Manual de Riscos 2013

2013
GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E
MERCADO
Cdigo
Folha
1/2
Documento
Datas
Atualizao
PRO - POLTICAS DE GERENCIMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E

MERCADO
PR0
Poltica de Gerenciamento de Riscos
01/02/2013
ASPECTOS GERAIS - RISCOS OPERACIONAIS LIQUIDEZ E MERCADO
Estr Org.
CStressRM.
CRLiquidez
Atrib.Resp
Asp.Bs.AN
Aval.Per
Estrutura Organizacional de Gerenciamento de

Riscos
Cenrio de Stress utilizado para Risco de
Mercado
Critrios utilizados para Risco de Liquidez
01/02/2013
01/02/2013
01/02/2013
Atribuies e Responsabilidades Bsicas

01/02/2013
Aspectos Bsicos - reas de Negcios
01/02/2013
Avaliao Peridica
01/02/2013
ARO - NORMAS E PROCEDIMENTOS DE AVALIAO DE RISCOS

OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Identificao de Riscos Operacionais
NP-ARO.01
01/02/2013
Auto-Avaliao de Riscos Operacionais
NP-ARO.02
01/02/2013
Planilha de Identificao de Processos
NP-ARO.02.1
01/02/2013
Atividades de Controle
NP-ARO.02.2
01/02/2013
Plano de Ao - Resposta ao Risco/Tratamento
NP-ARO.03
01/02/2013
de Perda
Monitorao e Soluo de Problemas
NP-ARO.04
01/02/2013
Informao e Comunicao
NP-ARO.05
01/02/2013
Execuo de Auditoria Interna
NP-ARO.06
01/02/2013
Servios Terceirizados
NP-ARO.07
01/02/2013
MERCADO
RPO - PERDAS OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E MERCADO.
NP-RPO.01
NP-RPO.01.1
NP-RPO.01.2
Registro de Perdas Operacionais

Tabela de Eventos de Perdas Operacionais
- Nveis 01, 02 e 03.
Tabela de Nveis de Exposio Perdas
Operacionais
01/02/2013
01/02/2013
01/02/2013
Folha
2/2
Assunto
Cdigo
Folha
POLITICA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS,

LIQUIDEZ E MERCADO
PRO
1/5
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento da Diretoria da Coinvalores Corretora define a poltica

para o Gerenciamento de Riscos Operacionais Riscos de Liquidez e
Riscos de Mercado de acordo com os requisitos de negcios e com as leis
e regulamentaes.
Aplica-se a todas as reas da corretora, colaboradores envolvidos em
processos internos e servios terceirizados e aplica-se :
Divulgao de polticas, normas e procedimentos sobre

gerenciamento de riscos operacionais, riscos de liquidez e riscos
de mercado;
Definio de Papis e Responsabilidades das reas/processos
envolvidos;
Definio de metodologia e modelos para gerenciamento do risco;
Contnua reviso das polticas e metodologias.
2. POLTICA
2.1 Diretrizes
A Coinvalores considera a gesto de riscos operacionais como processo

fundamental para a identificao de ameaas externas e falhas internas
que possam afetar os objetivos de negcios, e atravs dos seus
colaboradores ir atuar preventivamente mediante programas de autoavaliao de riscos e controles, coleta e tratamento de perdas e a
implementao de planos de ao para mitigao dos riscos operacionais.
A Coinvalores considera a gesto de risco de liquidez como um conjunto
de processos que visam a garantir a capacidade de pagamento da
instituio, evitando assim, que a Corretora honre seus compromissos no
vencimento e que evite elevadas perdas.
A Coinvalores considera a gesto de risco de mercado, a perda potencial
decorrente de oscilaes dos preos de mercado do ativo objeto ou
mesmo de fatores que influenciam os preos de mercado.
A Coinvalores por meio de sua Diretoria, seus gestores e colaboradores
dever:
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Este documento deve:

Prxima reviso
Manter estrutura independente de gerenciamento de riscos para

todas as reas de acordo com o nvel de complexidade dos
processos, produtos, servios e o porte da Corretora, provendo-a
com recursos adequados.
Definir responsabilidades gerais e especficas no gerenciamento

de riscos operacional , liquidez e mercado, conforme a estrutura
da rea.
A Diretoria deve ser envolvida e informada sobre os riscos mais

importantes que a organizao enfrenta com o objetivo de
possibilitar a avaliao da exposio de riscos e tomar decises
em conformidade com a definio de apetite e tolerncia de riscos
da Corretora.
Elaborao / Aprovao - Atualizaes

Original assinado por:
Atualizao
Diretor Comercial /Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo
1. Estar sempre atualizado;

2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;
3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores

da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.
Assunto
Cdigo
Folha

LIQUIDEZ E MERCADO
PRO
2/5
2.2. Da Implementao
Disseminar em todos os nveis a cultura de gerenciamento de

riscos e estimular o comprometimento dos colaboradores de todas
as reas da Corretora.
O processo de gerenciamento dos riscos operacionais dever

permitir a identificao, medio e monitorao dos riscos, no
desenvolvimento de suas atividades, a manuteno de controles
internos apropriados e conduzir a um aperfeioamento contnuo
de seus mecanismos de gesto para mitigao dos riscos. Dever
manter adicionalmente sistemtica de coleta e tratamento de
perdas e o desenvolvimento de Banco de Dados de Perdas.
O processo de gerenciamento dos riscos de liquidez

implementado pela Coinvalores tem por objetivo, acompanhar sua
exposio ao risco de liquidez em decorrncia de suas atividades,
notadamente no que diz respeito atividade de intermediadora e
membro de compensao.
O processo de gerenciamento de risco de mercado da

Coinvalores, tem por objetivo, estabelecer critrios para aplicao
dos recursos prprios, monitorando periodicamente os fatores de
risco aos quais a corretora esta exposta, identificando os fatores
de riscos associado a cada operao com intuito de anlise dos
possveis impactos que possam afetar a estrutura da instituio.
A Gesto de Riscos Operacionais contemplar a avaliao de

oportunidades para mitigar os riscos operacionais dos processos
em resposta s mudanas no ambiente organizacional, s
circunstncias do negcio, s condies legais, ou ao ambiente
tcnico.
Sero mantidos procedimentos para auto-avaliao de riscos,

controles e registros de perdas operacionais nos processos da
organizao, incluindo uma programao anual para reavaliao.
A Auto-Avaliao contemplar a viso dos riscos e controles vis-vis os objetivos das atividades avaliadas, devendo alcanar:
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Prxima reviso
Realizao dos objetivos estratgicos da organizao.
Conformidade com a legislao especifica e com

requisitos regulamentares e contratuais
Requisitos de conscientizao, treinamento e educao

em riscos.
Gesto da Continuidade do Negcio.
A avaliao dos riscos, controles e perdas deve incluir

informaes sobre:

Atualizao

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha

LIQUIDEZ E MERCADO
PRO
3/5
a. Realimentao das partes interessadas no processo

(Diretoria, Gestores de Processos e Gestor de Riscos e
Controles Internos).
b. Resultados das anlises independentes;
c.
Situaes de aes preventivas e corretivas;
d. Desempenho do processo e conformidade com a Poltica

de Gerenciamento de Riscos ;
e. Mudanas que possam afetar o enfoque da organizao
para gerenciar os riscos operacionais, incluindo mudana
no ambiente organizacional, nas circunstncias do
negcio, na disponibilidade dos recursos, nas questes
contratuais;
f.
Tendncias relacionadas
vulnerabilidades,
com
as
ameaas
g. Relatos sobre ocorrncias de riscos operacionais;

h. Recomendaes e apontamentos de autoridades
reguladoras e auto-reguladoras.
i. Violaes na poltica de riscos operacionais e controles
internos.
A Gesto de Risco de Liquidez contemplar o principal risco

envolvido na atividade de intermediao e de membro de
compensao e est relacionado possibilidade de
inadimplncia apresentada por um ou mais clientes,
considerando o ciclo de liquidao da CBLC Companhia
Brasileira de Liquidao e Custdia, seguimentos Bovespa e
BM&F.Tambm ser considero o risco relacionado a
desvalorizao e/ou perdas relacionadas s posies detidas
pela Coinvalores.
A Gesto de Risco de Mercado contemplar o principal risco

relacionado a taxa de juros. Correspondem as mudanas no valor
de mercado de determinado ativo decorrente das variaes nas
taxas de juros praticadas no mercado
Os resultados da anlise pela Diretoria devem incluir quaisquer

decises e aes relacionadas :
a. Melhoria do enfoque da organizao para gerenciar os
riscos operacionais e seus processos;
b. Planos de ao para melhoria dos processos, dos
controles e dos objetivos de controles;
c.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Prxima reviso
Melhoria na alocao de recursos e/ou responsabilidades

Atualizao

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha

LIQUIDEZ E MERCADO
PRO
4/5
d. Aprovar polticas relacionadas gesto de liquidez;

e. Entender a natureza e o nvel do risco de liquidez da
Instituio
f.
Monitorar e controlar a exposio ao risco de mercado.
g. Identificao prvia dos riscos inerentes a novas

atividades, produtos e sua adequao aos procedimentos
e controles adotados pela instituio [
3. Do Ambiente de Riscos e
Controles
4. Do Controle da Poltica
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Prxima reviso
A poltica de Gerenciamento de Riscos Operacionais ,de Liquidez e de

Mercado, no que for aplicvel, deve ser praticada de forma integrada com
os procedimentos descritos no Manual de Controles Internos da Corretora
e os requerimentos do Programa de Qualificao Operacional - PQO.
A Coinvalores Corretora por meio dos seus colaboradores

promover a manuteno de elevados padres ticos e de
integridade para estabelecer efetivo comprometimento com a
Gesto de Riscos Operacionais, Liquidez e Mercado.
A Diretoria estar atenta s mudanas no ambiente interno e

externo que podem afetar diretamente os riscos da instituio,
principalmente os fatores diretamente relacionados ao foco de
atuao, considerando que:
A principal atividade da Corretora est sujeita s leis e

regulamentos dos Mercados de Capitais, em especial as
instrues da Comisso de Valores Mobilirios.
Promover o engajamento de todos prestadores de

servios que desenvolvam atividades terceirizadas que
fazem parte do processo de Gerenciamento de Riscos
Operacionais e que tambm devero observar esta
poltica e os procedimentos determinados pela Corretora
em todos os seus aspectos, inclusive provendo aes em
situaes de contingncia e garantam a continuidade dos
servios.
Deve haver treinamento adequado dos colaboradores, e

prestadores de servios, com nfase aos operadores de
mesa (Empregados e Autnomos).
Esta Poltica de Gerenciamento de Riscos est aprovada pela

Diretoria e est sendo publicada e comunicada para todos os

Atualizao

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha

LIQUIDEZ E MERCADO
PRO
5/5
funcionrios e partes externas relevantes para o necessrio

cumprimento.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Prxima reviso
Ser revisada criticamente em perodo anual ou quando

mudanas significativas ocorrerem, para assegurar a sua
contnua pertinncia, adequao e eficcia.

Atualizao

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
ESTR.ORG
1 / 16
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento tem como objetivo apresentar a Estrutura Organizacional

da Corretora e a Estrutura de Gerenciamento de Riscos Operacionais ,
Riscos de Liquidez e Risco de Mercado..
2. CANCELAMENTO /
SUBSTITUIO / ALTERAO
N/A
3. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora
Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
2 / 16
RISCO OPERACIONAL -3380

RISCO DE LIQUIDEZ 2804
RISCO DE MERCADO - 3464
DIRETOR RESPONSVEL- unicad
Fernando F. S. Telles
CONTROLLER
RESPONSVEL
Rubens dos Reis Andrade
CONTROLES
INTERNOS/COMPLIANCE
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014
RISCOS OPERACIONAIS,
LIQUIDEZ E MERCADO

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
3 / 16
3.1. CONCEITUAO
A Estrutura Organizacional o principal elo da COINVALORES entre o
terico (inteno dos acionistas, objetivos e metas estabelecidas) e o
prtico (aes, decises, controles, etc.).
atravs dela que os seus colaboradores se organizam, no sentido de
viabilizar as operaes e, conseqentemente, obter os resultados
esperados.
Os objetivos e metas da COINVALORES, claramente definidos neste
captulo, visam tornar, acima de tudo, a sua estrutura organizacional
eficaz, buscando sinergia entre os seus colaboradores, na consecuo
dos resultados esperados.
4. ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
ENVOLVIDAS
4.1 Da Diretoria Executiva
Administrao das atividades da COINVALORES, orientando-a para a
consecuo dos seus objetivos e metas empresariais.
Gesto dos Sistemas de Riscos Operacionais , Risco de Liquidez e
Risco de Mercado , no que tange a:
Estabelecimento e acompanhamento de planos de ao para correo
de desvios e melhoria contnua do sistema
Abastecimento de meios que propicie a promoo entre os seus
colaboradores, de uma cultura organizacional que demonstre a
importncia da adoo do Sistema de Gerenciamento de Riscos.
Adoo de providncias decorrentes dos relatrios resultantes das
auditorias.
Designao do gestor responsvel pelo Sistema de Riscos
Operacionais , de Liquidez e de Mercado.
Aprovao de todas as polticas e diretrizes para a COINVALORES,
da sua estrutura organizacional formal, bem como, do modelo de gesto
dos Riscos Operacionais.
Assegurar que o Gestor execute os procedimentos necessrios para
o controle de liquidez e de mercado;
Designar a Auditoria para o Sistema de Gerenciamento de Riscos.
Entender a natureza e o nvel do risco de liquidez da corretora
Estabelecer o apetite ao risco
Aprovar polticas relacionadas gesto de liquidez;
Monitorar fatores de riscos aos quais a corretora esteja exposta;
Elaborar relatrios de exposies aos fatores de riscos;
Elaborar relatrios de Var e Teste de Estresse
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
4 / 16
Nomeao dos responsveis pelas diversas reas da COINVALORES,

junto aos respectivos rgos fiscalizadores e reguladores.
Autorizao das ordens de operao para a carteira prpria e pessoa
vinculada.
4.2 Diretoria Geral

Responsvel legal pelas operaes perante os rgos fiscalizadores e
reguladores.
Estabelecimento do plano estratgico para o desenvolvimento e
implantao do sistema de informaes gerenciais.
Estabelecimento
COINVALORES
da
Poltica
Comercial
das
operaes
da
Poltica de captao de novos clientes.

Divulgao das informaes que possam afetar as atividades da
COINVALORES.
4.3 Da Auditoria Interna

Execuo de Auditoria no Sistema de Riscos da COINVALORES, no
mnimo semestralmente, verificando:
A eficcia dos controles;
A efetividade dos pontos de controle;
Nvel de aderncia entre o praticado e o oficializado atravs de
Instrumentos Normativos.
Cumprimento de:
- Limites estabelecidos;
- Leis e regulamentos aplicveis.
- A efetividade das solues adotadas para a correo de desvios.
- Recomendao de pontos de controles mais eficazes.
Elaborao dos relatrios de auditoria pertinentes.
4.4 Compliance / Riscos

Responsabilidade pela anlise dos riscos das operaes.
Acompanhamento do cumprimento das Polticas, Normas e Regras
Operacionais relacionadas a riscos.
Anlise das operaes, incluindo as que envolvem a estrutura
organizacional da COINVALORES, verificando e planejando as aes
provenientes dos eventuais impactos nos Sistemas de Riscos
Operacionais , de Liquidez e de Mercado.
4.5
Da
Gerncia
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014
de
Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
5 / 16
Controladoria
Administrao das atividades relacionadas a contabilizao dos eventos,
recursos
humanos
e
demais
servios
administrativos
da
COINVALORES.
Administrao das atividades de informtica da COINVALORES,
orientando as reas sob sua responsabilidade na consecuo dos
objetivos e metas traadas.
Definio e manuteno de equipes de trabalho para implantar,
implementar e propiciar a melhoria contnua do Sistema de Riscos
Operacionais , de Riscos de Liquidez e Riscos de Mercado.
Promoo de meios para divulgao e assimilao do sistema em todos
os nveis da COINVALORES
Delegao de autoridade aos nveis envolvidos em riscos e em outras
atividades que julgar necessria
Gesto dos negcios da COINVALORES, suprindo-a adequadamente
de recursos financeiros.
Responsabilidade pela anlise dos riscos das operaes.
Acompanhamento do cumprimento das Polticas, Normas e Regras
Operacionais relacionadas a riscos.
Estabelecimento de polticas de informtica para a COINVALORES,
responsabilizando-se pela sua aplicabilidade, dentro dos padres
estabelecidos.
Responsvel pela COINVALORES perante os rgos fiscalizadores e
reguladores.
Gesto de preveno Lavagem de Dinheiro.
4.5.1 Da Diviso de T.I. /

Estrutura
Deliberao sobre questes que possam afetar a performance do
sistema, incluindo as necessidades de treinamento, envolvendo
aspectos:
Conceituais;
Operacionais;
Comportamentais.
Acompanhamento da utilizao do sistema, avaliando e promovendo
aes para corrigir os eventuais desvios, de forma a manter a aderncia
do sistema em relao: Aos objetivos e metas da COINVALORES e
legislao pertinente.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
6 / 16

aspectos: Conceituais, Operacionais e Comportamentais.
Acompanhamento da utilizao de sistema, avaliando e promovendo
do sistema em relao:
Aos objetivos e metas da COINVALORES;
A legislao pertinente.
Execuo e controle de servios relacionados com: Compras em geral,
correio, cpias e outros Servios para suporte administrativo
COINVALORES.
Entrega de documentos para os clientes.
Remessa de documentos pelo correio (todos os que so passveis de
expedir via correio, e que no sejam valores).
(Depsitos, Docs, Ted's, Ordens de Pagamento e Transferncia entre
Contas etc.).
Servios externos para os demais colaboradores da instituio.
Avaliao e homologao de hardware e software.
Desenvolvimento, implantao e manuteno de sistemas.
Administrao e suporte tcnico de hardware e software.
Garantia de conformidade dos servios de informtica aos padres
estabelecidos.
Acompanhamento da implantao e implementao de aes que visem
melhorar a segurana dos bens de informao da COINVALORES.
Elaborao e execuo do Plano de Contingncia.
Administrao de recursos e servios de informtica terceirizados.
4.5.2 Da Diviso Recursos

Humanos RH
Efetivao de processos de recrutamento e seleo de pessoal,
adequado ao nvel do cargo requerido.
Controle e registro de todas as movimentaes da vida profissional do
colaborador que resultar em alteraes contratuais.
Administrao de cargos e salrios.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
7 / 16
Administrao do processo de treinamento de colaboradores.
4.5.3. Da Diviso Tesouraria

Elaborao do fluxo de caixa,
Fornecimento Instituio, de informaes referentes ao caixa,
Captao e aplicao de recursos financeiros.
Controle e pagamento de todos os compromissos da Instituio.
Registro das operaes na CETIP ou SELIC
Acompanhamento da efetivao dos dbitos e crditos das operaes
efetuadas.
Elaborao e acompanhamento do relatrio de fluxo de caixa para
atender a Resoluo 2804 referente a Risco de Liquidez
4.5.4 Da Diviso
Contabilidade
Contabilizao das operaes, preparao de
Financeiras e recolhimento das obrigaes fiscais.
Demonstraes
Controle e contabilizao de todas as obrigaes fiscais, tributrias,

trabalhistas e previdencirias.
Reviso mensal da adequao do resultado das operaes.
Disponibilizao ao Banco Central, de dados e relatrios definidos em
normativos.
Arquivo de toda a documentao envolvida com estas obrigaes.
Realizao e manuteno do inventrio de bens da COINVALORES,
inclusive os de informao.
Elaborao e divulgao dos relatrios referente Risco de Mercado (
DLO,DDR e DRM) , analise do fluxo de caixa que atende a Resoluo
2.804 de risco de Liquidez
4.5.5 Da Diviso Cadastro

Manuteno dos
operacionais.
dados
cadastrais
dos
respectivos
limites
Controle da documentao dos clientes.

Autorizao da movimentao das Posies de Custdia dos clientes.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
8 / 16
Disponibilizar informaes e de requerimentos cadastrais para os

clientes.
Coletar documentao com cliente.
Coletar assinaturas dos clientes e dos responsveis legais da Corretora.
Analisar documentao recebida dos clientes.
Arquivar/Scanear toda a documentao de cadastro.
4.5.6 Da Diviso BackOffice

BVSP
Manuteno da confiabilidade da posio do cliente.
Especificao do comitente nos sistemas internos e nas Bolsas.
Formalizao das operaes efetuadas pelas Mesas, entrada no
sistema e acompanhamento da vida da operao.
Controle dos Mapas.
Controle dos direitos e obrigaes na vigncia da escritura de emisso
de debntures.
Operacionalizao das comunicaes com emissores e debenturistas.
Movimentao da custdia dos clientes.
Administrao dos direitos das posies mantidas em custdia pelos
clientes.
Cobrana da taxa de custdia dos clientes.
Acompanhamento e conferncia da movimentao dos ttulos e ativos
depositados como garantia.
Realizao dos trmites junto aos Custodiantes e Bolsas de Valores.
Acompanhamento e liquidao fsica das operaes realizadas nas
Bolsas.
Elaborao dos controles analticos de fechamento.

BM&F
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
9 / 16

Controle dos Mapas.
de debntures.
clientes.
Realizao da liquidao fsica das operaes junto CBLC e
Clearing da BM&F.
Liquidao fsica e financeira das operaes no SOMA, atravs da CLC.
Contatos com clientes para disponibilizao das garantias para a Bolsa.
Registro dos contratos juntos BM&F.

Fundos Invest.
Controle dos Mapas.
de debntures.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
10 / 16

clientes.
Elaborao do movimento financeiro de todos os fundos administrados
pela COINVALORES.
Efetuar contatos dirios com os gestores dos fundos administrados pela
COINVALORES, para informar movimentaes (aplicaes e resgates).
4.6 Da Gerncia de Anlise

Anlise tcnica, econmica e de oportunidades de investimentos.
Anlise tcnica das empresas com aes em Bolsa.
Estabelecimento de contatos junto ABAMEC, visando
informaes e subsdios para anlise tcnica de mercado.
colher
4.7 Da Gerncia de Mesa

BOVESPA
Fomento dos negcios da COINVALORES, atravs de contatos com
clientes.
Efetivao das operaes, dentro dos limites estabelecidos e de acordo
com a orientao da Diretoria Geral.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.
Desenvolver material didtico para orientar os clientes sobre os
mercados de bolsa, seu funcionamento, seus produtos, os riscos e
implicaes legais envolvidos e definindo, tambm, a mdia para sua
divulgao.
Definir os mecanismos voltados a prestar esclarecimentos aos clientes
sobre todos os produtos oferecidos pela Corretora.
Acompanhar o processo de monitoramento da qualidade no atendimento
dos clientes e do seu grau de satisfao, determinando aes para
aprimorar o relacionamento com os clientes.
Estabelecer polticas de fomento de operaes de clientes ativos.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
11 / 16
Promover e coordenar aes de programas com o objetivo de reativar

clientes inativos.
clientes.
Recepo, registro e transmisso de ordens para o Operador via
Sistema Eletrnico de Negociao MEGA ou HOME BROKER (s
Bovespa).
Coordenar os operadores,internos;
Definio das prioridades para as operaes dentro dos padres
estabelecidos
4.8 - Da Gerncia de Mesa

Renda Fixa / BM&F
/Agrcola
clientes.
divulgao.
clientes inativos.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
12 / 16

clientes.
Efetivao das operaes de prestao de servios do mercado
financeiro, dentro dos limites estabelecidos e de acordo com a
orientao da Diretoria Operacional.
4.9 - Da gerncia de Mesa de

Operaes INTERNET / HB
Desenvolver, implantar e manter um sistema de captao de
investimentos atravs da Rede Mundial de Provedores INTERNET.
divulgao.
clientes inativos.
clientes.
Monitorao e acompanhamento do Sistema Internet, controlando sua
execuo atravs do provedor responsvel.
Atuao efetiva na resoluo dos assuntos pertinentes rede da
Internet, solucionando os problemas que surgirem, tais como:
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
13 / 16
Acompanhamento de todas as ordens emanadas pelos clientes, atravs

da rede.
Solucionar as eventuais dvidas dos clientes seja sobre como utilizar a
rede para suas operaes seja para resolver possveis pendncias ou
problemas advindos das operaes atravs da Internet.
Atualizaes do Site da COINVALORES; Queda do Sistema;
Interrupes nas comunicaes, etc.
Acompanhamento de todas as ordens emanadas pelos clientes, atravs
da rede.
Solucionar as eventuais dvidas dos clientes seja sobre como utilizar a
rede para suas operaes seja para resolver possveis pendncias ou
problemas advindos das operaes atravs da Internet.
4.10 - Da Gerncia de Fundos

Imobilirios
divulgao.
clientes inativos.
clientes.
4.11 Da Gerncia de
Recursos / Fundos /
Clubes/ Cart. Adm.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
14 / 16
Definio e deciso de investimentos destinados aos Fundos de

Investimentos e Carteiras Administradas sob Gesto da Coinvalores.
clientes inativos.
Contatos com novos potenciais clientes (prospeco de investimento).
Reunies externas e Visitas de manuteno.
Contatos com j clientes com a finalidade de:
Resoluo de dvidas ou problemas;
Esclarecimento da rentabilidade dos Fundos;
Novos investimentos (transferncias, diversificao, etc.).
Atendimento dos clientes em relao aplicao e resgate dos Fundos
de Investimentos.
Solicitao aos clientes, da documentao
movimentaes esclarecendo dvidas e prazos;
necessria
Atendimento aos clientes e no clientes para:

Fornecer informaes a respeito dos fundos e suas particularidades
Resoluo de dvidas ou problemas
Fornecer informaes a respeito dos saldos, valores de aplicao ou de
resgate recm-efetuados, quantidade de quotas possudas, valor das
quotas na data, ndices, valorizaes no perodo, etc.
Nortear como acessar o site da COINVALORES na Internet.
Interface com o BackOffice para elaborao e acompanhamento dos
relatrios dirios para distribuio aos clientes de Fundos, Clubes e
Carteiras.
Contato com Assessoria Jurdica terceirizada para enquadramento dos
produtos s novas legislaes.
Elaborar todo o material de divulgao comercial dos produtos (lminas,
tabelas de rentabilidades e Planilhas de acompanhamento).
Reunies peridicas com parceiros / gestores para avaliao dos
nossos produtos.
Acompanhamento mensal de receitas / despesas do departamento.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
15 / 16
Participao em eventos pontuais com presena e material para

divulgao da Corretora e nossos produtos especficos.
4.11.1 Da Diviso de Gesto

Analisar, projetar, pesquisar as melhores opes de investimentos para
compor as carteiras / fundos e clubes administrativos.
Realizar reunies matinais para tomadas de deciso.
Acompanhamento contnuo de setores e empresas negociadas em
bolsa.
Gerir as carteiras / fundos e clubes de acordo com a estratgica definida
em Comit de Gesto, exceto para aqueles clientes com gesto
compartilhada.
Monitorar e orientar os clientes que mantm gesto compartilhada de
suas carteiras com a COINVALORES.
Elaborar informe mensal ao Cotista Palavra do Gestor.
Acompanhamento dirio dos relatrios emitidos com composio e
enquadramento de cada cliente em cada produto.
Reunies peridicas com os clientes para definir direcionamento do
portflio individual, com base no mercado (atual e projees).
Reunies / palestras (externa e interna) com empresas para avaliao
dos segmentos e performance.
Acompanhamento das rentabilidades de todos os clientes e produtos
que esto sob sua responsabilidade, para deslocamento de posio, se
necessrio.
4.12 Da Gerncia Comercial

/ Produtos
Captar novos clientes.
Administrar as atividades da COINVALORES, em sua rea de atuao,
orientando-as para alcanar as metas e os objetivos fixados.
Estabelecer poltica comercial dos produtos da COINVALORES no
mbito de sua clientela.
Fomentar os negcios da Corretora, atravs de contatos com clientes.
Gerir operaes de e-business e marketing Institucional.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ESTR.ORG
16 / 16
Feedback dos clientes quanto aceitao dos produtos oferecidos.

Desenvolver solues tcnicas para a manuteno da liderana dos
produtos no mercado.
Identificar e se responsabilizar pelos riscos existentes em seus
processos.
Facilitar o tratamento de problemas identificados em sua rea de
atuao.
Conduzir as aes de marketing, de forma a promover e manter a
imagem da COINVALORES, atravs de com tatos com a mdia escrita e
televisiva.
Gerir a comunicao externa.
Coordenar as atividades das agncias de publicidade contratadas pela
comunicao e promoo dos produtos da Corretora.
Apoio a palestras para clientes externos.
Pesquisar/escolher materiais promocionais de toda natureza.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/07/2013
01/07/2014

Atualizao:

prtica;

Cenrio de Stress Tradicional utilizados pela Coinvalores CCVM

Ltda.
ATIVO
Cenrio I
(bearish)
Cenrio II
(bullish)
CURVA
JUROS
(PR)
deslocamento
paralelo de
+1.000 basis
points
deslocamento
paralelo de 600 basis
points
CURVA CUPOM DLAR A

CAMBIAL
VISTA
BOLSA
BR
deslocamento
paralelo de +500
basis points
aumento de queda de
15%
25%
deslocamento
paralelo de -300
basis points
queda de
10%
BOLSA
USA
queda de
15%
aumento de aumento de
15%
8%
BRADY
BONDS
queda de
20%
aumento de
10%
O primeiro cenrio reflete uma situao de deteriorao das expectativas

macroeconmicas: as taxas de juro (pr e cupom) sobem fortemente, o cmbio sofre
desvalorizao, as bolsas brasileiras e norte-americana caem, o mesmo acontecendo
com os ttulos da dvida externa.
O segundo cenrio, por sua vez, representa situao oposta: queda de juros,
fortalecimento da moeda, subida das bolsas e dos bradies.
A combinao especfica de cada cenrio foi determinada pelo Comit de Risco da
Coinvalores.
Referncia Bibliogrfica:
Resenha BM&F n. 139
Para curiosidade:
Bull Market: Quando o Touro ataca, ele utiliza seus chifres para jogar para o alto
tudo o que estiver na sua frente e isto inclui os preos das aes negociadas na Bolsa.
Desta forma, quando se percebe uma fora tentando fazer com que os preos subam,
diz-se ser a atuao dos Touros ou uma tendncia Bullish, que nada mais do que
uma tendncia de alta nos preos e de valorizao dos papis.
Bear Market: Por outro lado, quando o Urso ataca, ele utiliza a fora e o peso de suas
patas para acertar e derrubar quem se colocar em sua frente, o que tambm inclui os
preos das aes. Neste caso, quando se percebe uma fora empurrando os preos
para baixo, percebe-se a presena mais forte dos Ursos ou uma tendncia Bearish,
caracterizada por uma tendncia de baixa nos preos e desvalorizao dos papis.
Critrios estabelecidos pela Diretoria da Coinvalores, para o Controle de Risco de

Liquidez
Controle e Monitoramento de Risco de Liquidez

O controle do risco de liquidez implementado pela Coinvalores tem por objetivo,
acompanhar sua exposio ao risco de liquidez em decorrncia de suas atividades,
notadamente no que diz respeito atividade de intermediadora e membro de
compensao.
O principal risco envolvido na atividade de intermediao e de membro de
compensao est relacionado possibilidade de inadimplncia apresentada por um ou
mais clientes, considerando o ciclo de liquidao da CBLC Companhia Brasileira de
Liquidao e Custdia, seguimentos Bovespa e BM&F.
Principais diretrizes estabelecidas para o controle de risco de liquidez:
Anlise econmico-financeira/Avaliao de impacto de fatores internos e externos:
Semanalmente o Departamento de Anlise da Coinvalores, analisa os principais
indicadores da economia nacional e internacional.
A anlise realizada conjuntamente com as principais reas de negcio da corretora e,
divulgada via e-mail aos colaboradores da Coinvalores.
Caso sejam identificados fatores que possam de alguma forma comprometer a liquidez
de clientes e/ou da prpria Coinvalores, o fato ser reportado Controladoria e refletido
no relatrio de controle de risco de liquidez.
Risco de Inadimplncia:
Apurao do risco inadimplncia das operaes de clientes ser efetuada com
base na mdia da inadimplncia verificada na liquidao dos 2 ltimos meses
fechados;
Considerando uma situao de estress, o valor da mdia apurada conforme item
acima ser multiplicado por 10;
A taxa de inadimplncia apurada ser aplicada ao valor das liquidaes
pendentes e, o valor apurado ser confrontado com o caixa da Coinvalores.
A estatstica de inadimplncia ser revisada periodicamente;
Contingncia
Primeira contingncia: em caso de inadimplncia ser considerado o caixa da
Corretora, ajustado de acordo com os seguintes critrios:
Para efeito do risco de liquidez, no caixa da Coinvalores apenas sero
considerados os Ativos Lquidos Prprios, assim denominados aqueles livres de
qualquer restrio de movimentao e passiveis de converso;
Ser apurado o VAR da carteira de Ativos Lquidos
Aplicao do teste de stress para a carteira de Ativos Lquidos Prprios;
Segunda Contingncia: Atualmente a Corretora mantm recursos depositados junto
CBLC por conta de Limite Operacional. De acordo com nosso acompanhamento,
considerando os volumes atualmente operados, o montante depositado na CBLC
substancialmente superior s necessidades da Corretora.
Desta forma, do valor depositado, at R$ 10.000.000,00 podero ser considerados como
segunda contingncia. Este valor poder ser ajustado, de acordo com o
acompanhamento dos volumes operados.
De acordo com o acompanhamento das conjunturas de mercado e da estatstica de
inadimplncia, a diretoria da Coinvalores poder determinar a adoo de outras medidas
de contingncia, inclusive, mediante aporte de recursos dos scios da Coinvalores.
____________________________
Fernando Ferreira da Silva Telles
_____________________________
Paulino Botelho de Abreu Sampaio.
Assunto
Cdigo
Folha
ATRIBUIES/RESPONSABILIDADES
ATRIB.RESP
1/6
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Documento que define as atribuies/responsabilidades para o

gerenciamento de riscos operacionais, liquidez e mercado em toda a
corretora.
2. REAS ENVOLVIDAS /
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
2.1 Da Diretoria
2.2 Do Diretor Responsvel por

Gerenciamento de Risco
Operacional/Risco de
Liquidez e Risco de Mercado
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Aprovar polticas e procedimentos a serem adotados pela

Corretora para o cumprimento do disposto na Resoluo N. 3.380Risco Operacionais, Resoluo N.2804 Risco de Liquidez e
Resoluo N.3464 Risco de Mercado, divulgadas pelo Bacen,
que sejam consistentes com a estratgia de negcios da
Coinvalores Corretora, demonstrando sua expertise e tolerncia
aos riscos.
Manter suficiente entendimento/conhecimento dos riscos

envolvidos nos negcios para tomada de decises que afetem a
conduo da estratgia da Coinvalores Corretora.
Exigir informaes peridicas sobre o nvel de exposio da

Coinvalores Corretora aos riscos, as quais devem contemplar a
verificao da obedincia s regras, procedimentos e limites
estabelecidos, bem como as explicaes referentes ao
descumprimento das regras estabelecidas e as medidas corretivas
tomadas em relao aos fatos.
Assegurar-se que a estrutura de gerenciamento de riscos da

Coinvalores Corretora est devidamente implementada e
apropriada para suas atividades. A estrutura deve ser revisada
periodicamente conforme novas condies de mercado e as
possveis modificaes na conduo da estratgia do negcio,
bem como mudanas na legislao vigente.
Promover envolvimento, recursos e atribuir responsabilidades

para que os gestores dos processos desenvolvam de forma
continua os processos de auto-avaliao de riscos , controles,
bem como o registro de perdas operacionais existentes em seus
respectivos processos, , testes de aderncias, realizaes de
simulaes de condies extremas(testes de estresse),
Aprovar e monitorar os planos de ao propostos para mitigao

dos riscos operacionais, liquidez e de mercado.
Definir as polticas e objetivos gerais, formular e coordenar os

processos de gerenciamento de risco da Coinvalores Corretora.
Estabelecer uma estrutura organizacional para a Corretora de

modo a minimizar possveis conflitos de interesses entre as reas
de negcio e de controle.
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro/Diretor Administrativo
Diretor Comercial

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ATRIB.RESP
2/6
2.3 Gestores de Processos
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Respaldar a Diretoria com informaes relevantes sobre a

implementao e gerenciamento de risco da Coinvalores
Corretora.
Aprovar a definio de metodologia e modelos para

gerenciamento do risco operacional, risco de liquidez e risco de
mercado.
Promover a disseminao da cultura de risco operacional,liquidez

e de mercado para todas as reas da Coinvalores Corretora por
meio de treinamento, cartilhas/apostilas e outros.
Estar consciente dos riscos inerentes sua rea de

responsabilidade, avaliando-os quanto probabilidade de
ocorrncia e quanto aos seus possveis impactos, tanto em sua
atividade quanto nas atividades de outras reas/processos.
Gerir diariamente os riscos atravs:
De Sistema de Controles Internos terceirizado incluso

de ocorrncias mitigando os possveis riscos avaliados
por rea da Corretora, delegando responsabilidades
pelos riscos e controles existentes em seu respectivos
processos. ,
Sistemas de Controles de Risco de Mercado (Basilia IIMITRA) e planilhas em Excel ( controle da posio
atual e testes de stress sobre cenrios externos)
Sistema Sisfinance(acompanhamento de estouro de

limite e situao analtica do cliente),Planilhas em Excel
que controla o Fluxo de Caixa Risco de Liquidez( fluxo
de caixa dirio da corretora, mdia de inadimplncia dos
ltimos 60 dias, testes de stress )
Conduzir periodicamente a
Auto-Avaliao de Riscos e
Controles do processo com o apoio do Gestor de Riscos
Operacionais e Controles Internos.
Subsidiar a Diretoria na tomada de deciso quanto ao tratamento

e resposta aos riscos. (Aceitar, Reduzir, Transferir e Recusar).
Elaborar e conduzir planos de ao para mitigao de riscos

contemplando melhoria em processos, implantao e/ou
melhoria de controles internos.
Elaborar e enviar aos rgos responsveis, relatrios dirios e

mensais de riscos de mercado (Basilia II)
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercial

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ATRIB.RESP
3/6
2.4 Do Gestor de Riscos e

Controles
Internos
Elaborar e monitorar planilhas de controles mensais de Risco de

Liquidez e Risco de Mercado
Informar o responsvel por gerenciamento de riscos

operacionais,liquidez e mercado sobre alteraes em processos,
procedimentos e controles que possam causar mudanas na
avaliao de exposio aos risco se na aderncia dos testes.
Informar o Gestor de Riscos Operacionais e Controles Internos

sobre a ocorrncia de perdas no respectivo processo, bem como
ocorrncias com potencial de perda para a Coinvalores
Corretora.
Implantar a estrutura de gerenciamento de riscos operacional, liquidez e

mercado aprovados pela Diretoria. Aplic-se :
Ambiente de Riscos e Controles
Elaborar, divulgar e revisar periodicamente polticas, normas e

procedimentos sobre gerenciamento dos riscos operacionais,
liquidez e mercado.
Definir procedimentos para identificao, avaliao, mensurao,

divulgao e controles dos riscos e perdas operacionais.
Elaborar metodologia e modelos para mensurao qualitativa e

quantitativa de riscos operacionais.
Assegurar a documentao adequada de todas as

implementaes que compem os procedimentos e estrutura dos
riscos operacional, liquidez e mercado.
Definir, padronizar e formalizar a linguagem de risco operacional

da instituio e disseminar cultura de risco operacional na
Coinvalores Corretora.
Promover treinamentos e qualificao adequados a todos os

colaboradores da Corretora, inclusive terceiros.
Avaliao de Riscos e Controles
Apoiar os gestores dos processos na Auto-Avaliao peridica

com o objetivo de identificar, mapear os riscos e os controles
praticados.
Acompanhar e controlar os riscos operacionais identificados e

exposio s perdas.
Apurar e registrar perdas operacionais no banco de dados do

Sistema de Controles Internos.
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercial

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ATRIB.RESP
4/6
Manter processo contnuo de troca de informaes sobre perdas

e ocorrncias com as reas de Contabilidade e, se necessrio,
Jurdico (terceirizado) para a formao e manuteno da base de
dados histrica de perdas.
Monitorar as atividades que contemplam os controles-chave dos

riscos e manter acompanhamento sobre o desempenho das
mesmas atravs das auto-avaliaes dos gestores dos
processos, relatrios de Auditoria Interna, Auditoria Externa e
informaes de outras reas independentes registradas nos
Sistemas.
Monitorao das Atividades e Correo das Deficincias
Monitorar os principais riscos associados a produtos, processos

e sistemas da instituio.
Interagir periodicamente com todos os Gestores de Processos

para tomar conhecimento de todos os eventos de risco, perda e
ocorrncias da Coinvalores Corretora.
Verificar a conformidade de novos produtos, servios e sistemas,

que devem ser avaliados sob enfoque do risco operacional antes
de serem lanados.
Apoiar o gestor na elaborao de planos de ao para mitigao

de riscos.
Informao e Comunicao
2.5 Da Tecnologia de Informao
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Informar os riscos incorridos pela Coinvalores Corretora, com

julgamento independente das reas de negcio.
Elaborar relatrios de avaliao de riscos, controles e perdas

com informaes relevantes a respeito do risco residual e os
planos de ao propostos e reportar a Diretoria para avaliao e
tomada de deciso quanto ao tratamento dos riscos e perdas.
Adequar e revisar periodicamente o plano de contingncia,

conforme disposto na Resoluo 3.380/06,Resoluo 2804/00 e
Resoluo 3464/07
Assegurar-se de que os sistemas disponveis estejam de acordo

com o escopo e o tamanho dos negcios realizados pela
Coinvalores Corretora, avaliao que deve ser feita em parceira
com as reas usurias, devendo ser formalmente documentada.
Manter processos de controle de acesso de usurios a sistemas

com procedimentos de restrio consulta, eliminao, alterao
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercial

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ATRIB.RESP
5/6
e atualizao de dados a fim de se evitar possveis conflitos de

interesse entre as reas da Corretora.
2.6 Da Contabilidade
2.8 Todos os Colaboradores
3. Servios de Terceiros
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Interagir com Gestor de Riscos e Controles Internos em todas as

questes que envolvam riscos e controles operacionais, liquidez
e de mercado informatizados que afetam as diversas
reas/processos da Coinvalores Corretora.
Definir grupo de contas de perdas operacionais em conformidade

com os padres COSIF.
Contabilizar perdas operacionais e conciliar os saldos contbeis

das respectivas contas com a base de dados de perdas da
Corretora.
Elaborar e executar plano de testes para avaliao do sistema de

riscos.
Verificar se a estrutura de riscos est implementada em toda a

instituio.
Fornecer subsdios para a identificao e avaliao de riscos e

controles de cada rea/processo por meio de relatrio de
auditoria interna.
Entender suas responsabilidades com relao ao gerenciamento

do risco operacional,liquidez e mercado em suas atividades e
rotinas.
Compreender de que forma podem contribuir para a melhoria

contnua da gesto de riscos.
Compreender que a gesto de riscos e a sensibilizao para a

existncia de riscos so elementos chave da cultura da
organizao.
Comunicar, sistemtica e imediatamente, ao Gestor de Riscos e

Controles Internos todos os riscos novos identificados ou
ocorrncias constatadas nos processos.
Com relao aos prestadores de servios, a poltica deve ser

cumprida no que for aplicvel, com a responsabilidade das reas
contratantes em promover o conhecimento e a aplicao dos
normativos de gerenciamento de riscos operacionais, obterem
declarao de cincia e conformidade e arquivar, anexo aos
respectivos contratos, uma declarao de cincia e
conformidade.
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercial

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
ATRIB.RESP
6/6
4. REGULAMENTAO
ASSOCIADA
Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de

21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN
5. ANEXOS
No se aplica
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercial

prtica;

OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto
Cdigo
Folha
ASPECTOS BSICOS - REAS DE NEGCIOS
ASP.BAS.AN
1/2
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento tem como objetivo definir aspectos bsicos de

gerenciamento de riscos a serem observados pelas reas de
negcios da Coinvalores Corretora.
2. REAS DE APLICAO
Todas as reas de negcios da Corretora
3. ASPECTOS BSICOS
3.1 Dos Gestores das Mesas de
Operaes e Demais reas
de Negcios
Agir de acordo com as polticas adotadas pela Diretoria da

Coinvalores, com destaque ao comprometimento dos
colaboradores da sua rea em relao ao gerenciamento dos
riscos operacionais,liquidez e mercado.
Exigir padres ticos nas atitudes de seus operadores em

especial na conduta em relao postura com clientes,
corretores e contrapartes de mercado quanto ao grau de
confidencialidade que deve ser mantido nas negociaes e
regras de relacionamento pessoal, aspectos vitais para a
mitigao dos riscos.
Estabelecer e se assegurar que todas as operaes sejam

realizadas nas condies previamente aprovadas, no permitindo
excees, a menos que exista autorizao formal da Diretoria.
Assegurar-se que os limites operacionais estabelecidos estejam

sendo observados e cumpridos pelos operadores e nos casos de
excees, analisar e aprovar o negcio com autorizao da
Diretoria.
Manter adequado processo de informao a respeito da liquidez

das posies tomadas e que deseja tomar em funo da
contraparte, prazo e/ou instrumento.
Manter processo de informaes gerenciais contemplando a

recepo de informaes em tempo hbil a respeito das posies
da rea de Office, bem como em relao a sua exposio ao
risco para tomada de decises.
Nota: As ocorrncias devem ser documentadas formalmente atravs

de Sistema de Controles Internos.
3.2 Dos Operadores
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Cumprir integralmente o cdigo de conduta, bem como assin-lo,

de modo que realmente represente um compromisso no s
moral, mas tambm formal.
Preencher e assinar os boletos das operaes de maneira

correta e no ato da realizao dos negcios.
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro/

prtica;

OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto
Cdigo
Folha
ASPECTOS BSICOS - REAS DE NEGCIOS
ASP.BAS.AN
2/2
Nota: O Boleto deve conter as informaes bsicas e essenciais em

relao ao negcio, tais como valor negociado, transmissores de
ordens, taxa, prazo e instrumento.
3.3 Das reas de Back-Office
Observar os limites operacionais estabelecidos que no devem

ser excedidos pelo operador, e nos casos de excees s regras,
estas ocorrncias devem ser autorizadas pela Diretoria .
Exercer procedimentos de controle para checagem

confirmao das informaes processadas pelas reas
negcios com as contrapartes envolvidas, e direcionar
resoluo de eventuais ocorrncias ao Gerente de Mesa
Operaes.
Conferir preos/taxas praticadas nas operaes realizadas pela

Corretora, com os preos/taxas de mercado praticadas no dia,
considerando-se certo grau de tolerncia para a variabilidade das
taxas, mediante reviso em conjunto com o Gerente da Mesa de
Operaes.
Apurar discrepncias entre o que deveria ser praticado e o

realizado, buscando identificar se ocorreram desvios em relao
a prticas de mercado usuais percebidas pela rea de BackOffice.
e
de
a
de
Nota: As ocorrncias devem ser documentadas formalmente atravs

do Sistema de Controles Internos.
4. REGULAMENTAO
ASSOCIADA
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
AVALIAO PERIDICA DO
SISTEMA DE RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
AVAL.PER
1/4
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Estabelecer as regras bsicas para a avaliao peridica do

desempenho dos Sistemas de Riscos Operacionais,Risco de
Liquidez e Risco de Mercado por parte da Administrao.
2. REAS DE APLICAO
Todas as reas da Corretora
Ser adotado um processo sistemtico de avaliao, devidamente

formalizado, do desempenho e adequao do Sistema de Riscos
da Coinvalores Corretora, tendo em vista sua estratgia, polticas
e objetivos, bem como, a leis e regulamentos;
A avaliao ser efetuada pelo Controller e Diretoria que estar

incumbida
dos
assuntos
relacionados
a
Riscos
Operacionais,Liquidez e Mercado em apoio s aes do Diretor
responsvel e que ser composto no mnimo por:
Todos os Diretores;
Gestor de Riscos e Controles Internos
Gestor de Tecnologia da Informao.
Sero realizadas reunies com o Controller e Diretoria para tratar

de riscos com freqncia peridica definida pela Diretoria e
Controller
Na reunio, alm dos diretores, rea de controladoria, podero

participar o Auditor Interno, Auditor Externo e outros profissionais
convidados.
Na ltima reunio de cada ano, sero definidas as metas da

organizao para o exerccio subseqente.
3. NORMAS
3.1 Da Avaliao
3.2 Das Reunies de Avaliao
3.3 Da Organizao das

Reunies
3.4 Dos assuntos das reunies

peridicas
3.4.1 Metas da Corretora
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Na organizao das reunies sero observados os seguintes aspectos:
elaborao da pauta com pontos mnimos para exame;

definio do horrio e local adequado;
convocao formal dos participantes.
Avaliao das metas definidas para a Coinvalores Corretora,

conforme definies da ltima reunio do exerccio anterior e
reunies peridicas .
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercia/l Diretor Financeiro/

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
AVALIAO PERIDICA DO
AVAL.PER
2/4
3.4.2
Desempenho dos Sistemas

de Riscos
Operacionais,Liquidez e
Mercado.
Verificao do desempenho do Sistema de Riscos

Operacionais,Liquidez e Mercado por meio dos seguintes
elementos:
Relatrio do Auditor Interno dos Sistemas de Riscos
Relatrios do Gestor de Riscos e Controles Internos conforme

informaes registradas nos sistemas
3.4.3
Cultura de Riscos
e Controles e Processos
de Comunicao
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Avaliao comparativa entre os exerccios quanto s

variaes nas anlises quantitativa e qualitativa dos
riscos e perdas operacionais
Avaliao de Riscos e Controles de cada

registradas no sistema de controles internos
Anlise comparativa entre os exerccios quanto a

variao na avaliao de eficcia e efetividade dos
controles relacionados aos riscos operacionais.
Avaliao e posicionamento em relao a riscos novos
Apurao do risco de inadimplncia das operaes de

clientes , que ser efetuada com base na mdia da
inadimplncia verificada da liquidao dos 60 ltimos
preges;
Para testes de estresse ser considerado o valor da

mdia multiplicada por 10;
A taxa de inadimplncia ser revisada periodicamente.
Verificao dos relatrios do sistema MITRAII e planilhas

, para risco de mercado;
rea
Relatrios do Gestor de Tecnologia de Informao e outros

gestores envolvidos nos Sistemas de Riscos.
Exame do grau de comprometimento e cultura de riscos e

controles existentes conforme informaes registradas no
sistema de Controles Internos.
Eficcia das informaes e comunicaes, bem como do

processo de reporte.
Identificao de possibilidades de melhoria.
Necessidades de treinamento
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
AVALIAO PERIDICA DO
AVAL.PER
3/4
3.4.4
Preveno e Correo de
Ocorrncias e Perdas
3.4.5 Da Ata de Reunio
Sero analisadas medidas de carter preventivo;
Sero examinadas ocorrncias, excees e providncias de

correo de problemas, a partir de relatrio sobre o desempenho
dos relatrios do Sistema de Riscos Operacionais,.
Ser elaborada Ata, sumariando os assuntos tratados,

deliberaes, atribuies de responsabilidades especficas e
acompanhamento de evoluo de medidas adotadas em
reunies anteriores.
Relatrios do Auditor Interno e Externo
Relatrios do Gestor dos Riscos Operacionais,Liquidez e

Mercado e Controles Internos sobre:
4. PONTOS DE CONTROLE
4.1 Das Atividades
Avaliao de Riscos e Controles

Relatrios de Ocorrncias de Perdas Operacionais
Planos de Ao;
Desempenho dos Sistemas de Riscos.
Relatrios do Gestor de Tecnologia da Informao.
Convocao, pauta e ata da reunio.
Coordenao da reunio peridica de avaliao do Sistema de

Riscos .
Avaliao do desempenho dos Sistemas de Riscos.
5.2 Da Diretoria
Avaliao e acompanhamento do desempenho dos Sistemas de

Riscos e deliberaes pertinentes.
5.3 Do Gestor de Riscos

e Controles
Internos
Emisso e apresentao de relatrio especfico sobre riscos e

ocorrncias de perdas operacionais
Emisso e apresentao de relatrio sobre desempenho do

Sistema de Riscos Operacionais
Organizao das reunies.
Elaborao da Ata da Reunio da Diretoria
Emisso e apresentao de Relatrio especfico sobre sua rea

de atuao.
5. ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
5.1 Do Diretor Responsvel
por Riscos Operacionais,
Liquidez e Mercado
5.4 Do Gestor de Tecnologia de

Informao
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
AVALIAO PERIDICA DO
AVAL.PER
4/4
6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
IDENTIFICAO DE RISCOS OPERACIONAIS
NP-ARO.01
1/5
1. CONTEDO DESTE DOCUMENTO
Este documento tem como objetivo definir os principais

mecanismos de identificao de riscos operacionais,liquidez e
mercado aos quais a Coinvalores Corretora est exposta e
que podem afetar adversamente o cumprimento dos objetivos
dos processos de negcios e aplica-se :
Fontes de Ocorrncias (Internas e Externas)

Mecanismos de Identificao de Riscos;
Identificao Contnua de Riscos
Categorias de Riscos Operacionais
Riscos Associados
2. CANCELAMENTO / SUBSTITUIO /
ALTERAO
No Aplicvel
3. CONCEITO DE RISCOS
Para risco Operacional:Possibilidade de ocorrncia de perdas

resultantes de falha, deficincia ou inadequao de processos
internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos.
Para risco de liquidez: A possibilidade de descasamentos entre
pagamentos e os recebimentos que afetem a capacidade de
pagamento da instituio.
Para risco de Mercado;A possibilidade de perda potencial
decorrida de oscilaes dos preos de mercado dos ativos
negociados pela Corretora.
4. PROCEDIMENTOS DE
IDENTIFICAO
4.1 Responsveis pela
Identificao de Riscos
Todos os colaboradores.
4.2 Fontes de Ocorrncias

4.2.1 Das Fontes Internas
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
No processo de identificao de riscos os Gestores dos

Processos e colaboradores devem obter subsdios de fontes
internas para identificao dos riscos dentre os quais
destacamos:
Pessoas:
Atividades
Fraudulentas,
Trabalhistas, Capacitao de Pessoal.
Processos: Falhas humanas na execuo das

atividades do processo, alterao de processos sem
adequada comunicao para sua execuo e desenho
do processo inadequado, possvel inadimplncia de
clientes
Sistemas: Integridade de dados, disponibilidade de

sistemas, manuteno, capacidade inadequada de
Processos
Elaborao / Aprovao
Original Assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Diretor Comercial Diretor Administrativo

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.01
2/5
processamento,
segurana
interrupo de sistemas.
de
informao
No processo de identificao os Gestores dos Processos e

colaboradores devem obter subsdios de fontes externas para
identificao dos riscos operacionais dentre os quais
destacamos:
4.2.2 Fontes Externas
Econmicas: Movimentos adversos de preos de

insumos, falhas na cadeia de suprimentos, barreiras
alfandegrias
que
impeam
a
entrada
de
equipamentos e materiais de uso.
Naturais: Desastres
natureza.
Polticas: eleio de governantes com nova agenda

poltica e com impacto sobre as leis e regulao.
Sociais: Comportamento de Clientes impactando a

demanda por servios e produtos.
Tecnolgicas: Meios de negociao com impacto

sobre infra-estrutura.
causados
por
eventos
de
Nota: As fontes externas serviro tambm como subsdios

para desenvolvimento e atualizao do documento Plano
de Continuidade que faz parte integrante deste
manual,como tambm dos testes de estresses referentes
a cenrios econmicos externos.
4.3 Mecanismos de Identificao
4.3.1 Mapeamento de Risco

Operacionais
4.3.2 Entrevistas
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Utilizar tcnicas para identificao dos riscos e respectivas

causas que podem ser aplicadas de forma isolada ou
combinadas, as quais variam em seu nvel de sofisticao.
Relacionar as atividades envolvidas em seus
respectivos processos, por tipo de risco com a
descrio dos potenciais eventos.
Formar a base por fontes internas e externas como

ponto de partida para a identificao de riscos
operacionais por processos.
Identificar eventos de riscos operacionais utilizando a

experincia e o conhecimento acumulados da
administrao, da equipe tcnica, dos gestores e de
quaisquer pessoas envolvidas na execuo dos
objetivos dos processos.
Conduzir
entrevistas
mediante
discusses
estruturadas sobre eventos que podem afetar
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.01
3/5
negativamente
processo.
4.3.3 Manual de Controles Internos
4.3.4 Base de Dados de Eventos

De Perdas
5. IDENTIFICAO CONTNUA DE RISCOS

consecuo
dos
objetivos
do
Utilizar a base da documentao do Sistema de

Controles Internos para identificao de pontos de
riscos.
Utilizar a base de dados de eventos de perdas
operacionais registradas no Sistema de controles
internos, informaes que so fontes teis de consulta
para identificar tendncias e causas.
Identificar os riscos continuamente, durante as
atividades rotineiras de negcio, por meio de
observao e do conhecimento do processo
relacionando o impacto de fatores externos, como
legislao e ambiente tecnolgico e fatores internos
como infra-estrutura, pessoal, processos e tecnologia
para atualizar a base de dados dos riscos.
Nota: A profundidade, extenso, periodicidade e disciplina

na identificao de risco devem ser periodicamente
reavaliadas considerando os benefcios esperados e a
necessidades mnimas para atender a legislao vigente.
6. REGISTRO DE RISCOS OPERACIONAIS
Registrar os riscos operacionais no Sistema de

Controles Internos.
Registrar os seguintes dados de identificao de

riscos na Avaliao de Riscos:
Descrio do Risco
Categoria de Risco
Probabilidade
Impacto
Grau de Risco
7. CATEGORA DE RISCOS OPERACIONAIS

CATEGORIA DE RISCO OPERACIONAL
DEFINIO
Fraudes Internas
ER 01
Fraudes Externas
ER02
Prticas Trabalhistas e Segurana no

Ambiente de Trabalho
ER03
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Perdas decorrentes de atos deliberados com

objetivo de obter vantagem indevida, financeira ou
no, praticados por um ou mais funcionrios, ou por
uma parte interna da Corretora.
Perdas decorrentes de atos deliberados com
objetivo de obter vantagem indevida financeira ou
no, decorrente de ao praticada por parte externa
e alheia a Corretora.
Perdas decorrentes de inobservncia de contratos
ou leis trabalhistas, de sade ou segurana, do
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.01
4/5
Prticas inadequadas relativas a clientes,

produtos e servios.
ER04
Danos aos ativos fsicos prprios ou em uso

pela instituio
ER05
Falhas que acarretam a interrupo das

atividades da instituio
ER06
Falhas em sistemas de tecnologia de

Informao
ER07
Falhas no gerenciamento, no cumprimento de

prazos e na execuo das atividades da
instituio.
ER08
pagamento por reclamaes por leses corporais,

ou de diversidade ou prticas discriminatrias,
assedio sexual ou moral.
Perdas decorrentes de falha no intencional ou
negligente para cumprir uma obrigao profissional
com clientes, ou incorrees da estrutura de
produtos e servios ou em funo de prticas
comerciais inadequadas.
Perdas decorrentes de danos aos ativos fsicos
ocasionados por desastres naturais ou outros
acontecimentos extraordinrios
Perdas decorrentes de ruptura e descontinuidade
de negcios, atividades, produtos ou operaes.
Perdas decorrentes da interrupo ou da m
performance dos negcios, causadas por falhas em
sistemas.
Perdas decorrentes de administrao de processo
ou gesto de processos, processamento de
informaes, processamento de transao com
problemas, relaes com
contrapartes ou
relacionados com a apresentao de informaes.
8. RISCOS ASSOCIADOS
RISCOS ASSOCIADOS
RISCO DE CRDITO
RISCO DE LIQUIDEZ
RISCO DE MERCADO
RISCO DE IMAGEM
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
DEFINIO
Decorre de uma obrigao de direito advinda de um
instrumento/contrato qualquer que no foi
performada por qualquer motivo pela respectiva
contraparte:
Decorre da falta de recurso financeiro necessrio
para o cumprimento de uma ou mais obrigaes;
decorre da falta de contrapartes em nmero
suficiente ou do interesse do mercado em negociar
a quantidade desejada de uma posio/posies,
afetando, portanto de forma anormal a preo/valor
das mesmas.
Decorre
de
movimentos
adversos
nos
preos/valores das variveis que compe o valor de
uma posio/portflio.
Decorre da publicidade negativa, verdadeira ou no,
em relao prtica da conduo dos negcios da
instituio, gerando declnio na base de clientes,
litgio ou diminuio da receita.
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.01
5/5
8.1. RISCOS ASSOCIADOS
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
A Coinvalores Corretora, alinhada s

melhores
prticas
de
mercado
e
reconhecendo os riscos operacional como
uma categoria de risco distinta dos riscos
de mercado, liquidez e de crdito, ir
promover meios e recursos adequados
para propiciar a identificao, segregao,
avaliao, mensurao, gerenciamento e
mitigao dos riscos operacionais.
Em seus processos de anlise de risco,

avaliar o grau de interao e correlao
entre riscos operacionais e outros tipos de
risco, com nfase nos riscos de mercado.
A Coinvalores Corretora tratar com

idntico zelo, os riscos advindos de
tentativa de Lavagem ou Ocultao de
Bens, Direitos e Valores e os demais riscos
de natureza operacional que esto
contemplados nos documentos normativos
do Manual de Controles Internos.
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto
Cdigo
Folha
AUTO-AVALIAO DE RISCOS
NP-ARO.02
1/4
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento tem como objetivo definir responsabilidades, os

processos, procedimentos e regras para Avaliao de Riscos
Operacionais,Liquidez e Mercado da Coinvalores Corretora e aplica-se :
2. NORMAS E PROCEDIMENTOS
Identificao de Processos e Subprocessos;

Avaliao de Riscos Operacionais
Apurao de risco de inadimplncia das operaes de clientes;
Avaliao de riscos de mercado DLO,DRM eDDR
Identificao e Monitoramento constante dos fatores de riscos
expostos
A Coinvalores Corretora manter adequado entendimento e

acompanhamento sobre os riscos de todos os processos associados ao
negcio, de forma que fatos que possam interferir adversamente no seu
desempenho sejam identificados e tratados adequadamente, tanto em
relao aos riscos j existentes quanto em relao aos potenciais riscos.
3. REAS ENVOLVIDAS
ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
3.1 Da Diretoria
Garantir que os objetivos da Avaliao de Riscos e Controles

estejam sendo considerados em toda a organizao.
Conhecer a exposio da organizao a riscos atravs das

reunies peridicas e anlise dos relatrios gerenciais sobre
riscos
Aprovar a Avaliao de Riscos e Controles elaborada pelo Gestor
do Processo.

Riscos Operacionais.Liquidez
e Mercado

Operacionais e Controles
Internos
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Avaliar os riscos da organizao de forma agregada e por unidade

de negcio mediante anlise dos relatrios gerenciais sobre os
riscos operacionais. .
Reportar a Diretoria o grau de aderncia da organizao ao

processo de Avaliao dos Riscos .
Inserir a Diretoria em discusses relacionadas a operaes que

possam expor a organizao perdas.
Desenvolver e revisar a metodologia do processo de Avaliao de

Riscos e sistemas de medio de riscos operacionais,liquidez e
mercado.
Implementar, administrar e garantir aderncia da organizao a

metodologia de Avaliao dos Riscos.
Desenvolver e revisar sistemas

Operacionais,Liquidez e Mercado
de
Avaliao
de
Riscos
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

Coinvalores CCVM Ltda;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores CCVM Ltda
GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.02
2/4
3.4 Do Gestor do Processo
3.5 Dos demais Colaboradores
4. IDENTIFICAO DOS
PROCESSOS
4.1 Procedimentos Bsicos
Desenvolver tcnicas e ferramentas de Avaliao de Riscos .
Supervisionar o desenvolvimento e sua validao, de forma a

garantir que os riscos sejam adequadamente mensurados;
Elaborar relatrios gerenciais sobre riscos operacionais,Liquidez e

Mercado
Identificar os riscos existentes nos processos de cada rea e seus

respectivos controles associados e registrar as informaes no
Sistema de Controles Internos .
Elaborar em periodicidade , a Avaliao de Riscos e Controles

com base nas anlises realizadas e recomendaes do Gestor de
Riscos e Controles Internos e outras informaes obtidas com
outros colaboradores.
Reportar a Avaliao de Riscos e Controles para validao e

aprovao da Diretoria.
A Avaliao de Riscos Operacionais de responsabilidade de todos os

colaboradores da Coinvalores Corretora, e estes devem gerar
informaes para identificao e avaliao de riscos, ou tomar outras
aes necessrias para o seu gerenciamento.
Revisar anualmente a identificao dos processos

subprocessos adotando-se os seguintes critrios:
Avaliar a existncia de trabalhos prvios que possam ser

utilizados para a identificao dos processos da
Corretora. (Manual de Controles Internos)
Avaliar como as atividades sero identificadas e

agrupadas em processos por meio de entrevistas com
gestores ou de leitura de manuais de procedimentos
Registrar no Sistema de Controles Internos, os processos da

Coinvalores Corretora conforme documento Identificao de
Processos NP-ARO.02.1
Nota: O documento NP-ARO.02.1 Identificao de Processos

referente aos processos e subprocessos da Coinvalores Corretora
ser atualizado em periodicidade anual ou quando ocorrerem
mudanas significativas nos processos.
5. AUTO-AVALIAO DE
RISCOS
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
A identificao e avaliao de riscos da Coinvalores Corretora estaro

diretamente relacionadas ao seu cenrio de atuao e s suas prprias
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.02
3/4
MERCADO
caractersticas operacionais.
O Gestor de cada processo e o Gestor de Riscos e Controles Internos
identificaro:
a)
b)
c)
d)
os riscos existentes em cada processo da Instituio;

a probabilidade de ocorrncia e seus impactos;
o grau de entendimento da equipe de trabalho;
propostas, tipos de tratamento a ser administrado e medidas
preventivas, inclusive treinamento.
e) A taxa de inadimplncia apurada nas liquidaes pendentes e
valor confrontado com o Caixa da Coinvalores
5.1 Procedimentos Bsicos
Elaborar a Avaliao de Riscos de cada processo periodico e

registrar os resultados no Sistema de Controles Internos.
a) Responsvel pela Elaborao: Gestor do Processo
b) Reviso: Gestor de Riscos Operacionais
Nota: O Gestor de Riscos Operacionais,Liquidez e Mercado e

Controles Internos poder sugerir alteraes em qualquer item da
Avaliao de Riscos e Controles com o intuito de aperfeioar a
anlise dos riscos e controles do processo.
Nota: No caso de discordncia quanto avaliao entre o Gestor do
Processo e o Gestor de Riscos e Controles Internos, o assunto
dever ser submetido ao Diretor Responsvel por Riscos para
tomada de deciso.
Registrar no Sistema de Controles Internos ,as informaes

correspondentes aos atributos de gerenciamento de riscos
operacionais, estabelecidos nos Instrumentos Normativos descritos abaixo:
o
Identificao dos Riscos Operacionais NP-ARO.01
Identificao de Processos - NP-ARO 02.1
Atividades de Controle - NP-ARO.02.2
Plano de Ao - Resposta ao Risco - NP-ARO.03
Nota: necessria a leitura dos instrumentos normativos descritos

acima para o adequado cumprimento e entendimento da metodologia
de gerenciamento de riscos operacionais. Os procedimentos esto
detalhadamente descritos e servem como apoio para a avaliao dos
gestores e colaboradores.
5.2 Atualizao da Avaliao de

Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Utilizar a Avaliao de Riscos e Controles como base para o

gerenciamento dirio dos riscos da Coinvalores Corretora.
Atualizar periodicamente a lista de riscos no Sistema de
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.02
4/4
Controles Internos, quando novos riscos forem identificados ou

mudanas significativas ocorrerem nos atributos de riscos e
controles.
Riscos e Controles
6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
IDENTIFICAO DE PROCESSOS
NP - ARO.02/1
1/1
Diretoria
Processo
Subprocesso
Gestor
Geral
Geral
Geral
Geral
Geral
Gerar Ordens
Gerar Ordens
Realizar Ordens
Administrar Posies
Captar Clientes
Diversos
Gerenciar Contas
Executar Ordens
Geral
Back-Office
Geral
Geral
Geral
Geral
Geral
Contabilidade
Gerenciar Negcio
Recursos Humanos
Recursos Humanos
Tecnologia de Informao
Compensar e Liquidar
Aceitao e cadastramento
de clientes
Contabilizar Movimentao
Gerenciar Negcio
Gesto de Pessoas
Departamento Pessoal
Tecnologia de Informao
Diversos
Diversos
Diversos
Diversos
Geral
Administrativo
Administrativo
Geral
Integridade
Controles Internos
Geral
Integridade
Riscos Operacionais
Geral
Integridade
Jurdico
Geral
Integridade
Risco de Liquidez
Geral
Integridade
Risco de Mercado
Back-Office
Administrar Posies
Diversos
Srgio A. Cardoso
Diversos
lvaro A. Lima
lvaro A. Lima
Marisa A. Tannis
Rubens dos Reis
Andrade
Rubens dos Reis
Andrade
Rubens dos Reis
Andrade
Terceirizado
Rubens dos Reis
Andrade
Rubens dos Reis
Andrade
Nota: O quadro acima referente aos processos e subprocessos da Coinvalores Corretora deve ser atualizado
em periodicidade anual ou quando ocorrerem mudanas significativas nos processos.
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora;
OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto
Cdigo
Folha
ATIVIDADES DE CONTROLE
NP-ARO.02/2
1/4
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este normativo tem como objetivo definir os requisitos conceituais

relacionados s atividades de controle e servir como apoio aos Gestores
para elaborao da Avaliao de Controles da Coinvalores. Aplica-se :
Atribuio e Responsabilidades
Avaliao de Controle
Testes de Controle
Nota: Este Normativo no que for aplicvel deve ser praticado de forma
integrada com os procedimentos descritos no Manual de Controles
Internos da Corretora e os requerimentos do Programa de Qualificao
Operacional.
As atividades de controle desenvolvidas na Coinvalores Corretora atravs

de sistemas manuais ou informatizados permitiro aos gestores a
avaliao sistemtica dos limites estabelecidos nas leis e nos
regulamentos, e visam:
Alcanar os objetivos dos processos traados para o negcio.

Reduzir a probabilidade de ocorrncia dos riscos e eventos de perda
e/ou minimizar o impacto dos riscos/eventos
Apoiar os gestores dos processos a verificar se a resposta ao risco
operacional e o tratamento da perda est sendo executada conforme
planejado.
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
3.1 Gestor do Processo
3.2 Da rea de Controles

Internos
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborar a Avaliao de Controles peridica conforme regras

estabelecidas neste manual.
Avaliar o desempenho dos controles associados aos riscos

operacionais,liquidez e mercado..
Registrar os resultados da avaliao no Sistema de controles

Internos .
Tomar medidas corretivas para aperfeioamento das atividades

de controles associadas aos riscos .
Revisar a Avaliao de Controles elaborada pelo Gestor do

Processo e recomendar a reavaliao do nvel de desempenho
atribudo aos controles, no caso de constatao de discrepncias
apuradas nas anlises de conformidade.
Recomendar melhorias e implementao de controles para

mitigao dos riscos operacionais.
Elaborao / Aprovao
Original Assinada por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.02/2
2/4
Elaborar plano e executar testes de auditoria sobre os controles

internos associados aos riscos da Corretora.
Revisar a Avaliao de Controles elaborada pelo Gestor do

Processo e recomendar a reavaliao do nvel de desempenho
atribudo aos controles, no caso de constataes de
discrepncias apuradas nos testes de conformidade.
Recomendar melhorias e implementao de controles para

mitigao dos riscos.
Observar os procedimentos gerais de Auditoria Interna contidos

no documento Execuo de Auditoria Interna NP-ARO.06
Relatar ao respectivo Gestor da rea, deficincias encontradas na

execuo de atividades que comprometam o desempenho dos
controles.
Implementar e avaliar atividades de controle por meio dos colaboradores,

sistemas e processos que podem ser aplicadas isoladamente ou
combinadas para assegurar adequada resposta aos riscos e ao
tratamento das perdas operacionais que incluem:
4. DAS ATIVIDADES
Aladas e Limites
Autorizaes
Aprovaes
Conciliaes/Reconciliaes
Controle de Acesso Lgico
Controle de Acesso Fsico
Disponibilizao e Padronizao das Informaes
Plano de Contingncia
Manuteno de Registros
Revises de Desempenho (Monitorao)
Normatizao Interna
Segregao de Funes
Treinamento
Validao
Verificao
5. ATRIBUTOS DAS ATIVDADES

DE CONTROLE
Registrar o nvel do desempenho do controle avaliado no Sistema

de Controles Internos .
5.1 Descrio do Controle
5.2 Avaliao do Controle
Descrever de forma sucinta o objetivo e a descrio do controle

associado aos riscos.
Avaliar o controle e registrar o seu nvel de desempenho
conforme a seguinte classificao:
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Inexistente
Ineficiente
Regular
Eficiente
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.02/2
3/4
6. DOS TESTES DE AVALIACAO

DE CONTROLE
Efetuar testes de avaliao dos controles registrados nos

Sistema de Controles Internos, Mitra II e Planilhas de Fluxo de
Caixa.
6.1 Avaliao Qualitativa
Avaliar qualitativamente o desempenho do controle conforme a

seguinte classificao:
6.2 Teste de Eficcia
Efetuar teste e avaliar a eficcia do desenho do controle,

observando os seguintes aspectos:
o
o
o
6.3 Teste de Efetividade
Datas
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
O Controle existe e pode ser testado (teste de

efetividade)
O Controle existe, mas inadequado (deve ser
reavaliado)
O Controle no existe (Deve ser implementado).
Comparar os resultados obtidos com as avaliaes realizadas

pelo Gestor do Processo e Gestor de Riscos e Controles Internos,
bem como analisar e discutir com os administradores a respeito
de eventuais discrepncias.
Recomendar aos administradores a alterao dos nveis de

desempenho dos controles registrados no Sistema de Controles
Internos,Sistema Mitra II e Planilhas de Fluxo de Caixa, no
caso de constataes de discrepncias apuradas nos testes de
Auditoria Interna e/ou anlises de conformidade aplicadas pela
rea de Controles Internos.
Efetuar teste de efetividade do controle que apresentou desenho

adequado e eficcia, observando os seguintes aspectos:
Emisso
Inexistente
Ineficiente
Regular
Eficiente
O Controle existe, utilizado na freqncia necessria, e

est operando de forma eficaz conforme desenhado.
O Controle existe, est adequadamente desenhado,

porm no esta operando de forma eficaz (Deve ser
reavaliado).
O Controle existe, est adequadamente desenhado,

porm no utilizado na freqncia requerida. (Deve ser
utilizado e/ou reavaliado)
Comparar os resultados obtidos com as avaliaes realizadas

pelo Gestor do Processo e Gestor de Riscos e Controles Internos,
bem como analisar e discutir com os administradores a respeito
de eventuais discrepncias.
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.02/2
4/4
7. REGULAMENTAO
ASSOCIADA
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Recomendar aos administradores a alterao dos nveis de

desempenho dos controles registrados no Sistema de Controles
Internos,Mitra II e Planilhas de Fluxo de Caixa no caso de
constataes de discrepncias apuradas nos testes de Auditoria
Interna e/ou anlises de conformidade aplicados pela rea de
Controles Internos.

Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
AVALIAO DE RISCOS
NP-ARO.02/3
1/4
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este normativo tem como objetivo definir os parmetros de avaliao e

priorizao do tratamento dos riscos que podem gerar perdas financeiras
ou problemas de imagem perante clientes, o mercado ou rgos
reguladores e auto-reguladores. Aplica-se a:
Impacto
Probabilidade
Riscos Residuais
Analisar os riscos avaliando a possibilidade de ocorrncia, bem como a

conseqncia (financeira ou no) que esse risco pode gerar a Corretora.
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
Elaborar as Avaliaes de Riscos em periodicidade semestral

conforme regras estabelecidas neste manual.
Avaliar o impacto e a probabilidade dos riscos, atribuir nveis de

classificao do risco e registrar os resultados no Sistema de
Controles Internos .
Comparar os resultados das anlises em relao ao exerccio

anterior, avaliando se houve melhoria ou queda de desempenho
na execuo dos processos.
Reportar os resultados obtidos na Avaliao de Riscos e

Controles para aprovao da Diretoria.
Apoiar o Gestor na elaborao da Avaliao de Riscos
Revisar a Avaliao de Riscos e Controles registradas no

Sistema de Controles Internos e recomendar ao Gestor do
Processo, reavaliao do nvel de classificao de risco
atribudo, no caso de inconsistncias detectadas nas suas
avaliaes.
4. AVALIAO DO RISCO
Efetuar a anlise do risco e registrar os resultados no Sistema

de Controles Internos .
4.1 Do Impacto
4.1.1 Critico
Avaliar o resultado ou o efeito que o evento de risco operacional

pode trazer Corretora
Avaliar se o impacto sobre a Corretora crtico com prejuzos ou
perdas que possam redundar em prejuzos significativos ao
patrimnio da instituio. Se no limite, seu impacto pode levar
quebra da empresa. Valores acima de R$ 1.000.000,00 (um
3.1 Gestor do Processo
3.2 Do Gestor de Riscos e

Controles Internos
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Prxima reviso 31/12/09
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Diretor Comercial e Diretor Administrativo

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
AVALIAO DE RISCOS
NP-ARO.02/3
2/4
milho de reais) ou 5,0% do Patrimnio Lquido.

4.1.2 Alto
Avaliar se o impacto sobre a Corretora alto como, por exemplo,

problemas potenciais que podem levar queda na lucratividade
da instituio ou mesmo problemas momentneos de fluxo de
caixa e/ou podendo gerar insolvncia temporria, porm, ainda
contornvel. De R$ 50.000,00 at R$ 1.000.000,00 (de cinqenta
mil reais at um milho de reais) ou de 0,25% a 5,0% do
Patrimnio Lquido.
4.1.3 Mdio
Avaliar se o impacto sobre a Corretora mdio com falhas em

operaes ou controles que afetem a rentabilidade da instituio,
bem como levam ao no atingimento de objetivos planejados. De
R$ 20.000,00 at R$ 50.000,00 (de vinte mil reais at cinqenta
mil reais) ou de 0,1% at 0,25% do Patrimnio Lquido.
4.1.4 Baixo
Avaliar se o impacto sobre a Corretora baixo com perdas ou

algum comprometimento passageiro imagem da instituio
gerados por ineficincia e falta de qualidade de gestes
setorizadas. De R$ 2.000,00 at R$ 20.000,00 (de dois mil reais
at vinte mil reais) ou de 0,01% at 0,1% do Patrimnio Lquido.
4.1.5 Irrelevante
Avaliar se o impacto sobre a Corretora irrelevante com

pequenos prejuzos gerados por pequenas deficincias e falhas
na consecuo de atividades que no comprometem o
funcionamento da instituio, mas quando solucionadas, geram
ganhos em termos de eficincia e eficcia. At R$ 2.000,00 (dois
mil reais) ou 0,01% do Patrimnio Lquido.
4.2 Da Probabilidade
Avaliar a possibilidade de ocorrncia do risco operacional.
4.2.1 Quase Certa
Chance de ocorrncia do risco com certa regularidade e

previsibilidade. (Acima de 12 vezes por ano)
4.2.2 Provvel
Chance de ocorrncia do risco com certa regularidade. (At 12

vezes por ano)
4.2.3 Moderada
Chance moderada de ocorrncia do risco. (At 03 vezes por

ano)
4.2.4 Eventual
Chance pequena da ocorrncia do risco. (At 01 vez por ano)
4.2.5 Improvvel
Chance remota ou quase nula da ocorrncia de risco. (At 01 vez

a cada cinco anos)
4.3 Risco Residual
Exposio ao risco considerando as atividades de controles que

mitigam o risco operacional
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
AVALIAO DE RISCOS
NP-ARO.02/3
3/4
4.3.1 Do Grau de Risco
Obter a exposio de risco operacional mediante a combinao

de impacto e probabilidade conforme Sistema de Controles
Internos . (Extremo, Alto, Moderado e Baixo).
5. Tratamento do Risco
Definir plano de tratamento aos riscos avaliados visando a

mitigao dos riscos operacionais conforme documento NPARO.03 Plano de Ao - Resposta ao Risco/Tratamento da
Perda.
6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

7. DOCUMENTOS ASSOCIADOS
NP-ARO.02 - Auto-Avaliaco de Riscos Operacionais,Liquidez e

Mercado
NP-ARO.02/2 - Atividades de Controles
NP-ARO.03 - Plano de Ao Resposta ao Risco
Datas
Emisso
Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Financeiro

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO/

TRATAMENTO DE PERDA
NP - ARO.03
1/5
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento tem como objetivo definir a atuao da Coinvalores

Corretora diante dos resultados da auto-avaliao dos riscos, bem como o
tratamento a ser aplicado s ocorrncias de perdas operacionais e aplicase a:
Categorias de Resposta ao Risco/Tratamento de Perda;

Regras e Parmetros; e
Planos de Ao
A Coinvalores Corretora manter adequado processo de planejamento de

aes em resposta aos riscos e tratamento de perdas operacionais
associadas ao negcio atravs do Sistema de Controles Internos ,
priorizando aes preventivas para os riscos residuais relevantes, bem
como para as perdas operacionais da corretora.
3. REAS ENVOLVIDAS
ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
3.1 Diretoria
3.2 Diretor Responsvel por

Riscos Operacionais,Liquidez e
mercado
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Revisar/Aprovar os planos de ao em resposta aos

riscos/tratamento de perdas formalizados no Sistema de Controles
Internos, elaborados pelos gestores subordinados a sua rea de
atuao;
Acompanhar o andamento dos planos de ao associados aos

riscos e perdas operacionais relevantes, o cumprimento dos
prazos estabelecidos, bem como avaliar os respectivos resultados
obtidos com os planos concludos.
Tomar medidas corretivas para correo/ajustes dos planos de

ao conforme os objetivos propostos
Aprovar e garantir recursos financeiros e operacionais para a

execuo dos planos de ao para mitigao dos riscos e o
tratamento de perdas.
Avaliar a adequao do processo de Resposta aos

Riscos/Tratamento de Perdas formalizados no Sistema de
Controles Internos e assegurar a observncia s normas
estabelecidas.
Revisar/Aprovar os relatrios emitidos pela rea de Gesto de

Riscos Operacionais.
Reportar a Diretoria nas reunies peridicas, o andamento dos

planos
implementados
para
mitigao
de
riscos
operacionais/tratamento de perdas e os resultados obtidos com os
planos concludos.
Elaborao / Aprovao
ATUALIZADO POR:
Diretor Comercia/l Diretor Financeiro

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

TRATAMENTO DE PERDA
NP - ARO.03
2/5
Definir a categoria de tratamento ao risco/perda, aes de curto

prazo para soluo imediata dos problemas, ou caso necessrio
elaborar plano de ao para mitigao dos riscos e formalizar as
medidas no Sistema de Controles Internos
Conduzir o plano de ao em reposta aos riscos ou ao tratamento
de perda, observando os seguintes aspectos:
Definir o escopo do plano de ao
Estimar recursos necessrios para a implementao do

plano (Tempo, Recursos Humanos e Tcnicos).
Analisar a viabilidade
implementao.
Definir responsveis e propor os prazos necessrios para

o desenvolvimento do plano de ao
Agendar data para acompanhamento do andamento do

plano de ao (Follow-Up).
Reportar a Diretoria da rea/Processo a respeito do

andamento do plano de ao.
(custo/benefcio)
para
sua
Definir a necessidade de envolver gestor/colaborador de outro

processo como Co-Responsvel pelo plano de ao, como por
exemplo, o responsvel pelo controle associado ao risco, o Gestor
de Tecnologia de Informao quando se tratar de plano de ao
que contempla melhorias relacionadas a sistemas ou em outras
situaes necessrias.
Avaliar os resultados obtidos aps a implementao do plano de

ao considerando os resultados esperados e reportar a Diretoria
da rea/Processo.
Formalizar o plano de ao e o seu andamento atravs do

Sistema de Controles Internos
Tomar aes imediatas para soluo dos problemas e/ou

ocorrncias que no exigirem a elaborao de plano de ao.

e Controles
Internos
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Apoiar o Gestor do Processo na elaborao do Plano de Ao em

Resposta ao Risco/Tratamento de Perda a ser formalizado
Avaliar a resposta ao risco/tratamento da perda e o plano de ao
proposto pelo Gestor e emitir parecer sobre a adequao do
respectivo plano.
Elaborao / Aprovao
ATUALIZADO POR:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

TRATAMENTO DE PERDA
NP - ARO.03
3/5
4. RESPOSTAS AOS RISCOS/

TRATAMENTO DE PERDAS
Monitorar a execuo dos planos quanto aos objetivos e os prazos

estabelecidos para concluso.
Avaliar os resultados obtidos aps implementao do plano de

ao considerando os resultados esperados e emitir parecer sobre
a eficcia do plano de ao concludo.
Reportar ao Diretor Responsvel por Riscos, relatrios especficos

sobre os planos propostos, posicionamento sobre o andamento
dos mesmos e parecer sobre a eficcia dos planos concludos.
A Resposta aos Riscos /Tratamento da Perda deve ser definida aps a

avaliao em termos de exposio ao risco da Coinvalores Corretora.
4.1 Categoria
4.1.1 Aceitar
Continuar a execuo das atividades relacionadas aos riscos

sob anlise e no ser adotada medida alguma para reduzir a
probabilidade e/ou a ocorrncia deste, assumindo-se o risco.
Nota: Optar por essa alternativa quando a administrao indiferente

ou entende-se que invivel (financeira e/ou operacionalmente)
adotar quaisquer medidas. Essa resposta factvel quando o custo
para o estabelecimento de controles que tenham por objetivo
minimizar a probabilidade de ocorrncia do risco e/ou impacto
superior ao seu impacto.
Continuar a execuo das atividades relacionadas ao risco

operacional sob anlise, porm sero tomadas medidas para
reduzir a probabilidade de ocorrncia e/ou o impacto destes,
como o estabelecimento e/ou melhoria de controles, processos,
tecnologia, recursos humanos e outros.
Transferir ou compartilhar com terceiros, principalmente mediante

a contratao de seguros ou a redefinio de contratos, com o
objetivo de minimizar ou at excluir a responsabilidade da
Coinvalores em assuntos relacionados aos riscos sob anlise.
Essa alternativa possvel se as atividades relacionadas ao risco

operacional sob avaliao forem eliminadas.
4.1.2 Reduzir
4.1.3 Transferir
4.1.4 Evitar
Nota: Ao optar por essa alternativa a Corretora elimina os Riscos por
no identificar alternativas que minimizem a probabilidade de
ocorrncia e/ou o impacto deste.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
ATUALIZADO POR:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

TRATAMENTO DE PERDA
NP - ARO.03
4/5
4.2 Regras e Parmetros
Elaborar plano de ao para resposta ao risco e tratamento de

perda operacional nos seguintes casos:
o
Riscos Residuais: Moderado, Alto e Extremo
Impactos:
Crtico
e
Alto
probabilidade da ocorrncia.
Ocorrncias: Perdas Operacionais superiores a R$ 10.000,00
independentemente
da
Nota: Nos casos em que o Gestor do Processo optar por aceitar o

risco este dever formalizar o fato mediante registro de ocorrncia no
Sistema de Controles Internos e enviar ao Diretor da rea para
aprovao.
4.3 Periodicidade
Pontual: Quando ocorrer Eventos de Perda Operacional acima

de R$ 10.000,00 e para ocorrncia sem registros de perda com
grau de risco residual considerado Moderado, Alto e Extremo.
Risco Operacional:
Programar Planos de Ao para que a resposta aos riscos e
tratamento da perda seja efetiva, observando os seguintes
aspectos:
5. PLANOS DE AO/
CONTINGNCIAS
Aplicar os planos de ao nos casos em que a resposta aos

riscos definida for evitar, transferir ou reduzir.
Definir o escopo do plano de ao
Estimar recursos necessrios para a implementao do plano

(Tempo, Recursos Humanos e Tcnicos).
Definir responsveis e datas para sua execuo.
Reportar a Diretoria a respeito do andamento do plano de ao e

os resultados obtidos aps a concluso do plano.
Risco de Liquidez:
Primeira Contingncia: Em caso de inadimplncia ser
considerado o caixa da Corretora, ajustado de acordo com os
seguintes critrios:
Para efeito do risco de Liquidez, no caixa da Coinvalores
apenas sero considerados aos Ativos Lquidos Prprios,
assim denominados aqueles livres de qualquer restrio
de movimentao e passveis de converso;
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
ATUALIZADO POR:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

TRATAMENTO DE PERDA
NP - ARO.03
5/5
Ser apurado o VAR da carteira de Ativos Lquidos;

Aplicao do teste de stress para a carteira de Ativos
Lquidos Prprios
Segunda Contingncia: Atualmente a Corretora mantm recursos

depositados junto CBLC por conta de Limite Operacional. De
acordo com nosso acompanhamento, considerando os volumes
atualmente operados, o montante depositado na CBLC
substancialmente superior s necessidades da Corretora.
Desta forma, do valor depositado, at R$ 10.000.000,00 podero ser
considerados como segunda contingncia. Este valor poder ser
ajustado, de acordo com o acompanhamento dos volumes operados.
De acordo com o acompanhamento das conjunturas de mercado e
da estatstica de inadimplncia, a diretoria da Coinvalores poder
determinar a adoo de outras medidas de contingncia, inclusive,
mediante aporte de recursos dos scios da Coinvalores
5.1 Categorias de Planos de
Ao
O Gestor do Processo deve avaliar se os planos de ao em

resposta aos riscos relacionados as principais aes a serem
implementadas esto classificados em uma ou mais categorias.
5.1.1 De Tecnologia
Aes que contemplam melhoria em sistemas, hardwares,

softwares,
equipamentos,
gerao
de
informaes,
telecomunicaes, controles automatizados e outros assuntos
ligados tecnologia da informao.
5.1.2 De Recursos Humanos
Aes que contemplam melhorias relacionadas contratao de

pessoas, treinamento, gesto do conhecimento entre outros.
5.1.3 De Processos
Aes que contemplam melhorias em processos seja redesenho

ou criao de novos processos visando melhorar a qualidade dos
produtos e servios entre as reas, cumprimento de prazos e
melhoria de controles.
5.1.4 Infra-Estrutura e Ativos
Aes que contemplam melhorias em aspectos relacionados

infra-estrutura e ativos da empresa como imveis, plantas,
equipamentos e outros.
6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
ATUALIZADO POR:

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
MONITORAO E SOLUO DE PROBLEMAS
NP-ARO.04
1/4
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento contm os critrios para a gesto do Sistema de Riscos

Operacionais,Liquidez e Mercado, abrangendo os seguintes pontos:
monitorao dos processos;

tratamento das ocorrncias;
tratamento de perdas
avaliao peridica.
Os eventos que indiquem a ocorrncia de no conformidade, com ou

sem perdas, devero ser reportados por meio da emisso de Registro
de Ocorrncias atravs do Sistema de Controles Internos com a
indicao das causas dos eventos, de suas conseqncias e das aes
para que se evite sua reincidncia com a aprovao do gestor
responsvel pela rea/processo.
As perdas operacionais relatadas devero ter um processo regular de
acompanhamento de suas solues e sero reportadas periodicamente
e avaliadas pela Diretoria.
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
Riscos Operacionais
Avaliao do desempenho dos Sistemas de Riscos

Coordenao das reunies de gesto de riscos operacionais
aspectos:
3.2 Da Diretoria
conceituais;
operacionais;
comportamentais.
Acompanhamento da utilizao do sistema, avaliando e promovendo

do sistema em relao:

Internos
aos objetivos e metas da Corretora;

manuteno da disciplina frente aos padres operacionais e
administrativos estabelecidos;
legislao pertinente.
Apresentao na reunio de Diretoria, de relatrio especfico das

ocorrncias e perdas relevantes.
Organizao das reunies de Diretoria. .
Elaborao das Atas de Reunio de Diretoria
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Atualizado por:
Diretor Financeiro
Reviso

prtica;

da Coinvalores Corretora.
Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.04
2/4
Avaliao, soluo e tratamento das perdas, das ocorrncias ou reporte

das solues propostas aprovao de sua respectiva Diretoria.
Implementao dos planos e posicionamento do andamento das aes
corretivas nos processos sob sua responsabilidade. ao respectivo
Diretor.
3.5 Do Gestor de Tecnologia e

Informtica
Avaliao das ocorrncias/perdas relevantes para implementao

planejada de solues.
Emisso e apresentao ao Diretor Responsvel por Riscos, de relatrio
especfico sobre as ocorrncias e perdas relevantes.
3.6 De Todos os Colaboradores
Relato ao respectivo Gestor do Processo, das ocorrncias identificadas

com ou sem perdas operacionais nos processos abrangidos pelos
Sistemas de Riscos.
4. SEGREGAO DE FUNES
As aprovaes das solues para as ocorrncias e perdas sero

efetuadas por pessoa diferente daquela envolvida diretamente na
atividade.
5. CARACTERSTICAS GERAIS
5.1 Do Conceito
5.1.1 Deficincia
Falha no atendimento de um requisito, ou imperfeio, ou carncia,

inclusive quanto segurana do sistema, dos servios e dos resultados
esperados.
5.1.2 No Conformidade
o no atendimento de um requisito especificado no Sistema Normativo

e abrange o afastamento ou ausncia de uma ou mais caractersticas de
controle.
5.2 Da Monitorao dos

Processos
A monitorao compreender a realizao de atividades destinadas ao

acompanhamento das atividades abrangidas pelos processos da
Coinvalores Corretora, comparando o ocorrido com o previsto, para que
se assegure a conformidade com as regras estabelecidas.
Todo colaborador monitorar o processo a que est vinculado,
informando ao respectivo Gestor, ocorrncias com ou sem perdas
operacionais que envolvam deficincias ou no conformidades do
processo.
Sero consideradas ocorrncias para fins de registro, as falhas no
atendimento de um requisito, imperfeio, carncia, inclusive quanto
segurana do sistema, dos servios e dos resultados esperados.
As ocorrncias sero registradas nos seguintes casos:

a) no atendimento s especificaes citadas nos documentos do
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Atualizado por:
Diretor Financeiro
Reviso

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.04
3/4
Sistema de Controles Internos e no Sistema de Riscos Operacionais;

b)
regularizao imediata de uma ao no prevista nos documentos

do Sistema de Controles Internos e no Sistema de Riscos
Operacionais.
c) exceo que no contrarie aspectos de legislao e que seja

admitida no mbito da organizao, mediante aprovao de
instncia competente.
5.3 Do Tratamento das
Ocorrncias
As ocorrncias, bem como as solues adotadas nos casos indicados,

sero registradas no Sistema de Controles Internos
5.3.1 Diariamente
A ocorrncia ser avaliada pelo Gestor da rea, para identificar e

aprovar a soluo a ser adotada ou submet-la aprovao do
respectivo Diretor da rea.
A rea de tesouraria alimentar a planilha
A rea de contabilidade alimentar o sistema
5.3.2 Semanalmente
Aps a aprovao do Diretor, o Gestor da rea dever submeter o RO
ao Gestor de Riscos Operacionais e Controles Internos, para anlise e
identificao das ocorrncias relevantes.
A rea de contabilidade...............................................................
5.3.3 Mensalmente
O Gestor de Riscos e Controles Internos ir consolidar e desenvolver

uma anlise global das ocorrncias e das respectivas solues
adotadas, verificando:
impactos nas atividades;

incidncia das ocorrncias;
se h grande probabilidade de voltar a ocorrer.
Nas ocorrncias que se enquadrarem em uma das caractersticas

acima, o Gestor de Riscos e Controles Internos avaliar a necessidade
de adoo de providncias complementares, ou seja, aes corretivas a
serem desenvolvidas de forma planejada, inclusive quanto a treinamento
de colaboradores, se for o caso.
Essas ocorrncias devero ser discutidas e consolidadas pelo Gestor de
Riscos com o Diretor Responsvel por Riscos.
Dessa consolidao ser originado o relatrio especfico das ocorrncias
relevantes que dever ser relatado na reunio peridica de Diretoria
pelo Diretor Responsvel por Riscos .
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Atualizado por:
Diretor Financeiro
Reviso

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.04
4/4
A constatao e caracterizao das deficincias que requeiram a adoo

de aes corretivas esto indicadas a seguir:
Na Monitorao do Processo
Quando detectadas deficincias na execuo dos processos,
documentadas no Registro de Ocorrncias de Perdas Operacionais e
julgadas pelo Gestor da rea como geradora de impacto.
Em Verificao aps a Execuo do Processo
Quando em atividade de verificao, posterior execuo do processo,
for constatada deficincia.
Reclamaes de Clientes
Quando forem
procedentes.
6. RESPOSTA AO RISCO
TRATAMENTO DE PERDAS
7. REGULAMENTAO
ASSOCIADA
recebidas reclamaes de clientes consideradas
Ocorrncias com ou sem perdas que no possam ser solucionadas

imediatamente ou no curto prazo sero avaliadas, e em casos
especficos, sero desenvolvidos planos de ao para a mitigao dos
riscos operacionais.

NP-ARO.03 PLANO DE ACAO - RESPOSTA AO RISCO

Aval.Per. AVALIAO PERIDICA
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Atualizado por:
Diretor Financeiro
Reviso

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
INFORMAO E COMUNICAO
NP-ARO.05
1/3
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento contm a sistemtica de divulgao das informaes

internas e externas que podem afetar as atividades da Coinvalores
Corretora, abrangendo:
Recepo;
Anlise;
Registro;
Distribuio.
A Coinvalores Corretora est ciente de que o processo de informao e

comunicao tem papel relevante na identificao, avaliao e
monitoramento dos riscos e que variveis internas e externas interferem
na organizao e precisam ser continuadamente acompanhadas e
divulgadas. Assim, por meio de seus colaboradores, diligenciar para que
a informao e a comunicao sejam difundidas para todos os
funcionrios da instituio.
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
3.1 rea de Gesto de Riscos e
Controles Internos
Divulgao das informaes externas e internas que afetam as atividades

da Coinvalores Corretora fazendo com que estas sejam recebidas pelas
respectivas reas / colaboradores atravs do Sistema de Controles
Internos
Divulgao de Normas Internas e Externas relacionadas ao

sistema de gerenciamento de riscos e controles internos atravs
do Sistema de Controles Internos.
Negociao com o Gestor da rea afetada pela informao recebida,

da(s) data(s) para implementao das aes necessrias para atender
Normas / Regulamentos externos, nos casos em que a(s) mesma(s) no
for(em) fixada(s) pelos rgos emissores.
Reporte ao Diretor Responsvel por Riscos e Controles Internos, sobre o
andamento das aes necessrias para atender as Normas /
Regulamentos externos.
3.2 Dos Gestores dos Processos
Disseminao das informaes recebidas para a sua rea de atuao e
respectivos colaboradores.
Negociao com o Gestor de Riscos e Controles Internos, das datas para
implementao das aes necessrias para atender Normas /
Regulamentos externos, nos casos em que no for fixada pelos rgos
emissores.
Riscos
Validao do relatrio de acompanhamento das aes emitido pelo

Gestor de Riscos e Controles Internos com base nas informaes
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Original Assinada por:Diretor Financeiro

Diretor Comercial / Diretor Administrativo

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.05
2/3
registradas no Sistema de Controles Internos

Reporte Diretoria, sobre o andamento das aes necessrias para
atender as Normas / Regulamentos externos.
Acompanhamento do desenvolvimento das aes necessrias para
atender as Normas / Regulamentos externos.
No se aplica.
Toda informao, de origem interna e externa, considerada relevante e/ou

que de alguma forma trar reflexos nas atividades da Coinvalores
Corretora, alm de sua circulao, dever ter evidncias de conhecimento
de todos os seus colaboradores.
5.1 Das Informaes Externas
Ao receber a informao divulgada por qualquer rgo, seja ele regulador

(CVM, Banco Central, Bolsas e outros) ou no (imprensa, atravs de
jornais, revistas e outro tipo de peridico), a rea de Gesto de Riscos e
Controles Internos analisar o seu contedo, no sentido de identificar os
impactos nas atividades da Coinvalores Corretora.
Destaque dos assuntos e providncias de cpias do material analisado,
quantas forem as reas/colaboradores envolvidos no assunto.
Ao distribuir o material, registrar essa distribuio e garantir a sua
recepo entre todos os envolvidos.
Se
houver
aes
da
Coinvalores
para
atender
alguma
Norma/Regulamentao externa, datas previstas para sua implementao
sero negociadas pelo Gestor de Riscos e Controles Internos com os
Gestores das reas responsveis e registradas para acompanhamento.
A negociao somente acontecer nos casos em que no houver data
definida pelo rgo emissor. Havendo essa data, a mesma ser
mandatria e tambm registrada para acompanhamento.
As informaes externas (Internet, redes pblicas e/ou privadas), sero
acessadas pelo Gestor de Riscos Operacionais e Controles Internos, com
o objetivo de capturar aquelas relevantes para a Corretora.
Todo colaborador poder ter acesso a informao, porm, na
identificao de algo que afete as atividades da Corretora, o Gestor de
Riscos dever ser informado imediatamente.
5.2 Das Informaes Internas
5.3 Do Registro da Distribuio /

Acompanhamento das Aes
As mesmas regras acima sero adotadas para as informaes internas

da Corretora.
.
Todas as informaes (externas e internas) devero ser registradas,
quanto a:
data de envio:
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014


prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
NP-ARO.05
3/3
assunto destacado;
nome / rea dos colaboradores envolvidos;
datas e evidncias de recepo;
data prevista para concluso das aes necessrias para atender as
Normas / Regulamentos externos.
O registro/distribuio da informao ser efetuado, alternativamente:
no prprio veculo da informao;

via correio eletrnico, com as evidncias por ele geradas;
protocolo em papel.
Aps a devida circulao, o registro dever fazer parte integrante do

documento a que ele se refere e ser arquivado na rea receptora.
Tratando-se de Instrumento Normativo, independente do registro
eletrnico, quando aplicvel o mesmo dever ser arquivado com o
respectivo registro em papel (protocolo ou no prprio documento) que deu
a evidncia do conhecimento dos colaboradores.
6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014


prtica;

Assunto
Cdigo
Folha
EXECUO DE AUDITORIA INTERNA NO SISTEMA DE

NP-ARO.06
1/3
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento contm os critrios para planejar, executar e documentar

a realizao de auditorias internas do Sistema de Riscos da Coinvalores
Corretora.
2. CANCELAMENTO /
SUBSTITUIO /
ALTERAO
No Aplicvel
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
Designao do Auditor para o Sistema de Riscos.
3.1 Da Diretoria
Aprovao do planejamento das auditorias internas.

Definio de auditorias internas adicionais em processos especficos,
independente dos prazos normais previstos para sua execuo.
Acompanhamento da execuo de auditorias internas.
Adoo e acompanhamento das providncias decorrentes dos relatrios
dessas auditorias.
Execuo da implementao das aes corretivas aos problemas

apontados em auditorias internas.
Registro no Sistema de Riscos Operacionais no Sistema de Controles
Internos dos riscos identificados e apontados em auditorias internas,
casos estes no estejam cadastrados no sistema.
3.3 Da rea de Auditoria Interna
Elaborao de plano de testes de avaliao de controle e execuo de

auditoria nos Sistemas de Riscos da Corretora, no mnimo anualmente,
verificando:
A identificao e registro de riscos

A eficcia e efetividade dos controles
O nvel de desempenho dos controles em relao aos riscos
Nvel de aderncia entre o praticado e o oficializado atravs de
Instrumentos Normativos;
o cumprimento de:
Limites estabelecidos;
Leis e regulamentos aplicveis.
Recomendao de pontos de controles mais eficazes.

Elaborao de relatrios pertinentes.
Acompanhamento e posicionamento Diretoria em relao :
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Original Assinado pela:

Diretoria

prtica;
Atualizado por: Compliance e Diretoria

4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora; .
Assunto
Cdigo
Folha

NP-ARO.06
2/3
Implementao das aes corretivas;

Eficcia das aes corretivas decorrentes dos problemas verificados
em seus trabalhos.
A Execuo de auditoria interna dever ser efetuada por empresa de

Auditoria Independente contratada para esta finalidade.
5.1 Da Diretoria
Designar o Auditor Interno e/ou Contratado, devidamente qualificado, para

a conduo dos servios de auditoria dos Sistemas de Riscos .
5.2 Do Planejamento
Anualmente a Auditoria Interna elaborar um planejamento de trabalho

para avaliao e aprovao da Diretoria.
Esse planejamento dever abranger:
Processos e reas a serem auditadas;
Perodos previstos para:

Realizao da auditoria;
Elaborao, discusso e apresentao do relatrio.
O planejamento, bem como, a sua execuo, dever contemplar no

mnimo anualmente, todos os processos abrangidos pelos Sistemas de
Riscos.
O critrio da Diretoria, processos de maior risco e/ou de seu interesse
podero ser auditados em perodos menores.
5.3 Da Preparao da Auditoria
A Auditoria Interna dever apresentar Diretoria, um plano de trabalho

detalhado, considerando os seguintes aspectos:
a) Processos/reas a serem auditadas;
b) Notificao s reas afetadas;
c) Cronograma detalhado;
Antecipadamente, em reunio especfica com os gestores dos processos
envolvidos na auditoria, a Auditoria Interna dever obter subsdios para
elaborao desse plano.
5.4 Da Execuo da Auditoria
Na execuo dos trabalhos, o auditor assegurar que as circunstncias

que envolvem qualquer constatao sero entendidas pelo auditado.
Todas as constataes sero claramente relacionadas aos requisitos
estabelecidos pelos Sistemas de Riscos e normas aplicveis.
As no conformidades e observaes de auditoria estabelecero:
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Diretoria

prtica;

Assunto
Cdigo
Folha

NP-ARO.06
3/3
Requisito do Sistema de Riscos Operacionais afetado;

Requisito do Sistema de Risco de Liquidez afetado,
requisito do Sistema de Risco de mercado afetado.
Qual a deficincia constatada;
E a evidncia objetiva (caso que comprova a no conformidade
existente), indicando se tratar de NC (no conformidade) ou OBS
(observao).
Em reunio com o(s) Gestor (es) dos processos/reas auditadas, a

Auditoria Interna ir notificar as constataes e esclarecer as dvidas
que possam comprometer o tratamento das excees e problemas
constatados durante a auditoria interna.
Tambm sero apresentadas e discutidas as alternativas de soluo aos
problemas identificados, bem como o prazo para as devidas
implementaes.
5.5 Do Relatrio Final de
Auditoria
Em reunio especfica com a Diretoria, a Auditoria Interna apresentar o

Relatrio final da Auditoria dos Sistemas de Riscos, contendo:
As concluses dos exames efetuados;

As recomendaes a respeito de eventuais deficincias;
Indicao do cronograma de saneamento das mesmas;
A manifestao dos responsveis.
O original do Relatrio ser entregue a Diretoria e cpias para:
5.6 Da Ao Corretiva e de seu

Acompanhamento
O Gestor do Processo/rea envolvido (cpia da parte da respectiva

rea).
Os problemas identificados sero devidamente tratados pelo Gestor da

rea Auditada, com a finalidade de evitar a sua reincidncia.
A Auditoria Interna acompanhar a implementao das aes corretivas
nas respectivas reas, reportando Diretoria, o seu andamento e aps a
implementao, a eficcia das aes implementadas.
6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Diretoria

prtica;

Assunto
Cdigo
SERVIOS TERCEIRIZADOS
NP-ARO.07
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
1/3
Este documento tem como finalidade definir aspectos bsicos de

gerenciamento de riscos decorrentes de servios terceirizados
relacionados disseminao da poltica, estabelecimento de papis e
responsabilidades, identificao e monitorao de riscos. Aplica-se :
2. CANCELAMENTO /
SUBSTITUIO /
ALTERAO
Folha
Avaliao e Contratao de Servios Terceirizados.

Acordos de Nveis de Servios
Continuidade dos Servios
Aspectos Legais
Segurana da Informao e Contingncias
Treinamento e Integrao de Prestadores de Servios
Identificao e Monitorao dos riscos operacionais
No Aplicvel
3. DA AVALIAO DO
PRESTADOR DE SERVIO
Promover processo de avaliao antes da contratao do

prestador de servio e/ou fornecedor mediante verificao da
capacidade de execuo dos servios requeridos.
4. CONTRATAO DE
Cumprir os procedimentos para assegurar que um contrato formal

seja definido e acordado para todos os servios de terceiros antes
do incio dos trabalhos, inclusive com a definio de requisitos de
controle interno e aceitao das polticas e procedimentos da
Corretora.
Designar a rea responsvel/contratante dos servios para

monitorao regular da conformidade aos critrios de
desempenho de servios de terceiros.
Inserir nos acordos de nveis de servios, aspectos relacionados a

riscos, controles de segurana da informao e procedimentos
relacionados a sistemas de informao e redes no contrato entre
as partes.
Definir clausulas de acordos de nveis de servios nos contratos

com prestadores de servios e fornecedores para atendimento e
resoluo de problemas em prazos e condies que assegurem a
disponibilidade dos servios e os compromissos com os clientes.
4.1 Acordos de Nveis de

Servios
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Diretoria

prtica;

Assunto
Cdigo
NP-ARO.07
Folha
2/3
4.2 Continuidade dos Servios

Terceirizados.
Exercer controles de continuidade operacional considerando os

riscos operacionais relacionados aos prestadores de servios no
que diz respeito continuidade desses, formalizando contratos de
garantia de cumprimento quando apropriado.
4.3 Disseminao da Poltica de

Riscos e Contingncias
Disseminar a Poltica de Gerenciamento de Riscos, e o Plano de

Continuidade de Negcios da Coinvalores Corretora,
estabelecendo papis e responsabilidades aos prestadores de
servios.
4.3.1 Segurana da Informao
Difundir entre todos os prestadores de servios, poltica de

segurana da informao que garanta a integridade, a
disponibilidade e a confidencialidade das informaes tratadas em
seus processos de negcios.
4.3.2 Plano de Continuidade
Definir responsabilidades especficas de atuao de cada

fornecedor e prestador de servio na execuo do plano de
continuidade.
5. Aspectos Legais
Manter controle sobre prestadores de servios quanto s

obrigaes legais.
Revisar formalmente os contratos firmados com fornecedores e

prestadores de servios visando a preveno de riscos
decorrentes de servios terceirizados.
6. Programa de Treinamento e
Integrao
Promoo de conhecimento, integrao e treinamento de

colaboradores a respeito de riscos operacionais decorrentes de
servios terceirizados relevantes para o funcionamento regular da
Coinvalores Corretora, contemplando informaes sobre riscos
operacionais, segurana da informao e plano de continuidade.
7. Avaliao e Monitorao de
Riscos
Identificar, avaliar e monitorar riscos operacionais especficos

decorrentes de servios terceirizados.
Registrar ocorrncias com ou sem perdas operacionais

decorrentes de servios terceirizados no Sistema de Controles
Internos
Nota: de responsabilidade tanto do contratado (prestador de

servio) quanto do responsvel contratante dos servios por informar
e comunicar perdas operacionais, ocorrncias e/ou no
conformidades na execuo dos processos de negcios e atividades
relacionadas gesto dos servios.
8. Termos de Responsabilidade
Formalizar no que for aplicvel para cada prestador de servio,

Termos de Responsabilidades relacionadas Segurana da
Informao, Sistema de Controles Internos, Lavagem e Ocultao
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Diretoria

prtica;

Assunto
Cdigo
NP-ARO.07
Folha
3/3
de Bens, Direitos e Valores e Poltica de Riscos Operacionais.

9. Garantia de Cumprimento
Qualquer colaborador que for identificado violando essa poltica

pode estar sujeito ao disciplinar e ao encerramento do
contrato de prestao de servios.
10. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

SCI - Manual de Controles Internos
Datas
Elaborao / Aprovao
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014

Diretoria

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
REGISTRO DE PERDAS OPERACIONAIS

BANCO DE DADOS
NP - RPO.01
1/6
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento tem como objetivo definir a sistemtica de registro de

ocorrncias com ou sem perdas decorrentes de riscos operacionais, com a
finalidade de prover a instituio, informaes consistentes, padronizadas
e atualizadas.
A Coinvalores Corretora atravs do Sistema de Controles Internos (

terceirizado),manter uma base consistente para estimar riscos
operacionais existentes em processos de diferentes reas de negcios,
proporcionando um recurso central para diagnosticar as causas de falhas
e determinar as aes corretivas.
O sistema MITRA II da LUZ engenharia, planilhas em Excel de controles
As Planilhas em Excel, que controla o risco de liquidez
3. REAS ENVOLVIDAS
ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
3.1 Da Diretoria

Riscos
3.3 Do Diretor da rea/Processo
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Acompanhar a exposio da organizao a perdas atravs das

reunies de Diretoria, anlises dos Relatrios de Perdas
Operacionais e das aes corretivas para tratamento das perdas
formalizadas nos Sistemas de Riscos
Deliberar sobre questes pertinentes sobre melhorias no enfoque

da Organizao para gerenciamento dos riscos referentes ao
tratamento de perdas e respectivas aes corretivas.
Garantir integridade na efetiva utilizao de dados internos da

Coinvalores Corretora atravs dos Sistemas de Gerenciamento
de Riscos , dados externos pertinentes e que procedimentos
referentes formao e manuteno da Base de Dados de
Perdas Operacionais sejam fielmente cumpridos por todos
colaboradores da organizao.
Revisar/Aprovar mensalmente o Relatrio de Perdas Operacionais

elaborado pelo Gestor de Riscos e Controles Internos com base
nas informaes registradas no Sistema de Controles Internos .
Submeter periodicamente para avaliao da Diretoria, as perdas

o relevantes contidas nos Relatrios de Perdas Operacionais e as
respectivas aes corretivas.
Revisar/Aprovar os registros de perdas a partir de R$ 2.000,00

formalizados no Sistema de Controles Internos, emitidas pelo
Gestor do Processo.
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

BANCO DE DADOS
NP - RPO.01
2/6

Internos
Identificar e coletar dados de perda operacional e documentao

comprobatria do evento.
Categorizar os eventos de perda operacional

Formalizar o evento e registrar as ocorrncias com ou sem perdas
operacionais no Sistema de Controles Internos
Definir aes corretivas e formalizar o plano de Ao.
Reportar semanalmente ao Gestor de Riscos e Controles Internos

os registros de ocorrncias formalizados e aprovados pelo Gestor
do Processo e/ou Diretor da rea do Processo.
Definir o processo operacional de coleta, incluindo responsveis e

prazos para registro dos dados.
Definir os procedimentos para armazenamento, integridade e

qualidade dos dados.
Aprovar e/ou e registrar as ocorrncias de perda no banco de

dados, aprovados pelo Gestor do Processo e/ou Diretor da rea
do Processo, garantindo a consistncia e preciso dos dados,
mediante conferncia da documentao comprobatria referente a
perda operacional.
Segregar as ocorrncias de perda em uma matriz por unidade de

negcio.
Orientar o Gestor do Processo quanto ao procedimento de

categorizao dos eventos de perda e preenchimento do Registro
de Ocorrncia de Perda Operacional e solicitar correo e
ajustes quando necessrio.
Elaborar mensalmente Relatrio de Perdas Operacionais e

submeter avaliao do Diretor Responsvel por Riscos
Operacionais.
Elaborar periodicamente Relatrio de Perdas Operacionais com

as ocorrncias relevantes e respectivas aes corretivas
registradas no sistema e submeter avaliao da Diretoria.
Conciliar os valores registrados no Banco de Dados de Perdas
com os saldos das contas contbeis especifcas.
3.6 Do Jurdico (terceirizada)
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Manter atualizada a documentao dos

procedimentos de gerenciamento de riscos.
Subsidiar a rea de Gesto de Riscos e Contabilidade com

informaes sobre aes jurdicas julgadas com conseqente
materializao de perdas operacionais, considerando as origens
do risco e os efeitos das perdas para adequada formao e
processos
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

BANCO DE DADOS
NP - RPO.01
3/6
manuteno do banco de dados.
Identificar situaes de perdas ocorridas em congneres que

sirvam como referncia a Coinvalores Corretora e reportar a rea
de Gesto de Riscos e Controles Internos
Contabilizar as perdas operacionais com base no plano de contas

definido em conformidade com os padres COSIF.
Conciliar os saldos das contas contbeis com os valores

Registrados no Banco de Dados de Perdas Operacionais.
Pesquisar e Identificar lanamentos atpicos em contas contbeis

que configuram perdas operacionais e no se encontram
formalizadas como perdas operacionais e informar a rea de
Gesto de Riscos e Controles Internos.
A formao da Base de Dados de Perdas Operacionais de

responsabilidade de todos os colaboradores da Coinvalores
Corretora, estes devem gerar informaes para identificao e
tratamento de perdas, ou tomar outras aes necessrias para o
seu gerenciamento.
4. Procedimentos Bsicos de
Coleta
Construir uma base de dados de perdas contemplando

informaes referentes a dados internos, dados externos, perdas
diretas e indiretas e os efeitos de perda para que possam ser
includos na base e devidamente avaliados.
4.1 Responsveis pela Coleta
Gestores dos Processos.
4.2 Responsveis pelo Registro

Perdas Operacionais no
Banco de Dados
rea de Gesto de Riscos Operacionais e Controles Internos.
4.3 Categorias de Risco
Registrar na Base de Dados de Perdas do Sistema de Controles

Internos a categoria dos Riscos e os eventos da perda conforme
documento NP-RPO.01.1 Tabela de Eventos de Perdas (Nvel
01, 02 e 03).
Identificar eventos de perda interna para o desenvolvimento e

funcionamento dos sistemas de mensurao dos Riscos .
Formar uma base de dados de perdas internas compreendendo

no mnimo um perodo de 03 anos para mensurao e validao
dos resultados obtidos.
Utilizar dados externos de eventos de perda relativos aos Riscos
3.7 Da Contabilidade
4.4 Dados Internos/Externos

4.4.1 Dados Internos
4.4.2 Dados Externos

Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

BANCO DE DADOS
NP - RPO.01
4/6
quando h motivos ou indcios, de que a Corretora Coinvalores

est exposta a perdas potenciais.
Obter dados de fontes pblicas ou a partir de pesquisas sobre o

setor que devem contemplar informaes sobre suas causas e
circunstancias e valores de perda.
4.5.1 Perdas Diretas
Perdas financeiras que ocorrem atravs de uma reduo de lucro

ou uma perda de valor dos ativos e/ou aumentos das obrigaes
da empresa. Exemplos: Custos orados e no orados de
pessoal para investigao e mitigao, ou seja, horas extras,
penalidades regulamentares, despesas administrativas, danos
fsicos, perda de registros, roubo de ativos, baixa de perdas de
ativos, perda de principal e outros.
4.5.2 Perdas Indiretas
Perdas diretas de outros eventos causados ou tornados mais

provveis pela ocorrncia do evento. (Exemplos: Custos de
juros, custos legais e de litgio e outros).
4.6.1 Obrigao Legal
Julgamentos, acordos legais, custos legais externos e outros

externos que surgem como resultados de um evento de Risco
Operacional. (Custas Judiciais).
4.6.2 Aes Regulatorias
Multas ou custo de qualquer outra penalidade, como revogaes

de licena e outros custos associados. (Multas Aplicadas pelo
Banco Central e/ou entidades auto-reguladoras)
4.6.3 Perdas ou Danos a Ativos
Reduo direta em valor dos ativos no financeiros da empresa e

danos em propriedade por algum tipo de acidente (Negligncia,
Acidentes, Fogo e outros).
4.6.4 Restituio
Pagamentos para terceiros de dividas e/ou juros, ou o custo de

qualquer outra forma de compensao paga a clientes e/ou
terceiros (exclui danos legais que seriam endereados a
obrigao legal).
4.6.5 Perda de Recurso
Inabilidade para obrigar um terceiro com relao a uma

reivindicao na recuperao de ativos ou fundos devido a um
erro operacional.
4.6.6 Reduo do Valor
Reduo em valor de ativos financeiros como resultado de

eventos operacionais a exemplo de roubos, fraudes,
inadimplncia e outros.
4.6.7 Prazos para Registro/
Proceder a contabilizao mensal dos registros de perdas nas
4.5. Tipos de Perda
4.6 Dos Efeitos de Perda
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

BANCO DE DADOS
NP - RPO.01
5/6
Contabilizao
contas especificas conforme padro COSIF.
Registrar o evento de perda no Banco de Dados com base na

documentao comprobatria do evento formalizado no Registro
de Perda Operacional devidamente aprovado no prazo mximo
de uma (01) semana.
5. CONCILIAO CONTBIL
Proceder conciliao entre os saldos das contas contbeis

especificas e o os valores registrados no Banco de Dados de
Perdas Operacionais
6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

NP-ARO.03 PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO

NP-RPO.01.1 TABELA DE PERDAS NVEL 01,02 E 03
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
TABELA DE EVENTOS DE PERDAS

OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03
NP - RPO.01/1
1/9
l - Fraudes Internas: Perdas ocasionadas por atos intencionais visando a obteno de vantagem indevida
financeira ou no, praticadas por funcionrio (os) ou que envolvam pelo menos uma parte interna da
organizao.
Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. Transaes suspeitas
(intencional)
no
relatadas
2. Tipo de transao no autorizada (com

perda monetria)
3. Registro enganoso de posio e operaes
(intencional)
Atividade no Autorizada
4. Acesso e divulgao de dados cadastrais

de clientes
5. Violao de segurana de sistemas
1. Fraude / fraude de crdito / depsitos sem
valor
2. Roubo / extorso / desfalque / latrocnio
3. Apropriao indbita de ativos e valores
4. Destruio mal-intencionada de ativos
Fraude Interna
5. Falsificao
6. Fraude com uso de cheques, ordens de
pagamento e transferncias.
Furto e Fraude
7. Falsificao
ou
manipulao
declaraes contbeis
de
8. Assumir controle de conta / imitao

9. No-cumprimento das
evaso (Intencional)
normas
fiscais/
10. Suborno / propinas

11. Venda de Informaes privilegiadas de
clientes ou da instituio.
12. Contratao de Operaes com base em
documentao falsa.
II - Fraudes Externas: Perdas ocasionadas por atos intencionais visando a obteno de vantagem indevida
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
2/9
financeira ou no, praticadas por terceiros.

Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. Furto/Roubo ou desvio de valores de
clientes
2. Falsificao de cheques de clientes ou
documentos de crdito da instituio
3. Fraude com uso de cheques
Furto e Fraude
4. Fraude com cartes de crdito ou dbito de
clientes.
5. Notas Falsas
Fraude Externa
6. Falsificao de documentos para abertura
de contas ou obteno de crdito em nome
de terceiros
7. Falsificao de assinaturas ou valores
1. Acessos indevidos
instituio
Segurana da Informao e
Sistemas
aos
sistemas
da
2. Danos causados por violao de sistema de

computao
3. Subtrao de informaes de clientes ou da
instituio
4. Apropriao de valores de clientes atravs
de acesso indevido ou por deficincia nos
mecanismos de proteo e controle interno
5. Roubo de
monetria)
informaes
(com
perda
III - Prticas Trabalhistas e segurana no ambiente de trabalho: Perdas ocasionadas por inobservncia de
contratos ou leis trabalhistas, de sade ou segurana, do pagamento de reclamaes por leses corporais ou
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
3/9
prticas discriminatrias.
Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. Inobservncia clausulas contratuais,
acordos coletivos ou leis trabalhistas, de
sade ou segurana.
2. Aspectos de remunerao, horas-extras ou
trmino do vnculo empregatcio.
3. Pagamento de reclamaes por leses
corporais
Relaes
Trabalhistas
4. Inobservncia de regras que podem levar

ao vnculo trabalhista com funcionrios de
prestadores de servios
5. Benefcios
6. Atividades Sindicalizadas
1. Responsabilidade Civil por conta de
acidentes
e
responsabilidade
geral
(Escorregadia e Queda)
Prticas
Trabalhistas e
Segurana no
Ambiente de
Trabalho
2. Acidente de Trabalho
3. Sanidade no Ambiente de Trabalho
Segurana no
Ambiente
De Trabalho
4. Acontecimentos relacionados sade dos

empregados e normas de segurana
5. Princpios e regulamentos de segurana
das instalaes quanto ao seu uso
6. Aspectos ergonmicos quanto ao uso de
equipamentos
Discriminao
1. Todos os tipos de discriminao
IV - Prticas inadequadas relativas a clientes, produtos e servios: Perdas ocasionadas de falha no

intencional ou negligente para cumprir uma obrigao profissional com clientes, ou em funo de prticas
comerciais inadequadas.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
4/9
Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. Manipulao de Posies de clientes em
benefcio de posies proprietrias
2. Antitruste
3. Manipulao de Mercado
4. Negociao com funcionrio com acesso a
informaes privilegiadas (no interesse da
empresa)
Negcios ou Prticas
inadequadas de Mercado
5. Lavagem de Dinheiro e contratao de

operaes sem a observncia da poltica
"Conhea seu cliente"
6. Atividades no licenciadas
7. Distribuio de Produtos sem a devida
divulgao em prospectos ou com
inobservncia de legislao aplicvel
Prticas
inadequadas
relativas a clientes,
produtos e servios
8. Responsabilidade do emprestador.
9. Renovaes de Operaes Vencidas sem a
concordncia da contraparte.
Prticas
inadequadas
produtos e servios
Prticas
inadequadas
produtos e servios
Falhas nos produtos
1. Produtos cuja estrutura est em desacordo

com a legislao vigente.
Atividades
Consultivas
1. Controvrsias sobre o desempenho das

atividades consultivas.
Exposio de Limites
1. Exceder os limites de exposio do cliente

(limites operacionais)
1. Uso
inadequado
confidenciais
Relacionamento e
Divulgao
de
informaes
2. Exposio da imagem de clientes,

Violaes de Privacidade (Danos Morais)
3. Vendas Agressivas
4. Falha ao investigar o cliente de acordo com
as orientaes
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
5/9
5. Descumprimento de regulamentos e regras

administrativas
6. Violao de Cdigos
Normativos Afins
de
Conduta
7. Violaes de Divulgao ou privacidade

(Sigilo Bancrio)
Prticas
inadequadas
Relativas a clientes,
produtos e servios
Fiducirias
Prticas
inadequadas
Relativas a clientes,
produtos e servios
Falhas de
Formalizao
1. Violaes
Diretrizes
Fiducirias/Violaes
de
1. Contratao de Produtos e Servios sem a

devida formalizao ou com documentao
incompleta
V - Danos a ativos fsicos: Perdas ocasionadas aos ativos fsicos originados por desastres naturais ou outros
acontecimentos inesperados.
Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. Perdas por desastres naturais e acidentes
com imveis
Desastres e
Outros
Acontecimentos
Danos a ativos
fsicos
2. Inundaes, Queda de Raio, Queda de

rvores, Desmoronamento em funo de
enchentes, etc.
3. Incndios por conta de vandalismo
4. Danos ocasionados por conta de assaltos
5. Perdas humanas, funcionrios ou clientes,
em funo de atos hostis realizados por
terceiros. (Vandalismo, Seqestro, Assalto
e Terrorismo)
VI - Interrupo das atividades da instituio: Perdas ocasionadas por ruptura de negcios, atividades,
produtos ou operaes.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
6/9
Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. Falta/Interrupo nos servios pblicos
Interrupo das
atividades
da instituio
Ruptura de Negcios
2. Encerramento de Atividades de Agncias

ou escritrios de representao
3. Descontinuidade de produtos ou servios
sem a devida comunicao aos clientes ou
rgos de superviso
4. Quebra de Contratos
VII - Falhas em sistemas de tecnologia de informao: Perdas ocasionadas por falhas em sistemas
informatizados.
Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. Defeitos em Hardware
2. Arquitetura Tecnolgica Inadequada
3. Faltas ou deficincias nas equipes de
informtica ou aplicaes
4. Erros em Software
Falhas em sistemas
de tecnologia de
informao
Sistemas
5. Perda de base de dados ou arquivos de

backup
6. Queda ou interrupo
comunicao e energia
em
sistemas,
7. Telecomunicaes
8. Interrupo ou falhas em servios pblicos
9. Internet
VIII - Falhas na execuo, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades na instituio: Perdas
ocasionadas por inadequada administrao de processo ou processamento de transao com problemas,
relao com contrapartes ou relacionadas com a apresentao de informaes.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
7/9
Nvel 01
Nvel 02
Nvel 03
1. M Comunicao
2. Erros na execuo de
mercado
operaes
no
3. Erro no lanamento, na manuteno ou no

carregamento dos dados
4. Atrasos em operaes ou servios,
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio
Registro, Execuo e
Manuteno da
Transao
5. Perda de prazo ou responsabilidade

6. Descumprimento de prazos contratuais ou
legais
7. M operao no modelo/sistema
8. Erros na captura, registro e insero de
dados
9. Manuteno inadequada de dados fixos
10. Falhas na execuo de processos
11. Falhas na verificao de dados
12. Falhas de enquadramento e conciliaes

13. Falhas na
operaes
entrega
liquidao
de
14. Erros na contabilizao de operaes

15. Diferenas de numerrio no fechamento de
caixa
Falhas na execuo,
Cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio
Registro, Execuo e
Manuteno da
Transao
16. Falhas de acompanhamento e Informao

17. M operao do modelo/sistemas
18. Outros
tarefas
desempenhos
insuficientes
de
19. Falha na entrega ou performance aqum do

contratado por clientes
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
8/9
20. Falha no gerenciamento paralelo

21. Manuteno dos dados de referncia
22. Ausncia
de
clientes/renncias 2
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio
Monitorao e
Apresentao de Relatrios
autorizaes
de
1. Falha na apresentao de relatrios

obrigatrios, informaes ou divulgao de
dados
2. Relatrios Externos imprecisos e omisso
de dados em relatrios.
1. Documentos Legais Ausentes/Incompletos

ou ausncia de documentos mnimos
obrigatrios,
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio
Entrada e
Documentao de
Cliente
2. Extravios de Documentao
3. Ausncia de autorizaes de clientes
4. Cadastro de Clientes com dados incorretos

ou incompletos
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio
1. Acesso no aprovado dado s contas

2. Registros incorretos sobre os clientes
Administrao da Conta do
Cliente
3. Gesto inadequada das contas dos clientes

4. Perda de ativos de clientes por negligncia
ou omisso e danos aos ativos do cliente
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio
Contrapartes
Comerciais
2. Diversas controvrsias de contraparte que

no seja cliente
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
1. Desempenho insuficiente da contraparte

que no seja cliente
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha

NP - RPO.01/1
9/9
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio
1. Perdas em funo de m gesto de

servios terceirizados
Vendedores e
Fornecedores
2. Fornecedores e servios externos

3. Controvrsias de vendedores
Nota: A Tabela acima serve como referncia para atualizao da descrio dos nveis de perdas
operacionais cadastrados no Sistema de Controles Internos - Mdulo Ocorrncias que ser
revisado em periodicidade anual ou quando ocorrerem tipos de perdas no previstos na tabela do
sistema.
Datas
Atualizao
Prx.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
NVEIS DE EXPOSIO PERDAS FINANCEIRAS
NP-RPO.01.2
1/3
1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO
Este documento tem como objetivo definir as escalas dos nveis de perdas
operacionais para avaliao quantitativa dos riscos operacionais da Coinvalores
Corretora e servir como base para elaborao de relatrios gerenciais e reporte
Diretoria e gestores dos processos.
2. REGULAMENTAO
ASSOCIADA
Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de 21/12/2000 e

3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN
NVEIS DE PERDAS OPERACIONAIS - EXPOSIO FINANCEIRA ANUAL
NVEL DE ENTIDADE - DIRETORIA

ESCALA
Valor Mnimo
Valor Mdio
Valor Mximo
Extremo
2,5 % a 5,0% do PL
5,0 % a 15,0% do PL
Maior que 2,5% do

Patrimnio Lquido
Maior do que
15,0% do PL
Alto
1,0 % a 1,5% do PL
1,5 % a 2,0% do PL
2,0 % a 2,5% do PL
0,25 % a 0,50% do PL
0,50 % a 0,75% do PL
0,75 % a 1,0% do
PL
0,01 % a 0,10% do PL
0,10 % a 0,15% do PL
0,15 % a 0,25% do
PL
Entre 1,0% e 2,5% do

Patrimnio Lquido
Moderado
Entre 0,25% e 1,0% do
Patrimnio Lquido
Baixo
Entre 0,01% e 0,25%
Do Patrimnio Lquido
*Base: Percentual do Patrimnio Lquido da Corretora Mdio
ESCALA
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
NP-RPO.01.2
2/3
Valor Mnimo
Valor Mdio
Valor Mximo
Extremo
2,5 % a 5,0% do PL
5,0 % a 15,0% do PL
Maior que 2,5% do

Patrimnio Lquido
Maior do que
15,0% do PL
Alto
1,0 % a 1,5% do PL
1,5 % a 2,0% do PL
2,0 % a 2,5% do PL
0,25 % a 0,50% do PL
0,50 % a 0,75% do PL
0,75 % a 1,0% do
PL
0,01 % a 0,10% do PL
0,10 % a 0,15% do PL
0,15 % a 0,25% do
PL

Patrimnio Lquido
Moderado
Entre 0,25% e 1,0% do
Patrimnio Lquido
Baixo
Entre 0,01% e 0,25%
Do Patrimnio Lquido

ESCALA
Valor Mnimo
Valor Mdio
Valor Mximo
Extremo
2,5 % a 5,0% do PL
5,0 % a 15,0% do PL
Maior que 2,5% do

Patrimnio Lquido
Maior do que
15,0% do PL
Alto
1,0 % a 1,5% do PL
1,5 % a 2,0% do PL
2,0 % a 2,5% do PL

Patrimnio Lquido
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;

GERENCIAMENTO DE
Assunto
Cdigo
Folha
NP-RPO.01.2
3/3
Moderado
0,25 % a 0,50% do PL
0,50 % a 0,75% do PL
0,75 % a 1,0% do
PL
0,01 % a 0,10% do PL
0,10 % a 0,15% do PL
0,15 % a 0,25% do
PL
Entre 0,25% e 1,0% do

Patrimnio Lquido
Baixo
Entre 0,01% e 0,25%
Do Patrimnio Lquido
Datas
Atualizao
Prox.Reviso
01/02/2013
01/02/2014
Elaborao / Aprovao
Atualizado por:

prtica;


Manual de Riscos 2013

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Manual de Riscos 2013

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

2013

PRO - POLTICAS DE GERENCIMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E

Estrutura Organizacional de Gerenciamento de

Atribuies e Responsabilidades Bsicas

ARO - NORMAS E PROCEDIMENTOS DE AVALIAO DE RISCOS

Registro de Perdas Operacionais

POLITICA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS,

Este documento da Diretoria da Coinvalores Corretora define a poltica

Divulgao de polticas, normas e procedimentos sobre

Contnua reviso das polticas e metodologias.

A Coinvalores considera a gesto de riscos operacionais como processo

Este documento deve:

Manter estrutura independente de gerenciamento de riscos para

Definir responsabilidades gerais e especficas no gerenciamento

A Diretoria deve ser envolvida e informada sobre os riscos mais

Elaborao / Aprovao - Atualizaes

1. Estar sempre atualizado;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores

POLITICA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS,

Disseminar em todos os nveis a cultura de gerenciamento de

O processo de gerenciamento dos riscos operacionais dever

O processo de gerenciamento dos riscos de liquidez

O processo de gerenciamento de risco de mercado da

A Gesto de Riscos Operacionais contemplar a avaliao de

Sero mantidos procedimentos para auto-avaliao de riscos,

Este documento deve:

Realizao dos objetivos estratgicos da organizao.

Conformidade com a legislao especifica e com

Requisitos de conscientizao, treinamento e educao

Gesto da Continuidade do Negcio.

A avaliao dos riscos, controles e perdas deve incluir

Elaborao / Aprovao - Atualizaes

1. Estar sempre atualizado;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores

POLITICA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS,

a. Realimentao das partes interessadas no processo

Situaes de aes preventivas e corretivas;

d. Desempenho do processo e conformidade com a Poltica

g. Relatos sobre ocorrncias de riscos operacionais;

A Gesto de Risco de Liquidez contemplar o principal risco

A Gesto de Risco de Mercado contemplar o principal risco

Os resultados da anlise pela Diretoria devem incluir quaisquer

Este documento deve:

Melhoria na alocao de recursos e/ou responsabilidades

Elaborao / Aprovao - Atualizaes

1. Estar sempre atualizado;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores

POLITICA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS,

d. Aprovar polticas relacionadas gesto de liquidez;

Monitorar e controlar a exposio ao risco de mercado.

g. Identificao prvia dos riscos inerentes a novas

Este documento deve:

A poltica de Gerenciamento de Riscos Operacionais ,de Liquidez e de

A Coinvalores Corretora por meio dos seus colaboradores

A Diretoria estar atenta s mudanas no ambiente interno e

A principal atividade da Corretora est sujeita s leis e

Promover o engajamento de todos prestadores de

Deve haver treinamento adequado dos colaboradores, e

Esta Poltica de Gerenciamento de Riscos est aprovada pela

Elaborao / Aprovao - Atualizaes

1. Estar sempre atualizado;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores

POLITICA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS,

funcionrios e partes externas relevantes para o necessrio