PER

Ministerio
de Educacin

L I M A
P E R

PROGRAMA DE ACTUALIZACIN EN
DIDCTICA DE LA MATEMTICA
EDUCACIN SECUNDARIA

2 0 1 4

MDULO DE ACTUALIZACIN EN
DIDCTICA DE LA MATEMTICA
M A T E M T I C A

F I N A N C I E R A

Matemtica
Profundizacin
financiera al
terica y pedaggica alcance de todos

1. Definicin
Matemtica financiera se refiere a las matemticas
que se utilizan en el contexto de negocios, finanzas y
economas. Un componente importante es el inters,
que podra definirse como el costo del dinero, y otro
es el capital, dinero que se pone en ahorros o que es
solicitado como prstamo.
Si depositas dinero (capital) en una cuenta de ahorros,
la entidad financiera (banco, caja, etc.) te pagar
intereses por ese depsito.

Los estudiantes deben

familiarizarse con el uso financiero
de las matemticas. Ellos pronto
tomaran decisiones basadas en
ahorro, inversiones que pueden
tener caractersticas de ser
seguras o de riesgo; adems, en
muchos casos, se encuentran
en situaciones que involucra
decisiones familiares.

Por ejemplo, este dinero depositado (capital) ser trabajado por la mencionada entidad
y parte del dinero generado con l ser pagado al dueo del depsito, en este caso,
t. En cambio, si solicitas un prstamo bancario (capital) a cualquier entidad financiera,
le tendrs que pagar intereses a ella.

Es importante que los docentes desarrollen aprendizajes de matemtica

financiera, porque permite que los estudiantes vivencien la utilidad de los
contenidos matemticos aplicados a necesidades de la vida diaria y, por
otro lado, porque se hace necesario el desarrollo de una cultura financiera
responsable.

2. Porcentajes
Para tener xito con la matemtica financiera, es importante
poseer una base bastante slida en la resolucin de
porcentajes. Por lo tanto, es importante recordar que:
Usamos el smbolo % que se lee por ciento para
representar un porcentaje.

Es necesario que los

estudiantes conozcan el
concepto de porcentajes
para poder resolver
frmulas de inters y de
inflacin.

Porcentaje es una manera de expresar un nmero como una fraccin del nmero
100.
Los porcentajes se pueden expresar como decimales.
Un porcentaje expresado como decimal se denomina tanto por uno:

Ejemplos:

1 % =
10 % =
P % =

1/100
10/100
p/100

= 0,01
= 0,10

Si queremos emplear fracciones, tienen que estar en su mnima expresin. Por ejemplo,
si hablamos de una mitad, se puede escribir:

Como una fraccin

(se lee: un medio)

Como decimal

0,5 (se lee: cero coma cinco o cinco dcimos)

Como porcentaje

50 % (se lee: cincuenta por ciento)

Ejemplo 1
En el pas existe el impuesto general a las ventas (IGV), que se aplica en las operaciones de
venta e importacin de bienes, as como en la prestacin de distintos servicios comerciales,
en los contratos de construccin o en la primera venta de inmuebles. El IGV es del 18 % del
valor base o importe neto.
El precio de un electrodomstico es S/.98,00 incluyendo el IGV. Calcular el valor de este sin
IGV.
Desarrollo: Hallar el valor base (B), en nuevos soles.
98 = valor base + 18 % del valor base
98 = B + 18 % B
98 = 118 % x B
98 = 118/100 x B
B = 98 x 100/118
B = 9800/118
B = 83,05
Luego, el valor del electrodomstico sin IGV es de S/.83,05.

Ideas para desarrollar porcentajes con los estudiantes:

Clculo del IGV.
Clculo del 30 % de renta de una empresa, luego de la utilidad (ingresos menos
egresos).
Clculo del impuesto selectivo al consumo.

3. Inters simple y compuesto

Inters simple
Es el inters calculado nicamente sobre el capital. Usualmente, es un porcentaje del
capital. A este porcentaje se le conoce como tasa de inters.
Si depositamos un capital C en un banco durante un ao, a una tasa de inters simple
de r % anual, el inters pagado por el banco se obtiene calculando el r % de C.
Si depositamos el capital durante t aos, el inters se calcular con la siguiente
expresin matemtica (modelo matemtico financiero):

I=

(C r t)
100

Ejemplo 2
Calcular el inters que produce un capital de S/.15 000,00 durante cuatro aos, colocado a
un inters simple del 3,25 % anual.
Capital (C) = S/.15 000,00
Tasa de inters (r) = 3,25 % anual
Tiempo (t) = 4 aos
Inters (I)= valor a hallar

I=

(15 000 3,25 4)

100

I = 1950 nuevos soles

Entonces, S/.15 000,00 colocados a un inters simple del 3,25 % anual ganan S/.1950,00 en
cuatro aos.

Inters compuesto
En el inters compuesto, cada cierto tiempo, llamado periodo de capitalizacin, los
intereses generados por el capital inicial se aaden al capital y generan ms intereses.
Si depositamos un capital inicial (Ci) en un banco durante t aos, a una tasa de inters
compuesto de r % anual, el capital final (Cf) al trmino de los t aos se calcular con la
siguiente expresin matemtica (modelo matemtico financiero):

r
C f = CI 1+
100

Ejemplo 3
Se deposita un capital de S/.16 000,00 a un inters compuesto del 3,25 % anual durante cuatro aos. Calcular el capital final si el periodo de capitalizacin es anual.
Capital (Ci) = S/.16 000,00
Tasa de inters (r) = 3,25 % anual
Tiempo (t) = 4 aos

r
C f = CI 1+
100
C f = 16000

3,25
1+
100

Cf = 18 183,61 nuevos soles

Entonces, S/.16 000,00 colocados a un inters compuesto del 3,25 % anual, capitalizados anualmente, generan un capital final de S/.18 183,61 en cuatro aos. Esto es, ganan
S/.2183,61 en dicho periodo.

Ideas para desarrollar inters simple y compuesto con los estudiantes

Comparacin entre distintas tasas simples y compuestas.
Comparacin entre intereses mensuales y anuales. Es lo mismo 12 % anual que 1 %
mensual? Cundo una tasa se interpreta como simple y cundo como compuesta?
Comparar casos de ahorros y de prstamos, los intereses se calculan de la misma
manera?
Comparacin entre inters simple e inters compuesto
Juan decide ahorrar en el banco S/.1000,00 por cinco aos. Le ofrecen 15 % en inters
simple y el mismo porcentaje en inters compuesto. Cul le conviene?
Ao

Capital
inicial

Inters
SIMPLE

Capital final
INT. SIMPLE

Inters
COMPUESTO

Capital final
INT.
COMPUESTO

1
2
3
4
5

S/.1000,00
S/.1000,00
S/.1000,00
S/.1000,00
S/.1000,00

S/.150,00
S/.150,00
S/.150,00
S/.150,00
S/.150,00

S/.1150,00
S/.1300,00
S/.1450,00
S/.1600,00
S/.1750,00

S/.1000,00 15 %= S/.150,00
S/.1150,00 15 % = S/.172,50
S/.1322,50 15 % = S/.198,38
S/.1520,88 15 % = S/.228,13
S/.1749,01 15 % = S/.262,35

S/.1150,00
S/.1322,50
S/.1520,88
S/.1749,01
S/.2011,36

En el caso del inters simple, al final de los cinco aos, Juan recibira en total S/.1500,00
incluido su capital. En el caso del inters compuesto, despus de cinco aos, Juan
podra recoger del banco S/.1610,51. En conclusin, dada la misma tasa de inters, el
inters compuesto resulta mayor.

4. Uso de grficos
El uso de grficos resulta una herramienta valiosa para establecer la comparacin entre
las ganancias obtenidas o los intereses cobrados.

Ejemplo 4
En el caso del
ahorro de Juan,
esta tabla
corresponde al
inters simple:

Ejemplo 5
En el ejemplo del
ahorro de Juan, este
grfico corresponde
al inters
compuesto:

nuevos
soles

750
600
450
300

1000

1000

1000

1000

1000

150

aos

2011,36

2000

1749,01
1520,88

1500

1322,50
1150,00
1000

1000,00

500

En las grficas propuestas, el uso del color permite que el estudiante distinga el capital. En el caso del clculo
con inters simple, el capital (en amarillo) es fijo; mientras que en el inters compuesto, se observa que el
capital (blanco) va siendo mayor cada ao.

Ideas para desarrollar grficos en matemtica financiera con los estudiantes:

Debido a la naturaleza del contenido, un problema exige la comparacin entre diversas
propuestas; por ello, el uso de grficos resulta muy esclarecedor.
Se recomienda realizar grficos donde los estudiantes puedan comparar los capitales o las ganancias en casos de inters simple y compuesto.
Se pueden realizar grficos con lneas o curvas que sealen el crecimiento constante y permitan hallar las diversas pendientes de cada situacin.
Se puede graficar la inflacin en el Per en la dcada de 1980 y en la dcada actual.

5. Comisiones y tasas
Adicionalmente a los tipos de inters, existen comisiones bancarias, como las de
mantenimiento, de administracin, por retiro de efectivo en oficina distinta del lugar
donde est domiciliada la cuenta, por cancelacin anticipada del depsito a plazo, por
gastos de correo, etc.
En nuestro pas, la tasa de costo efectiva anual (TCEA), definida como la tasa que te
cuesta, te permite calcular el costo de los crditos (prstamos o tarjetas de crdito) e
incluye los intereses y todos los costos regulares. Esta tasa se aplica a los crditos de
consumo, crditos personales, crditos hipotecarios, entre otros productos crediticios.
La TCEA, al igual que la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA), est normada por
Resolucin SBS N. 8181-2012.
Por otro lado, se usa la tasa de rendimiento efectivo anual
(TREA), definida como la tasa que te rinde. Esta permite
calcular cunto se ganar por el dinero depositado, ya que
incluye los intereses que se recibirn y todos los costos
regulares de la cuenta. Se aplica a cuentas de ahorro,
depsitos a plazo, depsitos CTS, cuentas corrientes, cuentas
sueldo y, en general, los productos de ahorro.

Es importante que los

estudiantes aprendan a
buscar elementos tiles
de comparacin, como,
por ejemplo, aprender a
buscar la TCEA, en lugar
de comparar nicamente
las TEA (tasas efectivas
anuales).

6. Inflacin y deflacin
La inflacin es el aumento sostenido y generalizado del nivel de precios de bienes y
servicios, medido frente a un poder adquisitivo estable. Se define tambin como la
cada en el valor de mercado o del poder adquisitivo de una moneda en una economa
en particular.
Es un desequilibrio econmico caracterizado por la subida general de los precios y
provocado por la excesiva emisin de billetes de banco, por un dficit presupuestario o
por falta de adecuacin entre la oferta y la demanda.
El fenmeno inverso a la inflacin es la deflacin, que
sucede cuando los precios de los bienes, servicios y factores
productivos decrecen de forma continua y generalizada. En
este caso, la falta de demanda (que puede ser causada por
un exceso de oferta) hace que los comerciantes deban reducir
sus precios, para poder poder cubrir as sus costos fijos.

Los problemas con

inflacin tambin
se resuelven usando
porcentajes.

Ejemplo 6
En el ao 2013, Max ganaba S/.1200,00 al mes. La inflacin durante julio de 2013 a julio de
2014 fue de 3,33 %.
a. En cunto se devalu su poder adquisitivo?
b. Para tener el mismo poder adquisitivo, cul debe ser su sueldo en julio de 2014?
Datos:
Sueldo en 2013 = S/.1200,00
Sueldo en 2014 = S/. ?
Inflacin = 3,33 %
a. Hallamos el valor en que se redujo el poder adquisitivo del sueldo de Max:
S/. 1200 x 3,33 % = S/.39,96
b. El sueldo de Max, para tener el mismo valor adquisitivo que en el 2013, debe aumentarse:
S/.1200 + S/. 39,96 = S/.1239,96
Respuesta:
Su sueldo en julio de 2014 debe ser S/.1239,96.

Ideas para desarrollar inflacin y deflacin con los estudiantes:

Realizar el clculo de la inflacin de los bienes o servicios que los estudiantes consumen. El dinero que
recibo de mis padres o que gano semanalmente
me sigue alcanzando para lo mismo? Cunto
ms necesito recibir hoy para seguir comprando lo mismo que compraba hace un ao?

Important

Que los doce

n
secuencia d tes propongan una
Siempre hay inflacin? Todos los precios
id
a los estudia ctica que permita
ntes matem
van subiendo a lo largo del tiempo?
representar,
atizar,
com
de estrategia unicar, usar diversidad
s
Hay deflacin en ciertos productos? Qu ha
argumenta y razonar, as como
r sobre lo
sucedido en los ltimos aos con el precio de
conclusiones s procesos y las
a las
ciertos aparatos tecnolgicos: telfonos celulares,
han llegado que
.

computadoras, tablets?

Recursos en lnea

Inters simple y compuesto

http://brd.unid.edu.mx/recursos/%C3%81lgebra/Bloque%206/lecturas%20PDF/2.%20Inter%C3%A9s%20simple%20y%20compuesto.pdf

Inters compuesto en Excel

http://www.youtube.com/watch?v=Qt8LqLNJ1M4

http://www.youtube.com/watch?v=h6vkqE_0ex0 de Universidad Peruana de los Andes

Tutorial de cmo calcular el inters simple y compuesto en Excel

http://exceltotal.com/como-calcular-el-interes-compuesto-en-excel/

http://www.youtube.com/watch?v=th6ygHCVAGQ

Videos de inters simple e inters compuesto

http://www.youtube.com/watch?v=0gy4RJhDZl0

http://www.youtube.com/watch?v=u5p8r4g7J8g
http://www.youtube.com/watch?v=jvR8DhKw8FE

Calculadoras de inters simple e inters compuesto en lnea

http://www.pine-grove.com/es/calculadoras-en-linea/interes-calculadora.htm

http://www.disfrutalasmatematicas.com/dinero/interes-compuesto-calculadora.html
http://www.economia.com.mx/calculadora_de_interes_compuesto.htm