Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Member of
Clarias
Tahap 1
Merencanakan dan Mendesain Pendekatan Audit
1. Memahami bisnis dan industri klien
2. Menilai risiko bisnis dari klien
3. Membuat prosedur analisis
4. Menentukan materialitas dan risiko yang dapat dapat diterima
5. Memahami pengendalian internal dan menilai risiko
6. Mengumpulkan informasi untuk menilai risiko kecurangan
7. Mengembangkan strategi audit dan program audit
Tahap 2
Melaksanakan Pengujian Pengendalian
dan Pengujian Substantif
1.
2.
3.
4.
Tahap 3
Melaksanakan Prosedur Analisis dan Pengujian
Detail Laporan Keuangan
1.
2.
3.
Tahap 4
Menyelesaikan Audit dan Membuat
Laporan Audit
1.
2.
3.
4.
5.
: 15 Desember 2015
Alamat
Luas perkebunan
:-
Lokasi pabrik
Produk Utama
: Madu Sumbawa
Siklus Pendapatan
Konsumen
melakukan
pemesanan atas
produk
Pembayaran
barang
(kas/kredit)
Kasir
(menyocokkan
faktur dengan
cek/giro dan
jugPengakuan
pendapatana
Bukti
Penerimaan
Bank dan
melakukan
validitas atas
dokumen
tersebut)
Kasir
mendokumentasi
kan Salinan
Invoice, Cek/giro
dan BPB asli,
selanjutnya
salinan BPB di
berikan ke Staf
Akuntansi
Pencatatan
Staf Akuntansi
Pencatatan
melakukan
rekonsiliasi atas
laporan
perusahaan dan
laporan Bank
Pengakuan
pendapatan
Siklus Modal
Dana
Pemilik
Perusah
aan
Kegiatan
Operasio
nal
Laba
Usaha
Modal
Usaha
VISI
Kehidupan masyarakat Indonesia yang sejahtera melalui produk
sehat ekonomis dalam negeri yang mengedepankan kualitas dan
estetika.
MISI
Menciptakan produk yang mampu merajai pangsa pasar di tanah
air serta mampu bersaing di kancah internasional dengan
senantiasa menjunjung tinggi kesejahteraan stakeholder dan
shareholder.
Departemen Keuangan
Cek dengan nomor BJY/Cek/01/001 atas
nama
Andi
Zulfikar
tidak
sesuai
nominalnya
dengan
nominal
yang
tertera pada FPKB dan Bukti Bank Keluar
Form
Temuan
Audit
DEPARTMEN PEMASARAN DAN PENJUALAN
DEPARTMEN PRODUKSI
1. Terdapat kesalahan pencatatan pada total Surat Permintaan
Pembelian (SPP) pada tanggal 1 Januari 2015. Total yang tertulis
pada SPP adalah Rp465.086.774,00 padahal seharusnya tercatat
Rp465.806.774,00.
2. Terdapat pencatatan berulang pada Nomor Surat Permintaan
Penawaran Harga (SPPH) yaitu SPPH No. 04/SPPH/PD atas nama
pemasok Indra Martin. Seharusnya, SPPH Indra Martin adalah SPPH
No. 05/SPPH/PD.
3. Pada tanggal 11 Februari 2015, Staf Persediaan tidak melampirkan
Surat Permintaan Pembelian (SPP) Safety Stock Toples dan
Jerigen
kepada
Staf
Kasir.
Hal
tersebut
menyalahi
SOP
1. Terdapat pencatatan berulang data karyawan atas nama Sasha sebagai Staf
Piutang sehingga gaji yang disetorkan menjadi berlipat untuk karyawan yang
sama. Bukti