Lampiran 1

Perhitungan Rasio Keuangan BPR Konvensional

1. Permodalan (Capital)
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Konvensional
Tahun 2008-2010
Komponen
2008
2009
2010
Kas (0%)

Sertifikat Bank Indonesia (0%)

Antar Aktiva Bank (20%)

1,205,272,800

2,479,112,000 1,400,555,400

Kredit yang diberikan (100%)

8,927,108,000

6,851,675,000 6,919,190,000

Aktiva tetap dan inventaris

(100%)

290,305,000

182,156,000

90,969,000

Aktiva lain-lain (100%)

234,057,000

1,133,217,000

997,003,000

Jumlah ATMR

10,656,742,80
0

10,646,160,000 9,407,717,000

Perhitungan Modal BPR Konvensional

Tahun 2008-2010
Keterangan

2008

2009

2010

2,000,000,000

2,000,000,000

2,000,000,000

b. Modal sumbangan

c. Dana setoran modal

d. Cadangan umum

I. Modal Inti
a. Modal disetor

Universitas Sumatera Utara

-89,990,000

-829,169,000

-1,154,214,000

240,817,000

758,664,000

325,045,000

Laba tahun berjalan

73,906,000

Rugi tahun berjalan

-/Jumlah Modal Inti

758,664,000

325,045,000

910,619,000

87,291,000

594,647,000

1,953,754,000

1,832,186,000

1,403,471,000

Jumlah Modal Pelengkap

1,953,754,000

1,832,186,000

1,403,471,000

Jumlah Modal (I+II)

2,864,373,000

1,919,477,000

1,998,118,000

e. Cadangan tujuan
f. Laba ditahan
g. Laba tahun lalu
h. Rugi tahun lalu -/i.
j.

k. Modal pelengkap
a. Penyisihan
penghapusan aktiva
produktif
b. Modal pinjaman

a. Capital Aquadecy Ratio

= 0,26 atau 26%

= 0,18 atau 18%

Universitas Sumatera Utara

b. Aktiva Tetap terhadap Modal

= 0.10 atau 10%

= 0.094 atau 9,4%

2. Rentabilitas (earning)
a.

= -0.054 atau -5.4%

= -0.017 atau -1,7%

= 0.005 atau 0,5%

b. Return on Equity (ROE)

Universitas Sumatera Utara

= - 0.65 atau - 65%

= -0.38 atau -38%

= 0.08 atau 8%

c. Net Interest Margin (NIM)

= 0.049 atau 4,9%

= 0.028 atau 2,8%

= 0.045 atau4,5%
d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)

Universitas Sumatera Utara

= 1,30 atau 130%

= 1,12 atau 112%

= 0,97 atau 97%

3. Likuiditas

= 0.73 atau 73%

= 0.38 atau 38%

= 0.47 atau 47

Universitas Sumatera Utara

Lampiran 2
Perhitungan Rasio Keuangan BPR Syariah

1. Permodalan (capital)

Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Syariah

Tahun 2008-2010
Komponen

2008

2009

2010

Kas (0%)

Sertifikat Bank Indonesia (0%)

890,512,911

785,480,987

916,622,620

Antar Aktiva Bank (20%)

Kredit yang diberikan (100%)
Aktiva tetap dan inventaris
(100%)
Aktiva lain-lain (100%)
Jumlah ATMR

3,915,251,179 5,363,597,393 6,683,590,030

22,561,929

59,633,813

243,282,062

240,930,412

197,060,299

130,448,860

5,069,256,431 6,405,772,492 7,973,943,572

Perhitungan Modal BPR Syariah

Tahun 2008-2010
Keterangan

2008

2009

2010

II. Modal Inti

Universitas Sumatera Utara

a. Modal disetor

1,012,670,000

1,012,670,000 1,012,670,000

b. Modal sumbangan

c. Dana setoran modal

507,560,000

680,100,000

d. Cadangan umum

171,228,884

253,132,621

340,785,114

e. Cadangan tujuan

f. Laba ditahan

294,564,098

371,859,482

344,349,952

Laba tahun berjalan

371,859,482

344,349,952

356,617,160

Rugi tahun berjalan

-/Jumlah Modal Inti

g. Laba tahun lalu

h. Rugi tahun lalu -/i.
j.

1,850,322,464

2,489,572,055 2,734,522,226

III. Modal pelengkap

a. Penyisihan
penghapusan aktiva
produktif
b. Modal pinjaman
Jumlah Modal Pelengkap
Jumlah Modal (I+II)

196,024,084

87,259,135

88,835,384

443,370,000

247,345,916

87,259,135

88,835,384

2,489,716,548

2,576,831,190 2,823,357,610

a.

= 0.49 atau 49%

Universitas Sumatera Utara

= 0.40 atau 40%

= 0.35 atau 35%

b. Aktiva Tetap terhadap Modal

= 0.008 atau 0.8%

= 0.023 atau 2.3%

0.086 atau 8.6%

Universitas Sumatera Utara

2. Rentabilitas (earning)
a.

= = 0.059 atau 5.9%

= 0,047 atau 4,7%

= 0,034 atau 3,4%

b. Return on Equity (ROE)

= 0.23 atau 23%

= 0.16 atau 16%

= 0,15 atau 15%

c. Net Interest Margin (NIM)

Universitas Sumatera Utara

= 0.13 atau 13%

= 0.11 atau 11%

= 0.093 atau 9,3%

d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)

= 0,75 atau 75%

= 0,72 atau 72%

= 0,83 atau 83%

Universitas Sumatera Utara

3. Likuiditas

= 0.71 atau 71%

= 0.38 atau 38%

= 0,75 atau 75%

Lampiran 3
Perhitungan Nilai Z-Score BPR Konvensional

a.

Universitas Sumatera Utara

= 0,961

= 0,930

= 0.924

b.

= -0.006

= -0.043

= -0.084

Universitas Sumatera Utara

c.

= -0.054

= -0.017

= 0.005

d.

= 0.092

= 0.047

= 0.071

e.

Universitas Sumatera Utara

= 0.657

= 0.363

= 0.504

Universitas Sumatera Utara

Lampiran 4
Perhitungan Nilai Z-Score BPR Syariah

a.

= 0.97

= 0.94

= 0,94

b.

=0

=0

=0

Universitas Sumatera Utara

c.

= 0.06

= 0,05

= 0,03

d.

= 0,22

= 0.27

= 0.25

Universitas Sumatera Utara

e.

= 0.46

= 0,55

= 0.56

Universitas Sumatera Utara

Lampiran 5
Laporan Keuangan BPR Konvensional

LAPORAN NERACA
(Ribuan Rp.)

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2008

Posisi
Desember
2007

AKTIVA
1 Kas

48,587

19,335

6,026,364

2,621,717

100,000

2,499,398

b. Pihak tidak terkait

8,927,108

9,877,767

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

-/-

1,953,754

1,401,425

2 Sertifikat Bank Indonesia

3 Antarbank Aktiva
a. Pada bank umum
b. Pada BPR
4 Kredit yang diberikan
a. Pihak terkait

6 Aktiva dalam valuta asing

7 Aktiva tetap dan inventaris

Universitas Sumatera Utara

a. Tanah dan gedung

68,821

b. Akumulasi penyusutan gedung -/-

60,721

c. Inventaris

883,492

887,051

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/-

593,187

461,099

234,057

508,560

13,572,667

14,659,404

8 Aktiva Lain-lain
Jumlah Aktiva

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2008

Posisi
Desember
2007

PASSIVA
1

Kewajiban-kewajiban yang segera dapat

dibayar

96,774

79,091

13,631

14,785

445,803

284,917

300,751

275,565

11,442,748

11,978,895

4 Kewajiban kepada Bank Indonesia

5 Antarbank pasiva

2 Tabungan
a. Pihak terkait
b. Pihak tidak terkait
3 Deposito berjangka
a. Pihak terkait
b. Pihak tidak terkait

Universitas Sumatera Utara

6 Pinjaman yang diterima

7 Pinjaman subordinasi

121,614

108,041

2,000,000

2,000,000

b. Modal yang belum disetor -/-

c. Agio

d. Disagio -/-

e. Modal sumbangan

f. Modal pinjaman

g. Dana setoran modal

h. Cadangan revaluasi aktiva tetap

i. Cadangan umum

j. Cadangan tujuan

-89,990

158,927

-758,664

-240,817

13,572,667

14,659,404

8 Rupa-rupa Pasiva
9 Ekuitas :
a. Modal dasar

k. Laba yang ditahan

l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan
Jumlah Pasiva

Universitas Sumatera Utara

Laporan Laba Rugi

(Ribuan Rp.)

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2008

Posisi
Desember
2007

PENDAPATAN
1 Pendapatan Operasional
a.Bunga

2,053,720

2,623,598

82,473

150,574

319,656

245,572

2,455,849

3,019,744

10,500

549,688

2,466,349

3,569,432

1,495,774

1,422,108

b.Beban administrasi dan umum

473,536

444,170

c.Beban Personalia

660,435

495,093

d.Penyisihan aktiva produktif

472,011

1,353,077

e.Beban operasional lainnya

95,407

94,461

b.Provisi dan Komisi

c.Lainnya
2 Jumlah Pendapatan Operasional
3 Pendapatan Non Operasional
4 Jumlah Pendapatan
BEBAN
5 Beban Operasional
a.Beban bunga

Universitas Sumatera Utara

6 Jumlah beban operasional

7 Beban non operaasional
8 Jumlah beban
9

Laba/rugi sebelum pajak penghasilan

(PPh)

10 Taksiran pajak penghasilan

11 Laba/rugi tahun berjalan

3,197,163

3,808,909

8,365

1,340

3,205,528

3,810,249

-739,179

-240,817

19,485

-758,664

-240,817

LAPORAN NERACA
(Ribuan Rp.)

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2009

Posisi
Desember
2008

AKTIVA
1 Kas
2 Sertifikat Bank Indonesia

129,404

Universitas Sumatera Utara

3 Antarbank Aktiva
a. Pada bank umum

12,020,560

375,000

70,503

b. Pihak tidak terkait

6,781,172

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

-/-

1,832,186

a. Tanah dan gedung

b. Akumulasi penyusutan gedung -/-

c. Inventaris

769,854

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/-

587,698

8 Aktiva Lain-lain

1,133,217

Jumlah Aktiva

18,859,826

b. Pada BPR
4 Kredit yang diberikan
a. Pihak terkait

6 Aktiva dalam valuta asing

7 Aktiva tetap dan inventaris

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2009

Posisi
Desember
2008

PASSIVA

Universitas Sumatera Utara

Kewajiban-kewajiban yang segera dapat

dibayar

178,415

67,746

741,766

383,106

16,378,870

4 Kewajiban kepada Bank Indonesia

5 Antarbank pasiva

6 Pinjaman yang diterima

7 Pinjaman subordinasi

264,137

2,000,000

b. Modal yang belum disetor -/-

c. Agio

d. Disagio -/-

e. Modal sumbangan

f. Modal pinjaman

2 Tabungan
a. Pihak terkait
b. Pihak tidak terkait
3 Deposito berjangka
a. Pihak terkait
b. Pihak tidak terkait

8 Rupa-rupa Pasiva
9 Ekuitas :
a. Modal dasar

Universitas Sumatera Utara

g. Dana setoran modal

h. Cadangan revaluasi aktiva tetap

i. Cadangan umum

j. Cadangan tujuan

k. Laba yang ditahan

-829,169

l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan

-325,045

18,859,826

Jumlah Pasiva

Laporan Laba Rugi

(Ribuan Rp.)

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2009

Posisi
Desember
2008

1 Pendapatan Operasional
2 - Bunga
3 - Provisi dan Komisi
4 - Lainnya
5 Jumlah Pendapatan Operasional
6 Pendapatan Non Operasional

2,036,043

67,364

456,684

2,560,091

Universitas Sumatera Utara

7 Jumlah Pendapatan

2,560,091

1,608,188

10 - Beban Administrasi dan Umum

448,079

11 - Beban Personalia

776,506

12 - Penyisihan Aktiva Produktif

13 - Beban Operasional Lainnya

39,944

2,881,731

3,405

2,885,136

-325,045

-325,045

8 Beban Operasional
9 - Beban Bunga

14 Jumlah Beban Operasional

15 Beban Non Operasional
16 Jumlah Beban
17

Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan

(PPh)

18 Taksiran Pajak Penghasilan

19 Laba/Rugi Tahun Berjalan

Universitas Sumatera Utara

LAPORAN NERACA
(Ribuan Rp.)

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2010

Posisi
Desember
2009

AKTIVA
1 Kas

120,120

129,404

6,502,777

12,020,560

500,000

375,000

51,731

70,503

b. Pihak tidak terkait

6,867,459

6,781,172

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

-/-

1,403,471

1,832,186

2 Sertifikat Bank Indonesia

3 Antarbank Aktiva
a. Pada bank umum
b. Pada BPR
4 Kredit yang diberikan
a. Pihak terkait

6 Aktiva dalam valuta asing

7 Aktiva tetap dan inventaris
a. Tanah dan gedung

Universitas Sumatera Utara

b. Akumulasi penyusutan gedung -/-

c. Inventaris

781,735

769,854

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/-

690,766

587,698

997,003

1,133,217

13,726,588

18,859,826

8 Aktiva Lain-lain
Jumlah Aktiva

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2010

Posisi
Desember
2009

PASSIVA
1

Kewajiban-kewajiban yang segera dapat

dibayar

82,024

178,415

16,649

67,746

942,734

741,766

541,665

383,106

11,031,449

16,378,870

4 Kewajiban kepada Bank Indonesia

5 Antarbank pasiva

6 Pinjaman yang diterima

2 Tabungan
a. Pihak terkait
b. Pihak tidak terkait
3 Deposito berjangka
a. Pihak terkait
b. Pihak tidak terkait

Universitas Sumatera Utara

7 Pinjaman subordinasi

192,375

264,137

2,000,000

2,000,000

b. Modal yang belum disetor -/-

c. Agio

d. Disagio -/-

e. Modal sumbangan

f. Modal pinjaman

g. Dana setoran modal

h. Cadangan revaluasi aktiva tetap

i. Cadangan umum

j. Cadangan tujuan

-1,154,214

-829,169

73,906

-325,045

13,726,588

18,859,826

8 Rupa-rupa Pasiva
9 Ekuitas :
a. Modal dasar

k. Laba yang ditahan

l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan
Jumlah Pasiva

Universitas Sumatera Utara

Laporan Laba Rugi

(Ribuan Rp.)

No

Pos-Pos

Posisi
Desember
2010

Posisi
Desember
2009

1 Pendapatan Operasional
2 - Bunga

1,916,587

2,036,043

73,035

67,364

808,495

456,684

2,798,117

2,560,091

2,798,117

2,560,091

1,425,468

1,608,188

10 - Beban Administrasi dan Umum

384,170

448,079

11 - Beban Personalia

843,949

776,506

12 - Penyisihan Aktiva Produktif

13 - Beban Operasional Lainnya

65,544

39,944

2,719,131

2,881,731

5,080

3,405

3 - Provisi dan Komisi

4 - Lainnya
5 Jumlah Pendapatan Operasional
6 Pendapatan Non Operasional
7 Jumlah Pendapatan
8 Beban Operasional
9 - Beban Bunga

14 Jumlah Beban Operasional

15 Beban Non Operasional

Universitas Sumatera Utara

16 Jumlah Beban
17

Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan

(PPh)

18 Taksiran Pajak Penghasilan

19 Laba/Rugi Tahun Berjalan

2,724,211

2,885,136

73,906

-325,045

73,906

-325,045

Universitas Sumatera Utara