Libro Diario

Fecha

Cdigo.- Cuenta
Caja
Accionista 1
Accionista 2
Accionista 3
Accionista 4
Accionista 5
Accionista 6
Accionista 7
Accionista 8
Accionista 9
Accionista 10
Accionista 11
Accionista 12
Accionista 13
Accionista 14
Accionista 15
Accionista 16
Accionista 17(grupo 2)
Accionista 18 (grupo 7)

N.A.
1

Debe
500,00

15,00
15,00
15,00
15,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
80,00
120,00

maquinaria
maquinaria
Accionista 17(grupo2)
utensilios
Accionista 18 (grupo 4)

300,00
120,00
100,00

Accionista 4
Accionista 5
1) Registro de Balance Inicial. Considera el Capital de Trabajo requerido para operaciones.

Por Pagar : Mano de Obra Directa

Haber

40,00
180,00
60,00

10,39

MOD

10,39

2) Registro de inicio de mes

Caja

236,072

IPT.01
carne de soya
IPT.02
cebolla
IPT.03
perejil
IPT.04
tomate
IPT.05
huevo
IPT.06
sal
IPT.07
salsa soya
IPT.08
comino
IPT.09
pimienta
IPT.010
ajo
IPT.011
concentrado
IPT.012
pan molido
IPT.013
aceite
Retenciones IUE
Retenciones IT
3) Registro de compra sin factura de materiales para la elaboracion del IPT.001

IPT.01
IPT.02
IPT.03
IPT.04
IPT.05
IPT.06
IPT.07
IPT.08
IPT.09
IPT.010
IPT.011
IPT.012
IPT.013
IPT.001

carne de soya
cebolla
perejil
tomate
huevo
sal
salsa soya
comino
pimienta
ajo
concentrado
pan molido
aceite

IPT.014

12,83
7,698

albndigas
4) Registro de la elaboracin de las albndigas

caja

42,6
15
3
21
24
2,5
9
6
6
6
1,5
75
45

42,6
15
3
21
24
2,5
9
6
6
6
1,5
75
45
256,6

5
mayonesa

48,76
22

IPT.015
IPT.016
IPT.016
Retenciones IUE
Retenciones IT

22
6
3

ktchup
tomate
locoto

2,65
1,59

5) Registro de compra sin de materiales para la produccin de salsas.

IPT.014
IPT.015
IPT.016
IPT.016
IPT.002

mayonesa
ktchup
tomate
locoto
salsas

22
22
6
3
53

6) Registro de la elaboracin de las salsas.

Caja
IPT.017
Retenciones IUE
Retenciones IT

36,8
40

yuca

2
1,2

7) Registro de compra sin de materiales para la elaboracin de la guarnicin.

IPT.017
IPT.003

yuca
guarnicin

40
40

8) Registro de la elaboracin de la guarnicin.

Caja
IPT.018
IPT.019
IPT.020
Retenciones IUE
Retenciones IT

29,44
7
18
7

pia
agua
azcar

1,6
0,96

9) Registro de compra sin factura de materiales para la elaboracin de refresco.

IPT.018
IPT.019
IPT.020

pia
agua
azcar

10

7
18
7

IPT.004

32

refresco

10) Registro de la elaboracin de refresco

IPT.001
IPT.002
IPT.003
IPT.004
IPP.01

albndigas

11

256,6
53
40
32

salsas
guarnicin
refresco

381,6

11) Registro de inicio de produccin de 100 platos.

GIF.DPR.
Maquinaria

12

Depreciacin acumulada
GIF.DPR. Utensilios
Depreciacin acumulada utensilios
12) Registro de depreciaciones.

0,1
0,035
0,035

GIF.DPR Maquinaria
GIF.DPR. Utensilios
IPP.01
13) Registro de costeo por depreciaciones.

13

MOD
aguinaldo por pagar
indemnizacin por pagar
aporte patronal
14) Registro de cargas sociales.

14

caja

0,1

0,1
0,035
0,135

3,47
0,865
0,865
1,74

15

10,39
10,39

Por Pagar : Mano de Obra Directa

15) Registro de pago de MOD.

MOD.

IPP.01
16) Registro de costeo por mano de obra aplicada.

13,86

16

13,86

GIF: SER: energa elctrica

caja
crdito IVA
17) Registro de pago por el servicio de electricidad.

17

GIFA: SER: energa elctrica

IPP.01
18) Registro de costeo por electricidad.

18

IPT.006. envase

2,63088
3,024
0,39312

2,63088
2,63088

19

108,09
124,2413
79

caja
16,15137
931

Crdito IVA
19) Registro de compra sin factura de material de empaque.

IPT.006 envase
IPP.01
20) Registro de costeo por envase.

IPP.01

20

506,3158
8

21
506,3158
8

IPT.005 Plato
21) Fin de la orden de trabajo.

caja

108,09
108,09

22

800
506,3158
8

IPT.005
506,3158
8

costo de vetas IPT.005

ventas IPT.005
Debito IVA
IT
IT por pagar
22) venta de la 100 platos de croquetas

caja

696
104
24
24

23

465

Acciones por cobrar

ganancia por venta de acciones
23) Registro de venta de acciones.

360
105

Prdidas y ganancias
ventas IPT.005

24
696
506,3158
8

Prdidas y ganancias

506,3158
8
105

costo de vetas IPT.005

Prdidas y ganancias
ganancia por venta de acciones
Prdidas y ganancias
IT

105
24
24
270,6841
2

Prdidas y ganancias

270,6841
2

Resultado neto de la gestin

24) Asientos de cierre.

Balance inicial
ACTIVO

900
caja
maquinaria
utensilios

PASIVO
PATRIMONIO NETO
capital social

696

500
300
100
900
900

Balance final
ACTIVO

1692,68212
Caja
maquinaria
utensilios
DA. Maquinaria
DA. Utensilios
crdito IVA

1276,27262
299,9
99,965

300
100
0,1
0,035

16,5444993

PASIVO

522,268
retenciones IUE
retenciones IT
Debito IVA

19,08
11,448
104

Por Pagar : Mano de Obra

Directa

Acciones por cobrar

IT por pagar
PATRIMONIO NETO
capital social
utilidad de la gestin

3,74
360
24
1170,68412
900
270,68412

Estado de resultados
Ventas

696

devoluciones
descuentos
Ventas Netas
Costo de ventas
Resultado Bruto de Ventas

696
506,31588
189,68412

otros egresos
IT

24

otros ingresos
ganancia por venta de
acciones
Utilidad de la gestin

105

ROA=

0,20880
625

ROE=

0,26144
415

270,68412