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MES

SALDO INICIAL

REGISTRO
DE COMPRA

REGISTRO
DE VENTA

CREDITO
FISCAL

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

PDT
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

MUESTRA RC 7 MMESES
MMUESTRA R7 MESES
COTEJAR CON LOS COMPROBANTES DE PAGO
DIARIO
LIBRO MAYOR
HOJA DE TRABAJO
CONFRONTAR CON TODOS LOS REGISTRO

DEBITO
FISCAL

NTES DE PAGO

S REGISTRO

MARCA

R
C

S
SI
SIA
SC
S

Ac

SIGNIFICADO
TOTALIZADO
COMPARADO CON EL BALANCE DE COMPROBACION
VALOR EQUIVOCADO
bg
MONTO VERIFICADO
COTEJADO CON RESUMEN DE R.C.
COTEJADO CON COMPROBANTES
MONTO DETERMINADO
Confrontado con libros
Confrontado con libros
Cotejado con documento
Correccin realizada
Comparado en auxiliar
Sumado verticalmente
Confrontado correcto
Sumas verificadas
Pendiente de registro
No rene requisitos
Solicitud de confirmacin enviada
Solicitud de confirmacin recibida inconforme
Solicitud de confirmacin recibida inconforme pero aclarada
Solicitud de confirmacin recibida conforme
Totalizado
Conciliado
Circularizado
Inspeccionado
OBLIGACION FISCAL VERIFICADA

asiento contable correcto

REUNE REQUISITOS ADMINISTRATIVOS Y FISALES

cotejando con libro diario

GASTOS DE PERSONAL POR ACTIVIDADES


CARGOS

APELLIDOS Y NOMBRES

GERENTE

QUISPE QUISPE, Luis

ASISTENTE

MAYAS CRUZ, Lucy

SUPERVISOR

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

JEFE DE EQUIPO

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

AUDITOR 1

RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela

AUDITOR 2

SOSA QUISPE, Sintia Liset

AUDITOR 3

TANTA NOA, Meliza Menkely

PL
CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

GERENTE

QUISPE QUISPE, Luis

ASISTENTE

MAYAS CRUZ, Lucy

TOTAL

PR
CARGO
SUPERVISOR

APELLIDOS Y NOMBRES
GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

JEFE DE EQUIPO

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

TOTAL

CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

GERENTE

QUISPE QUISPE, Luis

ASISTENTE

MAYAS CRUZ, Lucy

SUPERVISOR

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

TOTAL

CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

GERENTE

QUISPE QUISPE, Luis

ASISTENTE

MAYAS CRUZ, Lucy

TOTAL

CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

GERENTE

QUISPE QUISPE, Luis

SUPERVISOR

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

TOTAL

TRA
CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

SUPERVISOR

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

JEFE

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

AUDITOR - I

RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela

AUDITOR - II

SOSA QUISPE, Sintia Liset

AUDITOR - III

TANTA NOA, Meliza Menkely

TOTAL

EVALUACI
CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

SUPERVISOR

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

JEFE DE EQUIPO

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

AUDITOR- I

RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela

TOTAL

REDACCI
CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

JEFE DE EQUIPO

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

AUDITOR-II

SOSA QUISPE, Sintia Liset

TOTAL

REDACCI
CARGO
JEFE DE EQUIPO

APELLIDOS Y NOMBRES
QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

AUDITOR-II

SOSA QUISPE, Sintia Liset

AUDITOR-III

TANTA NOA, Meliza Menkely

TOTAL

SUSTENTAC
CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

SUPERVISOR

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

JEFE DE EQUIPO

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

AUDITOR-I

RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela

AUDITOR-II

SOSA QUISPE, Sintia Liset

TOTAL

ENTR
CARGO

APELLIDOS Y NOMBRES

GERENTE

QUISPE QUISPE, Luis

SUPERVISOR

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

TOTAL

RESUMEN COSTO DE PERSONAL POR ACTIVIDAD

PLANEAMIENTO
PROGRACION
TRABAJO DE CAMPO
VISITA 1
VISITA 2
VISITA 3
EVALUACIN DE ACLARACIONES
REDACCIN DE INFORME
REDACCIN DE INFORME LARGO
SUSTENTO

ENTREGA DE INFORME
TOTAL

SUELDO

COSTO POR DIA

COSTO POR HORA

40000

400.00

50.00

11000

110.00

13.75

32000

320.00

40.00

28000

280.00

35.00

21000

210.00

26.25

21000

210.00

26.25

21000

210.00

26.25

PLANEAMIENTO
N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

400.00

2800.00

110.00

770.00
3570.00

PROGRAMACION
N DE DIAS

COSTO POR DA

320.00

REMUNERACIONES
960.00

280.00

840.00
1800.00

VISITA 1
N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

400.00

1200.00

110.00

220.00

320.00

1280.00
2700.00

VISITA 2
N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

400.00

1200.00

110.00

220.00
1420.00

VISITA 3
N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

400.00

400.00

320.00

640.00

1040.00

TRABAJO DE CAMPO
N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

30

320.00

9600.00

35

280.00

9800.00

38

210.00

7980.00

38

210.00

7980.00

38

210.00

7980.00
43340.00

EVALUACIN DE ACLARACIONES
N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

320.00

960.00

280.00

1120.00

210.00

840.00
2920.00

REDACCIN DE INFORME CORTO


N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

280.00

1120.00

210.00

630.00
1750.00

REDACCIN DE INFORME LARGO


N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

280.00

840.00

210.00

630.00

210.00

630.00
2100.00

SUSTENTACION ANTE EL AUDITORIO


N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

320.00

640.00

280.00

560.00

210.00

420.00

210.00

420.00
2040.00

ENTREGA DE INFORME
N DE DIAS

COSTO POR DA

REMUNERACIONES

400.00

800.00

320.00

640.00
1440.00

VIDAD
72880.00

COSTO
3906.00
1944.00
47636.00
2916.00
1540.00
1112.00
3184.00
1918.00
2316.00
2232.00

21810

1536.00
70240.00

N DE HORAS
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

77.00

91.00

2968.00

77.00

91.00

938.00

154.00

182.00

3906.00

PASAJES
33.00

ALIMENTACIN
39.00

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD
1032.00

33.00

39.00

912.00

66.00

78.00

1944.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

33.00

39.00

1272.00

22.00

26.00

268.00

44.00

52.00

1376.00

99.00

117.00

2916.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

33.00

39.00

1272.00

22.00

26.00

268.00

55.00

65.00

1540.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

11.00

13.00

424.00

22.00

26.00

688.00

33.00

PASAJES

39.00

ALIMENTACIN

1112.00

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

330.00

390.00

10320.00

385.00

455.00

10640.00

418.00

494.00

8892.00

418.00

494.00

8892.00

418.00

494.00

8892.00

1969.00

2327.00

47636.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

33.00

39.00

1032.00

44.00

52.00

1216.00

44.00

52.00

936.00

121.00

143.00

3184.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

44.00

52.00

1216.00

33.00

39.00

702.00

77.00

91.00

1918.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

33.00

39.00

912.00

33.00

39.00

702.00

33.00

39.00

702.00

99.00

117.00

2316.00

O
PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

22.00

26.00

688.00

22.00

26.00

608.00

22.00

26.00

468.00

22.00

26.00

468.00

88.00

104.00

2232.00

PASAJES

ALIMENTACIN

COSTO TOTAL POR


ACTIVIDAD

22.00

26.00

848.00

22.00

26.00

688.00

44.00

52.00

1536.00

PASAJE
2849.00
4400

5200

31410

CUADRO DE ASIGNACIN DE DAS


ABRIL

ACTIVIDAD

1
M

1.PLANEAMIENTO Y
PROGRAMACIN
2.TRABAJO DE CAMPO
3. EVALUACIN DE
ACLARACIONES
4. REDACCIN DE INFORME

5. REDACCIN DE INFORME
LARGO

6.SUSTENTO

2
J

3
V

4
S

5
D

6
L

7
M

8
M

9
J

10
V

11
S

12
D

13
L

14
M

15
M

16
J

17
V

7. ENTREGA DE INFORME

RIL
18
S

19
D

20
L

21
M

22
M

23
J

24
V

25
S

26
D

27
L

28
M

29
M

30
J

1
V

2
S

3
D

4
L

5
M

6
M

7
J

8
V

9
S

10
D

11
L

12
M

MAYO
13
M

14
J

15
V

16
S

JUNIO
17

18
L

19
M

20
M

21
J

22
V

23
S

24
D

25
L

26
M

27
M

28
J

29
V

30
S

31
D

1
L

2
M

3
M

4
J

5
V

JUNIO
6
S

7
D

8
L

TOTAL

7
38
4
4
3
2

60

GRUPO DE AUDITORIA
N

ACTIVIDAD
PROGRAMACION
TRABAJO DE CAMPO
EVALUACION DE
ACLARACIONES
REDACCION DEL INFORME
CORTO

REDACCION DEL INFORME


LARGO
SUSTENTACION ANTE EL
DIRECTOR
ENTREGA DE INFORME
TOTAL

ACTIVIDADES HA REA

ACTIVIDAD
PROGRAMACION Y
PLANEAMIENTO
TRABAJO DE CAMPO
EVALUACION DE
ACLARACIONES
REDACCION DEL INFORME
CORTO
REDACCION DEL INFORME
LARGO
SUSTENTACION ANTE EL
DIRECTOR

ENTREGA DE INFORME

TOTAL

CARGO

GERENTE
ASISTENTE
SUPERVISOR
JEFE DE EQUIPO
AUDITOR 1
AUDITOR 2
AUDITOR 3
TOTAL

CARGO

GERENTE
ASISTENTE
SUPERVISOR
JEFE DE EQUIPO
AUDITOR 1
AUDITOR 2
AUDITOR 3

CARGO

GERENTE
ASISTENTE
SUPERVISOR
JEFE DE EQUIPO
AUDITOR 1
AUDITOR 2
AUDITOR 3

#REF!

GRUPO DE AUDITORIA
APELLIDOS Y NOMBRES

CATEGORA

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

SUPERVISOR

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

JEFE DE EQUIPO

RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela

AUDITOR I

SOSA QUISPE, Sintia Liset

AUDITOR II

TANTA NOA, Meliza Menkely

AUDITOR III

FECHA
DIAS UTILES

DE

4/1/2015

38

4/9/2015

5/23/2015

5/28/2015

6/2/2015

6/5/2015

6/8/2015

60

----

ACTIVIDADES HA REALIZAR

DIAS UTILES

N DE PERSONAS

38

60

----

APELLIDOS Y NOMBRES

COSTO DIA

QUISPE QUISPE, Luis

400.00

MAYAS CRUZ, Lucy

110.00

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

320.00

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

280.00

RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela

210.00

SOSA QUISPE, Sintia Liset

210.00

TANTA NOA, Meliza Menkely

210.00

TOTAL

1,230.00

APELLIDOS Y NOMBRES

TRABAJO DE
PLANAMIENTO (N
DIAS)

QUISPE QUISPE, Luis

MAYAS CRUZ, Lucy

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.


QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany
RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela
SOSA QUISPE, Sintia Liset
TANTA NOA, Meliza Menkely

APELLIDOS Y NOMBRES

TOTAL DIAS

QUISPE QUISPE, Luis

16

MAYAS CRUZ, Lucy

11

GUERREROS BAUTISTA, KAROL G.

46

QUISPE GUTIERREZ, Soledad Estefany

51

RODAS RAMIREZ, Jael Gabriela

44

SOSA QUISPE, Sintia Liset

46

TANTA NOA, Meliza Menkely

41

ACTIVIDADES A REALIZAR
-Revisar y aprobar el memorndum de auditora.
-Revisar y aprobar el informe final.
-Supervisar y coordinar con el equipo de auditora.
-Revisar, aprobar el papel de trabajo de acuerdo a lo
planeado.
- Velar por el buen trabajo del equipo.
- Verificar el cumplimiento del equipo de acuerdo al
cronograma.
- Revisar los documentos sustenta torios referentes
con el rea de contabilidad y abastecimiento.
- Emitir papeles de trabajo debidamente sustentados.

- Realizar trabajos de campo en el rea de contabilidad


y tesorera y realizar sus correspondientes papeles de
trabajo.

- Trabajo de campo de acuerdocon el cronograma de


actividades.

FECHA
AL
4/8/2015
5/22/2015
5/27/2015

6/1/2015

6/4/2015

6/6/2015

6/9/2015
---

AR

SUB TOTAL HORAS HOMBRE

TOTAL H/H

56

224

10.81%

304

1520

73.36%

32

96

4.63%

32

64

3.09%

24

72

3.47%

16

64

3.09%

16

32

1.54%

480

2072

100.00%

COSTO DE AUDITORIA

N HORAS

DIAS TRAB.

REMUNERACION

128

16

S/.6,400.00

88

11

S/.1,210.00

368

46

S/.14,720.00

408

51

S/.14,280.00

352

44

S/.9,240.00

368

46

S/.9,660.00

328

41

S/.8,610.00
64,120.00
OTROS GASTOS
COSTO TOTAL
IGV
TOTAL COSTO DE AUDITORIA
MARGEN DE AUDITORIA
PRECIO TOTAL

DIAS TRABAJADO

TRABAJO DE VISITAS (N DIAS)

TRABAJO DE PROGRAMACION (N
DIAS)

VISITA 1

VISITA 2

HORAS

TOTAL HORAS
HOMBRES

128

88

368

408

352

368

328

E AUDITORIA

DITORIA

DO

PASAJES

ALIMENTACION

S/.176.00

S/.208.00

S/.121.00

S/.143.00

S/.506.00

S/.598.00

S/.561.00

S/.663.00

S/.484.00

S/.572.00

S/.506.00

S/.598.00

S/.451.00

S/.533.00

2,805.00

3,315.00

TAS (N DIAS)

VISITA 3

TRABAJO DE CAMPO (N DIAS)

30
35
38
38
38

TOTAL COSTO

S/.6,784.00
S/.1,474.00
S/.15,824.00
S/.15,504.00
S/.10,296.00
S/.10,764.00
S/.9,594.00
70,240.00
18,742.84
88,982.84
16016.91
104,999.75
9449.98
114,449.73

9%

EVALUACIONES Y ACLARACIONES
(N DIAS)

REDACCION DE
INFORME CORTE (N
DIAS)

3
4

4
3

MARGEN

REDACCION DE INFORME
LARGO (N DIAS)

SUSTENTACION ANTE EL
AUDITORIO (N DIAS)

ENTREGA DEL
INFORME (N
DIAS)

2
3

2
2

3
3

TOTAL DE
DIAS

16
11
46
51
44
46
41