A empresa ABC, Lda.

, com sede em Chimoio, iniciou a sua actividade em 02/01/N, com

um capital inicial de 2.500.000, constitudo em dinheiro, dedicando-se comercializao
de electrodomsticos. Em Janeiro de N, efectuou os seguintes factos patrimoniais:
Dia 3: Depsito ordem no BCP, conforme guia n40001 de 1.800.000
Dia 6: Compra a crdito de mobilirio diverso para o escritrio Empresa de Mveis do
Centro, Lda. (v/ factura n98), no valor de 380.000.
Dia 8: Pagamento da renda do edifcio relativa ao ms de Janeiro no valor de 56.000.
Dia 14: Aquisio de uma viatura de mercadorias Auto-Matsinho, Lda., (v/ factura n3301),
nas seguintes condies:

Viatura no valor de 2.800.000

20% a pronto pagamento

restante, letra aceite a 90 dias.

Dia 22: Compra Eletrolux, S.A, das seguintes mercadorias (v/ factura n1856):

20 Candeeiros a 4.500/cada

30 lanternas a 1.800/cada

Condies:

Entrega imediata de um cheque sobre o BCP, no valor de 43.200.

Aceite de uma letra a 90 dias, do restante.

Dia 23: Pagamento de diversas despesas: gua, telefone e electricidade no valor de 22.500,
assim distribudas:

Agua- 3.000

Telefone- 12.500

Electricidade-7.000

Dia 25: Venda vista de 10 candeeiros ao cliente B. Barros, Lda., ao preo unitrio de 5.500
(n/ factura-recibo n1).
Dia 27: Liquidao da dvida contrada no dia 6, mediante cheque sobre o BCP, tendo obtido
um desconto de 5%.

Lanamentos no Dirio.

Passagem ao Razo.

Nota: Considere o sistema de inventrio peridico para a valorao de stocks sada do

armazm.

Na sociedade Beta, Lda., a conta Caixa A (caixa principal), apresentava em 1 de Fevereiro de

1998, o saldo de 45.380, correspondendo a:

Notas e moedas 27.180

Cheques 18.200

Durante o ms de Fevereiro, verificou-se o seguinte movimento de caixa:

Dia 2 - Nosso cheque n340501 sobre o BPA, para reforo de tesouraria 50.000
Dia 3 - Pagamento em numerrio da renda do edifcio 30.000
Dia 6 -Pagamento ao nosso vendedor J. Martins 20.000
Dia 8 -Venda a dinheiro de mercadorias no valor de 90.000. Desconto de pronto pagamento
concedido de 3%.
Dia 12 -Pagamento do consumo de electricidade 15.000
Dia 15 -Compra a dinheiro de mercadorias no valor de 55.000. Desconto de pronto
pagamento de 2,5%.
Dia 17 -Emprstimo ao scio J. Pires no valor de 20.000
Dia 22 -Compra de diverso material de escritrio 15.000
Pretende-se:
Elaborao da folha de caixa.
Lanamentos no dirio das operaes efectuadas.