bayar pajak penghasilan badan tahun
2010 dari yang dilaporkan sebelumnya sebesar
Rp8.803.629.570 menjadi Rp8.248.649.320.
GCM (continued)
On April 26, 2012, the tax office issued SKPLB
No. 00041/406/10/007/12 which corrected the
excess payment of corporate income tax for
year
2010
from
the
previously
reported
amount
Rp8,803,629,570
to
become
Rp8,248,649,320.
MDI
MDI
Management of MDI forecasts that MDI will
not take into account the accumulated fiscal
loss before the maturity date therefore no
recognition of deferred tax asset as of December
31, 2013 and
2012.
Danfar
Pada tanggal 20 Desember 2013, Danfar
menerima SKPKB No. 00007/206/07/007/13 yang
menetapkan kurang bayar PPh Badan tahun fiskal
2007 dari semula sebesar Rp11.786.062.392
menjadi sebesar Rp12.376.310.300. Jumlah
kurang bayar pajak penghasilan badan sebesar
Rp590.247.908 dan sanksi administrasi sebesar
Rp283.318.996 telah dibebankan dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian tahun
berjalan.
Danfar
90
90
Subsidiaries (continued)
Danfar (lanjutan)
Selain SKPKB tersebut, Danfar juga menerima
beberapa SKPKB dan STP untuk masa pajak
Januari-Desember 2007 masing-masing sebesar
Rp169.038.641 dan Rp45.480.231, yang telah
dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian tahun berjalan.
Danfar (continued)
Beside the aforesaid SKPKB, Danfar also received
some SKPKBs and STP for January to
December
2007 tax period amounting to Rp169,038,641 and
Rp45,480,231, respectively, which have been
charged to the current year consolidated
statement
of comprehensive income.
Hale
Selama tahun 2013, Hale menerima beberapa
SKPKB untuk tahun pajak 2009, antara lain atas
PPh Pasal 21, PPh Pasal 23, PPN serta PPh
Badan dengan total sebesar Rp230.500.236.
SKPKB tersebut telah dibayar Hale dan telah
dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian tahun berjalan.
Hale
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Pemegang Saham
Jumlah Saham
Ditempatkan
dan Disetor Penuh/
Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Persentase
Pemilikan/
Percentage
of
Ownership (%)
Jumlah/
Amount
Shareholders
4.767.872.885
4.545.646.840
4.447.970.440
4.439.895.440
4.319.452.940
4.060.816.540
10,17
9,70
9,50
9,47
9,21
8,66
47.678.728.850
45.456.468.400
44.479.704.400
44.398.954.400
43.194.529.400
40.608.165.400
20.293.467.025
43,29
202.934.670.250
Total
46.875.122.110
100,00
468.751.221.100
Total
Pemegang Saham
Jumlah Saham
Ditempatkan
dan Disetor Penuh/
Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Persentase
Pemilikan/
Percentage
of
Ownership (%)
Jumlah/
Amount
Shareholders
4.767.872.885
4.509.646.840
4.447.970.440
4.439.895.440
4.322.952.940
4.060.816.540
10,17
9,62
9,49
9,47
9,22
8,66
47.678.728.850
45.096.468.400
44.479.704.400
44.398.954.400
43.229.529.400
40.608.165.400
20.325.967.025
43,37
203.259.670.250
Sub-total
46.875.122.110
100,00
468.751.221.100
Sub-total
3.904.950.000
39.049.500.000
Treasury stock
50.780.072.110
507.800.721.100
Total
Modal treasuri
Total
Agio saham
Selisih lebih penerimaan dari penjualan
modal treasuri (Catatan 2l dan 22)
Selisih nilai transaksi dengan entitas
sepengendali
Neto
31 Desember 2012/
December 31, 2012
2.640.000.000
2.640.000.000
1.801.133.136
(36.758.673.814)
(36.758.673.814)
Share premium
Excess of proceeds from re-sale of
treasury stock (Notes 2l and 22)
Difference in value of transactions with
entities under common control
(34.118.673.814)
(32.317.540.678)
Net
Differences arising from transaction with noncontrolling interest arise from changes in the
Companys equity ownership in EPMT through
Limited Public Offering 1 (rights issue) and
changes of equity transaction in other
Subsidiaries.
of nonof the
by the
are as
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
EPMT
KMI
KAMI
AKPI
Innogene
PML
Bifarma
251.167.285.863
99.371.466.897
29.201.058.301
7.701.205.224
3.456.272.529
809.818.923
9.336.335
213.223.556.738
95.644.098.153
6.037.899.650
1.883.812.273
800.011.583
-
EPMT
KMI
KAMI
AKPI
Innogene
PML
Bifarma
Total
391.716.444.072
317.589.378.397
Total
Obat Resep/
Prescription
Pharmaceutical
Produk
Kesehatan/
Consumer
Health
Distribusi dan
Logistik/
Distribution and
Logistic
Nutrisi/
Nutritionals
Penjualan neto
3.868.759.532.022
2.505.322.565.812
3.791.854.236.249
5.836.194.722.965 16.002.131.057.048
1.518.395.816.833
1.168.934.162.659
1.504.256.860.842
4.131.430.760.656
8.323.017.600.990
Laba bruto
2.350.363.715.189
1.336.388.403.153
2.287.597.375.407
1.704.763.962.309
7.679.113.456.058
Gross profit
Konsolidasian/
Consolidated
Net sales
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Beban penelitian dan pengembangan
Beban bunga dan keuangan
Penghasilan bunga
Laba selisih kurs, neto
Laba atas penjualan aset tetap
Rupa-rupa, neto
Beban pajak penghasilan, neto
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada kepentingan
Laba non-pengendali
tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
(4.230.293.635.075)
(764.512.533.499)
(135.388.356.694)
(28.642.082.811)
50.425.100.828
529.460.305
21.202.496.859
(19.911.188.740)
(602.070.267.545)
Total aset
11.315.061.275.026
Total assets
2.815.103.309.451
Total liabilities
Penyusutan
255.399.203.267
Depreciation
993.929.398.633
Capital expenditures
(50.944.079.374)
1.919.508.370.312
Total liabilitas
95
95
Selling expense
General and administrative expense
Research and development expense
Interest expense and financial charges
Interest income
Gain on foreign exchange, net
Gain on sale of property, plant and equipment
Miscellaneous, net
Income tax expense, net
Income for the year attributable to
non-controlling interest
Income for the year attributable
to owners of the parent
Produk
Kesehatan/
Consumer
Health
Nutrisi/
Nutritionals
Penjualan neto
3.287.987.656.808
2.148.836.068.716
3.011.808.356.599
5.187.773.096.834 13.636.405.178.957
1.255.570.953.033
962.980.343.572
1.122.638.823.395
3.761.781.252.126
7.102.971.372.126
Laba bruto
2.032.416.703.775
1.185.855.725.144
1.889.169.533.204
1.425.991.844.708
6.533.433.806.831
Gross profit
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Beban penelitian dan pengembangan
Beban bunga dan keuangan
Penghasilan bunga
Laba selisih kurs, neto
Laba atas penjualan aset tetap
Rupa-rupa, neto
Beban pajak penghasilan, neto
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada kepentingan
non-pengendali
Distribusi dan
Logistik/
Distribution and
Logistic
Konsolidasian/
Consolidated
Net sales
(3.573.502.403.790)
(651.416.535.513)
(90.754.826.941)
(17.513.612.249)
74.469.005.621
19.832.825.669
18.818.935.524
(5.350.102.660)
(532.918.244.560)
Selling expense
General and administrative expense
Research and development expense
Interest expense and financial charges
Interest income
Gain on foreign exchange, net
Gain on sale of property, plant and equipment
Miscellaneous, net
Income tax expense, net
(41.170.742.329)
1.733.928.105.603
Total aset
9.417.957.180.958
Total assets
Total liabilitas
2.046.313.566.061
Total liabilities
Penyusutan
219.128.911.316
Depreciation
783.478.091.342
Capital expenditures
96
96
Informasi mengenai
segmen usaha Grup
berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai
berikut:
2012
Penjualan neto
Domestik
Ekspor
15.345.775.256.448 13.148.030.384.185
656.355.800.600
488.374.794.772
Net sales
Domestic
Export
Total
16.002.131.057.048 13.636.405.178.957
Total
Aset
Domestik
10.847.147.992.054
9.107.796.381.279
Assets
Domestic
990.711.924.845
782.414.056.373
Capital expenditures
Domestic
2012
3.066.530.097.701
1.909.505.560.493
2.984.347.910.157
5.187.646.815.834
Domestic
Prescription pharmaceutical
Consumer health
Nutritionals
Distribution and logistic
15.345.775.256.448 13.148.030.384.185
Sub-total
3.580.875.351.313
2.188.880.458.536
3.740.480.854.634
5.835.538.591.965
Ekspor
Obat resep
Produk kesehatan
Nutrisi
Distribusi dan logistik
287.884.180.709
316.442.107.276
51.373.381.615
656.131.000
221.457.559.107
239.330.508.223
27.460.446.442
126.281.000
Export
Prescription pharmaceutical
Consumer health
Nutritionals
Distribution and logistic
Sub-total
656.355.800.600
488.374.794.772
Sub-total
16.002.131.057.048 13.636.405.178.957
Total
Total
97
97
2012
3.026.162.039.390
187.734.400.209
884.821.849.528
2.403.314.630.321
111.243.514.567
745.279.089.962
4.098.718.289.127
3.259.837.234.850
32.326.651.395
(55.931.382.633)
23.312.532.888
(32.326.651.395)
4.075.113.557.889
3.250.823.116.343
366.853.431.157
226.858.108.371
286.805.477.082
166.812.109.811
(477.238.257.083)
3.602.847.921
(366.853.431.157)
4.191.586.840.334
3.341.190.120.000
1.211.301.465.894
4.469.051.142.637
985.299.492.284
3.987.783.225.736
Distribution
Finished Goods Inventories
At beginning of year
Purchases
5.680.352.608.531
4.973.082.718.020
(1.548.921.847.875) (1.211.301.465.894)
4.131.430.760.656
3.761.781.252.126
8.323.017.600.990
7.102.971.372.126
1.411.588.123.120
989.687.189.137
404.228.957.297
277.208.303.277
261.664.553.032
201.726.293.325
116.190.937.628
106.348.861.160
88.420.472.188
67.976.263.803
45.763.672.190
42.086.298.517
40.486.154.855
33.013.949.660
32.305.116.191
30.841.316.862
22.128.920.470
21.130.658.297
16.617.470.845
12.977.243.501
2012
1.203.196.545.171
845.768.293.104
352.841.368.113
196.451.843.348
220.637.063.981
166.786.250.195
104.094.391.860
96.990.973.906
70.282.198.036
48.096.902.168
59.740.271.784
16.447.935.439
36.963.915.602
31.019.243.963
28.376.683.674
28.173.949.403
17.194.103.458
21.460.832.358
11.232.846.185
14.818.183.649
Promotions
Salaries, wages and employees benefits
Market research and development
Transportation and delivery
Travelling, conferences and conventions
Selling supplies
Royalty fees (Note 38)
Rental
Depreciation (Note 13)
Equipment and supplies
Representation and entertainment
Professional fees
Repairs and maintenance
Pension costs
Inventories written-off
Postage and telecommunication
Electricity, water and gas
Sales of canvassing
Security and housekeeping
Insurance and taxes
7.902.879.720
2.928.608.393
4.230.293.635.075
3.573.502.403.790
2012
367.829.843.322
65.194.397.596
58.580.019.259
41.317.462.626
27.789.494.997
26.792.291.663
22.342.583.909
21.500.331.184
20.142.500.539
20.034.390.704
19.359.053.856
17.227.813.083
11.858.063.638
11.236.344.031
8.605.872.892
316.884.122.759
57.714.086.485
51.696.473.396
35.474.731.840
19.841.334.984
22.034.130.574
18.370.007.894
19.888.813.392
18.423.956.834
11.038.431.547
20.606.750.413
10.840.998.217
9.442.922.308
9.370.995.278
8.423.967.708
24.702.070.200
21.364.811.884
764.512.533.499
2012
67.008.039.171
16.266.636.830
11.824.096.423
10.356.725.523
5.450.808.586
51.745.019.510
6.077.658.315
9.062.769.646
3.461.457.119
3.855.943.290
24.482.050.161
16.551.979.061
135.388.356.694
90.754.826.941
32. INTEREST
CHARGES
EXPENSE
AND
FINANCIAL
2012
Beban administrasi
Beban bunga dan provisi:
Utang bank dan lain-lain
Utang sewa pembiayaan
Beban keuangan - lain-lain
13.595.221.152
12.661.252.000
14.390.983.649
33.484.710
622.393.300
4.708.613.838
68.768.119
74.978.292
Administration charges
Interest expense and provision:
Bank loans and others
Obligations under finance leases
Financial expense - others
Total
28.642.082.811
17.513.612.249
Total
2012
37.707.745.942
6.350.591.224
6.366.763.662
65.052.427.887
6.638.097.771
2.778.479.963
Total
50.425.100.828
74.469.005.621
Total
100
100
34. PENSION
FUND
AND
LONG-TERM
LIABILITIES FOR EMPLOYEES BENEFITS
The Group has defined benefit retirement plans
covering all of its permanent employees. These
plans provide post employment benefits based on
basic pensionable earnings and years of service of
the employees. The Group pension plans are
managed by Dana Pensiun Kalbe, which has
obtained license from the Ministry of Finance of the
Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. Kep-036/KM/12/2006 dated July 27, 2006. The
Groups contribution/funding to the said pension
programs are determined at rates ranging from
6.5% to 11.4% of basic pensionable earnings of
the covered employees.
Tanpa
Pendanaan/
Unfunded
49.934.174.175
(36.477.546.620
48.985.069.118
(843.237.139
6.614.414.099
(3
17.210.092
68.230.083.725
Total/
Total
43.248.913.420
Current ser
Gains on inve
Inte
Past servi
Actuaria
Amorti
past service cost (ves
111.478.997.145
Total
70.174.939.826
(62.776.490.860)
27.308.434.672
8.558.181.295
Tanpa
Pendanaan/
Unfunded
28.857.336.006
10.544.851.688
2.689.844.922
Total/
Total
99.032.275.832
(62.776.490.860)
37.853.286.360
11.248.026.217
17.210.092
851.346.429
868.556.521
43.282.275.025
42.943.379.045
86.225.654.070
Total
34. PENSION
FUND
AND
LONG-TERM
LIABILITIES FOR EMPLOYEES BENEFITS
(continued)
477.809.716.900
(13.538.890.666)
(58.095.944.144)
(644.100.148.284)
(237.925.266.194)
Tanpa
Pendanaan/
Unfunded
187.552.760.432
(9.311.029.339)
(15.808.406.839)
-
162.433.324.254
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Program
Dana Pensiun/
Pension
Program
Nilai kini liabilitas
Biaya jasa lalu belum diakui
costs Kerugian aktuaria belum diakui
losses Nilai wajar aset bersih
assets
Estimasi liabilitas imbalan kerja
for jangka panjang (Selisih lebih
of liabilitas aktuaria atas aset
assets bersih dana pensiun)
liabilities)
Tanpa
Pendanaan/
Unfunded
595.801.086.158
228.459.802.003
(209.467.859)
(10.162.375.768)
(229.089.897.314)
(74.992.665.005)
(584.042.505.564)
-
(217.540.784.579)
143.304.761.230
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Program Dana
Pensiun/
Pension
Program
Tanpa
Pendanaan/
Unfunded
(217.540.784.579)
143.304.761.230
68.230.083.725
43.248.913.420
(88.614.565.340)
-
(23.982.896.175)
(137.454.221)
(237.925.266.194)
162.433.324.254
34. PENSION
FUND
AND
LONG-TERM
LIABILITIES FOR EMPLOYEES BENEFITS
(continued)
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Program Dana
Pensiun/
Pension
Program
Tanpa
Pendanaan/
Unfunded
(183.559.673.494)
117.826.726.771
43.282.275.025
42.943.379.045
(77.263.386.110)
-
(18.018.952.821)
553.608.235
(217.540.784.579)
143.304.761.230
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
228.459.802.003
(57.657.217.152)
21.401.030.421
18.881.651.139
(23.532.505.979)
176.226.737.736
36.050.445.731
28.857.336.006
10.544.851.688
(23.219.569.158)
187.552.760.432
228.459.802.003
2013
2012
2011
2010
2009
187.552.760.432
228.459.802.003
176.226.737.736
113.399.222.418
99.310.103.732
53.998.239.108
(29.903.438.632)
(54.016.909.379)
(4.151.232.635)
(8.307.073.313)
34. PENSION
FUND
AND
LONG-TERM
LIABILITIES FOR EMPLOYEES BENEFITS
(continued)
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan gaji per tahun
Tabel mortalita
Tingkat cacat tetap
Tingkat pengunduran diri
Usia pensiun
(221.399.223)
1.286.144.599
MANAJEMEN
2012
6%
8,5% - 10%
100% TMI - 99
0,1% TMI - 99
0,5% - 2%
55 tahun/years
Discount rate
Annual rate of increase in compensation
Mortality table
Permanent disability rate
Resignation rate
Retirement age
35. FINANCIAL
RISK
OBJECTIVES AND POLICIES
MANAGEMENT
MANAJEMEN
b.
c.
d.
Risiko kredit
Risiko kredit adalah risiko jika pihak debitur
tidak
memenuhi
liabilitasnya
yang
menyebabkan kerugian keuangan.
c.
Risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko atas kekurangan
dana dan untuk mengatasinya dengan
menggunakan perangkat rencana likuiditas.
d.
Liquidity risk
Liquidity risk is the risk to a shortage of funds
and to solve the problem using a liquidity
planning tool.
d.
Total/
Total
Dalam waktu
1 tahun/
Within 1 year
31 Desember 2013
Utang bank
583.823.955.413
583.823.955.413
Utang usaha
1.151.654.579.697 1.151.654.579.697
Utang lain-lain
379.156.683.712
379.156.683.712
Beban akrual
314.518.392.842
314.518.392.842
Liabilitas imbalan kerja
liabilities jangka pendek
24.391.340.352
24.391.340.352
benefits Bagian jangka pendek utang
obligations sewa pembiayaan
91.344.366
91.344.366
leases
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
Selain itu, Grup dipersyaratkan oleh UndangUndang Perseroan Terbatas efektif tanggal
16 Agustus 2007 untuk mengkontribusikan sampai
dengan 20% dari modal saham ditempatkan dan
disetor penuh ke dalam dana cadangan yang tidak
boleh didistribusikan. Persyaratan permodalan
eksternal tersebut dipertimbangkan oleh Grup pada
Rapat Umum Pemegang Saham.
Grup
mengelola
struktur
permodalan
dan
melakukan penyesuaian terhadap perubahan
kondisi
ekonomi.
Untuk
memelihara
dan
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat
menyesuaikan
pembayaran
dividen
kepada
pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan
maupun proses untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2013.
Nilai wajar/
Fair values
Nilai wajar/
Fair values
Aset Keuangan
Kas dan setara kas
Piutang usaha, neto
Piutang lain-lain
Aset keuangan lancar lainnya
Penyertaan lainnya
1.426.460.966.674
2.145.218.904.462
128.159.883.954
187.742.937.561
15.487.500.000
1.426.460.966.674
2.145.218.904.462
128.159.883.954
187.742.937.561
15.487.500.000
1.859.662.706.073
1.805.234.960.760
132.920.638.689
239.187.296.256
19.687.500.000
1.859.662.706.073
1.805.234.960.760
132.920.638.689
239.187.296.256
19.687.500.000
Financial Assets
Cash and cash equivalents
Trade receivables, net
Other receivables
Other current financial assets
Other investment
Total
3.903.070.192.651
3.903.070.192.651
4.056.693.101.778
4.056.693.101.778
Total
Liabilitas Keuangan
Utang bank
Utang usaha
Utang lain-lain
Beban akrual
583.823.955.413
1.151.654.579.697
379.156.683.712
314.518.392.842
583.823.955.413
1.151.654.579.697
379.156.683.712
314.518.392.842
204.252.407.762
808.864.741.533
291.008.450.355
361.916.843.180
204.252.407.762
808.864.741.533
291.008.450.355
361.916.843.180
24.391.340.352
91.344.366
24.391.340.352
91.344.366
29.444.628.851
372.140.280
29.444.628.851
372.140.280
Financial Liabilities
Bank loans
Trade payables
Other payables
Accrued expenses
Short-term liabilities
for employees benefits
Obligations under finance leases
2.453.636.296.382
2.453.636.296.382
1.695.859.211.961
1.695.859.211.961
Total
38. PERJANJIAN
KONTINJENSI
PENTING,
KOMITMEN
DAN
Pihak Ketiga
Third Parties
Perusahaan
Company
a. The Company can manufacture certain
products under licensing agreements with
international pharmaceutical companies,
such as Astellas Pharma Inc., Japan;
Crawford Healthcare, Ltd., UK; Helsinn Birex
Pharmaceutical Ltd., Switzerland; PT Pfizer
Indonesia,
Indonesia
and
Sato
Pharmaceutical Co., Ltd., Japan (collectively
referred to herein as the Licensors).
KOMITMEN
DAN
Perusahaan (lanjutan)
Sebagai
kompensasinya,
Perusahaan
membayar royalti kepada perusahaan pemberi
Lisensi tertentu yang dihitung berdasarkan
persentase tertentu yang telah disepakati dari
penjualan neto produk berlisensi tersebut.
Beban royalti tersebut disajikan sebagai bagian
dari Beban Penjualan (Catatan 29).
Company (continued)
b.
b.
KOMITMEN
DAN
Entitas Anak
Subsidiaries
KI
c.
KI
KI mengadakan perjanjian produksi dengan
IDS Manufacturing Sdn., Bhd., Malaysia dan
Wrapsa Packaging & Manufacturing Pty., Ltd.,
Afrika Selatan (secara bersama-sama disebut
Pabrikan). Dalam perjanjian tersebut, KI
menunjuk Pabrikan untuk memproduksi produk
di bawah merek dagang Woods di masingmasing
wilayah
yang
bersangkutan.
Sehubungan dengan ini, KI juga secara
terpisah mengadakan perjanjian distribusi
dengan Delfi Singapore Pte. Ltd. (Delfi) dan
Permark Pty., Ltd., Afrika Selatan (Permark)
(secara bersama-sama disebut Distributor).
Dalam perjanjian distribusi tersebut, KI
menunjuk distributor untuk menjual dan
mendistribusikan produk yang diproduksi oleh
pabrikan tersebut di atas di masing-masing
wilayah
yang
bersangkutan.
Sebagai
kompensasi, KI membayar ongkos produksi
dan biaya distribusi tertentu masing-masing
kepada Pabrikan dan Distributor tersebut.
c.
d. Pada
bulan
April
2003,
Sanghiang
mengadakan perjanjian lisensi dan pengadaan
persediaan dengan Martek Biosciences
Corporation, perusahaan Delaware USA
(Martek), yang berlaku efektif hingga 25 (dua
puluh lima) tahun sejak pertama kali penjualan
komersial (bulan September 2003).
110
110
KOMITMEN
DAN
Subsidiaries (continued)
Sanghiang
Berdasarkan perjanjian ini, Sanghiang akan
memperoleh lisensi non-eksklusif dari Martek
untuk
menggunakan,
memasarkan,
mengimpor, mengekspor, mendistribusikan
dan menjual setiap produk Sanghiang dengan
merek dagang Martek.
Sanghiang
Based on this agreement, Martek granted
Sanghiang a non-exclusive license to use,
market, import, export, distribute and sell any
Sanghiangs products that contain Marteks
trademark.
Sebagai
kompensasinya,
Sanghiang
membayar biaya royalti sesuai dengan
persyaratan dan kondisi yang terdapat di
dalam perjanjian. Pada tanggal 1 Oktober
2012, kedua belah pihak sepakat bahwa
Sanghiang tidak lagi membayar biaya royalti
kepada Martek. Biaya royalti yang dibebankan
pada operasi disajikan sebagai bagian dari
Beban Penjualan (Catatan 29).
e.
f.
f.
KOMITMEN
DAN
Subsidiaries (continued)
Sanghiang (lanjutan)
Berdasarkan perjanjian ini, Morinaga setuju
untuk memberikan bantuan teknologi kepada
Sanghiang dalam mengembangkan dan
memproduksi produk Hospital Diet tertentu.
Sebagai kompensasinya, Sanghiang wajib
membayar royalti kepada Morinaga sesuai
dengan persyaratan dan kondisi yang terdapat
di dalam perjanjian. Beban royalti yang
dibebankan ke operasi disajikan sebagai
bagian dari Beban Penjualan (Catatan 29).
Sanghiang (continued)
g.
Hexpharm
Hexpharm
h.
Pada tanggal 2 Januari 2001, Hexpharm
melakukan
perjanjian
kerjasama
toll
manufacturing (out) dan toll manufacturing (in)
dengan
PT
Bernofarm.
Biaya
toll
manufacturing
ditentukan
berdasarkan
kesepakatan kedua belah pihak. Perjanjian ini
mengalami perubahan terakhir pada tanggal
3 Juni 2009. Perjanjian ini diperpanjang secara
otomatis dengan persetujuan kedua belah
pihak.
i.
i.
KOMITMEN
DAN
Subsidiaries (continued)
Hexpharm (lanjutan)
Hexpharm (continued)
j.
k.
Saka
l.
Saka melakukan perjanjian kerjasama toll
manufacturing (out) dengan PT Mersifarma
Tirmaku Mercusuana untuk memproduksi
produk-produk OTC dan ethical tertentu. Biaya
toll manufacturing ditentukan berdasarkan
kesepakatan kedua belah pihak. Perjanjian ini
diperpanjang
secara
otomatis
dengan
persetujuan kedua belah pihak.
j.
Finusolprima
n. Finusolprima mengadakan perjanjian lisensi
merek dagang dengan Sarl KNoe, yang
berlaku selama 10 (sepuluh) tahun, kecuali
dihentikan oleh salah satu pihak dengan
pemberitahuan tertulis 18 (delapan belas)
bulan sebelumnya. Sebagai kompensasinya,
Finusolprima wajib membayar royalti kepada
Sarl KNoe sesuai dengan persyaratan dan
kondisi yang terdapat di dalam perjanjian.
Beban royalti tersebut disajikan sebagai
bagian dari Beban Penjualan (Catatan 29).
Finusolprima
n. Finusolprima entered into a trademark license
agreement with Sarl KNoe, which is valid up
to 10 (ten) years, unless terminated by either
party by giving written notice 18 (eighteen)
months in advance. As compensation,
Finusolprima pays Sarl KNoe royalty fee in
accordance with the relevant terms and
conditions, as defined in the agreement. Such
royalty fees are presented as part of Selling
Expense (Note 29).
KOMITMEN
DAN
Subsidiaries (continued)
Finusolprima (lanjutan)
o.
Finusolprima mengadakan perjanjian kontrak
produksi dengan PT Fresenius Medical Care
Indonesia (prinsipal), dimana Finusolprima
setuju untuk memproduksi dan mengemas
produk-produk tertentu milik prinsipal tersebut
berdasarkan suatu kontak produksi. Perjanjian
tersebut berlaku selama 1 (satu) tahun dan
dapat diperpanjang secara otomatis kecuali
dibatalkan oleh salah satu pihak sesuai
dengan perjanjian.
EPMT
p.
GCM
q.
GCM mengadakan perjanjian sewa gudang
dengan PT Swadaya Agung Perkasa untuk
jangka waktu 3 (tiga) tahun yang akan berakhir
pada tanggal 31 Agustus 2016.
E MP
r.
s.
Finusolprima (continued)
EPMT
p. EPMT entered into distributorship agreements
with third parties, which consist of local and
foreign suppliers, in relation to the
distribution of their products in the territory of
Indonesia under the terms and conditions as
stated in the agreements. The agreements are
valid for a period of 1 (one) to 5 (five) years
and are automatically renewable, unless
terminated by either party with a written notice
90 (ninety) days in advance.
GCM
q. GCM entered into a warehouse rental
agreement with PT Swadaya Agung Perkasa
for period of 3 (three) years which will expire
on August 31, 2016.
EMP
r. EMP entered into distributorship agreements
with third parties, in relation to the distribution
of their products in the territory of Indonesia
under the terms and conditions as stated
in the agreements.
KOMITMEN
DAN
Subsidiaries (continued)
Bifarma
t.
Bifarma mengadakan perjanjian kerjasama
dengan PT Astrazeneca Indonesia (AZI),
dimana Bifarma akan melakukan pengujian
yang sudah ditentukan di dalam perjanjian
untuk
kepentingan
AZI
dan
sebagai
kompensasinya, Bifarma berhak menagih AZI
imbal jasa yang disepakati.
Bifarma
t.
P ML
u. PML mengadakan perjanjian pemberian jasa
dengan pihak ketiga sehubungan dengan
pelaksanaan
pengujian
produk
untuk
kepentingan klien sesuai dengan syarat dan
kondisi yang ditetapkan dalam perjanjian.
PML
u. PML entered into service agreements with
third parties, in relation to the implementation
of product testing for its clients under the
terms and conditions as stated in the
agreements.
39. EARNINGS PER SHARE
The details of basic earnings
computation are as follows:
Rata-rata
Tertimbang Saham/
Weighted Average
Number of Shares
per
share
Laba per
Saham/
Earnings
per Share
1.919.508.370.312
46.875.122.110
41
1.733.928.105.603
46.875.122.110
37
LIABILITIES
IN
FOREIGN
Dalam Rupiah/
In Rupiah
Aset Lancar
Current
Assets Dalam Dolar A.S.
In U.S.
Dollar Kas dan setara kas
48.595.897
592.335.394.315
Cash and cash equivalents
Piutang
29.004.767
353.539.102.574
Accounts receivables Aset
keuangan lancar lainnya
5.560.970
67.782.663.330
Other current financial assets Dalam
Euro
In Euro Kas
dan setara kas
142.571
2.398.246.087
Cash and cash equivalents Piutang
53.979
908.007.012
Accounts receivables Dalam mata uang asing lainnya
41.378.064.740
In other foreign currencies
Total Aset Lancar
Liabilitas Lancar
Liabilities Dalam Dolar A.S.
Dollar Utang
Utang bank
Beban akrual
Dalam Euro
Euro Utang
payables Dalam mata uang asing lainnya
1.058.341.478.058
36.073.927
439.705.099.215
11.000.000
134.079.000.000
1.255.107
15.298.494.638
5.067.297
85.239.234.754
80.342.527.281
currencies
Total Liabilitas Lancar
754.664.355.888
424.574.566.366
(81.932.981.655)
(38.964.462.541)
currencies
Aset Neto
303.677.122.170
11 Maret 2014/
March 11, 2014
15.787
11.384
11.018
8.986
1.061
256
Net Assets
Foreign Currencies
Euro (EUR1)
U.S. Dollar (US$1)
Japanese Yen (JP100)
Singapore Dollar (SGD1)
South African Rand (ZAR1)
Philippines Peso (PHP1)
IN
FOREIGN
CASH
FLOW
Non-cash transactions:
Transaksi non-kas:
31 Desember 2013/
December 31, 2013
210.082.915.475
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Utang lain-lain
64.919.684.683
36.689.859.353
Other payables
Reklasifikasi persediaan
15.345.335.873
4.025.412.854
Reclassification of inventories
6.165.914.374
13.869.272.878
Reclassification of other
non-current assets
42. PENYELESAIAN
KONSOLIDASIAN
LAPORAN
KEUANGAN
CONSOLIDATED