Conhecimento de Transporte Eletrnico

Nota Tcnica 2015/003

Projeto Conhecimento de Transporte Eletrnico

Nota Tcnica 2015/003

Cobrana do ICMS na Operao Interestadual

Setembro 2015

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Nota Tcnica 2015/003

1. Resumo
Esta Nota Tcnica altera o leiaute do CT-e para receber a informao do ICMS devido para a UF de
trmino do servio de transporte, nas operaes interestaduais para consumidor final, atendendo as
definies da Emenda Constitucional 87/15.

2. Datas de Disponibilizao dos Schemas

Data de Liberao
01/10/2015
03/11/2015

Ambiente
Homologao
Produo

3. Servio: Autorizao de Uso Alterao do Schema Parte Geral

Foi criado um novo grupo de informaes para identificar a partilha do ICMS para a UF de
trmino da prestao do servio de transporte nas operaes interestaduais para consumidor
final, atendendo ao disposto na Emenda Constitucional 87 de 2015.
Campo

Ele

Tipo Ocor. Tam. Dec.

Descrio/Observao

ICMSUFFim

0-1

Grupo a ser informado nas prestaes de servio de transporte interestaduais

para consumidor final, no contribuinte do ICMS

vBCUFFim

1-1

13

Valor da Base de Cclculo do ICMS na UF de trmino da prestao do

servio de transporte

pICMSUFFim

1-1

Alquota interna da UF de trmino da prestao do servio de transporte

pICMSInter

1-1

Alquota interestadual das UF envolvidas

pICMSInterPart

1-1

Percentual de partilha para a UF de trmino da prestao do servio de

transporte:
- 40% em 2016;
- 60% em 2017;
- 80% em 2018;
-100% a partir de 2019.

vICMSUFFim

1-1

13

Valor do ICMS de partilha para a UF de trmino da prestao do servio de

transporte

vICMSUFIni

1-1

13

Valor do ICMS de partilha para a UF de incio da prestao do servio de

transporte

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AVISO: No sero criadas regras de validao no primeiro momento, o que poder ocorrer em futura
Nota Tcnica.
Sobre o DACTE:
No haver alterao no leiaute do DACTE, mas as empresas emitentes devem informar, no
campo de informaes adicionais, os valores recolhidos atravs de GNRE e descritos no
campo vICMSUFFim, visando conferncia nas unidades de fiscalizao de mercadorias em
trnsito das UFs de trmino da prestao do servio de transporte.

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