Lipo em_4F) 05) 1S _ GOVERNO DO DISTRITO FEDERAL — MENSAGEM Ne 35 /2015-GAG Brasilia, 15 de (LO de 2015. Excelentissima Senhora Presidente da Camara Legislativa, Dirijome a Vossa Exceléncia pare submeter 8 deliberagio da Cémara Legistativa 0 anexo Projeto de Lel, que aispde sobre as dretrizes orcamentarias para 0 exercico financeiro de 2016 e dé outras providéncias. AA justiieagio para a apreciagio do Projeto ora proposto encontra-se na Exposigdo de Motivas da Senhora Secretaria de Estado de Planejamento, Orcamento e Gestéo. Solicito que a matéria seja tramitada em regime de urgéncia, nos termos do art. 73 da Lel Orgénica do Distrito Federal. ‘Atenciosamente, mb hopkico RoLLEMBERG Govenacor ‘A Sua Exceléncia a Senhora Deputada CELINA LEAO Presidents da Camara Legistativa do Distrito Federal ‘NESTA Aanbeonetataats BRASILIA.aan PROJETO DE LEI (Autoria do Projto: Poder Exeeutvo) Dispte sobre as dren oramentiras pare 0 evercicio finaneiro de 2016 utes proviencias (© GOVERNADOR DO DISTRITO FEDERAL, FACO SABER QUE A CAMARA LEGISLATIVA DO DISTRITO FEDERAL DECRETA E EU SANCIONO A SEGUINTE et caPiruLot DAS DISPOSIGOES INICIAIS Art. 1" Esta Lei esabelece as dircrizes orgamentiris para 0 exericio de 2016, compreendend: |x prioidaese mets da admiisvas pic; u organizagio e esrtura dos ogameatos; UUL-asdireigs gers eespeciica para elabosso dos orementas; 1 — as disposigieselativas a despesas com pessoal eenergos sci: \V—asdirerizes para a lege €exeougto do ogamento; ‘Via politica de aplicagzo do agente fnaneiro oficial de fomento; \VIl~s disposiges sobre aerastes na leis tribute; Vill ~assisposioes sobre police tai 1X -48 disposiges fn 51° As dierizes orpamentiis tim ene sas fnalidades: | rena elaboragtoe «execu da Lei Orgamentiria Anual para akance dos bjetivose das metas do Plano Paranal ~PPA 2016-2018; 1 ampliar a capacidade do Estado de prover ou garam o provimento de bens © servos populpodo Distt Feral, IIL redupto das dsiqualdades soca; |v — pero de emprego erenda com sustentabidadeecondmica, socal ambiental, 'V ~ gestio piblica wansparente, vollada para © servigo & populagdo do Distrito Fete § 2° Aclaborast, fsaizagtoe controle dal orgamentiria anal pra o exeriio de 2016, bon come a aprovyio eexecugo doorgamento fiscal sd sguridade socal do Distite AthFeder, ever de de ser rientados para visio sleace dos abjetvos declurados no PPA, | maner equiliboentereesiasedespsas; I~ evidenciar 2 tranparéacia da gestio fiscal, obserndo-se 0 pricipio da publicidede « permitindo amplo acesso de eciedade por melo eletrnico, com atalzagio ‘mensal em sto pepsi; IL elimina fagidads instiucionais que comprometam « implereniaglo dos programas; Iv ~obedecer rtrd reduto das desiguldades mas Regices Adminisrativa do Distro Feder, LV ~ ating as metas relaivas a recta, despesis, resladosprimiro e nominal €| ‘montane da dvi pilin estabelecidos no Anexo I~ MetasFiseas desta Le; Vi-~ assepuar 0s reurss necesirios & exscupto des despesss discriminadas no Anexo X ~ Despesis Obrigtrias de Carder Consiucional ou Legal desta Lei. ‘Vil ~sssegua plticas recursos necestris & resol de ftores resis ¢& promogio dos fatores eximuladores, de modo a garanic 0 desenvolvimento econémico sustentve capiTuLom DAS PRIORIDADES E METAS DA ADMINISTRAGAO PUBLICA ‘Art. 2" A programagto da despesn consante dt Lei Orgamentiia Anu para 0 ‘exericio de 2016 deve ser compatve! com o Plano Plurianual para o periodo 2016-2019 contr 8 prirdadesemetssestabelecias no Anexo I~ Meas ePrividades desta Le 41 As metas © prividdes ientfindss no anexo referido 10 caput devem ter precedtncia na slcesto de recursos no projet deli orgmentri aus, nfo se constuindo limite mixin &programscio das dospesss. § 2°0 Poder Executive deve identficar, no projet de le ryamentri anual — Anexo XX ~Detatamento dos Crédtos Orgamentiries, 2 quest refereo ar. 8% XXI, desta Lei os, ‘ubtulos priorizadosconsantes do anexocudo no capt 1 3° No Anexo I= Meta ePrivdades flea dispensed a insergio das despesas| obrigatviasdecariterconsttucional oa legal edaqocasreltiva a pojetos em andementoe 8 bes de conservasto do pariméniopablica em observincia so dsposo nos ats. 9% § 2%, €45, ‘irigrafo nico, da Lei Complemertars101, de 200, ‘Art. 3° As metas fissisestabelecidas nesta Lei podem ser ajustadas quando do ‘encamiahamento do projeto de lei oryameatiia anual, se verieadas allerapzes no comportmento is variiveis macroscondmices «© da execugio dat recias © despesis, apresentadas em Anexo espetic, © acompanhadas de justiietvas tenias e respectivas smemérase metdoloias de céleul, = = te[Art 4° As ages apeovads em proceso de participa popular, no Distrito Fede, dover ser contempladas no projeto de le argamentiria para 2016, em anexo especfco, consitvndo-¢em orenador na alocas0 dos e2us08 caPirULo mt DA ORGANIZAGAO E DA ESTRUTURA DOS ORCAMENTOS [Art 5A le oramentiria anual ¢ seus exits adiconas somente podem incuie jets ests de projets novos se contemplaos: | metas prordades fades nos termos do ar. desta Le 1 —projetosesbsuls em andamento; LIL despesas com a conserving do primi pico; IV despestsobigatrias de cater contusions ou leg \V~ recursos suficientes para viailizar a conclaso de ums elape ov de una wnidade complet, ielundo as contraparidas. § 1 Pare efeto do diposto no ar. AS da Lei Complementar « 101, do 2000, as informagdes reativas aos projtor em andamento © a ogder de conseragio do palriménio Plblicaintgram 0 projeto de lei oreamentiria anual, na forma de anexos, © os subsilos ‘comespondentes slo. devidamente ientifiados mo subttulo constante do. Anexo XXII — Detaarento doe CrédtosOrgamentis 45 2 Para efito do disposto no ineiso Il deste aio, 880 considerados projets em ndamentaaqueles cos subtitulos posseam uma ov mais eapus eadasrads no Sista de ‘Acompahanento Goversamental = SAG, com previsto de ténmin que ulrapasse 0 exericio ‘de 2015 « que jéteaham sido iniiadas ato enseramento do perodo de aualizayBes do terceiro bimeste,felindo-seaquelascujo estilo se encontra na situate parliseda, nos casos fem que scwusa de paralisao nfo impeya ¢rtomada e« coninuidade de sua execupfo no exert seuinte Art. 6 © Por Execatve deve encarinka 8 Cimara Legislative do Distrito Federal —CLDF e 2 Tribunal de Contas do Distt Federal ~TCDF, até 30 dias antes do témino dos Tangamertos das propostas ds unidads oeamentiris para 0 execicio de 2016, 5 estudos eas _stmatva da recela pars exeriios subsequentes, inclusive da ecita coment lui, com 1s respectivas memérias de eleuo,contndo as sie hisics ulizadas, a regs reais € ‘ominsem meio magneton e em formato compativl com banco de dado, eters de texto € plantas de dul [Art 7” Paras efeos desta Ll, entene-s por: | fanglo, omeior nivel de apregario das diversas reas de despes que compete 20 stor pilin;11 —subango, umn patio da fang visando a agregar determinadosubconjunto da despesa do str plea; IIL ~ program, 0 instrumento de organizagio 68 seo goverment visando & coneretizagio dos objetivos pretender, sendo mensado pir indieadores esuibelecidos no Plano Plurianval; IV — projet, um instrumento de programaglo para alcancar © objetivo de um ‘programa, envolvenda wm conjunto de operas limitadas co tempo, das quis resulta um produto que concore para a expansio ou oaperfeigoameto da gd de govern; V ~ atividads, um instrumento de progrimssio pura aleanar o objetivo de um programs, envolvendo um conjumo de operagdes que se realizam de modo continuo © Pemanene, das que ela um produto necessirio 4 manulen:to da apo de govern; VI ~ operagdes especinis, as despeses gue ato caniibuem para 8 manutnsso, expansto ou apereiaamento das ages de govero, das qua no resula um produto © nfo ‘getum contrepresiago dirt ob forma de Bes ou Servigos, ‘VIL ~ descenalingo de crédito orgamentiis, a tansfertcia de eréitos etre nidadesgestoras de Grgios unidadesorgamentiris distin, integranes dos orgamentos Fiscal © bt seguridade social, que slo empregndos obrgntoramente a consecugo do objeto previsto plo programa de trabalho orginal, © que depend. ainda, de prévia formalizagio "través de porariaconjunt mad pelos drgentes das unas envelvias; Vil contrapartida parcela de recursos péprios qu o Distrito Federal ou entiade convenente apliada na execuglo do objeto do convéio, corde ou outros insrumentos congéneres; 1X —estrutra programdtica, os programas, rojetos, tvidades, operas especais © respectivos subtitulos; X ~ categoria de programapo, a fungle, a subfingSo, o programa, a apfo © © subtitulos; ete himo,representando 9 menor nivel da ctepora de programagto,detalhada por ‘afreorgimentiria, grupo de natureza da despesa, modalidde de apicgto,ieniiesdor de 50 Fonte de recursos; XI ~ Menieador de uso ~ IDUSO, consiane das =ategoras de programas, para relacionar e assegurar a conrpartida financeira 90 principal dos recursos oxundos de ‘convénios, operagdes de edit de outasoxigens de recs XI ~ receitacomente guid, © somatério das receitas wibutras, patrimonisis, industria, propecia, de contibuies, de ergo, de tnsfedncnscorenies ade cura recvtas coments, incisive os valores do Fundo Constiveional do Disrito Federal alo aplieados no cuteo de estos, deduzias as contributes dos servidores pao custo do seu slsioma de revidéncia sociale as provenientes da conpensgio aanceia cade no art. 201, § 9%, da Constiueso Federal, Xill~agente nanctro oficial de foment: os funds de desenvolvimento custendos ‘om cues oramentros do distro federal § IF Nio slo consideradas 9 cilulo de ret corente lguida as receitas Faas como invanrgamentras.§ 2" Coda programa deve identfiar a pes neces para ating seu objetivo, so 1 forma de prootos, tvidades © operages expeciis,expeciicando os respectivos valores © ‘elas, bem Gomo as unidadesorcamentriasresponciveis ela elias das ages. £3" Ceda projet, atividade e operagSo especial deve identicar a fungto a subfungao 08 programas aos quis se vincula, 5 4°0r projets, aivdadese operates espacinis sto desdobrados em subtitulos, afm de representar 0 menor nivel da eategoria de rogramarto, sem alterayao da fnalidade © ds ‘lenominaga dis mets sca corespondents,eespciear a fealza;ao peorifies iy ‘ou aril da ag ideniieador de uso ~IDUSO. 5 5* As metas fiscas sf0 indindas em code subtiulo © sues descipies & qusnticaptesdovem oso agregadas segundo as respetives aes. § 6" Para efto do dieposto no incso VI dest artigo, 2 nidadegestor,recebedora os recursos descentllndos, to pode akerar quixqer dos elementos que compéem 0 ‘programe de trabalho orginal, devendo o crédito ser revetdo, em caso dessa neces, & ‘idade cedent, para ss modiieagSes pertinentseposteio descentalizg2o [Art 80 Projeto de Lei Orgamentria Anusl pare o exerccio de 2016 deve ser ‘encaminhado pelo Peder Executive & CLDF, até o dia 15 de setembro de 2015, sedo ‘consitudo do texto da Lele dos seuines anos: 1 = Anexo 1 = Demonstrativo de Evolugto da Recsta do Tesouroe de Ours Fontes, cvidensiando seu comportamento noe dims rs anos segundo as eteoriasecondmicas; 11 Aneso II = Demonsratvo da Evolusio ds Despesa do Tsou e de Outas Fontes, evidenciando sev comporanento nos ilimos ts anos, segundo as catepoias ccondmica os grapes de despess; IL ~ Anexo Ill ~ Resumo Geral da Receta, ds orgaments fiscal e da sepuridade socal olde conjuntament, pr categoria econémicaeorgem dos recursos; IV — Anexa IV — Demonstrative Geral dt Receita, dos ergamentos fiscal © da segridade soca, ola €conjuntament; ‘V-~ Aneso V = Ditrimingio da Legislsio da Receta,referente aos ryamentos ‘seal da seguridade social VI Anexo VI - Resumo Geral ds Despss, dos orgamentos fiscal e a seguridad sia, isoladae conjuntamente, por eateporiaecondmicaeorgem dos recursos; VII_= Anexo VII — Demonstrative da Despest, por Poder, Oryio, Unidede ‘Orgamentiria Fonte de Reeutos e Grupo de Despesa, dos ercamenios fiscal eda seguridad social isoadaeconjntamente; Vill ~ Aneto VIII ~ Demenstraivo da Recsita ¢ Despesa segundo as categorias cconémics, dor orgentos scl eda soguridade soca, isola e conjuniament; IX ~ Anexo IX = Demonstativo da Despesn por Orga/Uaidade Oreamentiria, dos ‘orgamenios ical eseguridade socal, contend efeaorgamentiriaeorigem dos recursos; X = Anexo X ~ Demonstrative da Despess, dos orgamentos Fiscal eda seguidade soca, videncian a esferaorgamentitae a orgem dos recursos, or:2) fang, by aubng; ©) programs; 4) grupo de despa; ©) modalidade de apisosto lemenio de despess, 1) egionaliagao, XI Aneso XI ~ Demonstrativo dos Recursos Destnado a Invesimentos por Oreo Unidad Ormentra, dos orpamentos Fiscal eda seguidade soci XIl—Anexo Xl -Demonstativo dos Recursos do Tesoro Ditetamente Arecadados por Orgo/Usiade, dos eramentos fiscal e da seguritade social; Xill = Avexo XIll~ Demonstativo da Resta Dirtamente Areadads por Orgio & Unidad; XIV — Aneso XIV — Demonstrative dos Presaérios Judicitios por Fonte de Recurses,ebservad odsposto no an. 22; XV ~Anexo XV ~ Demonstativo ds Projetos em Andamento,m forma doar. § x XVI ~ Anexo XVI ~ Demonstative das Apbes de Conserve do Patiménio Palen, XVII ~ Anexo XVII — Demensatvo da Alico Minima na Manutengl0 Desenvolviente do Easing, XVII — Anexo XVIII ~ Demonstrative da Apliasso Minima em Agoes € Servigos ablicos de Sade por uniade orgameniia, programs, fone de recursos egrops de despess; XIX ~ Anexo XIX ~ Esimatva da Margem de Expansto das Despesas Obigatirias CConsiuciomis ou Legas de Carte Continuado; XX Anexo XX ~ Demonstraiva de Compaiiizgto da Progrmagio constants do- AAnexo de Metas Ftcais de Lat de Direvies Orcamentras com a Programajto dos ‘Oxgamentos Fiscal eda Segurdade Scia, XXI ~ Anexo XXI = Demonstrative das Meta Fsicas por programs, ago e united orgamenttiz, XDI ~ Anexo XXIl ~ Detahamento dos Créditos Orgamentiros, dos orgamentos fica ede seguridad social, XDI ~ Anexo XXIII ~ Demonsrativo do Orjamento de Invesimento por Orplo © Unidade Orgamentisia; XXIV = Aneso XXIV — Demonstativo da Programaeio do Oramento de Investment, po: 1) aga, )btng;©) programa, 4 repinalioago;, «© font de finsnciamento; XXV ~ Anexo XXV — Demonstrative do Oreamento de Investment por Unidade COraentriafFone de Financiamento; XXVI — Anexo XXVI~ Demonstrativo dos Investments, por Orgio, Fungo, Subfungio e Programa; XXVII-Anexo XXVII-Detaharnento dos Crdtos Orgamentries do Oryamento de Investineao; XXVIII — Anexo XXVIII ~ Demonstrative de Obras € Servigas com Idicios de regulars Graves, encamintado pelo TCDF, evidenciando-re o objeto da obra ou serviga, ‘0 nimero do contao, a unidade rgamentiria, © programa de tabao, © responsvel pela execi8o do conta e 8 idicos de iegularidaes raves; XXIX — Anexo XXIX — Demonstativo da Metodologia dos Principais lens da Despessrlasionados no art.77,I,aae. 51 Para efeito da veriticasSo da aplicaco minima no ensino e na side, os Anexos XVII e XVII a qu se refee ese sto, dver estar acompanhatos de adendo conendo as seguintesinformagaes dexpesas detthadas poe 8) wnidade orpamentiri fangdoesubfingao; ©) program, ago esubituo; 4) paureza de despesa; 11 -dedugées das despeseapropriadas na manutengSoe desenvolvimento do ensine, © em apes servigospablics de snide detalhadas por 8) unkdadeovgamentiri; fang e subfunrze; itl; ©) programs, ag8o ew sate de despesa, § 0 TCDF deve encamishar,formalmente, & CLOF e Seeraria de Estado de Planjamanio e Oryamento, até 0 da 1S de agosto de 2015, 0 demonstativo de que tats © inciso XXVIII do caput deste artigo dispmibilizndo-oatualizado em su sto naintemet Art. A mensagem que encaminhar o projeto de lel oramentria anual deve explicit: {= compatibitidade das programagaes constantes do Anexo de Meas e rividades da Lei de Dicetries Orgamentrias com as correspondents 20 projeto de lei orgaentiia ‘anual, acompanhadas das justiiestivas para as prioidades nto contemplads no oryamento; 2inkeU2 compangto entre © montante das recetasoriundas de opeagtes de exito previstas para 0 crgameto de 2016 eo montane estima para es despests de capital, & vista ‘do disposto ao at 167, I, da Consttuio Federal, eno at. 12, § 2°, da Lei Complements 101, de 2000; LIL ~ of extiossdotados para eximatva dot pritipnisitens da recsta pars 0 ‘exerci dé 2016, lista «seguir, ebserado, no qu eoube, 0 diposta no art 12, capt, da ‘Lei Complement 101, d 2000 1) reel ibwaras by alenago de bens, ©) operases de eit, Art, 10, 0 pojeo de Kei orpamentria anual deve ser acompanhado de quaéros ‘demonsratves com as informagdes complementres que se sepiem, as qual devem estar slsponiveis, também, en meio magntico com formato compatvel com banco de dado, ‘editors de texos plantas de cies: |= Quadro 1 ~ Demonstativo da Despesa com Pessoal © Eneargos Socials ~ em Versio Anal - Resins do Tesoura ¢ de Outres Fontes, por wnidede oryamentiie, ‘executada nos exericos de 2013, 2014 e 2015, neste timo contendo a despsa autriads, a ‘exceeds as junbo ea otc para restante do exerci de 2015, bem come a programas pra o exerccio de 2016, ndiando o percentul do total da despesa menconada em relagio & recta coment guia do Distito Federal, devendo ser destaados, ainda, os gastos com pessoa nntivo e pensions, fnaelados com recursos provenientes da contbuiso patrons € ‘dos servidores pr previdéncn socal, slém da compensa previdencira ene os regimes ‘geal e proprio depreviencia de servidores; 1 Quadro I1- Despese Programas com Pessoal e Encargos Sons para 2016, em Versio Sinica, com 1 indcagdo da participagdo perentua na recita corte liquids do Distrito Federal IL Quadro It ~ Demonstativo da SitugBo do Endvidamento, evideneando, para adn empéstino, 0 sldsdevedor es respesivas projeydes de pagamentode amorizapdese de encargosfnanceiros pam too operioéo de pagamento da opeajao decd, IV ~ Quadro IV ~ Demonstrative da RegionalizaySo, dos oramentos fal, da seguridad soil ede inventiment,identeand a despexa por grupo fonte de recurso, or fang, programe a8; ~ Quidto ¥ ~ Projo da Rendncia de Receitas de Oxgem Tributra, com dentiiegio ea quantfeago ds efeitos decorentes de tenes, ans, remissdes, subside « benefcios, em relago & recite despest prevstas, dseriminando a legislagio de que resulta ais efeitos; VI ~ Quadro VI ~ Projeydo da Resins de Recta Decorenes de Beneficos de rnatureza Creitciae Finer, com a idenificar ea quantficapdo dos eftitos em relagto & ‘eosin edespessprevis, disriminando a lepslago de que resulta as efeitos, AodaVII ~ Quidco Vit ~ Demonstrative dos Gasios Programados com lnvestimentos © Demais Despests de Capital, nos oraments fiscal e da Seguridade socal, bem como sua pacpagio no tol das despeses de cide uriode orameniiria, por forte de recursos, iminads& uplacomagens, ‘ill ~ Quadro Vill ~Detaamento das Despesas por Fonts de Recursos ¢ Grupo de Despess, dor orgamenioefital e da sepuridnde soca, solado © conjuntamente, por unidade ‘orpamentiris grupo de despest; PX = Quadro IX ~ Quadro de Detathamento da Despesa = QDD, por unidade orcamentria de cada depSo que intega os oryamentos fiscal e da sequridade social, ‘speciiado, para cad clasfcago funcional eetratra programa, categoria exondmica, © grupo de despes, a modsldade de alias, o elemento de despest, fonts de ecuso © 6 ‘denticador de uso - IDUSO: X ~ Quadro X ~ Demonstativo da Apicaslo en desenvolvimento cietiico € tecnoliice, par fine do daposto no a. 195 da Lei Ongnics do Distrito Feel; XI Quadto XI Demonstrativo das Pacerias Pblico-Privades,contrtadas polo Distrito Federale sus entdades, evdercados, para cada parceri, 0 sido devedor © 05 _espectivs valores de pagemento proetdos para odo o perodo do contrat; XII ~ Quadro XII ~ Demonstativo do Orgamento da Crianga e do Adolescente — (OCA, diseriminado por programs, soe subtitulos XIIk Quadro XIII = Demoasatvo a Propas Orjamentria do. Fundo Cconstusional do Distrito Federal para 2016, encaminhada & Secrtria de Plansjamento, COrgamento © Adminisraslo do Minis da Fazenda, contemplando o mesmo nivel de etathamento do QDD; XIV = Quadro XIV ~ Demonstrative da Resi para Kentifia,d0 dos Resuatos Primirioe Nominal, XV ~ Quo XV ~ Demonstrative de Reesta de Convénis com Orpios do Distrito Feder; XVI -Quadro XVI ~Demonstativo ds Projepo da Receita Corrente Liquids RCL XVII Quadro XVII - Demonstrativo do Inicio Término da Programasto contends 0 Blemento de Despesa $1 - Obras Instalages; “XVIII -Quadro XVIII ~ Demonstrative da Orgem e Aplcagio dot Recursos Obtidos com Alenag de Atvos conten leis correspondent, nos casos de bens imbves, XIX = Quadro XIX ~ Demonststivo do Cio Uslizado na Apurag do Result Primirioe Nomi capiruLow DAS DIRETRIZES GERAIS & FSPECIFICAS PARA A ELABORACAO DOS, ‘ORCAMENTOS: Segto ‘as Direvizes Gerais pura Elaboajio dos Orgamentos[Art 11 Fen assgurad spatcipagto dos cidados no proceso orsmentro para © exericio de 2016, por meio de audidecias publica, convocadase realizadas exclusivamente para ese fim plo Poder Execatvoe pola CLDF. 65 1" Para grant patcipagto dos ciadosno process ogamentrin, as audincas| piblcas dever ser convocades com antecedéncia minima de rts das ds data de Sua eliza, § 240 Poder Exeeutvo deve garantir a existncia de canis participagtoeltnicos| rede mundial de compuadoresdrateselsborago ds proposta oramentiia. [Art 12 Para eft de cleat da aplieayo minima na manuteng edesenvlvimesto| do ensna, a programagdes slo expeifieadas segundo o dsposto nos ars. 70 ¢ 71 da Leo? 9.3%, do 20 de deemibro de 1996. § 1° Nio compen a base de célsulo de aplcagio minima «que se reer caput deste atigo as despesasclosifeadas na fang previdencia soil, bm come aquelsapropiadas na Fungo encergor specs, que no estefan dirtamente relacionadas com a manstengdo © desenvolvimento do esi, § 2° recursos repassades i educsio, por meio do Fundo Consttucional do Distito| Federal, no compdem # metodologia de cileslo de apicago minima em manstengde € desenvolvimento de educasi [Art 13, Para eft de cielo da apicnso minima em ages e servignspiblcos de sade, as programagSes so espciiadas Segundo dsposto na Emends Constitucional 1? 29, {de 2000, na Lat Complerientr federal n° 14, de 2012 na Lei federal a 8.080, de 1990, na Resolugio n° 322, de 2003, do Corseho Nacional de Saide © nos demas dispositves pertinent. [Art 14, Os ins dos Poders Legislative © Executive deve langar suas propostas oxgmentiie no Sistema Inlegrado de Gestlo Govemamenal ~SIGGOM2016 até 31 de jlo ‘42015 ou dat posterior «ser Fixada pelo dio cena de planejamento e rgamento, pr fins ‘e conoidago, vedadooestaboecimento de limites alm do prevsio ma ConstuigRo Federal, ‘na Lei Complement 101, de 2000, na Lei Orginia do Disvito Federal enesa Lei, [Art 18.0 Poder Executivo deve clacar& disposi do Poder Legislative os dados informagies constantes Jos projetos de lei erramentria anual ¢ dos créts adicionas, Inclusive em meio magnético de processamento de dados, bem como o$ detalhaments ilizados ne su consolidag, [Art 16, Sto objeto deaividade especies as despesas relacionadas com publicidad € propaganda do Poder Legislative e dos Ggict ou endades ds sdminisrasso dicta ou indta do Poder Executivo, § 1° As desposas com publiciade © propaganda slo repsrades em subtitulos especitios,segregando-se at doagSes desindas is despesas com publiciade institucional, ‘duels desinadas&pubicidace de wide padi,4 Quando do provisionamento ds execusto das despsss relacionadas com publicidad e propaganda dever ser reseitadoo disposto no § doa. 19 da Let Orginica do Distrito Federal, no que se reere ao perceatual destinado & eontatasio de veculs tltematvos de comunieagio comunitéria impress, falda, tlevisada online sellados no Distrito Feder, $3" As despesas de que meio de le especiia. to capat somente podem ser suplementads ou viadss por [Art 17, As previstes da recta constants do projet de lel ergamentria anual dever| ‘observer as ormastenicas © legai, considera os efits das alteragbes a legisla, da ‘aria d indice de presos, do cretcimentoecondmico ou de qualquer otro ator relevate& ser acompanadas de 1 demonstrative de sua evolugto nos ims rs anos, | projegto por os dois nos sepuntssquslea que se eerie; IM -metodoogia de feta epremissns tlizdss, Art. 18 As reeeias dizctamente arecadadss por drs, fundos, autrquas, fandagses, empresas piles, sociedades de economia mista ¢ demais empresas em que © Distrito Federal, direta ou indietament,detenha a msiria do capil social com diréito a vot, ‘slo programads para atender,preférencialments, gastos com pessoal e encirgos sociis; ‘morizagbes, jurose demais enargot de divs: contspatiéa de Feanciamentos ou outos encargos de Sut manutegioe invesiments priv, respeitdas as pecliardades de cada tm, observadas as prioidades de sloapto exabeecdas nesta Le ‘Art. 19, As unidaes inteprantes dll orgmentria anal s podem desta recurs Financeiros 20. deservolvimento de apes nos municipios da Reyido Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal © Enlomo ~ RIDE, se houver conrepartide deses municipios ou ds governos ested Art. 20, 0 Projto a Lei Orgamentiria de 2016 discriminarto, em categris de programsstoespeciias, as dtases destnades: | ss despesas com auio-timentago ou reeiio, asistencia pré-scolar,convesso de icanga premio em pecinia auuliosranspore, inclusive das endades du adminisrapso ables csr indra que reesbam recursos cont dos Orments Fiscal e da Segurdade Social sind que prestados, tl ou parcialmente, pr intermédio de servigas péprios, i= patsipago em consiuigSo ow aumento de capil de empresas, IIL a0 pagamento de pecaériesjudiciros, de sentegas jis de pequeno valor € 0 cumprimente de sertens juicas do empresas estas dependents, 1 -Acapitalizgto do Fundo Garanior de ParcerasPiblicoPrivadas ~ FCP; \V - ao pagamento de beneicios € pensbes especais concedidas por legilySes specifins ou setengas judcas, nBoclassiicadas come "Pessoal eEncargs Socias" LambeVian pagamento de despess decorentes de compromistosfimados por meio de conta de gto ene Spot eens da sdministraso plies eas ongminagies ean ‘Vis despesas com publcdede institucional e com publicidad dela pbc, incisive quando for produnida ov veiculuda por drgSo ou enidade integrand administra piblica; Vill 20 atendimeno de despesas de pessoal e encargos socks deorrentes da ‘concessto de qualquer vantagem ou aumento de remunerag,inclisive reslante de aero de estrutura de creas, cujas proposiebes tenham iniiado sun wamiagio na Chara Legislative aa entrada em vigor desta Let, © do provimento de cargos, enprepos« fangs. cobservado 0 dispsto na LegisagSo em vige, que, no eazo do Poder Executive, conan do ‘orgamento Secretaria de Gestio Administrative e Desbaroeraizast, Seyaot Dos Presatvioe ‘Art 21. As despsas como pagamento de Precatios udiirios ede Requitigdes de PPequeno Valor ~ RPVs covtem 4 conta de dosedee consignadas pars eh fralidade « s80 ‘dentiiadas como operates espeias ao podendo se eaceldas por meio de dereto para aberturs de eddtos adilonas com outs fnadade 510s processs relacionados ao pagamento de pecatérios juries e de outros débteserurdos de decisoes tansiadas em julyado, drivados de érgios da admiistrag80 dives, auiquca ¢ fundaiorl, fo coordenados eontolades pela Procuradora-Gera do Disrito Federal eos recursos comespondents, alocados na Secretaria de Estado de Fazenda, conde slo efeivadas a ransferénein para o Tribunal deJustiga do Distrito Federal e Terrie. § 20s recursos destinaios 0 pagamento de débits eciundos de decisis tansiadas em julado,drvaos de empresas pibics e vciedaes de economia mist, st slocados naz pis niddesorgamentrias, sponsivls pelos respetivosdbits. § No caso dis Requisgdes de Pequeno Valor ~ RPV, as dotaSes dever ser consigndas em subtiuloespeeitio, constante da Secretaria de Estado de Fazenda, para aquslas dervadas dos egos da administra dirt, , ma prpria Unidade, a crigiarias de auarquias 2 findaes. ‘Art 22 Para fins de atendimento ao disposto no ant. 8%, XIV, desta Le, as empress piblcas © ssciedades de economia mis, dependenes de recursos do Tesouro para 9 sum ‘manutengo, responsiveis pelo controle do débitos de que tala. oat 21, bem como of gos do Poder Legsativo do Distrito Feder, devem encainha a deo central de planejamento © ‘orgamento do Distrito Federal, a 15 de julho de 2015, relardo dos débitosudsiriosa seem includos na proposta eramentra para © exercicio de 2016, disriminala por éepios ou entdedes devedors, por prupes de despesas, por ordem de precedénca, evideciando su natureza,devendo cone, sind, as sequins infomages: mero do proceso;1 —nimero da sentenga: IIL data. do recebimento do ofc requisitéio; IV valor see pag: \V~nome do benef Seqto Il as Vedeges ‘Ar. 23, Na programas de despss,fcam vedas: 1 fixagio de despesas sem que estjam defnidas a5 respectias ‘nts de recursos © iment esividas a unidades exeutoras; I~ incluso, na mesma unidede orgamentra, de programssio que possua -lasificag Fneionl ¢estratura programa, naturean da despesa e desritor do subtulo ident; IML — cinesificngso, em atividade ou operapfo especial, de dowslo pura 0 desenvolvimento de Bes imitadas no tempo; 1 — destino do recursos pra tender despests com: 4) ialio de constusio, ampliazto, reform, aquisiglo, moves locaptes ou arrendamentos de imbveis resideneiis de epresestapo, 1) ssisigho de mobilirio« euipamento para unidaes residencis de represeataso funcional ©) aagamento, a qulquerthulo, a servidor da adminisrarzo dita oa indir, por servigas de consuloria ou sssisténcia Uéeniea, eustendos com recursss provenientes de ‘comvénios, asardos, ajustes ov insrumenos congéneres,fmados com depos ou entdades de ito pablico ou prvado, ncionis ou interaciona <4) manatengio de cubes © associnges de Srvidores ou outa etidadescongéneres, ‘exeetuadas caches excolas de atendimentopré-esolr, ©) aqusigfo de neronaves, salvo para stendimento das nscesiides dos Srgos da ‘Secretaria de Estado de Sepuranga Pilea ede Sade; 1) Inclusto de despesas a tulo de invesimento ~ regime de exesusdo especial ressalvados es 850 de calamidadepiblcaecomopto ines, 2) pagamento, a qualquer stle, a empress privadas que tentam em seu quadro: soxietro.srvidor piblico 2a ava, ob empregado de empresa pili, ov sciedade de ‘economia mista, do po celebrante, por servgas pesados, incisive comslria, associa tenica ou asemethados 1) auisigo de vou de representa, ‘Art 24, Fica vedada a incluso, na lei ongamentiia anual au em seus créditos Adisionis, Se dotaies plobais «ilo de subvenstes socas, alles e contigs, 04 Padeessalvedas aqulas desindas is entdades privadas sem fins erties, de ativdade ‘omtinuada, que tenham stusizadas e devidamente aprovadas & prestagoes de contas dos cuss recebides do Distrito Federal e que preencham, simoltneament, as sepunts condigdes: | sejam de stendimento dire a pbc, deforma gata, nas reas de assistécia oval, snide e edvegio, e possuam eericado de utlidade pica, no Ambito do Distrito Federal I stendam ao dispost nos arts. 220 © 243 da Lal Orpnia do Distrito Federal bmn ‘mo aa Lel federal n 8.742, de 7 de dezembro de 1983, s volids por as reas de asitncia social sade «educa, I~ estejam enguadraas nas exigncias disposts na Lei n 4.089, 6 4 de dezemibro 2007 ‘Art 25, Sem pejuio das disposigtes do art 24, a alocato de recursos para eniddes privada sm ins lurativos deve ateader 0 dispesto no art. 26 d Lei Complemestar 101, de 2000, «depend snda de 1 bservasdo as normas de coneessio de sibvengbes sociis, euxlios © contributes, I~ ideniteago do benefcrio edo valor tansfride o respective convo ov no ingrumeno congénre: UL ~contapartide, aunea inferior a 10% do eusto do objeto do convéno, quando se tena de xilon Parigrafo nico. A contapanida de que rata 0 inci Il deste artigo pode ser de raturezaecondmica, quando a enidade pres stendimentoexclusivamente grailo nas seeas. de sade, edearioeasitnea socal [Art 26, Os Poderes Execatvo & Leysaivo ever dvulgare manter aualizadas na Inte as relagies das entdadesprvadns beefeiadas na formu do a. 24, contend, pelo rome ¢ CNPI; 11 nome, unto CPF dos dirgentes; IIL area de tango; IV ~enderepo da sede, \V-data, objeto, valor nimero do convo ou instrament congénere: VI ro transeridor, vil ‘lores tranferidos e esestiva dts. Segao 1V Das Emendas Aawben[Art 27, Sto wdmitidas emends 20 projeo de let orgamentiia anual ou aos peoeos de eriosadiconae que moditiquem a ei orgmentiri anual, desde que: {salam compatives com o Plano Puranalecom ests Lei; 10 indiquem os recursos necessiris, admitdos apenas ot provenienes de anasto le despots, excllds 5 que incidam sobre 1) dotaies para pessoal eeneagos sola, ' servig da dvi; ©) semen judi; 4) Programa de Integrio Soci Patrimnia do Servidor Piblico~ PIS/PASEP; © Contribuifo do Fundo de Formasto do 1) dospesas latinas A concen de heneicos a servos {IL estejam relacionadas com: | cometo dees ou omissSs; 'b) 0s digposiivos do tetodo projet de Parigsaf Gnico. No se admitem emendas a0 projet deli ergamentici anv, bem como as projets que modifiguem ali ogsmentiria el que tetra | ~ dotagbes coberas com recite dieamente arecadadss por Gps, funds, sutarguas,Fundagbes, empresas pblicas e sociedaes de economia mista para atender & ‘programs; toa ser desenvolvida por our entdade que no a geraora do recurs; 1 recutsos provesientes de convénios, operagbes de eto, conrtos, aondos, ajstes ¢ insumentos similares vinculados a progrmardes especiias, inchisve aqules inadimpléncia © reniincias, mas excluindo a receita de exercicios anteriores, foram. estudados 0s movimentos de tendéncia e sazonalidade da série, desde janeiro/2005, esstimando-se, pelo método dos minimos quadrados ordindrios, equagées de tendéncia, linear, incorporando 0 componente sazonal médio de cada més. Nesse sentide, produziram-se equagses com a seguinte especiticagao. Yi = (a + p}"S, onde: Yer arrecadagao no tempo t, com t= 1 (an/2006), 2, 3., 123 (mari2015}. «20 f S80 08 pardmetros a serem estimades. S\= indice sazonal médio de cada més, ic Wren. es 394 650,794 Pvale: 596610 (aS HATES (P vate: OTRO b= 206 649,165 (P vale: 490 (05.052 629 (P valu: BOSE 3 ‘San ‘.8400/Sul 0879] San 03659/ Su oa! 0.9687 | Sao 5107 Sie 0.7558) Sa reat 1.0168 [Sse 10.9586] Smaz 0.9065 Sse “0883 9.9802 Sou (0.9607 sabe ‘0.9088/ Sout ‘2109 1.0282] Sor ‘Oater| Sma ‘0.3485| Snow 1.0599 0101 Sas 4.t41] Son (0.7530| Sez 0707 AuberUma vez estimados 0s parémetros das equagdes, as receltas brutas foram projetadas para o periodo 2015 a 2019. iret i sae Po ae a Grae ates geracores do xareioo EB 005407 T6r| a7 S18] aT.27e i nedingéreta esta Sa[ seo 751308 [s] Arecadagso estan de arias aires “azz —tor2|—Bo0e| 208 i Renan etna Se21| 73071 7360] 7.966 [reece foun preva we2e83| wiz 26) aatse7l a7. OHT reo valores: st. em oie mi7 78 coin Sad tan Sradores do eee 04768 |114.277 750.50 |stnedmpteness estmaca tger| 2078 220 Sar st zs22| —2077| ‘0 | Renineis extinads Bioi| gaat 2s [=] Reco outa prvi 54.220] 91.00] 70257 Multas ¢ Juros dos Tributos e da Divida Ativa Uma vez que tais recetas representam a recuperagao de crédltos de exercicios. anteriores, a construgo da série histérica da receita bra considerou apenas a. rendneia. Assim, foram estudados os movimentos de tendéncia e sazonalidade da série, desde janeiro/2003, estimando-se, pelo mélodo dos minimos quadrados ordinérios, ‘equagées de tendéncia linear, incorporando 0 componente sazonal médio de cada més. esse sentido, produziram-se equagdes com a seguinte especticagéo: Y, = (a + B4)*S., onde: Yee arrecadagao no tempo t, com t= 1 (jan/2003), 2, 9,...147 (mari2015}. eB so 0s parametros estimadios. indice sazonal médio de cada més. mT a= TREEDO AMG (P value; 2.10606 (B= _4.5623,862 0° valuo: 2116-20) ‘Sian 0,899 su Da ‘Siev 0.9687] S390 “ura ‘Smar—_| 10168 Sect "0683 abr | 09902 [Sout "2108. [Sreat_—|—1,0282| snow "088 {Sion "10181 | Saez ror De posse dos pardmetros das equagdes estimadas, as receltas foram projetadas para 0 periods 2015 a 2019 e, em seguida para esse periodo foram deduzides os valores da rendncia estimada, conforme seque,MULTAS E JUROS DOS TRIBUTOS ‘aloes Crentes em A Tem Bore _[—a017 | 2018 | a8 sali Biula d alos Sradores do @iSTIC. 31.785] — 98.384| 104928] 11498 [(s Exveciatva de eco pron de ocuperacdo de céaio | oor] —~aa7|— 612 | Ronunca esimacs 7533/6160] 258 | Tarr (=) Feet esimasa, 130.758 95.752| 102.082 10.60 MULTAS E JUROS DA DIVIDA ATIVA — - Valores Corentes em A 1,0 ssi Buta deals goacores do exerciaa e71it| 96.106] 03.61] an1.217 [e} expecta de recota prog. de ecuperaqso Ge cio | eGa| sit 204s] 1505 [c)Rendncia estimaca vassal —aab4| 2003] 707 [) eceta esimada 79.170 G4 124] Toa.zee| TOTS DIVIDA ATIVA Foi estudado 0 movimento de tendéncia da série histéica do estoque mensal da sdivida ativa, desde dezembro de 2006, estimando-se pelo métado dos. minimos ‘quadrados ordinaros, além da relacdo média entre a recella da divda ativa © 0 Seu estoque, calculada a partir de janeiro de 2008. ‘A projagdo da receita para os anos de 2016 a 2019 baseou-se na referida média -aplcada sobre a estimatva da tendéncia do estoque para o respectivo ano. Foi adicionada a expectativa de receita proveniente dos programas de recuperagao de crédito, ‘Valores Corentes em RS 1.009 Tm oie [—a017 [208 | 208 Raia Bua Ge lies apracnres do erro e200 | 308,767 | aas-256 | 361.70 (s] Expectava dereceta prog. de recperanso Ge erédle-| 20.680] 11.060] 7.447 S97 cota esting 3.170) —Ge0.696 922.685] “357.2 SIMPLES Foram estudados os movimentos de tendéncia © sazonalidade da série, desde Janeico de 2007, estimando-se, pelo método dos minimos quadradas ordinios, uma ‘2quagae linear, noorporando o componente cazonal médlo de cada més. Nesze sentido, produziu-se uma equagéo com a seuinte espectficagdo: Y= (a + f*}*S, onde: Yes arrecadagéo no tempo t, com t= 1 (anV/2007), 2, 3, ... 9 (mar/2015}. 0 f sao 0s pardmetros estimados. S,= indice sazonal médio de cada més.[c= aADraSi Se P valve ET 240.411,505 ( vale 5 996-50). San 10.5196] Sut 10873 Siev (0.9687[ Sago 11077 ‘Smet 1.0168 Sse D656} Sabr D802 Sout 09687] Srl 1.0262] Sov ‘aster Sun Toro Stes au IRR ‘As previsées para o Imposto de Renda Retido na Fonte para os anos de 2016 & 2019 foram fomecidss pela Secretaria de Estado de Planejamento, Oreamento e Gestao, OUTRAS TAXAS A ADASA ~ Agéncia Reguladora de Aguas, Energia ¢ Saneamento Basico do. DF fol a fonte para cs valores de previséo de 2015 a 2019 da Taxa de Fiscalizagao sobre. 08 Servigos Publicos de Abastecimento de Agua e Esgotamento Santario - TFS e da. “Taxa de Fiscalizagéo dos Usos de Recursos Hidricos ~ TFU. [A AGEFIS - Agéncia de Fiscaizacéo do Distrito Federal fol a fonte para os valores: previstos de 2015 a 2019 das Taxas de Funcionamento de Estabelecmento - TFE e de. Execugdo de Obras - TEO. OUTRAS RECEITAS, A alualizagéo monetdria pelo INPC médio, previsto para 2015 a 2019 foi aplicada. Sobre as receitas des Fundos de Participacao dos Estados e OF (FPE) © dos Municipios (FPM), doe Enoarges de Divida Ajuizeda, da Texa de Cxpediente, das Conlibuigoes para PINAT ¢ da Bosa Universitaria, RESULTADOS Com base nas metodoogias acima descitas, os resultados encontram-se lexpostos nos seguintes demonstraives anexos: A) ANEXO | ~ RELATORIO DE RECEITA PREVISTA DE ORIGEM TRIBUTARIA 2016 A 2019 VALORES CORRENTES EM RS; 8) ANEXO I - RELATORIO DA RECEITA PREVISTA DE MULTAS E JUROS DE ORIGEM TRIBUTARIA 2C16 A 2019 VALORES GORRENTES EM RS; C)_ANEXO ll ~ RELATORIO DA RECEITA PREVISTA DE ORIGEM TRIBUTARIA 2016 A 2019 VALORES CONSTANTES EM RS: D)ANEXO IV — RELATORIO DE RECEITA PREVISTA DE MULTAS E JUROS DE ORIGEM TAIBUTARIA 2016 A 2019 VALORES CONSTANTES EM FS; ) ANEXO V ~ EXPANSAO REAL PREVISTA PARA A RECEITA DE ORIGEM TRIBUTARIA 2016 A 2019 VALORES CONSTANTES EM RS: RandaF)ANEXO Vi— RELATORIO DA RECEITA REALIZADA E PREVISTA DE ORIGEM ‘TRIBUTARIA 2012 2010 VALORES CONMENTES EM AS. 5.2 - RECEITAS TRIBUTARIAS ADMINISTRADAS PELA AGENCIA DE FISCALIZAGAO DO DISTRITO FEDERAL ~ AGEFIS METODOLOGIA © presente estudo tem como objetivo incorporar, na previsto das receltas de origem tnibutéria as taxas de Competéncia da Agéncia de Fiscalzagao do Distrito Federal cobrades pelo exercicio do Poder de Policia, instituidas pela Lein® 782, de 90 de outubro de 2008, © sua expectativa de arrecadacéo provenionte de ages passiveis de. implementagéo no 4mbito dessa Agéncia para subsidiar a Lei de Diretries Orgamentérias (LDO) para 0 exercicio de 2016. O documento apresenta as estimativas {da receita tributéria, bem como das rendincias de receitas para os exercicios de 2016, 2017, 2018 e 2019, uilizando-se a sequinte metedoiogla: 1, Para os itens com registro de fruigfo no exercicio de 2014, a projecéo da. rentincia de recelta para 2016 a 2019 consistiv na atualizagao monetaria dos valores realizados em 2014, 2. A atualizagao monetria referida no item anterior se deu pela aplicacdo de Indices. médios estimados, construidos com base na expeciativa, do ‘mercado financeiro para a variagdo do INPC/IBGE para os exercicios de 2016 a 2019. ‘8. Considerando que a estimativa do Indicador Econémico - INP projetada para o exercicio 2015 6 de 8,19%, para o exercicia 2016 de 5.47%, para © exercicio 2017 6 de 5.27%, para o exarcicio 2C18 & de 5,19% e para 0 exercicio 2019 € de 5,03%, conforme dados extaides des relatérioe do Banco Central do Brasil em abri/2015 (Conforme Relatério Focus do dia 17/04/2016, disponivel em hipssiwww3.bcb gov br/expectativa/public ) 4. Diante do exposto, segue 0 demonstrativo atualzado que estabolece a projegao das recsitas de competéncia da AGEFIS para o periodo de 2016, 2017, 2018 e 2018, PROJEGAO DAS RECEITAS DE ORIGEM TRIBUTARIA: 2016-2019 (0s pardmetros © a metodologia seguem a seguinte sistemtica: + Valor da receitatributaria bruta referente a fatos geradores do exerciclo; ‘+ () Valor estimado da inadimpléncia para o exercicio; + () Valor estimado da arrecadacéo referente a exercicios anteriores, néo insertos em divida stiva; ‘+ () Valor estimado da rendncia de receita; Recelta tributérie estimada, As receitas estimadas corespondem a valores liquidos de beneficios tributérios ‘considerados rentincia de acordo com o § 1° do ar. 14 da LAF. Aah‘TRE ~ Taxa de Fiscalizacao de Estabelecimento De posse do lancamento de oficio da TFE para o exercicio 2015, e das cexpectativas do mercado financeiro para o INPC/IBGE para 2016 a 2019, tendo como pardmetro 0 nlmero de empresas que fecham @ abrem durante © ano, esimou-se a feceita bruta de fates geradores do exercicio. Partindo:se do indice estimado de inadimpléncia, obtido com base em dados do periodo anterior, bem como de agamentos de débitos de exercicos anteriores e da estimativa de renincia, apurou-se a arrecadagao estimada conforme demonstrada abaixo, Por fim, existe a expectativa de Incremento de receita devido & implantagao de ‘nova metodologia de “scallzagdo das equipes mévels volantes, conforme 0 anteprojeto da SUPLANESPRO. TFE \Vslores Covrests om FS 1 er mu [ams | mas | m7 2018 2n19 cei arata de fotos Rect trata de fetes so. | 9.168.774, 8.671.36083] 10.18.8145] 1070332909 |11.20170654 tastes de ensines ee 213.95800 | 2a.seeas | zeso03z2 | 2568239 | zomez2 | 2as02239 (er vinores em res Zero smases.0 | 1esara27 | s96sraa7 | 2ossx257 | ax7seg2 | 22849089 3.7500 | casoraas | a7uasz32 | aseavean | srzasai | sarsraaz o)noves Jexanctesmenos | s.s2n0 | 730276822 | rorass2e | assseaas | a7ss2sae | srosogae (0 rtaboacimenoe omerda que stideder ssszax | soasaas | assass2s | aoaasss7 | suaszsoo | sozos2s1 eenones esumeea | xave.s0000 | 1590.3949) 0487.6] 177201022 | asnsseson | u9s/c0n 8s eins sesaszo [roxas] waonase|xaseosos | xzisaeao | xarraae aed fem” | cassis | aanin | enonaze | sososee | soem | seve. (1 Recetsrtmaéa | 220760463 |7.292.60020| a.218.95451| essa..sg.2 | 9.087.096 | assa.s74TEO ~ Taxa de Fiscalizacio de Obras De posse do lungamento de offelo da TEO para 2015, © das expectativas do mercado finance para o INPC/IBGE para 2016 a 2019, estimou-se a receita bruta de fatos geradores do exercicio. Partindo-se do indice estimado de inadimpléncia, obtido com base em dados do periodo anterior, bem como de pagamentos de débitos de exercicios anteriores @ da estimativa de rendncia, apurou-se a arrecadagéo estmada conforme demonstrada ababo. Por fim, existe a expectativa de incremento de recelta devido & implantagto de ova metodologia de fiscalzagéo das equipes méveis volantes conforme 0 anteprojeto ca SUPLANESPRO. TEO Valores Conentes em fs 1 rece rata go atosgeradoresso | 7940435, |s.590317,79 | s.oc0208,28 | os7.60125] 10026986,8] 1959132089 tasesse | asrasomo | amsznae | zocamas | soneiss | sasseaas | segue fpwacsen T sexonoco | aseansr | serena | soomner | aisimer | sane eo) Facaago ce ep sasestco | azsasze7 | aca7e.7e | aor 7500 | son0666 | sissa4oa ei mevas ocarenns de | x.058906.00 | 1.151.56936 | .2nesco2 | .27asersa| raceaseos | 4:3 768.9 otras obras ave ett e certiado de 1235400 | sasszesa | .o1osra | 1.095325,8 | x25: 51558 | 1242681 eRe Eh 5535000 | sziaas96 | o7sasysa | 1025se9.21| ro7esse73 | aasaarioe icmp a. 1.457.80000 | 1576310, | 1682 54320 |. 7505906] 1asss4a.06 | 193240230 ts arecadoto ‘rrasso0 | stzz7as | sesasas | o3sis7s | onsieas | sos25035 ernecena epee eraser | 22212652 | 7516.266,2 | nov7.603,66| aazes.7e | aaszszgor {As receitas estimadas correspondem a valores liquidas de beneficios tibutrios considerados rentincia de acordo com o § 1? do ar. 14 da LAF. ° ZandeRESULTADOS Com base nas meiodologias acima deseritas, os resultados encontram-se oxpostos a seguir: Te __| Pa07sssas | rvssceo0 | sziospest | wesssaa | 909700676 | ossaean7e Teo | ceraniea1 | 72n126032 | 71626602 | worrenes | eamasna7e | aaszio1 Torat | s3a061084 | asouesras | ise36 26093 [366% T7s26.00556 | 167.6055ea fone reer we [av [=e [a ae eed a ie ea eua —‘ao Brean =e [a [ae [ae Heit au “rie| —tres| — Goss] tee Se ect moa OL TERT rivals saat nme hestras | —_sreshocs Opa TRAP Siete hotest ssi ett "ane Seat oneos RTOS S| rare] reel cae ss Eoost Can Paes PacUETREPSEFSaasaes zee — |e Bias Ee 2 Sanam ee —— Sea remm ne‘ANEXO It ANEXO DE METAS FISCAIS AVALIAGAO DO CUNPRIMENTO DAS METAS RELATIVAS A 2014 (Ot 4°, § 2, | Lei Complementar n? 10172000) RELATIVA AO COMPORTARENTO DAS RECEITAS TRIBUTARIAS APRESENTAGAO (© presente estudo tom como objetivo subsidiar a elaboragdo do Projeto de Lei de Diretrizes Orgamentarias para 0 exercicio de 2016. A titulo de avaiago do cumprimento de metas, a receta realzada em 2014 6 comparada & receita prevista na Lei de Diretrizes Orgamentarias de 2074 e a receita realizada em 2013. Apos, expbe-se a metodologia de caloulo da projepao da arrecadagao para o quadriénio 2016-2018, AVALIAGAO DO CUMPRIMENTO DAS METAS RELATIVAS A 2014 Conforme demonstra a Tabela |, no exercicio de 2014 a Receita Total de Origem ‘Tributaria do Distrto Federal fol de RS 13,1 bilhbes, sendo superior em 9,1% & previso ‘constante do Anexo de Metas Fiscais da Lei de Diretizes Orgamentarias ~ 2016. AA receita realizada dos impostos sobre a renda e 0 patriménio fol superior & racelta previsia em 11,2%, com destaque para a receita do ITCD, cuja realizagao superou 8 previs8o em 92.2%. No tocante aos impostos sobre producso e circulago de mercadorias, a receita realizada foi suparior & prevista em 7,8%, A reaizacao do ISS ficou superior & previsao em 16,0% ¢ a do ICMS em 7,1%, enquanto que a receita do Simples fo inferior a previséo em 9.0%. Quanto as Taxas, verificou-se realizagéo de recelta superior a prevista em 4.4%, Em relagao as Outras Receltas de Origem Tributaria, as receites realizadas foram superiores em 15.7%, sendo que a realizaggo de multas @ juros dos tnibutos foram superiores & prevista em 7,0% e as receitas provenientes da divida ativa, incluindo muitas @ juros, foram superiores em 17,9% &s previstas,TABELAL CCOMPARATIVO RECEITA PREVISTA X REALIZADA EM 2014 Valores correntes om Rf 1.000 paevsko | recera | peg FE ny specricAgho Jegnscnpa) neauzaba | REALEAG4O Mawes | | necera TaaurAR 77a37| aa S08RE RENOK PATRON 988 188 TPOSTOOEREOR Taean| 20a Tu i ET 1A PRODUGKOE AGIRGULAGHO esnoor| —_aaansee eas cae] —— aaa Taxa on] 15 re sasze| ve OURS TREE ora Cr i OUTRAS REC. onIGEM TRIBUTARA wesc] acre 1 naLTas€ 808 008 TRBLTOS nom Te 70%] MDA AWA TREUTARA ees] oar 9% TOTAL Tiaase| amare aa (saute es de ra is Ave Conforme a Tabela I, aponta-se ganho real de 4,1% do total das receitas de corigem tributéria em 2014 frente a0 exercicio de 2013, descontados os efeitos da inflayso ‘medida pelo IGP-DI Observa-se que os Impostos sobre Renda e Patriménio apresentaram desempenno positive de 7,3% em relagao a recelta de 2013, Nesse grupo, destacaram-se posiivamente o imposto de Renda e 0 IPVA, com inorementos de 14,5% e de 10.4%, Tespectivamente. Por outro lado, o ITCD e o ITB! apresentaram decréscimos de -44,8% ¢ de-8,4%. Os dois impostos de transmiss20, ITCD e ITBI, apresentaram bases altas de ‘comparagdo em 2073, sendo que a arrecadaco do ICD, no ano de 2013, fol alavancada pelos langamentos sobre doagSes ocorridas entre 2008 e 2011, cujas informagoes fiscalsforam obtidas junto @ Recelta Federal. Adicionalmente, o programa de recuperagao de tréditos “Recupera DF" incentivou o pagamento desses langamentos. Apesar No entanto, registra-se que desde o segundo semestre de 2013 os cartotios passaram a efetuar 0 langamento do imposto diretamente, o que produziu efeitos positivos na arrecadagso do TCD. J a arrecadagao do ITBI, em 2013, foi elevada em fungso da atualizagso da pauta ‘mabilara do imposto em julho de 2012, Observa-se ainda que Brasilia é a Unica cidade das 20 pesquisadas pela Fundacag Instituto de Pesquisas Econémicas - Fipe na qual howve queda nominal do prego dom? dos iméveis, de 0,35%, no acumulado de 2014, Quanto & receita proveniente dos impostos sobre produgo e ciculagao de mercadorias, obteve-se, no conjunto, elevagao de 4.0%, sendo 0 aumento do ICMS, do ISS e do SIMPLES de 3,7%, 4.7% e 6,8%,respectivamente, (© crescimento de receita do ICMS em 2014 esté associado a expansoes na recadaco da indistiia e do comércio atacadista. A arrecadacso da industria no DF apresentou desempenho postive, nitdamente na contramao da fegiao Sudeste, @ mals Industrializada do pals, como também superior comparado ao dos demais Estados da regido Centro-Oeste, © desempenno da industria distal 6, em parte, explicado pelo seu perf, isto €, conjunto de segmentos que so importantes no DF e menos relevantes nacionalmente e, também em parte, pela implantagdo do IDEAS (Financiamento Industrial para o Desenvolvimento Industial), programa governamental que leva os contribuintes a recolherem como ICMS Normal o que ea anteriormente iberado como ICMS Incentivado = PADES. Quanto ao comércio atacadista, o incremento foi frtemente influenciado pelo més de dezembro de 2014, com 131,8% de acréscimo em relacdo a dezembro do ano anterior. Esse aumento pode ser explicado no ambito do esforgo fiscal, pelo ingresso extraordinério de receita proveniente de empresa atacadista de higiene cosméticos, oriundos de alvard de levantamento, ISS apresentou crescimento de 4,7% relacionado ao aumento na arrecadag30 dos segmentos de Institulgbes financeiras e de seguro e agenciamento de mao-de-obra & similares, Em relagdo as Taxas, observa-se decréscimo de 4,7% na comparag30 com 2 recelta de 2013, vinculado as redugdes nas arrecadacbes da TLP e de Outras Taxas. Houve ainda involugao nas receitas da Divida Ativa Tributria, incluindo Multas © 4Juros de Mora, @ na receita de Multas e Juros dos Tributes. Observa-ser que os ingressos provenientes do Recupera DF impactaram positivamente a base de comparagao em 2013 tdesses Libulos que apresentaram queda em 2014,TABELAIL RECEITA DE ORIGEM TRIBUTARIA DO DISTRITO FEDERAL Valores #m R$ 1.000, varagio™) ESPECIFICAGAO zosa(a) | 2014 _| aovsz0rs |c013 orn) [-RECEITA TRIBUTARA 70.953 5: 9% 11445,797 liposTos Tieso7d| 2404 78a] 6 Tes] 112742) ISOBRE RENGAE PATRMONO —| 3o7asie|_<206-1igl 73%) — 377100 [kiPOSTO OE RENE zavizral 2612006] Taso] 2165085) Ie. es ara] —ee0 372] ass] e220 leva, aoa] 696 500] ——“i0ave] S080 Inco. 6k] — 99.006] 15505) Inet 307 a8] —3ia081 325704 [STA PROGUGHOE KORGUAGHOT, Tats real za ses] —— 4.0% | 750200 ews. 308 00] 6 00480] 3 re] 6987377 Iss. rataaay| 137536q] 4 7¥[ 123876 [SaIPLES ‘aizans|—_siz7ri| eas] 775088 raves ‘veave| tries] 4, 160578 iP rioei] —loeeso| 32% ion fourmas Toms eo se] been] ——g 7%] e800 ‘QUTRAS RESTS sacs] —araore| 186% aor IMILTASE JUROS COs TREUTOS —| — sorsa| — T5000] Son] aaa [DNOAATWATRIBUTARA att aaa] soar] 7 ae] 00 I. TOTAL >t) fesetse7|taanzara| —— ated testi] (hina Caeae once eptneny ones cd Spar ay sperye! seep © ae) © SR ‘SUORSBLNY SO}pjouaX 694 SON SvONKL SY NOD SYaVAVaNCD SIUNLY SIVOSI!SYaM ‘S¥OsIa SYL3M 30 XEN ‘102 eviuyinaniva0 $221813410 30 nOXaNY“s001N95 2p ‘e604 onpewsou opeye op L1 ve jogo 22-3190) 0 eed sepenuop sens o sojsodut ‘ogSeyoun Z-1svaadsa0 S¥vG OYSNVaNa Va WOU “seuszcr iar valve vayineiat varSOaH vO OVSN¥aXa >t 8102 lv S¥RIOLYDRIGO SVS3dSIO SVO OYSNVEXS Z O¥ANLLNOD HaLyuvo 3a SvINOLVOINGO Sysads3q SVG OVSNVdxa 3a WIONVIN SivOSi4 S¥130 20 ONY 9102 svMgyiNaWvuo SazRsL 380 30 0" ea083 OLMIS ¥ moxany0 eran oon onsets omspene waa rs Sa a sss pao weSNRS HI Se oN MeN owe "oPSeRESEED rae vovaney WAY vaiNa vaSOEuVONS ‘yLn vn va Wa WUIBO= ‘uyingais ALY wae va WOW 30 Sou 3 SNM ‘y vmryunanut naoW0 Bo SvuFz034 SAN lersiese Sodus as90s a1soam lseuwsses ‘oytvannnon 3 tna mas 21M 940 6 O1soam lvoe ovbvinouto 3 oySnaoud v 2408 o1soum sce wee ‘Siang ena 30 Sonn ALN SRL 30 91SOAM [von lsesscza sourmea 3 ena OY5¥00 No sUUON YsnWO SINS O150aRt seounz ooo ‘S2uoLonoLny owiofN 30 ZaVERRHON 6 O1S0aM locuszet (sence veaurumi vanorwno 30 SoINanoua 3 WORE v6 010m psnvesee ln seo ‘onvaun rsounss 3 WIsUa B0VORRLAOAS 01S0H rma (evzzssore vara v3 omonniyd 034808 01504! lasroeszars jnocurzerss levaiewens ruyunenas waoi4o 9a vit3034 (sepevao vi988 secon | ML iuay Sysnand vomonosa oyavo1sssy70 | ecm eee | WOXaNYSS eee 9 ar a) = 2 ee ee ore a a) a oe a = a ao eee ee — i ae oe ee ST = 5 aia ar = = 4 ae os 4 =sess: w6s'6 xe0'0 mere x80'0 ‘xoo'oor- wero mu0'o so xar'o xs0'0 ‘xov'oor —o0'0 swevor — sor'es weve x0r'5 svesevse ove zesesocvor avtootee ve oo seest 07 suses007s door c00'0r ovo everozeo sree ssor0ze0 seve ‘eos woo'00r wvecr'zeotowTE (oa'seo-eee'sys) ovo scoreeteer sweasorsor ws'su0 wow wise ssc7s oo iwieeezes tas? svereevoveose so'evos6set982 wrisseoseree (wo'sez'ssorsen) ovo 96'190'9999¢ u'ssooer tt ws's10 wore oe'r20'€06°55 ovo sezoeteressz oquauiny omy esed cwauiewepy ‘openiey nde ‘onvquasieg rencea/ououned ‘oainop oingupuiva waa‘ome 9 esas mes oF op au ‘npn or oper op ond wera reco = Wea Ca a= TT 1 oursevor cosone6ot warez erecsees sveoroeres recone ewarssse war 30 5056590 sees u90e sewaresse {sony 2oy>ni ve sonoma soa ooNI a svavarone sys Tia Toa watvase ssunse epee evcornee ison saoy>many — 14y9 90508 oy i a sonuyaa oyovnany v no2soauit sosunony Soa oybvonv MASH soe vynanruo Sa 301ANEXO IX AVALIAGAO ATUARIAL [An 48 2, da Lei de Responsabiidade Fiscal (LC 101/200) Governo do Distrito Federal/DF ‘tule Responsivel Adizon Costa iba £082 TRS Brasilia, dezembro de 2014, Taos RaatInoIce 1 femme 2 SROs nh a ig Ai aa 2a. Besa — 1h Suess onan 4. Regimes Finmcine stadsogs Plana Bevin ona Based Ono ——————— 1 Nadie Pearclanats do Ca renee.» 2 Se Vata da Tx de Etiam alee 6 5, Sule Com Alters de Mae de uns figs Aral og Vers tas sna Jo ands Peni do Dai Peden DEPREV. 9b, atom Cao Previn Resna do Pa evden do Outi eal DFPREY 21 10 Eauiste dos Senibes Apso do Fin Pies do Dato Feal- BEPRE. 35 I Eas Ss Pesan fa Feds Previerlia 3 Di eden!” DFPREV sy Duets ape Sonn aren resin Sagtuo one 11 Debut Pople por Sepa ns 4. Aamo ds Deseo Pal po Set 33 Gib Saetas Pas naan Soni a Ibs Noa SeFiucimen do Cuno frevdesions sn DBR Gees Seon INoIcE -ANEXOS ‘uta. Exmatsnedoravanee ica Otte Fee: OFPREY. = e yi week: He He beravee be aia ara‘ie, soi Reni cs ramon in A inode Pc ii: ‘Seprow st = ‘Sintered Rca sta sn ears a ‘el ao Rai ss Oras RF Ag roche rs aaa is. eee Gieeis Ceiling rg cs Sato es etd ae ee ceneet ene roe SiSgeRs evostc ge Songs aoe paras cones. reareeaeca ts Seto Fase OFPHEV a2 Sueroas Bnmortoc Senne: Acer Tong ge ConreuraonoGOr “Puce Pearse Bae ica Siefedt BSG Simos Kana po fama oe eo a Sie Stine tacos Suntan Eas Sagi ana an Spins Si Sse Seer Snes son sscmana saan” Pas Prone Pics is ‘Stats: Shc Petar Seretd Fo racniode Pros Sais Sc * eae (asheua cai so cas ar eit ened et Ps Pecin owns rene scene oe VESES SSNS SengeeFidhe, Fame cans nant Sop Se. 2 WERE SE MS eatatic esterase atin Bosna Sec TE Sis atic sm Ser esac” a Pan eB Ei \Yottes Cesc Sere ter “ = Bh er sorow ros prt Pn rer an Pe et Fee Sotto eerie Aone st fa — z hots ee vce ator anes ie tin ce eens cP be 3 ee conan ra en ae i-th tice vss somomce Beslan ceSemonen awa Borooe,‘Avaliagao Atuarial do Sistema Previdencisiio de Govern’ do Distrito Federal 1) Apresentagao ‘A Avaliagao Atvarial peidcica de um Plano de beneficos de Regime Proprio de Previdéncia Social, além de se" uma exigéncia egal, prevista na Lei n®. 9.717198 © Portaria MPS nf, 204/08 8 essencial para a revisdo dos planos de custeio e de bbeneficios do plano previdencisio, no sentido de manter ou atingir 0 equilibrio forma, Instuto de Previdéncia dos Servdores do Distrito Federal - IPREV, contratou @ Caixa Econbmica Federal para elaborago desta avaliagdo atuarial Sinanceio e atuaral, Des ‘Coma prev8 0 argo 73 da Lel Complementar n? 769, de 20 de julho de 2008 transcito@ seguir, a massa de segurados esta segmentada em dois grupos, a saber: ‘= FUNDO FINANCEIRO DE PREVIDENCIA ~ SEGURIDADE SOCIAL: pelos servidores admitidos en data anterior @ 01jan/07 e beneticios gerados por estes, bem como aposentadorias e pensdes vigentes & época da pubicaggo da referids Lei Distal. Suas despesas serdo custeadas pelo Regime Financeiro de Repartgso Simples: € + FUNDO PREVIDENCIARIO DO DISTRITO FEDERAL - DFPREV: formado pelos servidores adritides em date igusl ou superior @ OtljanO7 e beneficios gerados por estes servidores. Sous benelcios serdo tratados 50 o Regime Financeto de Capltalizagao, ‘A avalagio etuarial fol cesenvovida em quatto etapas: += Andlise critica da base de dados dos servideres ativos, aposentatos © dos Pensions; += Selecdo das hipbleses financeias e atuariss, regimes de financiamento © outros mecanismos de dimensianamenta das compromissos dos planos e 2 realizagio do Caleulo Atusral; ' Andlise dos resultados e realizagio de estudos acerca da viabidade da ‘manutengao dos planes de custeo; e, caso estejam em desequlbrio, um ‘ou mais plenos de custelo serio discutidos © propostes, de forma 8 ‘promover equlbrio ¢e longo prazo do plano, sem desequillbrar as contas 10 curto e medio prazos; & ‘+ Comparagao dos resutados das tts dlimas avalagbes alueriais realizadas para 0s planos previdenciarios do RPPS. ‘agi ara 72 Bases Utllizadas na Elaboragdo da Avallagio Atuarial 2a, Bases Legals + Constituggo Federal (alteragées intoduzidas pele Emendas Constitucionaisn®* 20, 41,47 e 70 publcadas em 16 de dezembro de 1998, {31 de dezembro de 2003, 06 de juho de 2005 © 29 de margo de 2012, respectvamenie); + Loin. 10.887, publicada em 21 de junho de 2004; + Portaria MPS nf. 204, publicada em 11 dejulho de 2008; + Portia MPS nf. 402, publcada em 11 de dezembro de 2008; + Portaria MPS nf. 403, publicada em 11 de dazembro de 2008; © * Lei Distrtal Complementarr®. 789, de 30 de julho de 2008. Todas estas normas @ oulras relacionadas @ previdéncia social estao disponiveis na midia CD que acompanha este relatrio 2b, Bases Técnicas A Ba ‘Tecnica Atuarial 6 composta por todas as promissas, hipéteses © ‘écnicas matematicas, dentre outrs, que norteiam o célculo da Reserva Matematica de Beneficios Concedicos (RMBC), de Reserva Matematica de Beneficios a Conceder (RMBaC), do Custo Normal (CN) @ do Custo Suplementar (CS) do Plano de Beneficios Previdenciaro, Foran consideradas neste estudo as bases técnicas que entendemos. serem aderentes &s caracteristicas da massa de participantes: edee = Pramisns uilzades ne cilcule stare Tos Greccnan Soa Ra 20% 3 Tas do rexcnero ce Sees Raa 12% 1208 an. ed 08 10% a8. Tana. espesas Aarineraba 00% ‘Ook Conger Preiaenina Sn "oe pnt com a Pal nea co eg Peat MPS A008, a a eu 8 pet ‘itd c's aig cs os MPG 4008 oars pea rok arent ar et ‘toe ei of > Ago 7 aoa MPS AOE eae ma perc 0 "Sun ig 1 att it 1.1228 a nig pe won edue soc alr 9 tics rarer srr oousooes qv # seen str so 86 200% ‘jn os conpanamea ce Snap droves sano, Conseco sera pam peje ds cle eens ‘Etna an coments us nce arera sea, eae anGuacko2 __TatuasBlomdtreseutlzedss em ungSo do evento gorador Titers ea 2.¢. Regimes Financeiros e Metodologias do Plano Providenciério ‘As metodologias de calculo foram as seguintes: 261 Modslidede dos beneficies assegurados pelo RPPS. ade, tm 6 2.62 Regimes Financsiros © Métodos de financlamento por beneficio assegurado polo RPPS - DFPREV. Aoosincotescatousara peng ‘conto spars Feo, 6 ann t,o Importante ressaitar que nos calculos de Reservas, considercu-se para efoto {de contribuiglo futura © Custeo praticado atualmente, com deduce dos custos de Ivadez, pens8o dos seridores ativos © auxilios. Assim sendo, para efeito de ‘apurago do Custo Normal, uiizau-se método IEN, mas para efelto de célculo das Reservas, utlizou-se 0 método Ortodoxo. | srt a Poraa UPS. C90, pt etm det tan gates rst snouts ots Se tad at (atu Wain os Gaogtan taney fener263 Regimes Financeiros @ Métodos de financlamento por benefico assegurado polo RPPS - DFPREV. Cerne em pron oe omer esteem toe esl Do Reoreiads Pa ata, Too Je laialeiaiele (eiele Para 0 Plano Financelo, utiizau-se 0 Regine Financelro de Repartigao ‘Simples para todos os beneficios, 2d, Base de Dados |A base de dados ullizada nesta avaiaglo contém informagées dos seridores ativos © anosentados de cada um dos plancs previdenciérios do RPPS do ‘Govemo do Distrito Federal, bem como dos dependents destes servidores ©, ainda, {a inlormagSes cadastrais dos pensionistas. ‘Alendendo ao que dispde © artigo 40 da Constituigso Federal, j8 com a redagéo alustada pela EC n*, 41/03, transaito a seguir, foram considerados nesta avaliagso atuarial 08 servidores titulares de cargos ebetivos. Dessa forma, quando, neste texto, mencionarmos o termo “servidores alvos’ estaremos, na verdade, nos referindo 20s seridores titulares de cargo efetvo. “An. 40, Aos series tlres de cargos sftvos ds Unio, dos Estados, do Distito Federal © dos muntipes, nbides suas autarquss © fundarses, 4 ‘asseurado regime de previinc® ob carr catutvo e sla, median conte do respecivo ene pica, dos sevidres afvos @ inatvos @ dos pensionbias, observa cities que pretensm 0 aqui nance # ati! © ‘2 dspasio nest argo. § 13, Ao sender ocpant,excistameant, de cargo em comisso decraco em ft te lire nomssedo @ exoneraeso bem coro de outo cargo tempos ou de ‘emerego pie, apic-se 0 regine geal de revi soc: Foram consideradas as seguintes datas base: + Data-base dos dados: 30/set/14; € + Data da avaliagzo: 3t/dez/t4 ee aes ea Race3 Depuragao da Base de Dados Os resultados spresentados neste estudo foram afelados pela inexisténcia ‘ou inconsisténcia de infermagées apresentadas nas bases de dados encaminhadas elo Governo, 0 que determinoy 8 adogao de premissas técnicas que visam reduzir ‘s6us efeiios nos resultad>s da avalagto aluaral, As inconsisténcias e os respectvas hipdteses adotadas estdodescritas no Anexo 14 deste relatrio, 4 Descri¢ao dos Benefcios do Plano Providenciario @ Abono Anual Para elaboragéo da avaliagSo atvaral, foram considerados 0s beneficios. previdencirios deseritos sbaixo, prevstos na legislagso federal, para fins de apuragio do custo: + Penstio por Morte; + Aposentadorias ~ compulséria, por tempo de contibulggo @ por idade; ' Aposentadoria por Invaidez; + AuxioDoenga; + AuxilorReclusdo; + Saldrio Matersidade; + Salério Familia, A partic da data de vinculagdo 20 RPPS, 0 servidor esta sujelto a ppossibiidade de se desligar do plano por exonerago, morte ov aposeniadoria voluntiria, compulséra ou por invalidez. Em caso de morte em gozo de aposentaderia, hha ainda a possibildade de reversio do beneficio em pens. O esquema a seguir ‘iustra esta evolugdo ao fengo do tempo. Guifico 1: Bereficios Previdendérios Aparetaat pr vaéer Fe tsar *y:ingresso no RPPS; + d:a morte do servido tivo mee 7«entrada em iwvalidez do servideratvo; + di a morte do aposentado por invalde2; 1: dade de eegiblidade do servidor ative ao beneficio de Aposentadoria Voluntéia e Compulsora; * dx; morte do aposentado voluntaro ou compulson9; ¢ + w:extingdo do benetco, ‘A morte do senvidor ativo gera 20 Regime a obrigacso de pagar o benefico de pensao vialcia ou temporaria aos dependentes, no caso do servider ser casado felou possuir dependenies. J& a entrada em estado de invalidez ocasiona obvigatoriamente © pagatanto do beneficio de aposentadoria por invaldez 20 proprio ‘servidor invalido durante 3 sua sobrevida. Caso 0 aposentado por invalidez venhe @ ‘alecer, deixaré aos sous dependentes (caso 0s tenha) o direto de receber a pensio ela decorrente, conforme as regras que regem 0 Plano. Estes beneficios so conhecidos como beneficios de risco, uma vez que sua concessso @ aleatéia © Involunttia, Caso 0 servido: percorra toda a extensto da fase laboraliva, vivo @ valde, ‘tomar-se-é elegivel ao beneficio de aposentadoria voluntaia ou compulséra. Estes beeneficios so conhecitos como beneficios programados, uma vez que suas concessbes S80 previsiveis © voluntias. O servdor recebera, a partir de entao, sua rand da inaividade até ase falacimanta. Assim coma no beneficio de invalidez, ha = ppossilidade de reverséo do beneficio de aposentadoria em penszo aos dependents tegais. |A seguir serdo evidenciadas as principals caracteriscas da populagto analisade, através de gricos e quadros estalisticos, celineando o perfil dos servdores alivs, aposentatos @ dos pensionistes conforne segmentagdo de massa implementaca pela Lel Disirital n° 769, de 30 de julho de 2008, Fa ea .Fundo Previdenciario do Distrito Federal - DFPREV Formado pelos servidores admitdos a partir de O1/jani07 e aposentacorias & pens6es geradas por estes servidores, conforme a Le Distal n® 769, de 30 de julho. de 2008. Os beneficos deste Fundo ser8o financados sob o Regime Financeiro de: Ceapitalizagzo, ‘os RaPerfil da Populagio do Fundo Previdenciario do Distrito Federal -DFPREV 5.a._ Dietribuigto da Populaglo por Segmento ‘A populagio analisada, em termos quantiatvos, esta distribulda da seguinte forma ‘Quadro; Qusnttato de Popusgdo Estudads por Segmanto -Fundo Prvidenclrio da Distite Federal-OFPREV —E—EE—EEE—— Eas Oe ‘Analisando a cemposi¢do da populagio de servidores do Governo do Distrito Federal vineulada ao Fundo Previdenciaio co Disinio Federal - UFPREV, ventica-se ue © total de aposeniades e pensionistas representa uma parcela de 0,21% do grupo. sia cistibuigdo aponta para uma proporgio de 464,92 servdores aivos para cada ‘servdor aposentado ou dependente em gozo de beneficio, conforme demonstrado no quadro a seguir. ‘Gud: Proporgi ene Servidores Alivos, Aposentado « Penslonstas (© gyico seguinte demonstra a evolugdo da populago de servidores ‘aposentados @ pensionistas do Govemo do Distito Federal vinculada ao Fundo Previdenciaro do Distito Federal - DFPREV prevsta pare as prowimas décadas. Esta visio € reaizada cosidetendo as possibiidades Je desligamento que 0 grupd esta sujeito, uais sejam: beneficios de aposentadoriae invaidez. CGrifico?: _Evolugto do ndmero de partcpantey Vincladow we DFPREVCome pode ser observado no grafico, a concesséo dos. beneticios ‘concadides do Fundo Previdenciario do Distito Federal - DFPREV evolicd gradativamente até alingic @ maturdade, quando © quanttaivo de servidores ativos, aposentados e pensionistas tenderé a estabiidade, Entetento, variagbes nesse quantal podem ovorer motivadas pela ocorréncia dos beneficios de isco (2posentadoria por invalidez ou pensdo por morte). 5b. Composigo da Despesa com Pessoal por Segmento ‘Quadros; Gasio com Pas 1 por Begmento Sensors Abas RS 17331996237 0.685 ASS 3 Benda wosonad e234 38 = 372125 Parsee RETOLD 7 5.460430 Tot HS 73581 368 0750 S56473 EET Saas ETSI TOA SAG ns TT or Considerendo as informagdes descritas no quadro anterior, verfic-se que @ ertura. ‘Quadro 12: Custo Nema Agrupade por Regime Firancsiro rindos Vouniteecampustca | ASIOV610<0228 "805% Ccntaagto [Revere ot Aparocoar oun [Sempron Bente ser 00467250 259% ‘Raper [ise om overt 2 apd 173.923 20109 et ‘ip ob [Pane gor re o Sevier Ao 06 050.9577 1608 eee _[ageio ects RSz75 31491 aor owas loony 2 506. 17620 299% eat? [sare asmicae S15 6.09204 6th. Toa sean 72.9008 Zs a raabeT.b. Gusto Normal (© Custo Normal Anu Total do Plano corresponde ao somatério dos valores necessérios para a formagSo das reservas para o pagamento de aposentadorias programadas e dos beneficios de risco (pensBo por morte de servdores ativos © ‘aposentadoria por invalidez) e dos auxlios (auxliodoenca, salirioamilia, salario- rmatemidade © auxlioweckisdo) adicionado & Taxa de Administragso. Como 0 préprio ‘nome diz, 08 valores do Custo Normal Anual correspondem a0 valor que manteré o Pano equiibrado durante um ano, a partir da data da avaiacéo atuarial. Na reavaliagso atuarial anual obrigatiia, as reservas deverdo ser recalcuiadas seré veriicada a necessidade ou na de alleragio na allquota de contibuicso Quadro 12: _ Costes Normal Total ‘Aootanindoas om rovers ao degancane| 4186950478 ovale comrovro ao. dence i Te. Reservas Matomaticas Reserva Matemdtica @2 conta do Passive Aluatial que expressa a projegao atuaral,represeniatva da totadade dos compromissos liquidos do plano para com ‘seus segurados (ativos, aposentados e pensionista). Ou soja, representa a diferenca tenire benefici previdencsrios futures e contibuigSes fuluras tazidos financelramente 2 data presente (valor presente) considerando-se uma determinada taxa de juros, [A Reserva Matomatic 6 de Beneficios Concedidos quando se refere 20s senidores aposentados @ pensioistas e de Beneficios a Conceder quando se refere ‘0s servidores ativs. ‘ho se calcula a diferenga entre o Avo Liqudo © as Reservas Matematicas, pode-se avaliar se 0 Plano & surerevtéio, resultado positive, ou defiitéio, resultado negative. © quadto a seguir apresenta este resultado levando em consideracao as ‘obxigagées e o patriménio do Fund Previdenciario do Distito Federal - DFPREV. aale Preson os Beefs Fuss (sei 5.5 426.1080 e ris 15 148867582 Val Presa oe Betis Fuso (pari [ps 210.1270) (0) Vale Pasi ds Conrigs Furs prions RS 26.24 “(iil PresrincosBaraices Rayos span gongrr 7s) Super Te BS 160139135498 Para entencimento do quadro Reservas Matematicas apresentamos as seguintes defnigdes: ‘+ Valor Presente — corsponde ao somelito de pegemenics Kurs que serio ‘lotedos pelo Regine Pro de Previdindia Soc, vankos & data ail teacantatos os ros scumsados em cada price eas probstadades de decremenio to grupo de srvidore anos, por morte, apacenadaia, invalidez, exonerag30 erin |+ RMB Conceal ~ coresponde 20 somatvo das resavasnecessrias 20 pagamenio os bonefices dos apocerados © pensonisies studs desconadas as contbugtes furs quo seo vriéas 20 plano e previa ano de pare parons come ds pate dos sovieres; RUB a Conceder~corssponde a somativo as reservasnecesirias a0 pagamonio os benefcos de aposertacea © pensdo para ce luni aves dosconadas a conrbules utras que sero verids a plaro de previ, ano da parte pal amo da parte dos saviors; ‘+ Reserva a Amortizar~ cxresponde 2 valor necessto paras emorizato do dé (© valor éa Reserva Matematica necessiria destes servidores @ de RS 743.962.242,42 e, como 0 Atv Finenceiro deste Fundo é de RS 2.531.344.157.88, ‘nd um superévit de RERS 1.787.981.916,48. Em observancia as normas do Miistério {da Previdéncia Social tal superdvi fol alocado na conta “Ajuste de Resultado Alvarial ‘aes rat 7‘Superauitiro’ o equivalente 30 minimo entre 25% das Reservas Mateméticas &o valor 0 superdvit 1gbes de Resultados Fundo Previdenclirlo do Distrito Federal ~ DFPREV em fungdo de alteragdes das hipéteses atuariais, ‘Quando da fase de elaboragdo da Avalagéo Atuala, foram realizados lestes de aderéncia das hipdteses e premissas que buscaram identicar quais as premissas stuarais mais proximas da realidade do plano DFPREV, focando nas hipoteses de tabua de entrada em invalidez, cescimento salarial e taxa de jos. Assotiado a este estudo, foram calculados os novos valores de Reservas Metematicas em devorrentes das alteragbes das hipéteses atuariais, os quals apresentamos nas paginas seguintes. Vale ressaltar que quando da reaizagéo destes estudos, o ativo nance com posigo em 31/12/2014 ainda ndo havia sido apuredo, utilzando-se, entéo 0 mas atuaizado naquele momento, Os tons 8.a, Bb © &.c tratam, respectivamente, das seguintes hipsteses: taxa real de juros anual; crescimento salatial e, entrada em invaldez. O item 84 combina 9s hipéteses aluarais escolhidas pelos gestores em cada conjunto de hipbteses analisados4 cena esr oremNeste cendtio, combinamos as seguintes hipbleses + Taxa de crescimento salaial: 1.21% ‘+ Tabua de entrada em invaidez: WYATT 85 - 10 1+ Taxa de juros: 5.5% real 20 ano, ‘Ouadro 2: Cueto Normal las ca eveato 2 dependent 1d. Simulago Com Alteragao de Mais de uma Hipétese Atueriat sies10 W270) 5.425241. Bs 151058769 Anélises de Variagdes de Resultados Fundo Previdenciério do Distrito Federal = DFPREV ‘A seguir, s8o analsadas as principals variagbes nas estaisicas @ nos Custos © Reservas Mateméticas do Plano oferecido 0s partcipantes do RPPS vinculados 0 Fundo Previdenciério do Distrito Federal - DFPREV considerando esta avallagSo aluatial es dos anos anteriores. a, Variagao nas Estatisticas do Fundo Providenciario do Distrito Federal - DFPREV ‘Quadro 23: _VariagBes do Quanttatve de participantes: valet Asal 015 20.5 rm 8 vata Akar 014 20 2 7 Avateto Aural 2015 so. 2 2 uadro24: _Varagées dos Salirios eBeneficlos Médlos Avante Anil 21 RSA, Avago Aun! 2014 rsasss1 | —Asarsost veteo anal 2018 ssc | Rs 37125 Quadro25: Varapbes das Folas 6 Salérios e Beneiclos vale Aoi 2045 seszssaisas | nseszesa7 | Pes0suent a aa 201 Rs us2isscss2 | rsenanosy | 685300073 avai a2 fs ssiosezs7 | ns uzsens8 | AS7969539, ‘Dos dads dspostos nas quadros acima pode ser feta a sequinteanaiis: ‘+ aumento de 12.44% pontos percentuais no nimero de participantes ativos, 3.996 servdores, sendo que ha 3058 servidores com data de admissao posterior a data da base de dados da ultima avaliagao atuaral, Paralelo @ isto, houve aumento do niimero de senvidores aposentados, 32, € aumento de pensionistas, 10, que combinado com a varlacio dos valores méios de salérios e beneficos resultou em aumento em 28,23% no gasto com pessoal. Tene Raa'8.b. Variago no Custo Previdenciério @ Reservas do Fundo Previdencidrio do Distrito Federal - DFPREV ‘usd 26: 80% Varig do Custo Normal 19.25% Qundro27: _Varagt dos Valores de Reservas ¢ Avo do Pana: phoresis tomo Cored BC) araaouse | sszs4eszmnce | nsancszass.e “Rese is Bomar s under remossrssoas [ns saesrracesi| maemo Taree tes (VESTS ee) ssuseunasesa [as taasisiess| sprees [Piao ite doe | Rs t18zst4 595 | ms tesa sencease | R250 3416785 Tema ote Ten spt | nteanvnarr as [emu rea | 178738191648 Dos dados dispostos nos quadras acima, podem ser fetes os seguinies analises: + variagdo no Gusto Normal e nos valores de Reservas funglo de altoragses as hipstoses atuarais; ‘+ reduglo do superévit em raz30 do aumento dos valores de Reserves Matematicas,10 Parecer Atuarial Com a finaidade de garantir 9 cobertura financeta dos beneficios previdencirios, 0 Governo do Distrito Federal e seus servidores vertem contribuigces ‘menssis para um Fundo Previdenciéio. A Lei Distrital n° 769, de 30 de julho de 2008, ciou o Fundo Previdenciério do Distrito Federal - DFPREV para custear as despesas previdencigrias dos servdores ‘admitidos @ partir de Ot/jen/07 @ 0 Fundo Financero de Previdéncia - Seguridade Social para custear as despesas providencidrias dos servidores adhitdos até esta data © 08 beneficios de aposeniadorias e pensbes vigentes a época da rferida Lei Distr Com esta segmentacio, 0 grupo de servdores admitdos apés a data de corte est Vinculado a um Fundo Capitaizado © equllbrade atuaralmente, Os demais Pattcipantes estio vinculados a um Fundo Financeiro de Previdéncla - Seguridade Social, em Regime de Repartgao Simples que, por estar em exingo, nBo recebe ‘ovas inscrigbes de participantes. Diante da inexisténcia ou inconsisténcia de informagbes apresentadas nas bases de dados cadsstrais encaminhadas pelo GDF, foram adotadas premissas técnicas que visam reduzir sous efeitos nos resultados da avalagso aluarial, Tals inconsisténcias estio relacionadas & idade dos dependentes do titular, idade de ‘enirada no mercado de rabalho, idade de eposentadoria, a0 tempo de servigo anterior ‘20 ingresso no GDF e valor do benetiio do aposentado e pensionista. Para 0 célculo individual da idade de ingresso no mercado de trabalho tanto para homens quants para mulheres, adotou-se a menor idade entre 24 anos @ a idade {de admissio no GOF, assim remos: ‘+ Idade hipotética adotada nesta avaliaglo como prineka vinculagdo a regime previdenciario - Masculino [Menor dade ene 24 anos & a dade de admissa0 no GDF + Idade hipotéica adotada nesta avaliago como primeira vineulagso regime previdenciéio - Feminino ‘=Menoridade entre 24 anos ¢ @idade de admissio no GDF + Justcativa Técnica: com base no histérico de informagges do GDF ‘anaisados pela Caixa, constatou-se que em média a diferenca entre a dade de admiss8o no GDF @ o tempo de servigo antetor 6 de 24 anos. (© quantiatvo de servidores casados informado na base ce dados cadastrais {oi considerado fore dos padres e muto menor do que observamos nos banoos de \dados_cadastais de oultos entes plblicos. Desta forma, como esta informagao omInterfere diretamente no Cusio Previdenciaio, adotamos como premissa a proporggo. de casados observada em nosso histrico de bancos de dados. Seguindo-se, entéo, os dames da Lei n’ 9.717198 © Portarlas NPS 1, 204/08, 402108 e 403/08, fo realizada avaliaeao atvaial para revis8o do plano de custelo @ de beneficos do Fundo Previdencirio do Distrito Federal - DFPREV. [As bases técnicas utiizadas foram elelias pelo atudrio responsdvel, sendo ‘estas aderentes as caracteristicas da massa de participantes: ‘taxa de jros real” utllizada nas projegSes contidas nesta avatagio fo de 5,50% ao ano; ‘= tébuas blométicas® utlizadas foram escolhidas em fungdo do evento ‘gerador: + Tabua de Motalidade de Vélido (evento gerador sobrevivencia) -AT - 2000; + Tébua de Mortalidade de Valido (evento gerador morte) - AT 2000 (male & female); ‘= Tabua de Entrada om Invalider — Wyatt-25 — 10%; « Tbus de Mortalidade de Invéidos — AT 2000; + probabildade de deixar um dependente vitaliclo em caso de morte, calulo 9 epee aMEIE4 09 os sosou e1 sumodoud 1 Logoge coxjougied co opunoe pain 9 40HSTUAnexo 4. Relatério Resumido da ExecugSo Orcamentiria - LRF Art. 4°, § 2% Inciso IV -Fundo Previdenciério do Distrito Federal - DFPREV LEIDE DIRETRIZES ORCAMENTARIAS - ANEXO DE METAS FISCAIS LRF Art. 4°, § 2°, Incieo V, Alinea a (RS 1,00) RECeTAS ‘DESPESAS | _ RESULTADO | SALBCFNANCEIRO exencicio|2REVIENCIARIAS | PREVIDENCIARIAS | PREVIDENCIARIO | ~ DO ExERCICIO Valor) = (6 Exar Vator(e) Valor (6) vator(e)=(e)_| ““anerion +(e) Pola —| 961.398. 59565 | Ws.403.086,51 | 972.995.012,17 | 7891 344.157,88 201s | 743.663.216,24 | ~45.539.557.00| 696.173.659.26 |3.413009,309,7 016 —| #58.344,980,41 | $5.081.096,36 | 003.263.804,05_|4.216273.263-80 2017 —[i,055.020.234,71| 70.177.104,85 | 964.643.190,26 [5.201 116,414.05 2018 —[1.171.199.185,40| ~81,211.45517 |.009.967.790,25]| 6.291 104.144.25 ‘2010 —|1,260:571.843,34| ~92.135.344,96 | 1.168.536.408,36 | 7.4S0.640.542.67 2020 |1,365,636,967,20| 104.429.753,90_[1.261.207.213,30 | 6. 720847.855,57 2021 —|1,478.245.108,45| 117.779-415,07 | 1:360-465.699,39 | 10.08.,313.549,36 2022 [1:388.506.207,48| 132.940:362,09_[ 1.465.565.645,39 | 1.546.879.394,75 2023 —|1.724.396.902,49| ~149.510.255,39[1.574.966.687-11 | 13:121,766.041.86 2024 [1,839.219.916,37| ~165.625.912,74_[1.673.594.003,63 | 14.795 960,045.19 2025 [1,950.008.875,55| 183.770.500,42_|1.766.238.375-24 | 16.561.898.420-73 2026 [2.049,520.419,21| "202.230.937,42_[1.847,269.474,79 | 16.408 687.695,52 "2027 [2,148 -107.508,24 | 222.447.443.40_| 1.925.660.060,64 | 20:334-547.960,36 ‘2028 |9.252:542.772,31| 243,708.302,46 | 2,008,634.468,05 | 72:34).382.490.21 "2023 |9.348.681.541,23| ~302:395.527,06 | 2.046.205.614,15 | 24.309-668,044.36 3030 —|2:433.319:519,95] -347.000.519,24 | 2.086.239.005,71 | 26.475.907.050/07 "2031 —|2.507:251,603,39| ~50,588.450,96 | 2.0S6.643,157,43 | 98,539.550.202.50 2032 |.575.274.319,96 | 564.342.675,14 | 2.010.931,644,60 | 90:54).481.847.30 2033 |2.637:341.342,96 | 684.556.301,66 | 1.952,704.951,30 | 32.496-266,798,60, 2034 |7.690-+41.009,56 | ~798,368.711,26 | 1.892.072.080,30 | 34,388-339,686,90. 2035 —|2.738.677.015,20| 1.016.632.959,66 [1.720.044.057,54 | 36.108-383-744 44 2036 |2.765.066.202,15 | 1.237.661.763,63 | 1.548.104.498,52 | 97.656.568.242.96 2037 |2.828.685.526,56| 1.542.090.055,16 | 1.206,586.471,38 | 98.943.154. 714.34 038 |?.863.169.051,19 | 1.766. 738,866,02 | 1.096.430.183.17 | 40.039-584,897.51 2039 |2.894.751.514,65 | 2.001.206.254,21 | 893.545,260,44 | 40.933.130.157.95 2090 —|2.924.023.244,44 | 2:249.629.084,52 | 674.304, 159,82 | 41.607°524-317-77 204i |2,950,973.208,08 | 2:508,¢63.896,75 | 442:309.310,38 | 42.089-633.628,11, 2042 |9,975.334.840,33| 2.773.669.930,97 | 201.664,909,36 | 42.251.498.537.47 "2043 |2.998.328.024,51 | 3.037.940.097,08 | ~39.512.872,57 | 42.211,985.664.90, 2088 |3.019.277.074,27| 3.795.224.452,25 | -275.007.377,98 | 41.996.038-286.92 2045 —]5.039.702:506,46| 3.384 290.415,44 | -514.587.008,98 | 41.471.450.377,94 2046 |3,081,140.718,38 | 3.832.280.177,67 | -771.139.459,29 | 40.650.310.91665 "2047 [3,078 317.176,20 | $.095.677.265,90 |-1.016 960,009,70| 99.633.350.620,95 2088 |3.098.186-940,28 | 4.370.096:545,52 |-1.771.909,608,24| 38.361.441.223:71 2049 |3.115.728.786,18 | 4.651.440,339,26 [-1.535.711,553,08| 96.895.729.670.63 2050 [3.131.727.563,73 | 4.924.285.508,19 |-1.792557.944,46] 95.033.171.726,17 2051 [3.147 604-617,98| $.706.203.672.37 |-2.088 599.254.9] 37.976 57247168 aa atLEI DE DIRETRIZES ORGAMENTARIAS - ANEXO DE METAS FISCAIS. RE Art inciso IV, Alinea a (RS 7,00) FECES DesPESAS | _RESULTADO. | SALDOFNANCEIRO| PREVIDENCIARIAS | PREVIDENCIARIAS | PREVIDENCIARIO | "D0 EXEREICIO Valor (a) = (a Exes Vato (a vator(e) _| valor(o)=(e)_| “"Anetior) +(e) 2OSE__ [363.060.3565] S489.403.692,75 [2.326.365 335,58] 30L648,209.19650 2053 [3.177-271.042,43] §.766,739,280,28 |-2:509.4658 206,95] 28.058.740.929.45. 2054 [3,191,308,961,56| 6.039.799 279,17 |-2.849.490. 317.61] 25,210.250.611.84 2055 [3.206,980.681,43] 6.348.779.454,52 |-3.141,798 963.09] 22,068,452.048,75. 2086 —[3.216.798.052,55] 6 611,075.091,10 |-3.394.277.098,55] 18,674.175.010,20 2057 —[3.230:857.6.0,85| 6.093.016.071.59 |-3.662158.460,74] 15.017.016.549,46 7058 | 3:243.214.<30.46 | 7.174.246.629,87 |-3.991.032.103,41| 11.060.984.356,05 (2059 | 3.253.252.643,70| 7.422.031.620,23 |-4.168.798.976,53|_6.912,185.379,52 (2060 —|'3.264.379.308,75 | 7.662.124.112,48 |-4.307.746,723,73| 2.518.440.655,79. "2061 | 3.274,991.349,02 | 7.895,593.154,50 |-4.620.601.785,48] ~2.106.161.129,69 "2062 | 3.284.383.132,00|8.107.050.636,04 |-4.623.467-506,04| ~6,025.670.635,72 "2063 | 3:294-369.070,12 | 8 308.621.625,46 |-5.014.252.555,34[ -11943.081.191,07 2064 | 3:304-283.732,45 | 8:506.655.201,60 |-5.202_971.469,34] -17,146,252/660,21 2065 | 3:312.699.665,46 | 8.689.063.261.49 | 5.369 283.3751 | -29,515.636.095.22, 2066 | 3.320.513.5105 | 6.042.79:330,72 |-5.521.465.689,57] -20.037.101-726,69 (2067 | 3.329.188.909,97 | 8-987.452:527,67 |-s.656.263.617,70] -9.695.365.342,59 ‘20681 3:336.684.291,08| 9-111,151.215,38 |-5.74.465.524,30| -99,460.832.266,89 2069 | 3:345.001.916 64] 9.230.929.627,96 |-5.805 927,711.32 | -45.395.759,976.21 20701 3:352.755.416,39| 9.349.056.099,26 |-5.097,097.480,89] -S1.382.857.459.10 2071 —13:357,975. 142, 22| 9.434.679.310,98 |-6.076 704,168, 76| 57.429 561.697.86 2072 | 3:365,902.04,62 | 9:534.177:362,00 |-6.168.275.317,38] -63.597.036.545,24 2073 | 3:371,039.738,72| 9.616.613.143,34 |-6.265,573 404,52] -69,043.410.349,86 2074 —|3:374:966.556 02| 9.671.557.542,80 |-6.796 571.086,78| -76.139.981.436,54 2075 | 3:379,340.673 55 | 9.719.082.057.16 |-6.339.739.383,51| -82.479.720.820,25. 2076 —13:305.116.119.25| 9.799.997.531,51 |-6.414.979-412/26| -08.998.600.292.51 2077 —|3:385.193.126,76| 9.829.005.696,34 | 6.444, 712.569,30] -95.399.312.802,09, 2078 —[3:390.506.269,31| 9:691,903.572,08 |-6.501-477.282,77|-101.840, 700,084.86 ‘2079 | 3:392.342. 601,01 9:945.145.037,35 |-6.552,802-155,54]-108.393.592.240,40 080 —[3:382.148.132,08| 9:962.032.718,67 |-6-569.883.566,59|-114.963.475.826,99, 2081 —|3:393.670.563,93| 9.974.845.474,87 |-6-560,974.910,94|-121.548.450. 737,93 2082 —[3:396.107- 146,52 10,003.038.951,03] -6.606.941.008,51|-126.151,202.542,44 ‘2083 | 3:395,339.733,69 | 10,002.811. 723,55] -6.607.471.989,86]-134.758.764.532.20 2084 |3:386,489.105,36| 10,007.187.281,28]-6.610.698.175,92]-141_369.462.708,22 2085 | 3:397,796.063,32| 10,025,141 394,85] 6.627.345 351,53]-147.996.008.059,75. 2086 | 3:396,067.009,33 | 10,013.980.042,00] 6.617.913.032,57]-154.614.721.092.42 ‘2087 | 3:396,650.504,8 | 30,009,646, 766,39] -6.613,007 161.47 -161-297.728.253.89 ‘2088 |3:396.270.62,69 | 10,005.808.459,50] 6.609.593 025,81 |-167.897,262.079.70. 3:394.765.146,95| 9.963,494.401,05 |-6.586,669.254,10|"174.493.991.393,00 exencicio ered mpi al 74 ro Pe, [Stereo ao aoe ach oner (facta Prenton Bape Price aaa mr‘Anexo 5. Rolatério Resumido da Execugdo Orgamentiria - LRF Art. 53°, § 1%, Inciso i - Fundo Previdenciério do Distrito Federal - DFPREV RELATORIO RESUMIDO DA EXECUGA\ TER Art. 3, § 1% Inciso Il (RS 1,00) |ENTARIA RECETAS DESPESAS "| — RESULTADO —| SALDOFNANCERO Exencicio| PREVIDENCIRIAS | PREVIDENCIARIAS | PREVIDENCIARD | "DO EXERCICIO, Valor) = (exer: ator (a) alors) _| _vator(e)= sct)_| "Anterig)(e. word | S6i,398.605.66 | —We.403.9805i | 972.995.012,17 | 7531. 348.157,08 ‘015 | 743. 761.052,37 | 45. 539.557,00 | 698.201.495,37 |n.413.177.239,08 2016 | 856.568.583,43-| ~35.091.056,36 | 603.487.447.074 216.614.6095. ‘2017 —i.955. 360,908 85] —70.177.104,45 | 985.703.605,98| 6 201.618.409,39 ‘zoe i.a7i.754320,26 | —01.211.455,17 9.096 502,868,:1 | 6.292:321.989,44 ‘2019 —[1:261-390.197,07] —92.135.344,96 1. 169.254,702;11 | 7.461.576.1455. ‘2020 —11:366,575.5.2.45| 104.479.753,90 |14.262.145.758,55 | 6.793.721. 908. "2021 |1.479.425.493,98 | 117.779-415,07 | 1.361.686.076,91 | 10.085.367.963,01 [2022 |1.599.076,250,51 | ~132.940:362,09 | 1-467.035.608,42 | 11.552.403.071.43 023 —}1.726.194.490,25 | 149.510.755,38 | 1.576.684.174,67 | 13.179,086.006 30 ‘024 —[1:961-350.9-6.25] 165:675.912,74 | 1.675.729.003,49 | 14 004.813.089,79 ‘023 —1'952°551,7.0.91 163.770.500.421. 768-781-210,49 [16 573:504,260,26 ‘2026 | 2.952,508:2.7.49 | —202.230.937,42 |1.850-277.280,07 | 18.493,871.540.35 "2027 | 2.151,603.051,97 | 222.447-443,40 | 1,029.155.608,57 | 20:359.027.148,92 2028} 2.256.570. 784,74 | 243. 708-302, 48 | 2.012.962.462,26 | 22:365.889.651,20 029 | 2:354.557.771,64 | ~302:395.827,06 | 2,052.161,644,56 | 24.418,051.475.76 "20301 2.440.560.3815. 2:063.498.068,61 | 26.511.553.344,37 ‘2031 2:517.540 509,16 2.067.352.058,20| 28,576.903.402;57 ‘2032 | 2589, 798.526 54 | ~364.342.675,14 | 2,095.455,853.40 | 90,604,359.255.57 2033 | 2.555.916.844,45 | 684.556:301,56 | 1,971 360.452,79 | 92.575,719.708,76 2054 2.712:865.271,22 | 798.368.211,26 | 1.914.499,009,96 | 94.490.214.718,72 2035 | 2.768.651,308,42 | 7.018,632.957,66 | 1,750.018.350,75 | 36.240.233.060,48 2036 —[2'823.352.520,20| 1.237.681, 763,63 | 1.585.670.744,65 | 37.825.903.814,14 3037 [876.656.249.241 542,0001085,18 | 1 39497.187,08 | 39.160.464.001-9, 72038 | 2.916.50:722:55 | 1.766.738.068,02 | 1,152.131,894,53 | 40 312:562.855,72 "20391 2.956.531.007;33| 2.001. 206.254,21 | 957.324.753,42 | 41-269.917.606,06 2040 —[2996:369.576,39] 2.249.629,084,62 |746.740.491-77 | 42.016.658-100,62 204i — [3.032.259.3260] 2.508,663.098,75 | 523.595.433;85 | 42.540,253.534.47 2o42—[3.065.773.104,61| 2.773.659.930,97 | 792.103.173,64 | 42.932:356.700,10. 2043 [3.097-892.063,59| 3.037.840.997,08 | 60.051.166,51 | 42.892.407.874,62 2044 —[3.127.735.186,55| 3.205.224 452.25 | ~167 489,265,70 | 42.724.918.608,91 2045 —[3.157.114.064,76| 3.554.290.415,46 | =397.176.350,68 | 42.397,742.258.29 2046 —[3.188.160.684,38| 3.832.280.177,67 | -6a4.119.493,29 | 41,583.622.764,94 2047 —[3.215.052.968,63] 4.095.577.265,90 | -680.824.267.27 | 40,802.798.467,67 204s —[3.243.804.341,22] 4.370.096 545,52 |"1.126.292.208,30| 39.676.506.263,37 2049 —[5.271.076.475,50| 4.651.440.939,26 |-1.380,361 969,76] 34.206.144.309,61 2050 4.524, 285 508,19 |-1.627, 768,083.25] 36.668:376316.37, 2051 '5:206.203.672,37 |-1.8840S4.059.63| 34.784:329.262,79RELATORIO RESUMIDO DA EXECUCAO ORCAMENTARIA. TRF Art. §3°,§ 1, Inciso f(R$ 1,00), TETAS Gesteans |] _RESULIAGS | SALDO FRANCES Cd Valor (= (Exe aloo) ator) vslor(e)=(2-0)_| "Antenne OER | 37.406. 860,33] S409 423.69,25 [2 147.016,851,90] 32,642,305 410,54 20531 3.371.216.212-46] 5.766.739.209,26 |-2.395.523.076,82| 30.246, 792.334,01 2054 | 3.394.705 230,38] 6.039.799.279,17 |-2.645.094.039,79] 294.23. 2055 | 3.421.072.157,01 | 6 348.779.454,52 |-2.927.707.297,51 996.71 2056 3.438.974.870,00] 6.611.075.091,10 |-3.171.100.720,30 716.41 2057 | 3.463,795.630,58 | 6.693.016.071,59 |-3.429.222.431,95] 18.079.658.344.45 2058 | 3.485.506.203.14] 7.174.246.623,87 |-3.686.358.340,75| 14.385. 300.003.73 ‘059 | 3.504.467.637.12| 7-422.031.620,29 |-3.917-543.983-11| 10.467. 756.020,62 ‘2060 —|3'523.946.167.11 | 7.662.124.112,48 |-4.138.177-985,37| 6.329.578.075,25 2061 | 3'542.640,954,91 | 7.895.503.134,50 | -4.352.952.179.59| 1,976,625 .095,66 2062 | 3.559,381.475,81 | 8 107-850,638,04 | -4.548.469,162,23] ~2,571,643.766,57 2063 —|3:576.316.155,64| 6.308.621.625,46 | -4.732.305.469,02| ~7.308,140.736,39 2064 —13:585.084.653.77| 6. 506.655.201,60 | -4.913.570.547,83] -12.717.719.286,27 ‘2065 | 3.607:572.727,53] 8.682.083.241,49 |-5.074.510.513,96| -17.292.229 798.18 ‘2066 —|3.621.333.492,32] 8.042.379.330,72 |-6.221.045.836 40| -22.513.275 636,57 2067 —|3.634.627.145.48] 6,967.452.520/67 |-8.952.825,302,19| -27,866,101.018,77 ose —|3.546,400.396,46] 9.111.151.215,38 | -5.464.750.816,92| ~33.390.851.037,69 ose 15 558.858.249:39] 9.230 979.627, 96 |-5.572.071.378, 57| -38.902.925.216.27 2070 —13.670.727 532.15] 9.349.056.699,26 | -5.679.129.267,13] ~44.582.052.463,39 2071 | 3.678,576.247,42| 9.434.679.310,98 |-5.755.803.053,56| -50,337.855.546,95 2072 | 3.690.240. 374,89] 9.934.177.362,00 |-5.043.936.987,13| -$6.181,792.534,06 2073 | 3.658,228,508,70] 9.616.613.143,34 |-5.918.384,614,54| -62.100.177.148,70 20741 3.704.075.811.61 | 9.671.557.642,90 | -5.967.483.631,19| -68.067.560.979,59 ‘2075 | 3.740.070.121.8219.719.082.057,16 |-6.009-011.935,34| -74.076.672.915,24 2076 | 3.738.640.449.51] 9.799.997.531,51 | -6.081,355,082,00| -00.158.097.997,24 2077 | 3.739.754. 744,60] 9/899,905,696.34 [-6.110-150,951,74] -B6.268,178 948,58 ‘078 3.727.211.953,10| 9.691.983.572,08 |-6.168.771,616,96| -92.432.990.567.96 "2079 13.730.869, 966,26] 9.945.145.037,35 [-6.214.755.091,09| -08.647.205.619,06 "2080 —[ 3.731.262, 373,581 9.962.032, 716,67 | -6.230.750,345,09|-104,677.955.964,14 2081 3.733.444. 796,37] 9.974.845.474,87 |-6.241.400,678,50]-111.119.256,642/54 "2052 3.736.745. 283,38]| 10,003,038. 951,03 -6.266.793.657,55|-117.365.650.310,29 ‘20831 3.735.861:356,63] 10.002.611.723,55| -6.266.930.360,52| 173.652 560.677,21 32086 —[3.737.190; 194,96 |10.007.187-201, 28] 6.270.007.146,42|-120.922.587 923.53 2085 [3 739.107. 664,93 |10,025.143.394, 05] -6.296.033.730,52]-136.208.621.558,15 2086 [3.736,994.360 21 |10.013.980.042,00|-6.276.985.681,79|-142-<85.607 23594 3087 —[3:737.415.262,92 | 10,009,646, 765 32| 6.272 231,503 40| 148.757.830.739 2088 —[3.736.913.593,43 | 1.005.604. 459, 50|-6.268.990:525,071-155.026.729 654.42 2080 —[3:734-505.498,73] 9.991 454,401,08 | 6.246 968,502,32| 161.273.598.566,74 ‘Rrstlesesn Cid Ar: 13 acta Preece’ Ca al own cla 2 a) mn ve «ema {Ss romica quences ng an AGB Conpanno Prevents Paces co Gan oe Ps Foam rou Gane Supa punt penue Rtsutode Prevesti Atoms Pevcndaras()Dapsnetroumrcuras ne 2S ‘SEec" nee Saat” sus un’) face Ponca (9 emp rromacine ecb‘Anexo 6. Demonstrativo de Resultados da Avaliaglo Atuarlal - Fundo Previdenciério do Distrito Federal - DFPREV Demonstrative de Resultados da AvalingSo Atuarial~ 2015 Distrito Federal Nome de Pano: Funds Previgenclvie do Distrito Federal 34 Avalogi Ausvil Oats ca Avalos [aa 22084 Servidares Alvos com data de siniceia pastaror = Deseo rpc cober: | 01/01/07, Apoantedee = Panaannns dcereaes ‘Doan anne [patstase:fs0/os/0.4 Secor Baneoe da ao eunmig || Poder sin] agosetadores por Lode, Tengo de Contibiie« Compulsival CAP m7 “sin osertndore por invades Ace. Pens por ort de sear Ava RC Pensfo por Mate se aooierado_ par Taade, Temps ‘in| Contbutta « Conpulir can ew im| Pers gr Note de Agesenino por Invaldaz RCC. sin] aus- doen 1 im Avlo-eheSo ace Sim] slre-fois rs uADRO2—ipseses 21 pstees Panes noseees visas Ta dure el 550%. Rel de Crescimet do Sala so NE 2106 Prog de Cezcimerta Rel d Solis or odaaaas o.90% resi de Crntcinerto dl os Bonfos do Plao ‘080%. Fur de DterminaSs do valor eal 9 long do tempo Dos Slog 300903 Flr de OeerinSs do valores po ngs do tos Dos Benafcor 100,009 . enka2.2 Mptiucee Bametreat ites Valores Noms Enagos* Erescimento ati atingir-nimaro atual de “ia. de Horalaade Ge VETaD (events gees] “anus Je Woraldade te VANES (events Ger Titus de Monsndece Ivo ‘AF 2000 Tubs de Entrads em ovals urs abuse aca : Congo Faniiar Tnformacées contidas nos bancos de dados ‘QUADRO3 -Resstados aloes vane wa = campos enefidee= Benet regime | Regime de ie coptataeso ri ‘ve do Pano 2531.344,57,88 ‘Valo atl dos Soros Fturos 36.968.368.775,44 Valo atu dos Benafces Futures Ganaies a concede) | 6.200,808.97,75 Jor Aun os Beefs Futuros (Bnatices concedes) | $2.338.287,38 Valor Atul dos Contbuiies Flues co Ente (Geneficor onceoa) 9,00 ‘Valor aval Gag ConebugbesFuras do Rive, Apsartade 2 Pensinita (Benelices Concedeo 3.994.917,46 Vor Ae as Cotes Fras do Ee (Baraca > ‘Valor Ava da Conmibughas Fuiray do Rive, Apweniod6 fe Penaoniste (Benetces s Concer 3.305.832.972,58 Valo Atul do Consens finarcaea a Receber 285.558.929,97 ‘Vale atu de Compersoso Finscnes 9 Faa9r 9,00 Resitedo Ausra (+) ewerivt/(-Laéfick i787.381.915,46) ‘Observgso:O pari conto ds RPPS wisza REZ S378 compo pr vo Franca nn a 14 asda2.2 Pan decuti Akquts de Eevee Avago taal Contin ints Nera* fume Siplenene = uel 365% 2.008 Senior Ave 1.00% 0 Sera Aosanado 00% 0 Bae ae naar a aR Ee a S08 mbes rea ru seo Date Avaiag Asai eNom eves sipemenir® or Tene, Terpo 6 Cobar naserdors por ineee sas cost ale fo Me de Segurado Ava oe 4 Sets par he de Needs Par Wale, Teno We Sibuado« Conlin 250% oo ela gor Mote de gored gar nae 045% 0.0% oOo os ao Sli eran 07 4 isi Reco ois. bas de ncn dt Geibaaiea = ma rm UroK 4—tetitse anaes ares ise ai Ee fogiegs cobuta | tatiana | atti | ettnino | eases | eptan | stito ko zoas [10450 | sasees | eossae | as | 35 Tear rode cori 1 «| sas | ooo | so | 0 eee Br ‘tase 2 a | sa0ss2 | oo | | 0 od onus 4 so | 2290 [rane |» | esa a Toole 2 | 2ons0 [ssn] oo | Benseniag | 10 7 _[asseso | si0e¢ | wo | —« aT‘Quaono 5~PrejegtoAuaria roy ait Despesos a zai 7a3.663.216 24 5.539 99,00 a3. 008 35875 2016. 58.344 0A 55.091,090095 ‘Satneat 33078 ani 088.020.234,71 70.177 1088 Sesioss 2060 2018 TL 196-185-0 arate 4637 7 ee o08 S188 2018 Teena 32.135 34 BetOeeL sei 2 2020 1 Ses:sne 96730 105.428. 753,90 Tasee.887 16425 203 79-245 1986 7 779a15.07 FRIESEN 203 Soe S06 20746 a2 9036200 T3410 90808 20a 1724-386 90208. 149.510.255.98 Te 543.907 75085 2094 TBoe.218 31697 165.625.9124 15591.859 979.80, Fd 249-107 50824 222.407 40340) 29.023 80751057 2028 3252502 77931 245 70830246 32.701.559.212.26 3031 2507231.603.3 45.224 961-456 72 Fa 237s 774319 98 See sen e7S.i¢ ao.so5ee3 864 TS 3035 Bey ag6 54.586.991.06 Sasstost 722 oe “zss0.teh 09 36 e938 211.76 S058 710-bo es 2035. 2 pecer7 015 0 7016-632 99.66 ea.50.855.020.08 2036. 275.886.2825 1.237.681 76365 70.117. 389-958:81 3037 Zane ees 52636 542.095 055.18 75:455.723 90025 3038 2.963.168.0511 1766. 7an ae. a.969.710-991.15. 2038 ZestreL siass 2.001.208.2542 86.41). 263.995.63 2040 Zepiars 246 2.20679.0642 2.086.420.771.74 3042 SESE TD 2 ops.ee993097 [10a aie 677 70 2045 2:98.328.02451 3.037.840-097108 ——[-tou 36 179.90028 2088 Sioiezr7orar ‘3.3sszes.ss2.25 [405 $57406.08299 3048 39.702 5066 Bose mosises [say seri oes 2046 St: 140.218 asa ano 177.87 [997 913987 9908 20a S.e'S17 17620 3.098.677.265 90 [134 251357 sie 2048 ‘gee 90,28 4.370.096.545'52 | 1a 90.895.678.78 3049 SUIS. 728 78636 osteo.399-26 [497 255370.99725 2050 Susi.727 565. :934785.508;1g [457 97891 09289 205 Siar.coe.a1 78 5206.203.572.37 | 160 790.135-425.28 2052 359.060 35685 5:490.423.590225 | 167.695.179.876 87 ‘aes ira‘quaono 5 ontinuacso cor Receta pesos. a 7083 Sarr a71 oon e795 1008 | Trae 758 ST 2054 391.308 96156 6i000799.979-17 [soi sen i608 2055 3 2e.s00.991483 6.38. 779.454157 | 499.158 95911 3 2087 3:230.897.610585 95.016.001/59 1 704.928 528540.05— 2088 Sdasaiees0a6. Faipazae.sr3.87 | 212.146.307360,71 2059 32532683. Zazeoai ss023 | go 76 osate at 281 3.270 391369.02 7.985 593.3850 | 296.982.966.198 2082 BEITRCEREPICO ‘.107050.638,0¢ ——[ .750-315-357 9) 3063 See sa.070.12 ‘3.308621.675,08 | 254870 935 90.22 206s Sestenraaae. 1.506.655.201,60 | 64 373.603.2829 2085 SSiztosneee: 8.50z.099.201.49 | 7a t52.869-96.07 2088 Shrasia6s1 2.975 990.7 3088 3:336.508251.00 Sait istais se | $98 987 8 Bio 3069 3515001 9166¢ 9'230999.627'96 | a. 008.177 77-7 3070 3:352.759:38.92 $ js.nss.8s9 28 | 330.996 $90,307.67 a7 S57 o7sanae 9.a3k679 330.98 | 34.38 897 Ta se 2072) 336 9.s34 77 362.00 [356.778 306 ae a 2078 35710399872 S.516613.145,5 | 39.007 469. 810-71 2a Syesse.ss607 5.7. s57.642,80 | 386.086 15.158, 2026 | —“Sis.tte 11925 798397 aan ses 28a 30077 33358 199.126,76 31, 505-656 34 6.270678.001-0 2078 3330.500.268.32 9.091 583-572/08 | asa 854-764 725 37 3098 Sez sea 9018r bts 45.007 95 eraase rite 2090 392.149:19208 S.96z.032.716.09 | 095-167-454 368 a7 200 SSenb7osex 95 9 374g45.474,07 | S17 058 608.063 3082 33396.97.18652 10.03.038 951,09 [540.187 38.203 3 308s 33308 399.753.69 10.002.851.733155 | Sos.e35 es-008 1 2084 3.396.489.1056 1.007.167 261-28 | so0.4ai 518 07.50 2085 3339779600332 10,025.61:394,89 | 617.917-435-407.15 z 3 s:067 008 35 10.015.580.042,00 ——[ 640.724028 910-37 2000 3 ec eop.sou ae 10.09.648.766-32 [679-297 49.168 2 208 Se zr0.ss769 10.009. 808.458189 | 709.632 790.163 = 2088 3:38.785.106 95 S01. 4ss.a0108 | raa.ees 902.514 8) 2090 Si9se73.920537 93599. 558.507/38 | 70.037 S20 StS ean Coa mga | ibs 3.097 MRT [Tae TE) S06 BSE Toda Rca‘onege sovjawed sequnbas so opunas opejnaie0 9 souatue ospenb ou o1N989p oxnYFundo Financeiro de Previdéncia - Seguridade Social Formado pelos servidorss admitidos até Ot/fanl07 e beneticos gerados por estes serves conforme Lel Distal 0” 769, de 30 de julho de 2008, Os beretiios deste Fundo serdo fnanciados sot 0 Regime Financeiro de Repartigao Simples.14 Perfil da Populazao do Fundo Financeiro de Providéncia - Sequridade Social ‘11.8, Distribulgso da Populagao por Segmento [A populagie do Fundo Financelto de Previdéncla - Seguridade Social ‘analsada, em termos quantitativos,esté distribuida da seguinte forma: ‘Qusaro 47: Quanttatio ds Populagio Estudada por Sagmento FundoFinancelro de Providéncla- Segui Atendendo ao que dispde 0 artigo 40 da Consituigdo Federal, jS com 2 redagéo alustada pela EC n®. 41/03, transcrito a seguir, foram considerados nesta avaliagdo atuarial os sevidores tiuleres de cargos efetivos. Dessa forma, quando, neste texto, mencionarmos o termo “seridores vos", estaremos, na verdade, nos referindo aos servdoree stlares de cargo efetivo. “Art 40. hos seritores tuores de cargos etevos ds Unido, oes Estas. Disrio Federal @ dos municipes, nudes suse autarquiss @ hnderses, $ ‘assepurato regime de prevkdinle de carder contutiva © satire, medans conibuilo do mspectio ante pitica, dee senisoree akver 0 inaivos 0 dor pensions, abserads cries que presarem o equi franceko e atari 2 spas neste artga § 13. Ao sonido ocopant,excsvamete, da cargo em coms detaredo om i 1 fire somearéo © exonarago bem como de outo cargo lemporsrio ou ob ‘enorepo aba, plcs-e rege gerade previ soca” ‘Analisando a composi¢do da populagio de servidores do Governo do Distito Federal vinculados ao Fundo Financeio de Previdencia - Seguridade Social, variica-se que 0 total de aposeniades e pensionistas representa uma parcela de 44,79% do ‘grupo. Esta distibuigdo aponta para uma proporgao de 1,23 servidores atvos pare cada servidor aposentado ou dependente em gozo de benefice, conforme demonstrado no quadro a segut. Resultado Finncsire do Funde Fnancelr de Prevdéncia- Seguridade Social Tesora deci ss oeaess ee ee ae femmes ‘Elona: CAD —_ meee Consisrando une areaiSo do FB 181,0880881, vercoso a vss unt acne mena Go 43.77% feo aor on sovitrsse 12 Patriménio do| © Patrimanio efetvamente consituldo pelo RFPS (Ativo do Piano) 6 o valor lutizado para fazer face as Reservas Mateméticas calculadas (Pessivo do Plano) ¢ ‘determinaré se 0 Plano de Benelicios Previdenciério esta equlibrado, deficltrio ou ‘superavitirio. Esse patiménio pode ser composto por bens, direitos e allvos financeires. Esses ativos fnancelts, conforme disposto no art.2° da Resolugao CMN 18° 3.922/2010, podem estar segmentados em Renda Fixa, Renda Vardvel e Imévels ‘undo Imobitaros). © patrimonio constituide do RPPS em 31/dez/14, conforme informagéo dada ‘A CAIXA, totalza RS 10.228 264,00 e & composto por tivo Financelro, 418 Custo Previdencidrio ~ Fundo Financolro de Previdéncia - Seguridade Social 18, Modelo de Financlamento do Custo Previdenciério Para apuracdo do Custo Previdenciario do Fundo Finanseko de Previdéncia = Seguridade Socal, fo uilizado o regime fnanceiro de Reparticao Simples, onde 0 nda. hha necessidace de formago de reservas financelras para ectrir beneficios que tulrapasse 0 periodo de um ano, Eniretanto, para efsito de determinag3o do Custo Normal, repicou-se 0. resutado om termos percentuals j6 apontado no Fundo Previdencério do Distrito Federal - DFPREV. “onda13, Custo Normal Quadro 2: Gusto Normal Total -Fundo Finencae Previdéncla~Segurdade Socal 20 117499258058 dete “GUSTO NORMAL ANAL TEUETO NORWAL AMUAL TOTAL reas Rei7a633 14 Reservas Matomaticas Rs 1056205509 (© Fundo Previdencitio Financeiro @ fnanciado pelo Regime Financeio de Reparticao Simples, em que as receltas e despesas devem se equilorar dentro do ‘exercicio anual, no havendo nezessidade de formagio de reserva financeira para ppagamentos posterires a este periodo. Entretanto, para fins de preenchimento do Demonstrative de Resultados da ‘AvaliagSo Aluatial,calculamos os valores de reservas deste Fundo, ullzando-se como taxa de jros 0 percentual de 0,00% ao ano. ‘Quadro 53: Reserva Matemitica-FundoFinancsra de Previa -Sogurdade Social ate Presets Fue 5 105.01581516697 ale resins das Corbis Fes (aon in 5.645 27857055 Vie Presi oe Seis Furs (pron) Bs 15.7 39045105 Val ras (poser RS SAD0768| Para entendimento do quatro Reservas Mateméticas apresentamas as seguintes definigdes: Frio Rid . FaseValor Presente ~ coresponde 20 somairio de pagamenios futros que serdo stetuatos pelo Regine Pripo do Provéncla Socal, trazlos @ data tua o gp de servidores avs, sea por more, aposentadoa, invade, exonerapso ou RMB Concedldo ~ corresponde a0 somite das rseras necesséias so pagamento os benoficos dos aposertados © penscrisas stile dscontadas 28 conbuipSes furs que sero vereas 20 plano de preven, tanto da pat patonal come de pate dos sonideres RMB 2 Conceder ~ coresponde ao somatvo das reserva necesér os bonetclos de aposertadana © penseo par conrtulges uta qu sero vert camo aa pare dos serra 30 pagamento 20 plana de previsénc, ala da parte pavers Reserva a Amortzr~corespande 2 vor nacesirio para a amoricagio do dfa omry one SPSS Zcaar7r uigoxniy 95 o2PEND ‘ajunBas ospenb ou epewvasaide gis9 opun4 ajs@ e1ed axjaoueuy oxny op opSefoud y ouesueuig oxnid “ertomy otene Farrer e} ToT a ai i can ae RRRREE asses 31851515) 515/515 eiealeelalaah ack.15 Anilises de Varlagées de Resultados ‘A seguir, 880 analsadas as principals variagbes nas estatsticas © nos Custos e Reservas Matemsticas do Plano considerando esta avaliagdo atuarial © as, dos anos anteriores. 15a, Variagio nas Estatisticas do Fundo Financelro de Previdéncla - Seguridade Social ‘uncko 8: _Varagbes do Quantative de partipantes - Fundo Financ de Previdéncla~ Segurldade Socal vale Au! 2013 56.025 35079 3508 Avago Aur 2016 saaee 284 ass vaio Ave 2018 sho 20490 a8 Guecko 58: Varapses dos Saltrios ¢ Benefcios Médos -Fundo Financelo de Previdénea = Segurdade Social Ava A 201 rsesssao |_rsesesss | nsasast att sta nsrzesns7e74ss | ns sasa7e —natactoauarnianig rs astse —rseaueee [ns sess20 ‘quedo 57: Varagéos das Foes de Solérose Beneiclos- Fund Fnanceiro de Previdéncl= ‘Seguridad Soci ‘Avaiote Musil esaanco7siae | p5zseozazessr | ngs426297600 svaieto Muni ‘aseos01. 205 | ps s2esonso7 4 | R47.001 65590 Aveteto Asi 015 a6 as3.57 35 | Rs s3543ns6e | RS s147200109 Dos dados dispostos nos quadros acima pode ser feita a seguinte andlise: ‘+ redugSo de 3.58% pontos percentuais no nimero de particpantes ativos, 2.278 vavidures, Paralelo 2 isto, Houve reduga0 do nomero de servgores ‘aposentados, 1.754, e aumento de pensionistas, 507, que combinado com 2 variagbo dos valores médios de salérios e beneficios resultou em ‘aumento em 5,05% no gasto com pessoal. Fenton16 Parecer Atuarial Com @ finalidade de garantir @ cobertura financeira dos beneficios, previdencirios, o Govemo do Distrito Federal e seus servidores vertem contibuigdes: ‘menssis para um Fundo Previdendirio, A Lei Distal n? 769, de 30 de julno de 2008, criou o Fundo Previdencitio co Distro Federal - OFPREV para custear as desposas previcencieras dos servcores admitidos a partir de O1Vjan/07 © o Fundo Financeiro de Previdéncia - Seguridade Social para custear as despesas previdencivias dos servidores admitdos alé esta data © 08 beneficios de aposentadorias e penstes vigentes & 6poca da refetida Lel Distal Com esta segmentagdo, o grupc de servdores admitidos apés a data de corte esté vinculado a um Fundo Capitaizado e equilbrado atuariamente. Os demais Patticipantes estéo vinculados @ um Fundo Financeiro de Previdéncia - Seguridade Social, em Regime de Reparticao Simples que, por estar em extino, no recebe novas inscrigdes de paticipantes Diante da inexisténcia ou inconsisténcia de informagSes apresentadas nas bases de dados cadastrals encaminhadas pelo GDF, foram adotadas premissas técnicas que visam reduzir seus efetos nos resultados da avaliagso atuaral. Tals Inconsisténcias esto relacionadas & idade dos dependentes do titular, idade de fenirada no mercado de trabalho, Wade de aposentadoria, a tempo de serigo anterior ‘20 ingresso no GDF e valor do bereticio do aposentado e pensionista, Para‘o célculo individual da idade de ingresso no mercado de trabalho tanto ‘para homens quanto para mulheres, adotou-se a menor idade entre 24 anos e a idade de admisséo no GDF, assim remo * Idade hipotética adctada nesta avaiag3o como primelra vinculagdo 2 regime previdenciario - Masculino + Menor idade ent 24 anos @ a idade de admiesio no GDF * Idade hipotética adotada nesta avaliagdo como primeira vinculagdo @ regime previdenclivi - Feminine + Menor idade entro 24 anos @ a dade de admisso no GDF ‘= Justficatve Técnica: com base no histérico de informagies do GDF ‘anafsados pela Caira, constatou-se que em média a diferenca entre a idade de admisséo no GDF e 0 tempo de senvgo anterior 8 de 24 anos, Teas(© quentitativo de servidores casados informado na base de dados cadastais {ol considerado fora dos padrées e multo menor do que observamos nos bancos de \dados cadastrais de outros entes pablicos. Desta forma, como esta informagso interfere dietamente no Custo Previdenciéro, adotamos como premissa @ proporgao de casados observada em nosso histrico de bancos de dados. Confarme infomagsee doe representantes do RPPS, a2 contibuigses rnomsis verdes 20 Furdo Financeiro de Previdéncia - Seguridade Social esto definidas da seguinte forma: ‘ contibuigdes mensais dos servidores ativos: 11,00%, incidentes sobre a remuneragdo de contrbuigso; += contibuigdes mensals dos servidores aposentados e pensionistas: 11,00% sobre @ parcela das aposeniadorias que excede 0 teto de beneficio do Ins; ‘= contibuigdes mensais dos aposentados © pensionistas portadores de Ldoencas incapacitantes: 11,00% sobre a parcela das aposentadorias que lexcede 0 dobro do teto de beneficio do INSS; e ‘contibuigdes mensais do GDF: 22,00% sobre a remuneragio de contribuigao dos seridores atvos. |As bases técnicas uilzadas foram eletas pelo atuario responsavel, sendo estas aderentes as caracteristicas da massa de partcpantes: + taxa de juros eal12 utlizada nas projegdes contdas nesta avallagao fol de 0,00% ao ano; ‘tabuas bioméricas'3 vtlizadas foram escolhidas em fun¢o do evento gorador: = Tébua de Martalidede de Vélido (evento gerador sobrevivéncia)— AT = 2000; + Tabva de Moralidade de Vatido (evento gerador morte) - AT 2000 (male & female ‘*Tabua de Entrada om lnvaldez — Wyat-85 ~ 10%; 1 Tabva de Morialidade de Invaidos - AT 2000; «+ probabildade se deixar um dependente vitalicio em caso de morte, célculo {da proporgao de servidores casados, por idade, com base nas informagses ‘= Conte wt de Pons MPS N= ACODN, posed Sr oleads noes sla amequn ash, Gee ge M8 ‘ue Sree nour snarl os ‘eas‘apuracas no banco de dados do GDF, utlizando esta proporgio come fator de probabiidade; * crescimento salarial* considerado fol de 1.21% a0 anc; + taxa de rotatividade" considerada foi de 1% a0 ano: ‘+ custo adiministrativo® considerado neste estudo comesponde a 0,00% do {otal da remuneracdo dos servidores ativos do GDF; ‘= Geragio Futura: a cada servdor ative que se destiga, outro toma seu lugar, com @ mesma idade de ingresso e saléio inicial daquele que se esigou; + Idade média de aposentadoria projetada ‘+ No professor do sexo Feminino: 58 ‘+ Nao professor do sexo Masculino: 62 + Professor do sexo Feminino: 53 + Professor do sexo Masculine: 58 + Principais estatisticas dos servidores ativos: + Qtdd~ Muthors: 40.633 + Qtdd - Homens: 20.516 + Sal=Mulheres: RS 313.535.034,76 + Sal— homens: RS 172,808,022.59 + Fotha Salil -FS (Anval): RS 486.433.957,35 Para a utilzagio da tava de crescimento salerial de 1,21% a..,ulizou-se @ ‘estimativa da evolucéo salarial do servidoratvo @ cada ano de servigo no GDF através do banco de dados recebldo. Para tanto, estimou-se 0 crescimento salarial do servidor 8 cada ano de trabalho no GDF segundo um modelo de regressio que avala a vatiagdo salarial em fungo do tempo de permanéncia no GDF, estimando-se um ctescimento salaral inferior a 1,21%, motivo pelo qual considerou-se 0 cescimento real ‘minimo de 1,21% do salério, estabelecido pela Portarian®. 03/2008, ° oe sn 0a Poti MS n* ABER 0 Gnas ema a ADD neon rages ee ‘Swe rsa sus Ns ts cross 9 pas Snes 000% ope wb oot nooner Sg ReDa mesma forma que fol avaiado o crescimento sala, avaiou-se também © crescimento de beneficios, considerando o tempo de recebimento de beneficio de ‘|posentagona © 0 benetico medio. Esta andlise most, segundo o estude de andlise de regressio que 0 crescimento real do beneficio é muito préximo de zero, senda. centtio considerado este parametro. 0 patiiménio constituide do RPPS em 31/de2/14, conforme kformapéo dada: & CAIXA,totaliza RS 10.228,264,00 e 6 composto por Atv Financeiro, ‘A avaliagio atuarial apurou que para o custelo do Plano de Beneficios & necessério que as contribuigles dos servidores e do GDF somem 27,55% da folha de: ‘emunerasao de coniribuigdo dos servidores aivos, sendo a do serido" de no minimo. 411%, conforme Let n® 10.887, publicade em 21 de junho de 2004, ‘A evolugio das Reservas Matematices nos proximos 12 meses se dard da ‘seguinte forma 1 fuoszsieaeas| a zaseaensas| 10) —[easraoraetan| sr arraar[ azure] —oa0 [wean 2 [ries etae| vs sona77a8| too Leese tas |e arene cas asesngs] 000 [var ta. forfnatriss] 7 ern 0701s. 00 — aco [eam 29897 na70 655 574747862) Tes a8 co a7 an 5305 so 3] won ae erases ra exerege | 0 weesmssia— ae 9 306 ns 7 ere eons ager soror | 299 28 02a toast 055.8] 1501127 ee 0s] satan 0 [090 7o2.09 6826 se" | est a7. | 77 on st os nar [esn zee? astra | 00 st 51 * 1 m [egoiyooy Leases | ow ae25 s0e2e06 2214.04) couurosoPesunse poe Panera eo HPS ‘rags Raa43372 aaa [)Syeeumioae Cutten esometos So Pare ocr Jo RPPS Sorziates (pocranee cebscun Peimaeas TS ERTANBIGE (Gor Cuan coPare seamearl (© quad seguinte apresenta valores presentes de projeptes de contas que sservem de base para célculo das Reservas Matematicas do Plano Previdenciério © tem ‘seu preenchimento em consonéncia com as instrugdes de preenchimento do DRAA ppublicado pelo Ministerio da Previdéncia em sou sito oletrénico. Tals contas 80 teferentes tanto ao grupo atual (grupo fechado) quanto a geragao futura, muito embora no computo das Reservas Mateméticas indicadas neste estudo atuaral,tenha sido Cconsiderado apenas 0 grupo fecha, sendo que a geragéo Tulura se considera apenas ‘em apresentagdo de uxos de calxa que demonstrem a evolugio do equlltio atvarial do Piano, sewonsTRsTWo 00 ReBiATADO ATUAMIL -BENerc0sAyAA008 EM REOME De REPAY Ta. ieee = Ee eSitenbs NeiemoorrresoeTs —[ ree tt — Sarco | — oe —[orrormraca “iia eemexoer Hemi sess| on) Tomes REG NET EERE TET} —e (CONDENS H PREVINCUDC APRA a Se iee, Canis Gaba aaa) —[aanseras| oa — area ‘Atualmente, est@0 vinculades ao Fundo Financero de Previdéncia - Seguridade Social 61.149 servidores ativos com dala de aémissio até O1/jarv07, 40.490 aposentados e 9.118 pensionistas, sendo os beneficiosfinanciados pelo regime {inanceiro de Reparticdo Simples. Phen‘A despesa previdenciéra deste grupo evoliré gradativamente, havendo, em determinado momento futuro @ nezessidade de aumento de participacdo financeira do GDF visto que & medida que 0 nimero de partcipantes ativos reduzir © 0 de ‘aposentados @ pensionistas aumentar, 0 valor da arrecadag3o com contibuigao no ‘era suflciente para cobras despesas correntes, [No entanto, num segundo momento, esses gastos comecardo a reduzir, fazendo com que © cusio previdenciaio passe 2 ser decrescente, reduzindo ‘gradativamente até a completa exingao do grupo. ‘Como © Custo Nonmal praticado atualmente & maior que © Custo Normal apurade ne Avaliagao Aluarial, sugerimos entdo, que seja mantido, como a seguir: += contibuigdes mensais dos servdores ativos: 11,00%, incidentes sobre a remuneragio de contrbuigso; + contibuigdes menssis dos servdores aposentados e pensionistas:11,00% sobre a parcela das aposentadorias que excede 0 teto de beneficio do INss; ‘= contibuigses mensals dos aposentados © pensionistas portadores de doengas incapacitentes: 11,00% sobre @ parcela das aposentadorias que ‘excede 0 dobro do teto de beneficio do INSS; ‘*contribuigges_mensals do GDF: 22,00% sobre a remuneracéo de Ccontbuigso dos servores atvos. Este 60 parecer: Adilzon Costa Miba 1.032 MTBIR. ae‘Anexo7. Perfil da Populagao do Segurados do Fundo Fhancelro de Previdéncia - Seguridade Social ‘Anoxo7.a. _Estatisticas des Servidores Ativos Como mencionado enteriormente, 2s variivels estatisicas relacionadas @ um grupo de servidares interferem diretamente na andlise e nos resullzdos apurados vem uma avaliagSo aluarial Nesle item, serio demonstradas, comentadas e -comparadas 0s principals vardvets estatistces relacionadas ao grupo de servidores. ios do Governo do Distito Federal vinculados a0 Fundo Financeio de Previdéncia - Seguridade Social, sepmentadas da seguinte forma: estlistca dos professores © dos, “nao professores" Cunden _VaiavetsEstatsticas dos Servidores Allvos ‘No Professors" Fund Finanealro de Provincia - Seguridad Social Fa snes ese Hae 45990073 Ses mio REZ ea mda cH igs mira sua sds mii J aso zr Tears desist ma {A dlstbuigdo por sexo dos servidores ativas “no professors", como pode ‘er observado no quadro anterior, aponta para um nimero maior dos servidores do ‘sexo feminino, ou soja, 69,29% do total do grupo. Nota-se, ainda, outras caracteristicas das servidoras “ndo professoras” do sexo feminino em relagao aos servidores do sexo ‘mascutino, a partir das médias apuredas, quais sejam: remuneragao média inferior em 163%, idade média atual mener em 2 anos e Wade de aposentadoria projetada menor em 4 nos. Importante considerar neste estudo, a influincla da variével "sexo" na ‘apurago do custo previdenclério tendo em vista que, comprovadamente, a mulher [POSSUI uma expectativa de vida superior & do homem © permanece em goz0 de ‘beneficio previdenciério por maior perlodo de tempo. Alm disso, a atual legislagzo Drevidenciaria estabelece requisibs diferenciados aos servidores do sexo feminino, aga 7