Ejercicios de estado de flujo de efectivo y análisis financiero

Ejercicios de estado de flujo de efectivo
BALANCE GENRAL DE LA EMPRESA "FERMODYL S.A "

2011
AOS
2010
Variacin
Activos
Caja
Valores negociables
$
$
400
600
$
$
300
200
Cuentas por cobrar
400
500
Inventarios
Suma Activo Circulante
$
$
600 $
2,000 $
900
1,900
Activo fijos netos

Deprecian acumulada
Suma
Total de activo
Pasivos y capital contable
Cuentas por pagar
Docuemntos por pagar
Gastos devengados
Total de pasivos circulante
Deuda a largo plazo
Suma Pasivo Total
Acciones preferentes
Acciones comunes (valor
nominal)
Capital pagado en exceso
de valor nominal
Utilidades retenidas
Suma Capital
Suma total
$
-$
$
$
2,500
1,300
1,200
3,200
$
-$
$
$
2,200
1,200
1,000
2,900
$
$
$
$
$
$
$
700 $
600 $
100 $
1,400 $
600 $
2,000 $
100 $
500
700
200
1,400
400
1,800
100
$
$
$
$
120
120
380 $
600 $
1200
3,200 $
380
500
1100
2,900
Origen
Aplicacin
Anlisis e interpretacin de los estados financieros

M en F Araceli Gins Zarate

Estado de resultados de FERMODYL S.A de C.V ( en miles de pesos ) del 1 al 31
de Diciembre del 2011
Ingresos por venta
$ 1,700.00
Costo de venta
-$ 1,000.00
Utilidad Bruta
700.00
330.00
Utilidades de operacin (EBIT)
370.00
Menos: gastos de intereses
-$
70.00
Utilidades netas antes de impuestos (EBITDA)
300.00
Menos impuestos 30%
-$
90.00
Utilidades netas despus de impuestos
210.00
menos: dividendos de acciones preferentes

Utilidades disponibles para los accionistas
comunes
-$
10.00
200.00
Menos: Gastos de operacin

Gastos de comercializacin
80.00
Gastos de admon y grales
150.00
Gastos de depreciacin
Total de gastos de operacin
100.00
Utilidades por accin (UPA)

Tenemos 100,000 acciones en circulacin

Menos: Cambio en las utilidades retenidas
Pago de Dividendos


Balance General de la compaa FRADONI S.A DE C.V ( en miles de pesos)
Activos
2012
2011
Variaciones
Origen
Aplicacin
Circulantes
Efectivo
$363.00
$288.00
Valores negociables
$68.00
$51.00
Cuentas por cobrar
$503.00
$365.00
Inventarios
$289.00
$300.00
$1,223.00
$1,004.00
Terrenos y edificios
$2,072.00
$1,903.00
Maquinaria y equipo
$1,866.00
$1,693.00
Muebles y accesorios
$358.00
$316.00
Vehculos
$275.00
$314.00
$98.00
$96.00
Activo circulante Total

Activos fijos brutos *
Otros ( Incluyendo los contratos de arrendamientos financiero)

Activos fijos brutos totales
$4,669.00
$4,322.00
Menos: depreciacin
-$2,295.00
-$2,056.00
Activos Fijo neto
$2,374.00
$2,266.00
Activos totales
$3,597.00
$3,270.00
$382.00
$270.00
$79.00
$99.00
$159.00
$114.00
$620.00
$483.00
$1,023.00
$967.00
$1,643.00
$1,450.00
Acciones preferentes $100 valor nominal, 2000 acciones

autorizadas y emitidas
$200.00
$200.00
acciones comunes 2.50 valor nominal, 100,000 acciones

autorizadas, acciones emitidas y en circulacin
$191.00
$190.00
Capital pagado en exceso de valor nominal en acciones

comunes
$428.00
$418.00
$1,135.00
$1,012.00
Suma Capital total
$1,954.00
$1,820.00
Total de pasivos y de capital social
$3,597.00
$3,270.00
Pasivo y capital social

Pasivo a corto plazo
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Pasivos acumulados
Pasivo corriente total
Pasivo a largo plazo
financiero)
b (incluye
contratos de arrendamiento
Pasivos totales
Capital Contable


ESTADO DE RESULTADOS DE LA COMPAA FRADONI S.A DE C.V (EN
MILES DE PESOS)
Ingresos por ventas
3,074.00
Menos: Costo de ventas
-$
2,088.00
Utilidad bruta
986.00
Gastos de ventas
-$
100.00
Gastos de administracin y generales
-$
229.00
-$
239.00
Gastos de operacin total
-$
568.00
Utilidades de operacin EBIT
418.00
-$
93.00
Utilidades netas antes de impuestos (EBITDA)
325.00
Menos impuestos (30%)
-$
97.50
227.50
Menos: dividendos de las acciones preferentes
-$
10.00
Utilidades para los accionistas comunes
217.50
Menos dividendos de accionistas comunes
-$
98.00
119.50
Menos; gastos de operacin
UPA 100,000 acciones en circulacin

cambio en las utilidades retenidas


BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA BAYER DE MXICO S.A DE C.V
Orgenes
2010
2009
Aplicaciones
Variacin
Activos
Efectivo
15,000
10,000
Valores negociables
18,000
12,000
Cuentas por cobrar
20,000
18,000
Inventarios
29,000
28,000
Total de activo Circulante
82,000
68,000
Activos fijos brutos
295,000
281,000
Menos: depreciacin acumulada
-$
147,000
-$
131,000
Activos fijos netos
148,000
150,000
Total de activo
230,000
218,000
Cuentas por pagar
16,000
15,000
Documentos por pagar
28,000
22,000
Deudas acumuladas
2,000
3,000
Total de pasivos circulante
46,000
40,000
Deuda a largo plazo
50,000
50,000
Total pasivo
96,000
90,000
Capital comn (100,000acciones )
100,000
100,000
34,000
28,000
Total de capital contable
134,000
128,000
Total pasivo y capital
230,000
218,000
Pasivos y capital contable

Estado de resultados de DE LA EMPRESA BAYER DE MXICO S.A DE C.V ( en miles de

pesos ) del 1 al 31 de Diciembre del 2009
Ingresos por venta
Costo de venta
Utilidad Bruta
Menos: Gastos de operacin
Total de gastos de operacin
Utilidades de operacin
Utilidades netas antes de impuestos
Menos impuestos 30%
menos: dividendos de acciones preferentes
Utilidades disponibles para los accionistas
comunes
Utilidades por accin (UPA)
Tenemos 100,000 acciones en circulacin
$ 2,430,000.00
-$ 2,000,000.00
$
430,000.00
$
16,000.00
$
$
-$
$
-$
$
$
16,000.00
414,000.00
36,700.00
377,300.00
93,300.00
284,000.00
34,000.00
318,000.00

Cambio en las utilidades retenidas
Distribucin de dividendos


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