Annual Report 2015 RO - Site - 0

201
RAPORT
ANUAL
1.
2.
3.
MESAJUL PREEDINTELUI.......................................3
4.
5.
GUVERNAN CORPORATIV ..............................10
6.
7.
RESURSE UMANE ................................................20
ISTORIC I PROFIL...........................................................5
CIFRE-CHEIE..............................................................8
ACTIVITATEA COMERCIAL ...................................14
MANAGEMENTUL RISCULUI
I CONTROL PERMANENT ...................................23
8.
9.
RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV ....25

CALITATEA CARE NE UNETE .............................31
10................................RAPOARTELE
FINANCIARE
............................................................................... 33
RAPORT ANUAL 2014
1
MESAJUL PREEDINTELUI
MESAJUL PREEDINTELUI
MESAJUL PRE EDINTELUI

Exist mai multe evenimente, att la nivel local ct i la
nivel de Grup, care au fcut din 2014 un an diferit
special n unele momente, provocator n altele, dar cel mai
important, pentru BC Mobiasbanc Groupe Socit
Gnrale S.A. a fost unul de succes. Strategia bncii
este n concordan cu cea a Grupului, ceea ce a
demonstrat nc o dat solidi- tatea modelului nostru de
banc universal, cu peste 100 de milioane de lei profit
net, generat de toate axele de business.
re din resurse internaionale i ajutndu-le n pregtirea

pentru concuren pe pieele europene, ca urmare a ratificrii Acordului de asociere cu UE. Pe parcursul anului,
Chiar dac contextul economic nu a fost unul ntocmai

prietenos, banca i-a atins totui scopul i obiectivele:
Peste 11.000 de clieni noi n 3 segmente: persoane

fizice, profesioniti i corporativi
+ 17% la venitul net

bancar
+ 44% la profitul
net
Aceasta denot faptul c banca este stabil, transparent, responsabil i de ncredere, aleas de clienii si
pentru calitatea serviciilor i a produselor, precum i
pentru angajamentul echipei sale.
n anul 2014 am srbtorit 150 de ani de la
nfiinarea Groupe Socit Gnrale, pe 4 mai, 1864.
Exist foarte puine bnci i chiar companii din ntreaga
lume cu o istorie att de ndelungat. Pe parcursul
acestor 150 de ani am avut succes datorit valorilor
noastre de baz - spirit de echip, inovare,
responsabilitate i angajament. Toate aceste valori ale
Grupului sunt, de asemenea, aplicate de ctre
Mobiasbanc la nivel local, n Republica Moldova.
Anul trecut am finalizat dezvoltarea reelei cu
deschiderea a dou noi filiale n Chiinu (nr.49
Testemieanu i nr.51
Creang) i cea din Rezina, i, de asemenea, i-am
echi- pat pe consilierii notri cu noi produse i servicii,
uneori oferte unice, cum ar fi MasterCard World - un
produs nou pe piaa bancar din Republica Moldova,
dedicat persoanelor fizice, clieni VIP, lansat n cadrul
evenimentului dedicat aniversrii a 150 de ani ai
Grupului, precum i noi instrumente pentru a face
procesul de lucru mai eficient, i pentru a minimiza
riscurile operaionale. Mai mult dect att, un nou design
pentru toate cardurile bancare a fost lansat n cadrul
evenimentului, subliniind valoarea noastr principal spiritul de echip, iar n luna septembrie am continuat
s dezvoltm linia de carduri, prin lansarea myCard,
care ofer posibilitatea de a personaliza designul
cardurilor din gama MasterCard Standard. De
asemenea, n 2014 banca a contribuit la dezvoltarea mediului de afaceri din Moldova prin susinerea companiilor
implicate n comer extern, prin lrgirea ofertei de finanaRAPORT ANUAL 2014
am organizat o serie larg de traininguri, fiecare dintre

ele fiind destinate unui anumit grup int i adecvate
pentru dezvoltarea competenelor profesionale
specifice.
Mobiasbanc rmne singura banc din Republica Moldova, certificat n domeniul calitii conform
standardului ISO 9001:2008. n cadrul angajamentului
nostru de a oferi produse si servicii de calitate clienilor
notri i pentru a spori satisfacia lor, am efectuat un
studiu Mistery Visit n toate filialele noastre pe ntreg
teritoriul R. Moldova, pentru a nelege mai bine ce este
necesar de mbuntit.
Pe segmentul creditelor, banca a lansat o ofert

special
- Ipoteca, cu cea mai mic dobnd pe pia 5,95% pentru primul an. Pentru a-i oferi comunitii
de afaceri din Moldova o mai mare vizibilitate asupra
liniei de produse de la Instituiile Financiare
Internaionale i Mobias- banc, am organizat n
2014 primul Forum dedicat Fi- nanrii Internaionale
pentru Dezvoltarea Afacerilor, la care au fost
prezeni peste 200 de participani.
n 2015 vom continua s implementm strategia

Grupului i s rezistm presiunii economice cu impact
asupra sectorului bancar i la nivel de ar, va fi necesar
s rmnem consecveni n aciuni, s fim flexibili,
inovativi i proactivi, s ne unim eforturile pentru a
transforma provocrile noastre n succes remarcabil.
Vom continua s fim alturi de clienii notri i s
cretem mpreun. Acesta este un an ani- versar,
srbtorim 25 de ani de activitate a bncii n Republica
Moldova.
n 2014 am susinut municipiul Bli n

implementarea unui proiect de economisire a
energiei, n scopul optimi- zrii cheltuielilor sale i
pentru ndeplinirea angajamentului n msurile de
eficien energetic. Acesta este primul proiect de
acest gen din Republica Moldova i sunt mn- dru c
Mobiasbanc este banca partener, oferind finanarea necesar i consiliere pe tot parcursul
implementrii proiectului (de asemenea banca
noastr s-a alturat campaniei de eliminare a
deeurilor electrice sau electronice, contribuind
astfel la protejarea mediului i ecologiei, ca parte a
responsabilitii sociale corporative).
Obiectivul nostru pentru 2015 rmne acelai Mobiasbanc s fie banc de referin din sectorul bancar din Republica Moldova, aleas pentru calitate i angajamentul echipei sale.
BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale
S.A. mplinete 25 de ani!
O istorie solid pentru a dezvolta viitorul nostru
mpreun.
RAPORT ANUAL 2014
2
ISTORIC I PROFIL
ISTORIC I PROFIL
Pe data de 11 ianuarie 2007, acionarii majoritari i-au

vndut cota lor n banc ctre Socit Gnrale. Ca urmare, Socit Gnrale a devenit acionarul majoritar
care deine 70,57% din capitalul social al bncii. n mai
2007, Socit Gnrale i-a majorat cota n banc prin
achiziionarea suplimentar a 24.78%.
La 4 iulie 1990 BC Mobiasbanc Groupe Socit
Gnrale S.A. (n continuare Mobiasbanc sau banc)
i-a nceput activitatea ca banc independent cu statut
legal de societate cu rspundere limitat. Din 27 iunie
1996 banca a fost transformat n societate pe aciuni.
Pe parcursul anului 2008 a fost atestat o majorare a capitalului acionar al bncii, n urma creia structura acionarilor majoritari s-a schimbat, adugndu-se doi acionari noi: BRD Groupe Socit Gnrale S.A., deinnd 20%, i Banca European pentru Reconstrucie i
Dezvoltare (BERD), deinnd 8,84% din capitalul
acionar al bncii. Astfel, n rezultatul acestei tranzacii,
cota parte a Socit Gnrale la sfritul anului 2008
a constituit 67,85%. La sfritul anului 2008, acionarii
minoritari de- ineau 3,25% din capitalul acionar al
bncii.
n 2008 denumirea bncii a fost schimbat n
Mobiasbanc
PROFIL MOBIASBANC
n 2014 banca noastr a srbtorit 24 ani de activitate
bancar i 7 ani de apartenen la Groupe Socit
Gnrale. Pe parcursul activitii sale, banca a
nregistrat performane deosebite, care au plasat-o n
topul instituiilor financiare din Republica Moldova.
Este o banc comercial universal orientat spre
deservirea att a clienilor corporativi, ct i a celor
individuali. La 31 decembrie 2014 banca numra 736 de
angajai i o reea de 58 de puncte de vnzare i 115
bancomate.
Din 1 mai 2012 BC Mobiasbanc Groupe Socit
Gnrale S.A. are un nou preedinte, Dl Ridha Tekaa,
cu o experien vast de 27 de ani de activitate n cadrul
Socit Gnrale, att n reeaua francez, ct i n subdiviziunile din reeaua internaional.
RAPORT ANUAL 2014
PROFIL SOCIT GNRALE

Socit Gnrale este unul dintre grupurile financiare lider n Europa, prezent n 76 de ri cu peste 148.300 de
angajai, cu peste 33 milioane de clieni n ntreaga
lume. Cele mai mari subsidiare ale bncii se afl n
Rusia, Re- publica Ceh, Romnia, Egipt, Maroc i
SUA.
Grupul Socit Gnrale este organizat n jurul a 3 domenii de activitate:
Reeaua
Frana
Reeaua internaional
financiare
Activitate bancar Global i Soluii de investiii
retail
din
de
retail
Servicii
La sfritul lunii iulie 2014 ratingul pe termen lung al

Socit Gnrale a fost:
A2
Socit Gnrale este inclus n cei mai importani

indici care msoar investiiile social-responsabile:
Dow
Jones
(Europe),
FSTE4Good
Europe),
Euronext Vigeo (Global, Europe, Eurozone and

France),
ESI Excellence (Europe) de la Ethibel,

5 din STOXX
indices.
Sustainability
(Global
ESG
Index
and
Leaders
Potrivit Euromoney, Socit Gnrale a construit ncet

dar sigur o gam impresionant de operaiuni n Europa
Central i de Est. Grupul dispune de o reea pan-regional, care include i cel mai mare grup internaional bancar din Rusia, fiind capabil s satisfac att nevoile clienilor retail, ct i ale clienilor corporativi. Banca este
bine poziionat pentru a deveni un prim beneficiar al
creterilor economice nregistrate din regiune.
Frederic Oudea, Preedinte i CEO:
La Socit Gnrale am pus n aplicare toat expertiza
noastr profesional n procesul de lucru, pentru a-i deservi pe clienii notri i economia, cu scopul de a deveni
banca focusat pe relaia cu clienii. Efectiv ndeplinirea
muncii noastre de bancheri reprezint acordarea de sprijin clienilor notri i contribuirea la dezvoltarea rilor n
care ne desfurm activitatea.
3
CIFRE-CHEIE
CIFRE-CHEIE
Mobiasbanc se afl pe locul 6 n topul bncilor retail din Moldova, cu urmtoarele cote de pia:
2012
2013
2014
Cota de
pia
Locul
Cota de
pia
Locul
Cota de
pia
Locul
Total active
6,1%
5,9%
5,9%
Credite clieni
6,3%
6,4%
8,3%
Depozite PF
4,6%
5,1%
5,8%
Depozite PJ
7,3%
5,6%
6,6%
2012
2013
2014
Venit net bancar
319
349
408
Profit operaional brut
74
96
141
Profit net
53
71
102
Capital
845
902
981
6,5%
8,6%
10,8%
Numr angajai
659
713
736
Venit net bancar per angajat
0,5
0,5
0,6
Puncte de vnzare
47
56
58
Bancomate
84
104
115
Numr clieni activi, mii
88
106
118
Persoane fizice
80
97
108
Persoane juridice
10
50
62
76
(Mln. MDL)
Rentabilitatea capitalului
Numr carduri active, mii
RAPORT ANUAL 2014
4
GUVERNANA CORPORATIV
GUVERNAN CORPORATIV
Guvernana Corporativ reprezint ansamblul principiilor

ce stau la baza cadrului de administrare prin care banca
este condus i controlat. Transpuse n documente
normative interne, aceste principii determin eficiena i
eficacitatea mecanismelor de control adoptate cu scopul
de a proteja i a armoniza interesele tuturor categoriilor
de participani la activitatea desfurat de banc
acionari, administratori, directori, conductori ai
diverselor structuri ale societii, angajai i organizaiile
care le reprezint interesele, clieni i parteneri de afaceri,
autoriti centrale i locale etc.
Adunarea General a Acionarilor

Organul suprem de conducere al bncii este Adunarea
General a Acionarilor, care ocup un loc important n
sistemul de control i verificare a bncii, iar
competenele legale i statutare ale acesteia i permit pe
deplin s exer- cite influen asupra politicii Consiliului
bncii i activitii Organului Executiv.
La data de 1 ianuarie 2015 Mobiasbanc avea 167 de
acionari, cu opt acionari mai muli n comparaie cu 159
la data de 1 ianuarie 2014. Schimbrile au intervenit n
componena acionarilor minoritari. Lista acionarilor majoritari (care dein mai mult de 1%) la data de 1 ianuarie
2015 nu s-a modificat pe parcursul anului 2014:
CELE MAI IMPORTANTE DOCUMENTE INTERNE, CARE REGLEMENTEAZ GUVERNANA CORPORATIV A BNCII, SUNT:
Codul de Guvernan Corporativ, aprobat de Adunarea
General anual a Acionarilor bncii din 28 aprilie 2011.
Acesta stabilete norme comune de organizare, management i control al mijloacelor companiei pentru a garanta
relaii de afaceri sigure, transparente i echilibrate ntre
organele sale de conducere, autoritile de control i
acionari. Codul de Guvernan Corporativ poate fi
STRUCTURA GUVERNAN E I CORPORATIVE A BNCII I PREZENTAREA ORGANELOR DE CONDUCERE
Consiliul bncii
supraveghere);
Preedintele
unipersonal);
Comisia de Cenzori a bncii (organul de control).
(organul
bncii
de
(organul
COMISIA
DE CENZORI
administrare
BRD Groupe Socit Gnrale - 20%;
Consiliul bncii
Consiliul bncii raporteaz i este subordonat Adunrii
Generale a Acionarilor bncii, reprezint interesele
acionarilor n perioada dintre Adunrile Generale i n
limita funciilor sale, i ndeplinete conducerea i
controlul general al activitii bncii. n acest scop
Consiliul bncii supravegheaz activitatea Organului
Executiv al bncii, aprob politicile bncii n diferite
domenii de activitate, planurile anuale i direciile
prioritare de dezvoltare durabil i supravegheaz
ndeplinirea lor.
Organele de conducere ale bncii

sunt:
Gnrale
Pe data de 17 aprilie 2014 a avut loc Adunarea

General Anual a acionarilor care a aprobat drile de
seam anuale ale Consiliului bncii i organului
executiv, a distribuit profitul, precum i a aprobat alte
chestiuni ce in de com- petena sa exclusiv. Dat fiind
mediul economic complex, pentru a mobiliza
resursele existente, acionarii bncii au decis s susin
dezvoltarea continu a bncii, distribuind pentru
achitarea dividendelor 31% din profitul net, care a
constituit n 2014 peste 71 milioane lei.
Directiva nr. 1 Regulile de organizare i funcionare

intern, aprobat de Consiliul bncii n luna martie
2013. Aceasta reglementeaz aspectele generale
privind modul de organizare i funcionare a Guvernanei
Corpo- rative n cadrul bncii.
Adunarea General a Acionarilor bncii (organul suprem de conducere);
Socit
67,85%;
BERD
8.84%.
accesat pe site-ul bncii la seciunea Dezvluirea

informaiei.
executiv
ADUNAREA GENERAL
A ACIONARILOR
CONSILIUL BNCII
Comitetul Audit
i Conturi
Comitetul Riscuri
RAPORT ANUAL 2014
11
Comitetul Compensaii
i Beneficii
Comitete de Credit
i Comitete Interne Specializate
(CODIR, Comitet de Management,
Alco, Bugetar, etc.)
GUVERNAN CORPORATIV
ORGANUL EXECUTIV
PREEDINTELE BNCII, CEO
RAPORT ANUAL 2014
11
VICEPREEDINTE
Consiliul bncii este compus din 7 membri, numii i suspendai din funcie de ctre Adunarea General a Acionarilor bncii.
Comitetul de Riscuri
Comitetul de Riscuri (CR) gestioneaz strategia de risc a
bncii, n special managementul diferitor riscuri (de credit, de ar, etc), inclusiv structura i implementarea sistemului de monitorizare a riscului.
n 2014 n componena Consiliului bncii a survenit o

singur modificare. La Adunarea general a
acionarilor bncii din 17 aprilie 2014 Dl. Wolfgang
Lerke a fost ales membru al Consiliului bncii,
substituindu-l pe Dl. Louis De Sambucy care a
demisionat din funcie.
Comitetul de Audit i Conturi

Comitetul de Audit i Conturi este responsabil de examinarea coerenei i eficienei cadrului de control intern
pentru monitorizarea riscurilor, precum i asigurarea
conformitii cu acest cadru, cu legile i reglementrile
n vigoare.
Activitatea Consiliului bncii n 2014, la fel ca i n anii

pre- cedeni, a fost orientat spre asigurarea realizrii
obiectivelor strategice stabilite de banc, precum i a
direciilor principale de activitate. n 2014 Consiliul a avut
11 edin- e, dintre care 2 edine plenare i 9 prin
coresponden.
Comitetul de Beneficii i Compensaii

Rolul Comitetului de Beneficii i Compensaii const n
revizuirea politicii de remunerare i beneficii a bncii,
mecanismelor de compensare i planurile pentru
opiunile de aciuni, de cumprare a valorilor mobiliare,
de pensionare i orice alte aspecte referitoare la
remunerarea sala- riailor bncii.
Organul Executiv
Organul Executiv efectueaz gestionarea curent a bncii pentru a realiza obiectivele stabilite n strategia i planul su de afaceri. n ndeplinirea funciilor sale, Organul
Executiv acioneaz n interesul bncii i acionarilor si.
COMITETE CONSULTATIVE PE LNG ORGANUL

EXECUTIV
Organul Executiv al bncii, n conformitate cu

prevederile Statutului, este un organ unipersonal,
reprezentat de Preedintele bncii, responsabil de
respectarea actelor normative n vigoare, Statutului i
regulamentelor interne ale bncii i se subordoneaz
Consiliului bncii i Adun- rii Generale a Acionarilor.
Comitetul de direcie
Comitetul de direcie al bncii a fost instituit n anul 2014
i are rolul de a consulta Preedintele bncii n luarea
deciziilor importante, de a comunica i discuta strategia
general i a pune n discuie alte aspecte ce in de
interesele generale ale bncii.
Organul Executiv raporteaz Consiliului bncii cel puin

trimestrial privind activitatea sa, focusndu-se asupra
urmtoarelor teme: schimbri majore de reglementare i
schimbri n sistemul bancar, performana Mobiasbanc,
tendine majore i de mediu, evoluia bilanului bncii,
evoluia portofoliului de credite, evoluia resurselor,
evoluia declaraiei pe venituri, etc.
Fiecare membru al Comitetului de direcie al bncii are

autoritate ierarhic asupra anumitor subdiviziuni, conform Organigramei bncii.
Comisia de Cenzori
Comisia de Cenzori este organul de control al bncii,
subordonat Adunrii Generale a Acionarilor care
exercit controlul asupra activitii economico-financiare
a bncii.
Conform Hotrrii Adunrii Generale a acionarilor din
17 aprilie 2014, funciile Comisiei de Cenzori au fost
delega- te societii independente de audit ICS Baker
Tilly Klitou and Partners SRL.
COMITETELE CARE FUNC IONEAZ N

CADRUL BNCII
COMITETE
BNCII
DE
RAPORTARE
CONSILIULUI
Acestea sunt subordonate Consiliului bncii i sunt menite s acorde suportul necesar membrilor Consiliului
bncii pentru a-i exercita atribuiile.
RAPORT ANUAL 2014
16
Comitetul de Management
Comitetul de Management al bncii este prezidat de ctre Preedintele bncii i se ntrunete sptmnal.
Membrii Comitetului de Management, precum i ali conductori de subdiviziuni, care particip la edinele
Comi- tetului de Management , au responsabilitatea s
ajute, s consulte i s atrag atenia Preedintelui
bncii asupra tuturor chestiunilor senzitive, pe care le
cunosc sau care pot aprea n raport cu deciziile care
urmeaz a fi primite de ctre Preedintele bncii.
n scopul organizrii eficiente a guvernanei corporative
a bncii i n conformitate cu Codul de Guvernan
Corpo- rativ, n cadrul bncii a fost instituit o serie de
comitete de organizare, care se difereniaz n:
COMITETE INTERNE SPECIALIZATE
1.
2.
3.
4.
5.
Control periodic
Riscul de Credit i de Pia
Riscuri operaionale i Control Permanent
Dirijare a Activelor i Pasivelor
Afaceri
juridice
6. Securitatea sistemelor informaionale

7. Bugetar
8. Produse noi
9. Dirijare a Preurilor
10. Proiecte
(Steering
Committee)
11. Imobil
12. Resurse
Umane
13. Gestiunea
situaiilor
de
criz
14. Recuperarea creditelor neperformante

COMITETELE DE CREDIT
Comitetul de Credit al bncii;

Comitetul de Credit Corporate Banking;
Comitetul de Credit Retail Banking;
Comitetul de Credit Network;
Comitetul de Credit Private Banking.
5
ACTIVITATEA COMERCIAL
5.1 DEZVOLTAREA REELEI
Briceni
Edine
Soroca
n anul 2014 dezvoltarea reelei s-a axat att pe

optimizarea punctelor de vnzare existente, ct i pe
acoperirea teritorial eficient cu noi uniti, pentru a fi
mai aproape
Drochia
Floreti
de clieni i a le oferi o calitate mai nalt a serviciilor, n

baza ateptrilor lor.
Rezina
Bli
Sngerei
Fleti
DEZVOLTAREA REELEI DE FILIALE
Orhei
Chiinu
Ungheni
Ialoveni
Au fost deschise 3 filiale noi:
Anenii Noi
Hnceti
1.
Cueni
Sectorul Centru al mun. Chiinu

Filiala nr. 49 Testemieanu i
Filiala nr. 51 Creang amplasat ntr-o zon comercial i cu trafic intens (sensul giratoriu din zona Flacra)
Comrat
Ceadr-Lunga
2.
Cahul
Rezina, regiunea de Nord a RM

Filiala
Rezina
nr.
48
Ca urmare a analizei pieei din zonele menionate,

fiecrei filiale i-a fost atribuit un program de activitate
ce cores- punde cererii i intensitii fluxului de clieni pe
parcursul unei zile. n plus, au fost relocate filialele nr.1
Stejaur, nr.13 Orhei, iar filialele nr.20 Maria, nr.26
Negruzzi i nr.28 Sarmizegetusa au fost renovate
conform ulti- melor standarde ale bncii. La sfritul
anului 2014, reeaua punctelor de vnzare a bncii
cuprindea 58 de uniti, din care 6 agenii, iar restul
filiale cu un spectru larg de servicii.
EVOLUIA COTEI
DE PIA A BNCII,
%
EVOLUIA INDICATORILOR (2014/2013):
Numrul punctelor de vnzare a crescut cu 2 uniti

i a ajuns la 58 de uniti la sfritul anului 2014;
Cota de piaa privind numrul punctelor de vnzare a

evoluat pozitiv cu +0.5 pp. fa de anul 2013, constituind 8,09%;
Numrul de filiale noi n raport cu numrul de filiale n

total s-a micorat pn la 3,45% n 2014, fa de
16,1% n 2013.
7,58
16,1
8,09
3,45
2013
2013
2014
2014
Cota de piaa
Ponderea filialelor noi
DEZVOLTAREA REELEI DE BANCOMATE

EVOLUIA COTEI
DE PIA A BNCII, %
n 2014 reeaua de bancomate a bncii s-a extins cu 12

uniti, astfel la sfritul anului numrul acestora a ajuns
la 115 uniti. Respectiv, cota de pia deinut de banc
a crescut cu 0,94 pp de la 12,5% la finele anului 2013 la
13,14% un an mai trziu.
8,90
RAPORT ANUAL 2014
19
2013
13,14
12,50
11,50
2014
2013
2014
Extinderea reelei de bancomate a determinat majorarea

numrului de carduri emise pe parcursul anului 2014 cu
11% fa de anul 2013 i a sporit cota de piaa pn la
11,5% la sfritul anului.
Nr. de carduri emise
RAPORT ANUAL 2014
20
Stoc de ATM
EXTINDEREA
FINANCE
PROIECTULUI
SIMPLU
Proiectul Simplu Finance a fost extins pentru a acoperi

regiuni rurale noi n partea de nord a rii. Un consilier
nou a fost angajat n filiala nr.46 Briceni pe parcursul
anului 2014, iar un consilier clientel a fost relocat prin
mobilita- te intern din filiala nr.11 Bli n filiala nr.47
Floreti.
EFICIENA OPERAIONAL
Pe parcursul anului 2014 au fost implementate diverse
aciuni, care au dus efectiv la sporirea eficienei activitii
de retail a bncii:
Faza pre-testare a aplicaiei de scoring i gestiunea

fluxului de lucru cu cererile de credit pentru ntreprinderile Micro i Mici. Utilizarea acestei aplicaii n 2015
va diminua durata de procesare a cererilor de credit,
ceea ce va spori productivitatea i satisfacia clienilor.
Instalarea n filialele cu cel mai mare flux de numerar

a 20 de utilaje tehnice noi n procesul de prelucrare
a numerarului. Aceasta a permis reducerea timpului
alocat de ctre operatorii ghieu universal pentru verificare i procesare pe parcursul zilei operaionale.
A fost implementat un instrument de recuperare comercial i de soft - MERCI, ce a permis centralizarea informaiei privind aciunile de recuperare a creditelor restante ntr-o singur baz de date, ceea ce va
duce la sporirea eficienei i a transparenei procesului de recuperare.
Instalarea panourilor LED pentru afiarea cursurilor

de schimb valutar n toate filialele, ceea ce a majorat
eficiena lucrului personalului din filiale i a sporit
vizibili- tatea bncii, reasigurndu-i pe clieni de
afiarea unor cursuri corecte.
5.2 EVENIMENTE
brie 2014);
DEDICATE
CLIEN ILOR
Pe parcursul anului trecut banca a organizat cteva evenimente pentru a-i informa pe clieni despre produsele i
serviciile bncii, oportunitile i soluiile pe care le
putem oferi. De asemenea, angajaii bncii au participat
la evenimente organizate mpreun cu ali parteneri.
Mai jos sunt cteva dintre acestea:
Ziua Uilor deschise la filialele din Ceadr-Lunga,

Floreti i Rezina, Ziua dedicat afacerilor n Cahul;
Seminare pentru promovarea exportului n colaborare

cu Asociaia Businessului European (EBA) i Camera de
Comer i Industrie n Chiinu, Bli,Cahul i Hnceti;
Forumul tiina Afacerilor pentru promovarea inovaiilor, n colaborare cu Academia de tiin;
Forumul de Investiii din Gguzia, Comrat (Octom-
ntlnirea de afaceri cu delegaia polonez.
Participarea bncii n aceste evenimente a dus la

stabilirea relaiilor cu companii noi i la creterea
numrului de clieni juridici ai Mobiasbanc
5.3 DEZVOLTAREA
OFERTEI
COMERCI- ALE N 2014

PERSOANE
FIZICE
Carduri
bancare
Mobiasbanc a lansat o gam nou de carduri
bancare n cadrul sistemului internaional de pli
MasterCard - card bancar nzestrat cu tehnologia EMV
(cip ncorporat), care confer tranzaciilor cu cardul un
grad mai nalt de securitate i rapiditate. Cu ocazia
aniversrii a 150 de ani ai Groupe Socit Gnrale,
banca a lansat un design nou al cardurilor dedicat
spiritului de echip - o valoare fundamental a
grupului.
n luna octombrie, banca a lansat myCARD, card cu design personalizat, care ofer clienilor posibilitatea de a
alege singuri design-ul cardului, prin selectarea unei
fotografii din arhiva personal sau din galeria web a
bncii. Lansa- rea produsului a fost activ promovat
printr-un concurs organizat pe Facebook, cu premii
sptmnale acordate celor mai interesante design-uri,
i va fi finalizat cu donaii de caritate cri n limbaj
Braille pentru slab vztori.
Pentru clienii VIP (Club Prestige) banca a lansat un

produs nou din gama premium, care nu era disponibil
anterior pe piaa bancar autohton. MasterCard World
este un card premium de talie internaional, care ofer
clienilor o gam variat de avantaje i servicii exclusive.
Economii
Lansat la un moment de turbulene pe pieele financiare
interne i regionale, depozitul Golden Time este destinat
s stimuleze economiile n moneda naional cu rata dobnzii competitiv, oferind clienilor o msur de compensare pentru riscul evident de devalorizare a leului.
Cu ocazia lansrii acestui nou produs de depozit,
banca a amintit pieei cu privire la sigurana, stabilitatea
i situaia financiar puternic a Groupe Socit
Gnrale ntr-un moment de interes public sporit cu
privire la mediul financiar din Republica Moldova.
La nceputul anului, banca a introdus contul de economii
eProfit n valut (EUR, USD), permind clienilor s-i
gestioneze economiile prin aplicaia de Internet Banking
- eMobias.
Generaia tnr
Mobiasbanc a lansat pachetul START destinat tinerilor
i studenilor, acesta ofer o gam complet de servicii,
inclusiv i carduri cu design personalizat la un pre accesibil. Clienii i gestioneaz conturile de la distan, evitnd necesitatea de a vizita filialele bncii pentru operaiunile de zi cu zi.
sectoare de activitate:
Campania special pentru Importatori i Exportatori
Mobiasbanc a lansat o ofert cu condiii i comisioane
prefereniale destinate companiilor cu activitate de import
i / sau export.
Oferta a fost promovat n cadrul sesiunii de seminare organizate de Camera de Comer i Industrie a Republicii
Moldova (CCI), mpreun cu Asociaia Businessului European (EBA). Scopul seminarelor a constat n oferirea suportului pentru companiile din Moldova n calea competiiei pe piaa european ca rezultat al semnrii Acordului
de asociere cu Uniunea European i promovarea folosirii instrumentelor i practicilor sigure de comer internaional care vor proteja clienii mpotriva riscului de neplat.
Promovarea Finanrii Internaionale
Banca este recunoscut pentru accesul su la un spectru larg de resurse de finanare general i cu destinaii
speciale de la Organizaii de Finanare Internaionale
(ex.: Banca European pentru Reconstrucie i
Dezvoltare, Banca European de Investiii, Banca
Mondial/Corpo- raia de Finanare Internaional).
Beneficiile finanrii internaionale vaste ale bncii constau n finanarea clienilor eligibili din aceste resurse.
Banca a semnat cteva acorduri noi, mbuntindu-i
diversitatea de finanare, oferind clienilor noi opiuni de
finanare pentru dezvoltare. Acordurile noi semnate includ KfW refinanare (pentru ntreprinderile mici i mijlocii), PAC II din resursele Bncii Mondiale (orientate
pentru export), IFAD VI (afaceri n domeniul rural,
agricultur).
Alte oferte
naionale
dedicate
sectoarelor
economiei
Oferte dedicate pentru sectoare specifice de afaceri includ: oferta de credite pentru agricultori/afaceri n domeniul agricol, tehnologii informaionale, turism i transport
(promovarea serviciilor de banc la distan), pachete cu
condiii prefereniale pentru instituii educaionale i asociaiile de prini din grdinie, coli, licee.
5.4 ACTIVITATEA
CORPORATE
BANKING
M-Pay
n susinerea eforturilor guvernului de a promova un sistem de plat centralizat pentru toate plile cetenilor
ctre stat (taxe, amenzi, etc.), Mobiasbanc s-a alturat
sistemului M-Pay disponibil acum la unitile bncii.
Pe piaa PERSOANELOR JURIDICE banca a lansat
urmtoarele produse i campanii de susinere a
anumitor
Segmentul Corporate Banking a demonstrat n anul

2014 o dezvoltare continu la toate compartimentele.
Consolidarea i dezvoltarea relaiilor cu liderii din diverse
segmente ale economiei, colaborarea cu companiile de
succes i facilitarea dezvoltrii afacerilor multinaionale
sunt n permanent prioritate. Avantajele cooperrii cu
Mobiasbanc, o banc stabil i sigur s-au confirmat n
mediul vulnerabil al sectorului bancar pe parcursul
anului. Principiile de baz ce asigur creterea
continu sunt: stabilirea relaiilor de lung durat,
promovarea colabor-
rii reciproc avantajoase, pro-activitatea i susinerea

continu a dezvoltrii afacerilor clienilor bncii.
Portofoliul de clieni a continuat trendul ascendent i a
n- registrat o cretere de 11% n anul 2014, fa de
anul precedent. Banca a continuat finanarea
proiectelor de dezvoltare a economiei i a contribuit
att la creterea afacerii clienilor ct i la eficientizarea
acesteia. Majora- rea portofoliului de credite a constituit
32% n anul 2014. Creterea dinamic a portofoliului de
credite s-a realizat n condiiile meninerii nivelului nalt
al calitii plasamen- telor bncii, ceea ce confirm
pruden adecvat mani- festat n gestiunea
portofoliului de credite. Banca a implementat mai
multe proiecte de importan major n multiple
sectoare-cheie ale economiei, inclusiv telecomunicaii, comerul retail i dezvoltarea infrastructurii, industria agroalimentar. O tranzacie de referin este implementarea cu susinerea bncii a unei finanri consoriale record pentru Republica Moldova - n valoare de
155 milioane dolari SUA.
Echipa Corporate Banking, format din profesioniti n
domeniul relaiilor cu clienii i deservirii operaionale, a
continuat procesele de eficientizare a activitii i implementare a tehnologiilor automatizate n lucrul operaional. Aceste eforturi i-au gsit reflectarea n
performanele financiare i operaionale nalte.
Suportul permanent din partea Grupului Socit
Gnrale a facilitat accesul clienilor noti la
tehnologiile moderne de finanare i structurare a
tranzaciilor.
5.5 ACTIVITATEA
FINANARE
TREZORERIE
DEPARTAMENTULUI
SPECIALIZAT
I
Trade
Finance
Activitatea Trade Finance i-a meninut trendul pozitiv n
2014, fiind un an remarcabil pentru aceast linie de business. Creterea numrului de tranzacii aferente acreditivelor de export (+33% n 2014 fa de 2013), incasso-urilor documentare de import (+16% n 2014 fa
de 2013), garaniilor internaionale emise (+4% n 2014
fa de 2013) a dus la performane bune n acest domeniu de activitate. Anul trecut a fost marcat de lansarea
de ctre banc a unui produs inovativ pentru piaa
local scontarea acreditivelor de export.
n decursul anului, banca a continuat promovarea activ
a produselor Trade Finance, ca un instrument modern
de finanare i minimizare a riscurilor, participnd la
diverse evenimente, printre care putem meniona
seminarele pentru productorii autohtoni, organizate
de Asociaia Businessului European n parteneriat cu
Camera de Co- mer i Industrie a Republicii Moldova,
etc.
Colaborarea cu Instituiile Financiare Internaionale

Mobiasbanc i-a continuat parteneriatul de lung dura-
t, solid i de succes cu Instituiile Financiare

Internaio- nale (IFI). Graie acestui fapt, banca a
aderat la noi pro- grame de finanare dezvoltate de
ctre partenerii IFI i a valorificat potenialul de
creditare n baza Acordurilor de mprumut semnate cu
IFI n anul precedent.
Anul 2014 a fost unul remarcabil, deoarece

Mobiasban- c a fost prima banc care a organizat
un eveniment inedit pentru comunitatea de afaceri din
Moldova i anume - primul Forum, sub genericul
Finanarea Internaio- nal pentru Dezvoltarea
Afacerii. La eveniment au participat peste 200 de
invitai, inclusiv i partenerii IFI care au prezentat
facilitile de credit dezvoltate n colaborare cu banca.
n acest an, banca i-a confirmat poziia de promotor n

implementarea produselor inovative. Pentru prima dat
n Moldova, Mobiasbanc a semnat cu Banca
European pentru Reconstrucie i Dezvoltare Acordul
privind Facili- tatea de Partajare a Riscului (MCFF).
Fiind un concept nou, aceasta va permite bncii
diminuarea riscului de credit, iar companiile mari vor
avea acces la resurse de pn la 10 milioane EUR
pentru realizarea proiectelor ambiioa- se i de
anvergur.
Fiind o banc universal i avnd relaii durabile i
stabile cu partenerii IFI (BERD, BEI, IFAD, Banca
Mondial, Di- rectoratul Liniei de Credit, Fondul
Provocrile Mileniului, etc.) Mobiasbanc este o banc
lider, care particip la toate programele de finanare,
implementate de ctre partenerii externi prin bncile
locale. Programele respective ofer companiilor
susinere financiar la cele mai bune condiii. Pe lng
preul atractiv, clienii beneficiaz (dup caz) de
componente de grant, faciliti fiscale, asisten
tehnic, etc. Programele vizate sunt: programul de
finanare a afacerilor pe termen de pn la 10 ani
(BEI), programul de eficien energetic cu component
de grant - MoSEFF & MoREEFF (destinate persoanelor
juridice i fizice), programul de susinere a exportatorilor
(PAC II), programul de susinere a vinificatorilor cu faciliti fiscale (Filiera de Vin), afaceri cu specific agroalimentar (COMPACT, RISP, IFAD), program pentru
tineri antreprenori cu component de grant (PNAET si
FIDA VI), etc.
Astfel, datorit politicii de meninere a relaiilor durabile

cu IFI, banca a reuit s dezvolte i s ofere produse de
finanare, care s corespund tuturor cerinelor i provocrilor mediului de afaceri.
Mobias LEASING
n anul 2014, banca i-a lrgit gama de produse i servicii prin lansarea oficial a finanrii n sistem de leasing
financiar. Noul produs de finanare reprezint un
instrument de finanare n sistem de leasing, oferind
clienilor un plus de flexibilitate pentru procurarea
autoturismelor,
camioanelor,
echipamentelor
i
utilajelor, la o rat a dobnzii avantajoas, fr
necesitatea de a acorda garanii suplimentare sub form
de gaj. Totodat, prin aprobarea limitei de Leasing
Financiar, banca le ofer clienilor si oportunitatea de a
beneficia ulterior de produsele Mobias LEASING, fr a
achita comisioane adiionale n caz de neutilizare.
Leasingul financiar a avut un trend pozitiv n anul 2014,
volumul mijloacelor fixe finanate fiind n cretere cu
68% fa de anul 2013. Pentru anul 2015 se pla- nific
consolidarea i extinderea portofoliului de leasing, prin
promovarea Mobias LEASING att prin intermediul
reelei de filiale ct i la evenimente externe.
milioane lei, iar n Certificate ale Bncii Naionale (CBN)

- aproximativ 2 900 milioane lei. Diverse operaiuni de
pla- sare/atragere a fondurilor au fost efectuate de ctre
De- partamentul Finanare Specializat i Trezorerie n
scopul gestionrii eficiente a lichiditilor bncii n
moned naional i n valut. Volumul anual al
depozitelor overnight plasate la BNM a constituit 2 400
mil lei. Volumul operaiunilor de piaa interbancar
intern a fost de 300 milioane lei.
Relaiile
cu
corespondente
bncile
Relaile cu bncile corespondente au fost continuu optimizate. Bazndu-ne pe expertiza Socit Gnrale, se
efectueaz o analiz complex a tuturor bncilor partenere (aproximativ 250 de bnci), fiind evaluate mecanismele i procedurile aplicate de acestea n domeniul
com- baterii splrii banilor i finanrii terorismului, n
conformitate cu cerinele naionale i internaionale.
5.6 ACTIVITATEA
PRIVATE
BANKING
Filiala Private Banking Club Prestige a fost deschis pe
1 iulie 2013 cu scopul de a asigura o deservire personalizat a clienilor privilegiai ai bncii, celor cu patrimoniu
important, de a le oferi servicii dedicate, confort i confidenialitate n relaiile cu banca.
Tranzacii
FOREX
Banca este un participant activ pe piaa Forex. Operaiunile valutare au crescut n mod semnificativ n 2014 fa
de 2013: majorare cu 23% a volumului tranzaciilor i cu
9% a veniturilor aferente. n acelai timp, numrul de
operaiuni valutare de asemenea a nregistrat o
dinamic ascendent, n cretere cu 26% fa de
perioada precedent. Volumul de tranzacii pe piaa
interbancar a de- pit suma de 1 miliard dolari SUA.
n 2014, Mobiasbanc a continuat s efectueze pe piaa
interbancar operaiuni valutare pe piaa intern i extern.
Un nou capitol important pentru dezvoltarea pieei produselor derivate este faptul c banca a semnat cu compania-mam Grupul Socit Gnrale ISDA Master
Agreement, care va permite bncii s dezvolte produse
derivate pe piaa valutar pentru clienii si.
Piaa monetar
Mobiasbanc rmne un participant activ pe piaa valorilor mobiliare din Republica Moldova. Banca investete
resurse proprii n valori mobiliare de stat i certificate ale
Bncii Naionale a Moldovei i ofer servicii de
intermedi- ere pentru clienii si, care pot beneficia de o
gam larg de produse de investiii. n 2014, banca a
investit fonduri n Valori Mobiliare de Stat (VMS) n
valoare de peste 500
Pe parcursul anului 2014 au fost optimizate serviciile

existente i create produse noi pentru clienii filialei. Produsul exclusiv, dedicat filialei Private Banking, a fost
MasterCard World, lansat pe 29 mai 2014. Un card ce
reprezint nu numai recunoatere la nivel mondial,
presti- giu, acces la fonduri, dar i o gam variat de
avantaje, servicii pentru clienii exclusivi. Se lucreaz i
la diversifi- carea instrumentelor de investiii, n aa mod
ca s le putem propune clienilor notri instrumente
mai complexe de investiii dect depozitele clasice.
Portofoliul de clieni a avut un trend continuu ascendent.
Creterea nregistrat n 2014 este de aproximativ 50%.
Portofoliul de credite de asemenea a crescut. De menionat faptul c a fost aprobat un credit mare, cu garanie
ipotecar n strintate, ceea ce este o premier pentru
piaa persoanelor fizice n banca noastr.
Suportul permanent din partea Grupului Socit
Gnrale la implementarea tehnologiilor moderne i
dezvoltare pro-activ a finanrii i procesarea
tranzaciilor dedicate clienilor notri credibili ne d
posibilitatea s ne difereniem pe piaa bancar a
Moldovei.
6
RESURSE UMANE
RESURSE UMANE
Politica de Resurse Umane continu s fie orientat

spre facilitarea dezvoltrii reelei comerciale prin
recrutare, gestiune a carierei i, n special, prin formri
profesionale, care au obiectivul de baz creterea
eficacitii comerciale i personale a angajailor. n
aceast perioad de timp am inut s mbuntim i s
dezvoltm competenele comerciale ale angajailor, dar
i calitile manageriale. La fel am dezvoltat eficiena
organizaional i prestaia angajailor, ceea ce ine de
calitatea serviciilor propuse.
de Echip 14%, Integrarea noilor angajai 3% etc.
6.1 REALIZRI MAJORE N 2014

Pe parcursul anului au fost organizate numeroase instruiri, fiecare dintre acestea au fost destinate unui anumit
grup int i corespunztor pentru dezvoltarea anumitor
competene specifice:
Stabilizarea dezvoltrii reelei bncii a solicitat o

abordare special n implementarea politicii de
Resurse Umane, sarcina principal fiind mbuntirea
calitii serviciilor oferite i dezvoltarea Reflexului
Comercial.
n scopul asigurrii activitii filialelor noi deschise, s-a
pus accentul pe mobilitatea intern a angajailor, astfel
gestio- nnd eficient cariere, am reuit s acoperim
necesitile de recrutare prin persoane profesioniste i
instruite din in- teriorul bncii, n special din Oficiul
Central. De asemenea, dezvoltarea reelei a deschis
oportunitatea de a-i promova pe angajaii care au
potenial de dezvoltare.
Din cei 736 de angajai ai bncii, 491 reprezint reeaua
comercial a bncii i 245 angajai sunt n Oficiul
Central, comparativ cu anul 2013, cnd n reea erau
422 persoane, iar n Oficiul Central - 291.
Formarea este un pilon esenial n atingerea obiectivelor
bncii, acesta avnd impact esenial att asupra eficienei personale a angajailor, ct i a eficienei comerciale.
n 2014 numrul total de ore de formare a fost 25.422,
cte 35 ore per angajat.
Anul precedent a fost lansat integral platforma eLearning, astfel fiind implementat un sistem eficient de
studiere la distan, prin care angajaii pot accesa,
studia i pot fi testai de la locurile lor de munc,
optimiznd costurile legate de transport, delegare,
cazare, etc.
Lansarea platformei de formare la distan e-Learning, prin care s-a permis optimizarea instruirii obligatorii, n special n materie de Cultur de Risc.
Seminar Managerial am continuat n anul 2014

dezvoltarea competenelor manageriale prin implementarea noilor metode de management, practicate
de entitile Socit Gnrale, pliate pe necesitile
Mobiasbanc.
Lansarea cursului Cheile eficienei un curs sistematizat i integru pentru dezvoltarea abilitilor comerciale, n special a competenelor n domeniul vnzrilor.
Calitatea satisfacia clienilor - prin acest curs, de

rnd cu alte activiti, am reuit s ridicm considerabil nivelul de satisfacie a clienilor bncii.
Organizarea Mesei Rotunde la care s-au reunit reprezentanii bncii i cadrul didactic ASEM, unde sau discutat perspectivele promovrii i cooperrii
ntre sectorul privat i reprezentanii nvmntului
superior, la fel s-au punctat exigenele de formare
pentru viitorii angajai ai sectorului bancar.
Cursul Operaiuni bancare pentru Studeni

ASEM prin acest proiect ne-am propus s descoperim tineri talentai i s-i interesm pe absolveni
s aplice pentru poziiile deschise n Mobiasbanc
O alt realizare deosebit este optimizarea activitii legate de compensare i beneficii. n acest context a fost
dezvoltat programul informaional pentru elaborarea i
generarea rapoartelor cu privire la monitorizarea masei
salariale i revizuirilor salariale. Aceasta permite
monitorizarea automatizat, la cerere, a bugetului
destinat revizuirilor salariale.
REPARTIZAREA ORELOR DE FORMARE

PER GRUPURI DE FORMRI
Eficien comercial
34%
6%
Cultura de Risk
Formri Manageriale
14%
StartinG
29%
14%
3%
Dezvoltarea Spiritului
de Echipa
Alte formri
Formrile prestate n 2014 au fost axate pe urmtoarele

domenii: Eficacitate Comercial 34%, Cultura de Risc
RAPORT ANUAL 2014
21
RESURSE UMANE
29%, Formri Manageriale 14%, Dezvoltarea

Spiritului
RAPORT ANUAL 2014
21
6.2 PROIECTE MAJORE N 2015

Relocarea i Deschiderea
Instruire
noului Centru
de
n premier pentru Moldova, banca a lansat un nou Centru de instruire, cu o capacitate maxim de 70 de persoane concomitent. Slile sunt perfect adaptate att
pentru formrile cu caracter tehnic, ct i pentru cele de
dezvoltare a eficienei comerciale i personale.
Deschiderea Filialei coal
Filiala coal este o entitate ce presteaz o simulare
identic a activitii unei filiale reale. Fiind foarte
apropiat de posibilitile i realitile unei filiale,
aceasta permite cursantului s se simt n mediu de
lucru real. Astfel vor fi atinse obiectivele globale de
instruire, cum ar fi: practi- carea i/sau evaluarea
instantanee a situaiilor reale, care pot aprea n timpul
exercitrii atribuiilor de serviciu. Totodat, n cadrul
Filialei coal se dezvolt competen- e i cunotine
teoretice la nivel de aplicaii IT dar i competene
comportamentale.
RAPORT ANUAL 2014
22
7
MANAGEMENTUL RISCULUI
I CONTROL PERMANENT
MANAGEMENTUL RISCULUI I CONTROL PERMANENT
Elementele controlului permanent sunt, pe de o parte,

gestiunea riscurilor de credit, de pia, a ratei dobnzii i
de lichiditate, a celui operaional i de neconformitate, iar
pe de alt parte, supravegherea permanent, care este
7.1 RISCUL MANAGERIAL

n cadrul bncii activeaz Departamentul Risc Management, subordonat Consiliului bncii din punct de vedere
funcional i Preedintelui bncii, din punct de vedere organizaional, care este responsabil de:
elaborarea i validarea tehnicilor utilizate pentru

analiza, evaluarea, aprobarea i monitorizarea
riscurilor aferente activitii bncii;
definirea i realizarea msurilor de prevenire sau atenuare a riscurilor;
oferirea unei evaluri independente a riscurilor de

credit aferente tranzaciilor propuse de ctre
echipa comercial i monitorizarea periodic a
acestora;
evaluarea activelor (pentru acceptarea n calitate de

gaj);
recuperarea creditelor neperformante.
BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale S.A.

aplic urmtoarele principii n procesul de gestiune a
riscurilor:
conformitatea cu principiile Grupului Socit

Gnrale, inclusiv cerinele locale i regulatorii;
responsabilitatea de a proteja interesele clienilor i

investiiile acionarilor;
dezvoltarea relaiilor de afaceri, respectnd regulile

de pruden, transparen, calitate a riscului i
diversifi- care;
mbuntirea i actualizarea permanent

diverselor msuri de limitare a riscurilor.
Cu scopul de a evidenia activitatea departamentului n

anul 2014, este necesar de a meniona cteva elemente-cheie:
reorganizarea departamentului i trecerea n subordinea Consiliului bncii din punct de vedere funcional;
implementarea unui nou instrument de scoring, utilizat pentru evaluarea clienilor retail;
lansarea unei aplicaii de monitorizare pentru gestiunea recuperrilor.
7.2 CONTROL PERMANENT

n scopul protejrii activelor acionarilor i clienilor, precum i creterii eficienei operaiunilor, managementul
este axat pe supravegherea i responsabilitatea activitilor bancare adecvate, prin dezvoltarea unei culturi de
control puternic n cadrul bncii.
Controlul permanent este realizat periodic de toate
subdiviziunile bncii care asigur corespunderea produselor i serviciilor oferite gestiunii prudeniale a riscului.
RAPORT ANUAL 2014
24
realizat de tot personalul bncii la toate

nivelele.
prevenirii i splrii banilor (PSB), i combaterea

finanrii terorismului (CFT) prin:
Supravegherea Permanent constituie fundamentul

sistemului de control intern i reprezint ansamblul
nor- melor i dispoziiilor puse n aplicare permanent, n
vederea asigurrii legalitii, securitii i validitii
operaiunilor realizate n cadrul bncii.
Supravegherea
componente:
Permanent
Securitatea
Zilnic
Supravegherea
Formalizat
Respectarea
Banilor
Prevenirea
are
urmtoarele
lansarea unor dispozitive de control noi i modernizarea celor existente, pentru a preveni splarea banilor
i finanarea terorismului prin instrumente de analiz
automatizate;
abordare mai critic la iniierea relaiilor de afaceri i

revizuirea stocului clienilor existeni;
mbuntirea cadrului legal, care vizeaz prevenirea

tranzaciilor cu contrapartidele sub embargouri i
sanciuni;
organizarea verificrilor de conformitate n filiale;

consultan i formare continu a personalului.
Activitatea i programul PSB-CFT sunt revizuite n mod

continuu i evaluate n cadrul auditului intern i extern,
precum i de comisiile de specialitate interne ale bncii.
Splrii
Tratarea corect a clienilor nostri i, din punct de

vedere mai general, a integritii bancare i a practicilor
financiare contribuie la reputaia instituiei noastre.
Prin asigurarea c aceste reguli sunt respectate,
lucrm asupra spo- ririi unui activ-cheie - ncrederea
clienilor notri, partene- rilor i angajailor, precum i a
diverselor autoriti de reglementare, ctre care
raportm.
n 2014, banca a continuat s i mbunteasc strategia i instrumentele de control permanent. Printre altele,
n cadrul aderrii Grupului Socit Gnrale i a Guvernului Republicii Moldova la normele Statelor Unite ale
Americii cu privire la FATCA, Mobiasbanc a nceput s
pun n aplicare aceste cerine n activitatea de zi cu zi.
Banca a fost nregistrat pe portalul IRS (Serviciul Intern
de Venituri) ca Instituie Financiar Participant Strin,
primind un cod de identificare FATCA (cod GIIN) nr.
QQA6ZW.00136.ME.498.
n 2014 Mobiasbanc a continuat meninerea unui

accent puternic pe controlul riscului de nerespectare a
RAPORT ANUAL 2014
24
8
RESPONSABILITATEA
SOCIAL CORPORATIV
RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV
Bncile i sistemul financiar n general sunt

fundamentale pentru dezvoltarea i bunstarea
societii. Aceasta se datoreaz faptului c banca are
responsabiliti importante de satisfacere a nevoilor
clienilor, acionarilor, angajailor bncii i justificarea
ncrederii lor, ca factor cheie al activitii bancare.
au fost organizate excursii, iarmaroace i camping.
Mobiasbanc vine s confirme nc o dat c este o

companie cu o cultur corporativ nalt, n centrul
creia se afl responsabilitatea social. Valorile bncii
sunt: spirit de echip, inovaii, responsabilitate i
angajament.
n acest context banca opereaz competenele sale de
baz n cteva domenii de activitate.
DEZVOLTARE
DURABIL
O parte integrant a tuturor activitilor Mobiasbanc
este responsabilitatea fa de acionari, clieni, angajai,
societate i mediul n care trim.
Banca a fixat cteva prioriti de dezvoltare durabil pe
care s-i bazeze eforturile i care s ajute n crearea
unei diferene:
Reducerea consumului de ap, gaz i energie (ex.:

instalarea panourilor LED n Oficiul Central)
Reducerea consumului de hrtie
Conducerea dup principiile celor 3R: Reduce, Reutilizeaz, Recicleaz
Optarea n favoarea echipamentelor electronice

Gestionarea
deeurilor
Toate acestea contribuie anual la Proiectul Grupului

Socit Gnrale - Planethic Report.
SUSINEREA ARTELOR FRUMOASE

Mobiasbanc susine activ arta, muzica i tineri artiti. La
12 noiembrie banca a fost partenerul general la concertul
susinut de KAISER BAND - o echip de muzicieni tineri
i talentai, lansat recent. Concertul ntitulat Love
You" a fost o reflectare a iubirii pentru muzic, oameni i
ntregul univers, pe care tinerii muzicieni doresc s o
mprteas- c cu publicul, pentru a deveni mai buni,
mai puternici i mai liberi.
FESTIVALUL CNTECULUI FRANCEZ

La nceputul lunii iulie 2014, Mobiasbanc a fost partener
la a 4a ediie a Festivalului cntecului francez n
Horodite, organizat de Vent d' Est n spiritul unei ecopensiuni. n cadrul festivalului au evoluat diveri cntrei
amatori, din Frana, Germania i Belgia. De asemenea
RAPORT ANUAL 2014
36
RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV
Mobiasbanc a participat la Forumul organizat de

Agenia Universitar a Francofoniei
PROIECTUL DESCOPER 150 DE POVE T I

DE
SUCCES
ALE
UNOR
MOLDO- VENI ANONIMI
Banca a participat, n calitate de invitat, la Forumul

organizat de Agenia Universitar a Francofoniei pentru
studenii i absolvenii instituiilor de nvmnt cu
studiere n limba francez din Republica Moldova. Scopul
acestui eveniment a fost familiarizarea viitorilor absolveni
cu angajatorii poten- iali din Republica Moldova, unii
dintre ei fiind membri ai Ca- merei de Comer i Industrie
Frana-Moldova.
Mobiasbanc susine proiectul Descoper 150 de

poveti de succes ale unor moldoveni anonimi
realizat m- preun cu agenia Publicis Moldova, care
i-a luat angajamentul de a gsi oameni frumoi prin
talentul i munca lor, pentru a promova adevratele
modele de via. Pro- iectul a fost iniiat odat cu
aniversarea a 150 de ani de la fondarea Grupului
Socit Gnrale i se va finaliza n cadrul altui
eveniment grandios 25 de ani de activitate a
Mobiasbanc n Moldova.
La acest Forum banca a lansat Proiectul Stagiul

prima ta experien profesional n cadrul Mobiasbanc
Mobiasbanc dezvolt Spiritul de Echip mpreun cu studenii Academiei de Studii Economice
din Moldova
n perioada 28 noiembrie-12 decembrie 2014 Mobiasbanc, n colaborare cu Academia de Studii Economice
din Moldova, a realizat proiectul educaional prin intermediul cruia studenii Catedrei Bnci i activitate bancar, facultatea Finane, au beneficiat de o serie de
seminare n cadrul cursului Operaiuni bancare. innd
cont de ateptrile studenilor i realitatea pieei financiare, precum i profilului lucrtorului bancar, cursul a inclus
urmtoarele subiecte: Operaiuni n conturi bancare,
Operaiuni de cas cu numerar, Operaiuni prin
virament, Elaborarea produselor bancare, Transferuri
rapide, Ope- raiuni bancare la distan, Operaiuni
prin intermediul
Scopul acestui proiect este de a descoperi i promova

oameni talentai, care nu sunt nc pe deplin
cunoscui. Nu- mele lor a rmas n umbr, lsnd
faptele s vorbeasc pentru ei. Dorim s artm lumii
ntregi c ara noastr are cu cine se mndri i are
exemple de via ce ar putea in- spira pe oricine.
EDUCAI
E
RAPORT ANUAL 2014
37
cardurilor bancare, Gestiunea riscurilor aferente operaiunilor bancare.

Realizarea proiectului cu succes a fost posibil datorit
contribuiei formatorilor bncii, care au dat dovad de receptivitate, spirit de echip i profesionalism. Studenii
au rmas foarte entuziasmai i satisfcui de informaia
oferit i de calitatea prezentrilor, exprimndu-i motivaia de a activa n viitor la banc.
feelor i puzzle. Toi participanii au primit baloane cu logotipul bncii, biscuii i diplome de participare. Iar pentru cei mai curajoi i activi copii, care au participat la
concursuri, banca a oferit bilete la teatru i vouchere, la
prezentarea crora n contul de economii Mobias Copil
i Mobias Tnr al deintorului, existent sau proaspt
deschis, le-a fost virat suma de 200 de lei.
Mobiasbanc susine absolven ii Colegiului Financiar-Bancar din Moldova

n data de 25 iunie 2014, Mobiasbanc a oferit cadouri
absolvenilor emineni ai Colegiului Financiar Bancar din
Chiinu, n cadrul festivitii de nmnare a diplomelor
pentru cei din promoia 2014. La eveniment au participat
cei 353 de absolveni, mpreun cu corpul didactic i administraia Colegiului.
Mobiasbanc s-a alturat Summitului Global pentru Eliminarea Violenei Sexuale n Conflicte
Banca s-a alturat Summitului Global pentru Eliminarea
Violenei Sexuale n conflicte, care s-a desfurat n
perioada 10-13 iunie la Londra. Local, evenimentul a
fost reprezentat de Ambasada Marii Britanii la
Chiinu. Banca a semnat protocolul internaional care
stabilete standarde de bune practici pentru
documentarea i investigarea violenei sexuale n
conflicte.
Aceasta a fost cea mai mare adunare pe acest subiect,
care a adus mpreun peste 100 de ONG-uri i parteneri
internaionali, alturi de 48 de minitri externi i peste
600 de delegai guvernamentali din 113 ri.
Summitul s-a desfurat sub co-preedinia ministrului
britanic de externe, William Hague, i a actriei Angelina
Jolie, trimis special al naltului Comisar ONU pentru
Refu- giai, avnd patru direcii de aciune:
mbuntirea investigaiilor i documentaiei despre

violena sexual n zonele de conflict;
adoptarea unor msuri practice pentru protejarea femeilor, inclusiv prin instruirea soldailor i a forelor
de meninere a pcii;
obinerea unei schimbri radicale n atitudini, astfel nct problema s fie recunoscut i abordat la nivel
global.
LUMEA COPILRIEI LA MOBIASBANC!

De Ziua Internaional a Copilului, Mobiasbanc a organizat o petrecere ca n poveti n scuarul din faa sediului
central al bncii. Cei peste 200 de copii care au
participat la eveniment au avut parte de diverse jocuri i
concursuri cu premii, muzic i dans. Printre cele mai
ndrgite momente ale evenimentului a fost
spectacolul cu baloane de spun. Alte activiti
solicitate de copii a fost pictatul
ZIUA NAIONAL A ROMNIEI SRBTORIT LA BLI

Consulatul general al Romniei la Bli, n comun cu
Mobiasbanc, a organizat o serie de manifestri dedicate celebrrii Zilei Naionale a Romniei pe Scena Teatrului Naional V. Alecsandri din Bli, trup de la Naionalul ieean a prezentat unul dintre cele mai reprezentative spectacole ale sale - Chiria i ceilali n interpretarea magistral a maestrului Petru Cibotaru. Evenimentul a marcat i inaugurarea Consulatului General al
R. Moldova la Iai.
MEDIU
Mobiasbanc s-a alturat campaniei de debarasare a deeurilor de echipamente electrice i
electronice
Banca s-a alturat Campaniei de debarasare a
deeurilor de echipamente electrice i electronice,
organizat de Asociaia pentru Reciclarea Deeurilor
de Echipamente Electrice i Electronice (DEEE). Scopul
campaniei a fost creterea gradului de reciclare i de
valorificare a resurselor materiale, a deeurilor de
echipamente electrice i electronice pentru a le gestiona
eco-raional (tratare, reciclare, neutralizare). n
perioada 14 august 1 septembrie 2014 angajaii
bncii, care au avut echipamente electrice i
electronice defecte i doreau s le arunce, au participat
la aceast aciune.
Mobiasbanc susine renovarea sistemului de iluminare public n Bli
Mobiasbanc a susinut echipa Moldovei la Special Olympics Summer European Games 2014
Mobiasbanc a susinut municipiul Bli n implementarea unui proiect de economisire a energiei electrice pentru a optimiza cheltuielile i a-i respecta angajamentele
de a implementa msuri de eficien energetic. Pe 24
ianuarie 2014 banca a semnat contractul de finanare cu
ntreprinderea municipal DCC Comanditar Unic, selectat s administreze sistemul de iluminare public din
Bli i s supravegheze implementarea cu succes a lucrrilor de renovare. Proiectul a acoperit o gam
comple- x de lucrri: nlocuirea becurilor existente,
implementarea unui sistem de monitorizare IT i a
unui sistem de mentenan pentru cinci ani consecutiv
costuri operaionale, inclusiv energia electric.
Mobiasbanc, mpreun cu EFES Moldova au susinut

participarea echipei Moldovei la Special Olympics Summer European Games 2014, care a avut loc n Antwerp,
Belgia, n perioada 9-20 septembrie. Moldova a fost reprezentat de o echip de 18 persoane i a obinut 6
medalii de aur, argint i bronz la aceste competiii.
Banca a acoperit cheltuielile pentru transport, oferind
partici- panilor tricouri i chipiuri.
SUSINEREA SPORTULUI
i n 2014 Mobiasbanc a continuat s fie partenerul oficial al Federaiei de Rugby din Moldova, al aptelea an
consecutiv. Ne alturm valorilor reprezentate de rugby:
spirit de echip, respectul fa de adversar i performan. Suntem prezeni la toate meciurile Federaiei de Rugby prin reprezentarea logotipului bncii pe maiourile juctorilor de rugby. n acelai an, banca i-a acordat Federaiei suport financiar n fabricarea echipamentului nou
sportiv. Pentru promovarea acestui gen de sport, n timpul meciurilor au asistat i clienii bncii pe teren.
Mobiasbanc a jucat fotbal pentru caritate, participnd la Turneul de fotbal Cupa IDEA
HOSPICE Angelus
Banca a participat la Turneul de fotbal Cupa IDEA
HOSPICE Angelus, pe 11 i 12 octombrie 2014.
Conform organizatorilor, scopul evenimentului a fost
atins: Hospice Angelus a acumulat cu 70% mai multe
donaii comparativ cu 2013. La ediia din anul trecut au
participat 31 de echipe. De asemenea, Mobiasbanc
a fost singura echip care a avut i susintori la toate
meciurile din turneu.
Atleii moldoveni copii cu dezabiliti intelectuale au

obinut medalii la mai multe discipline: not - 2 medalii de
aur; atletica uoar - 2 medalii de aur, 2 medalii de
argint i 2 medalii de bronz; tenis de mas 2 medalii
de argint i 2 medalii de bronz; bocce locul 4. n
cadrul compe- tiiilor europene au participat copii cu
dezabiliti intelectuale din 55 de ri.
Turneu de rugby pentru copii susinut de Mobiasbanc
Banca noastr a susinut turneul republican Rugby-7
consacrat Zilei Internaionale a Copilului Sperana de
Nord Mobiasbanc, ediia 2014, organizat de Federaia
de Rugby din Moldova.
Turneul a avut loc pe 1 iunie, n orelul Briceni, la care

au participat 22 de echipe de copii, fete i biei, cu vrsta cuprins ntre 10 i 15 ani, din mai multe localiti ale
rii, inclusiv Chiinu, Ciorescu, Soroca, Edine, Briceni.
Toi copiii care au participat la competiie au primit dulciuri i fructe, iar ctigtorilor li s-au nmnat cupe i diplome. De asemenea, Mobiasbanc le-a oferit cte un
voucher, la prezentarea cruia n contul de economii
Mo- bias Copil i Mobias Tnr, a fost virat o anumit
sum de bani.
Mobiasbanc a adus zmbetul pe chipurile copiilor din Centrul Tony Hawks
Duminic, 15 iunie, a avut loc o curs de alergare a 5
km n jurul lacului Valea Morilor pentru strngerea de
fonduri pentru finalizarea construciilor la Centrul Tony
Hawks n Chiinu pentru copiii cu afeciuni cronice
neuro-muscu- lare, ortopedice, cardio-vasculare i
respiratorii din familii vulnerabile. Banii colectai au fost
alocai la construirea unui bazin de ap, foarte necesar
centrului. Acesta reprezint o cretere de 300% a
capacitii de hidroterapie n Republica Moldova.
CARITATE
Mobiasbanc a acceptat
Challenge Moldova
provocarea
Fruit
Banca noastr a acceptat provocarea din partea companiei Gas Natural Fenosa n cadrul campaniei Fruit
Challenge Moldova i a donat mere pentru 400 de copii
din patru instituii de nvmnt din sudul Moldovei:
Centrul de reabilitare pentru copii din Comrat, coala-internat auxiliar din satul Congaz, coala-internat din
Ceadr-Lunga i coala-internat din satul Corten. Am
acceptat cu plcere aceast provocare, deoarece este o
iniiativ frumoas, cu efect dublu susinem productorul autohton i ajutm nite copii care au nevoie de noi.
Ca de fiecare dat, am ales furnizorul dintre clienii
bncii i am mers n localiti mai ndeprtate de
capital, deoarece acolo cred c se ajunge mai rar,
spune Ridha Te- kaa, preedintele bncii.
Pentru a ncuraja continuarea campaniei, banca a transmis provocarea companiilor Transoil Group of companies, Universul Restaurantelor i Orbico Moldova.
Aceste companii au fost provocate s doneze fructe i
legume instituiilor sau persoanelor care au nevoie de ele.
Campania de caritate Fiindc ne pas!
n preajma srbtorilor de iarn Mobiasbanc a relansat
campania de caritate Fiindc ne pas!. Scopul acesteia
era de a colecta lucruri n stare bun, purtabile, curate i
utile pentru a le oferi susinerea noastr i pentru a
aduce bucurie de srbtori celor mai triti ca noi, multor
familii i copii din ara noastr. La colectarea i
distribuirea donaiilor banca a colaborat cu asociaia
Concordia". Pentru eficientizarea procesului au fost
organizate 3 puncte de colectare a donaiilor, pe
regiuni: n Chiinu, Bli i Comrat. Asociaia
Concordia nsoit de un reprezentant al bncii, a
preluat donaiile din aceste 3 puncte i le-a distribuit
teritorial, n funcie de solicitrile pe care le-a avut.
Winter Charity Bazaar
Mobiasbanc a participat n calitate de partener la cea
de-a 18-a ediie a Iarmarocului Caritabil de Iarn 2014,
care a avut loc la nceputul lunii decembrie, organizat de
Clubul Internaional al Femeilor din Moldova. Toi banii
colectai din vnzarea obiectelor i bucatelor n cadrul
trgului au fost donai Blocului Hematologic al Institutului
Oncologic pentru procurarea echipamentelor de anestezie, special create pentru pacienii copii.
Pentru prima dat, banca a venit cu iniiativa de a

partici- pa la trg cu un stand la care angajaii bncii
s poat comercializa obiecte hand-made i bucate (de
la decora- iuni de brad, suvenire, felicitri, bijuterii i
elemente de decor pn la dulciuri) la un pre simbolic,
n scopuri ca- ritabile.
SNTATE
Mobiasbanc - partenerul evenimentului Luna de
Sntate i Securitate
Fiind o banc social responsabil, Mobiasbanc a fost
partenerul evenimentului din data de 27 iunie 2014, desfurat n cadrul campaniei Luna de Sntate i Securitate, organizat de Lafarge Moldova. Scopul evenimentului a fost de a spori gradul de contientizare a populaiei cu privire la sntatea i securitatea la locul de munc, pe drumurile publice i acas. n cadrul acestui eveniment a fost organizat un workshop cu tema Sistemul
de Management n domeniul Sntii i Securitii n
Munc n cadrul Lafarge Moldova, la care au participat
colegii notri de la Resurse Umane. De asemenea,
reprezentanii bncii au participat la nmnarea
premiului la categoria Implicare activ n
respectarea Sistemului de Management n domeniul
Sntii i Securitii muncii.
Mobiasbanc a contribuit la modernizarea seciei
Hematologie copii din cadrul Spitalului Oncologic
Pentru mbuntirea calitii vieii copiilor din cadrul Spitalului Oncologic banca noastr a realizat reparaia n
secia Hematologie copii i n special renovarea a circa
130 m2 a coridorului general i al sistemului electric n
ansamblu, prin efectuarea lucrrilor de instalare a
linoleu- mului pe coridorul Seciei Hematologie
pediatric.
Aceasta a contribuit la mbuntirea condiiilor de igien

sanitar pentru copii i personal, dar i la aspectul modern al seciei.
Asigurarea angajailor
Mobiasbanc este una dintre puinele companii din Republica Moldova care continu s susin programul de
asigurare de accidente. Acompanierea angajailor n fiecare moment al vieii lor profesionale este o preocupare
permanent a Groupe Socit Gnrale. Fie c este
vor- ba despre organizarea timpului de lucru sau igiena
i securitatea muncii, banca demonstreaz
angajamentul social i i propune n continuare
dezvoltarea unor proiecte de protecie social, care fac
parte din strategia pe termen lung.
RAPORT ANUAL 2014
30
9
CALITATEA
CARE NE UNETE
CALITATEA CARE NE UNETE
Misiunea BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale

A. este s fie o banc orientat spre dezvoltarea
relaiilor durabile, o banc de referin pe pia
local, recunoscut pentru calitatea i angajamentul
echipei sale.
9001:2008 i Calitatea deservicii clienilor n unitile

bncii;
Pe 14 iunie 2013 banca a obinut certificatul de conformitate a Sistemului de Management al Calitii, n corespundere cu cerinele standardului internaional ISO
9001:2008 Sisteme de management al calitii. Cerine, devenind prima banc din Moldova care deine un
astfel de certificat.
Auditul de certificare a fost realizat de compania SGS
Moldova, filial a unei companii internaionale cu sediul
n Elveia, i este valabil 3 ani, urmnd s fie efectuate
anual vizite ale auditului de supraveghere pentru
confirmarea respectrii cerinelor standardului.
Perimetrul de certificare ISO 9001:2008 cuprinde urmtoarele servicii financiare: transferuri internaionale prin
ordine de plat, garanii bancare, acreditive documentare, incasso documentare.
Obiectivele strategice i angajamentele n domeniul calitii se regsesc n Declaraia de Politic n Domeniul
Ca- litii, care poate fi accesat pe site-ul oficial al
bncii - www.mobiasbanca.md la seciunea CALITATE.
Sistemul de Management al Calitii implementat de Mobiasbanc i-a demonstrat eficacitatea i funcionalitatea
prin performana proceselor sale, monitorizate continuu
prin KPI (Indicatori de performan). De asemenea, a fost
implementat un proces amplu al aciunilor corective care
conduce la identificarea prompt a neconformitilor i
tratarea lor eficient, ceea ce previne repetarea acestora.
Evaluarea satisfaciei clienilor
Satisfacia clienilor este o prioritate pentru Mobiasbanc,
motiv pentru care unul dintre obiectivele principale ale
bncii este mbuntirea calitii deservirii clienilor.
Pe parcursul anului 2014 au fost aplicate diverse
instrumente i tehnici de evaluare a satisfaciei clienilor,
printre care:
Studii de mystery shopping (mystery visits) n toate

unitile comerciale ale bncii (valul I i II), realizate
de o companie specializat, lider pe piaa din
Republica Moldova n domeniu;
Studii de mystery shopping (mystery calls) pentru

evaluarea deservirii clienilor la telefon. Studiile au
fost realizate n toate unitile comerciale ale bncii
cu for- e proprii;
Mystery Shopping organizat de reprezentanii companiei Western Union, n toate unitile comerciale ale
bncii;
Campanii de evaluare a satisfaciei clienilor cu privire

la: Produsele din perimetrul de certificare ISO
RAPORT ANUAL 2014
32
Barometrul satisfaciei clienilor, plasat pe site-ul

oficial al bncii;
Serviciul
Contactell;
Analiza reclamaiilor adresate n numele

bncii;
Chestionar - Calitatea deservirii clienilor, prin

intermediul cruia clienii pot evalua primirea n
filiale i pot veni cu propuneri, sugestii pentru
mbuntirea calitii deservirii;
Opinii ale clienilor plasate pe reele sociale i siteuri oficiale.
Decernarea Trofeului pentru calitatea nalt a deservirii clienilor
De asemenea Mobiasbanc s-a implicat activ n aciuni

de promovare a calitii la toate nivelele, att n cadrul
bncii ct i prin mprtirea experienei n domeniu cu
alte instituii financiar-bancare, de acreditare, de consultan, instituii de nvmnt etc. Un exemplu este participarea Mobiasbanc la Simpozionul tiinific dedicat
Zilei Mondiale a Calitii cu tema Building a Quality
World To- gether, unde reprezentantul bncii a vorbit
despre avantajele implementrii ISO 9001 n sistemul
bancar. De asemenea, Mobiasbanc a participat cu
succes la Concursul
Premiul pentru realizri n domeniul calitii", organizat
de Camera de Comer i Industrie, n parteneriat cu
instituiile specializate ale Ministerului Economiei
Institutul Naional de Standardizare, Institutul Naional de
Metrologie, Cen- trul naional de acreditare MOLDAC
i Asociaia patro- nal din domeniul evalurii
conformitii produselor.
Rezultatele studiilor de evaluare a satisfaciei clienilor

au fost analizate la toate nivelele de management,
reprezentnd o surs important de identificare a
oportunitilor de mbuntire.
Prin calitatea produselor i serviciilor sale Mobiasbanc

dorete s arate preocuparea sa fa de mbuntirea
continu a performanelor produselor, serviciilor i
proceselor sale, inclusiv prioritatea acordat
satisfaciei nece- sitilor i ateptrilor clienilor.
RAPORT ANUAL 2014
32
10
RAPOARTELE FINANCIARE
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe

Generale" S.A.
Situaii Financiare Individuale

ncheiate la
31 decembrie 2014
ntocmite n conformitate cu
Standardele Internaionale de
Raportare Financiar
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe Generale" S.A
Cuprins
Raportul Auditorului
Situaia Veniturilor Globale Neconsolidat pentru exerciiul financiar ncheiat la 31
decembrie 2014
Situaia Poziiei Financiare Neconsolidat la data de 31 decembrie 2014
Situaia Neconsolidat a Modificrilor Capitalului Propriu pentru exerciiul financiar

ncheiat la 31 decembrie 2014
Situaia Neconsolidat a Fluxurilor de Trezorerie pentru exerciiul financiar ncheiat la 31

decembrie 2014
Note Explicative la Situaiile Financiare Neconsolidate
6-84
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen,
varianta n limba englez are prioritate.
Deloitte.
Deloitte & Touche SRL

Bd. i;>tefan eel Mare,
65. Office 300
Chi in!iu, MD-2001
Moldova
Tel: + 373 222 70310
Fax:+ 373 222 70311
www.deloitte.md
Catre Conducere ?i Actionari,

Mobiasbanca - Groupe Societe Generale S.A.
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT
Raport asupra situatiilor financiare individuale
Am auditat situatiile financiare individuale anexate ale societatii Mobiasbanca - Groupe

Societe Generale S.A., ("Banca") care cuprind situatia pozitiei financiare la data de 31
decembrie 2014, situatia veniturilor ?i cheltuielilor, situa\ia rezultatului global, situatia
modificarilor in capitaluri proprii ?i situatia fluxurilor de trezorerie pentru exerci\iul financiar
incheiat la aceasta data ?i un sumar al politicilor contabile semnificative ?i alte note
explicative.
Responsabilitatea conducerii pentru situaf iile financiare individuate
Conducerea Bancii este responsabila pentru intocmirea ?i prezentarea fidela a acestor

situa\ii financiare individuale in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara, ?i pentru acel control intern pe care conducerea ii considera necesar pentru a
permite intocmirea de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate
fie de frauda, fie de eroare.
Responsabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra
acestor situatii financiare individuale. Noi am efectuat auditul conform Standardelor
Internationale' de Audit. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice, sa
planificam ?i sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situa\iile
financiare nu cuprind denaturari semnificative.
Deloitte refers to one more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by
guarantee, and Its network of member firms, each of which is a legally separate and Independent
entity. Please see www delojtte com/rod/about for a detailed descrtbtion of the legal structure of
Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member fimis.
Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la

sumele i informaiiile prezentate in situatiile financiare . Procedurile selectate depind de
rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare
semnificativa a situatiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri,
auditorul ia Tn considerare controlul intern relevant pentru Tntocmirea i prezentarea fidela a
situaiiilor financiare ale Bancii pentru a stabili procedurile de audit relevante
Tn
circumstantele date, dar nu i Tn scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului
intern al societaiii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a
politicilor contabile folosite i rezonabilitatea estimarilor cantabile elaborate de
catre
conducere, precum i evaluarea prezentarii situaiiilor financiare luate Tn ansamblul lor.
Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente i adecvate pentru a
constitui baza opiniei noastre de audit.
Opinia
Tn opinia noastra situatiile financiare individuale prezinta cu fidelitate sub toate aspectele
semnificative, pozitia financiara a Mobiasbanca - Groupe Societe Generale S.A. la 31
decembrie 2014, precum !?i performanta sa financiara i fluxurile de trezorerie pentru anul
Tncheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara.
Alte aspecte
Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Bancii in ansamblu. Auditul nostru a fost
efectuat pentru a putea raporta actionarilor Bancii acele aspecte pe care trebuie sa le
raportam Tntr-un raport de audit financiar, i nu Tn alte scopuri. Tn masura permisa de lege, nu
acceptam i nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Banca i de actionarii acesteia ,
Tn ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata .
Deloitte & Touche SRL
Irina Litra
Auditor licentiat
Tnregistrata la Camera Auditoril

din Republica Moldova
cu numarul A MMll/046562
Certificat de calificare a auditorului

seria AG, Nr. 000298
Stefan eel Mare 65, of . 300

Chi inau, Republica Moldova
31 martie 2015
Certificat de calificare a auditorului

instituiiilor financiare seria AIF, Nr.0025
Deloitte refers to one more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by.
guarantee and Its network of member nrms, each of which Is a legally separate and Independent
entlly. Ple se see WWW daloltte.com/md/aboul for a detailed describtion of the legal structure of
Deloltte Touche Tohmatsu Limited and its member firms .
BC "Mobiasbancii - Groupe Societe Generale"

S.A
Situatia Veniturilor Globale Neconsolidata pentru exercitiul

financiar incheiat la 31decembrie2014
Nota
2014
2013
(in mii lei moldovene ti))
Venituri aferente dobanzilor

Cheltuieli aferente dobanzilor
Venitul net aferent dobanzilor
3
3
362,143
(99,766)
262,377
305,933
(82,094)
223,839
Venituri aferente taxelor i comisioanelor

Cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor
Venitul net aferent taxelor i comisioanelor
4
4
115,161
(31,113)
84,048
91,210
(22,480)
68,730
Venitul net din tranzactionare

Alte venituri
Venitul bancar net
5
6
60,983
149
407,557
55,841
968
349,378
Cheltuieli din deprecierea activelor financiare

Cheltuieli cu personalul
Amortizarea mijloace fixe
Amortizarea activelor nemateriale
Alte cheltuieli
7
8
16
17
(22,582)
(117,765)
(20,506)
(13,839)
(114,440)
(16,433)
(109,874)
(17,304)
(16,728)
(109,254)
118,425
79,785
(16,753)
(8,756)
101,672
71,029
10.17
7.10
(363)
101,309
2,937
73,965
Venit net pana la impozitare

Impozit pe profit
10
Venit net al perioadei de gestiune

Rezultat pe acfiune (in MDL)
11
Alte venituri globale

Venituri (pierderi) de la hedjarea fluxurilor
bane ti
Total venituri globale
Notele explicative anexate de la paginile 6-84 co sfi.

financiare.
o parte integrantii a rapoartelor
Ridha Tekaia
Pre.$edintele Bancii
BC "Mobiasbanca - Groupe Societe
Generate" 31 martie 2015
2
Aceste situatii financiare 'in limba romana reprezinta o traducere din limba engleza. in caz de divergenta,
varianta 'in limba engleza are prioritate
BC "Mobiasbancd - Groupe Societe Generate" S.A
Situatia Pozitiei Financiare Neconsolidata

decembrie 2014
Nota
la data de 31
31 Decembrie
31 Decembrie
2014
2013
(in mii lei moldovene ti))
Active
Numerar i plasamente la Banca Centrala
Credite i avansuri acordate bancilor
Active financiare - pastrate pina la scadenta
Active financiare - disponibile pentru vi:nzare
Credite i avansuri acordate clientilor
Mijloace fixe
Active nemateriale
Alte active
Total active
12
13
15
15
14
16
17
1,132,856
835,689
298,914
1,479
3,309,405
128,861
40,837
29,200
5,777,241
759,078
168,820
683,977
1,479
2,658,040
119,363
45,866
26,066
4,462,689
15
19
20
21
22
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
147
2,493
2,955,021
507,664
494
10
23
18,221
88,242
4,796,057
12,013
82,894
3,560,726
24
99,944
151,410
10,674
122,448
(554)
597,262
981,184
99,944
151,410
10,674
82,771
(191)
557,355
901,963
5,777,241
4,462,689
18
Datorii
Datorii fata de Banca Centrala
Datorii fata de banci
Datorii fata de clienti
fmprumuturi de la institutii financiare
Datorii derivative detinute pentru managementul
riscului
Datorii privind impozitul amanat
Alte datorii
Total datorii
Capital propriu
Capital social
Prima de actiune
Capital de rezerva
Rezerva prudentiala
Profit nedistribuit
Total capital propriu
Total datorii i capital propriu
Notele explicative anexate de la paginile 6-84 constituie o parte integrantii a rapoartelor

financiare .
Ridha Tekaia
Pre$edintele Bancii
BC "Mobiasbanca - Groupe Societe Generate " .A.
31 martie 2015
Aceste situatii financiare In limba romana reprezinta o traducere din limba engleza.
varianta In limba engleza are prioritate
in caz de divergenta,
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe Generale"

S.A
Situaia Neconsolidat a Modificrilor Capitalului Propriu

pentru exerciiul financiar ncheiat la 31 decembrie 2014
Capital
social
Prima
Capital Rezerva
Alte
de
de
prudeni venituri
ac i une r ezer v
al
globale
it
Profit
nedistribu
(in mii lei moldoveneti)
Sold la 1 ianuarie
2013
Alte venituri
globale
Profit
Alocarea rezervei
prudeniale
Dividende
Sold la 31
Decembrie 2013
99,944 151,410
10,674
93,490
(3,128)
2,937
-
71,029
2,937
71,029
(10,719)
-
10,719
(17,090)
(17,090)
99,944 151,410
10,674
82,771
492,697
845,087
(191)
557,355
901,963
(363)
-
101,672
(363)
101,672
Alte venituri
globale
Profit
Alocarea rezervei
prudeniale
Dividende
Sold la 31
Decembrie 2014
39,677
-
(39,677)
(22,088) (22,088)
99,944 151,410
10,674
122,448
(554)
597,262 981,184
Capitalul de rezerv reprezint o rezerv statutar ne-distribuit care n concordan cu legislaia

constituie 10% din capitalul
social.
Capitalul de rezerv prudenial (rezerva prudenial) reprezint o rezerv general destinat
acoperirii riscurilor bancare aferente diferenelor ntre reduceri pentru pierderi din deprecierea
activelor i provizioanelor pentru angajamente condiionale n conformitate cu SIRF, i valoarea
calculat dar neformat a reducerilor pentru pierderi din depreciere a activelor i provizioanelor
pentru angajamente condiionale, n conformitate cu reglementarea prudenial. Aceast rezerv
a fost creat n anul 2012, n conformitate cu Planul de Conturi aprobat de Banca Naional
a Moldovei i nu poate fi distribuit.
Rulaje ale altor venituri globale prezint cheltuielile nerealizate din hedgingul fluxurilor bneti
ce se refer la planul de acordare gratuit ale aciunilor SG 2015 (Nota 23).
Notele explicative anexate de la paginile 6-84 constituie o parte integrant a rapoartelor
financiare.
52
varianta n limba englez are prioritate
Total
Situaia Neconsolidat a Fluxurilor de Trezorerie pentru

exerciiul financiar ncheiat la 31decembrie 2014
Nota
2014
2013
101,672
71,029
34,345
83
(22,582)
(153,945)
(262,377)
16,753
34,032
466
(16,433)
(39,301)
(223,839)
8,756

Activitatea operaional
Profit
Ajustri pentru articolele nemonetare
Uzura i amortizarea
Ctiguri din ieirea mijloacelor fixe
Pierderi nete din deprecierea activelor financiare
Venitul net din reevaluarea valutei (mprumuturi)
Venitul net aferent dobnzilor
Impozit pe profit
Modificri n :
Mijloace bneti datorate de Banca Central
Datorii fa de bnci
Credite i avansuri acordate clienilor (net)
Alte active
Majorarea / (reducerea) depozitelor de la bnci
Majorarea / (reducerea) depozitelor clienilor
Majorarea altor datorii
Fluxurile primite (utilizate) n activitatea operaional pn
la dobnzi
16,17
9
7
10
(183,864)
(20,220)
(2)
(38)
(635,476) (453,224)
490
(7,115)
1,051
(32,809)
1,088,714
785,459
11,301
37,613
Pli privind dobnzile

Dobnzi primite
Impozit pe profit achitat
Fluxurile nete utilizate n activitatea operaional
Activitatea investiional
Achiziionarea mijloacelor fixe
Achiziionarea activelor nemateriale
ncasri din vnzarea mijloacelor fixe
Achiziionarea hrtiilor de valoare pstrate pn la scaden
ncasri din vnzarea hrtiilor de valoare investiionale
Fluxurile nete utilizate n activitatea investiional
144,376
(101,973)
359,903
(13,981)
240,112
(83,975)
321,721
382,122
(29,994)
(33,136)
(8,810)
(8,661)
200
1,755
(3,394,365) (4,822,905)
3,579,305 4,819,207
146,336
(43,740)
Activitatea financiar
Majorarea net a mprumuturilor de la instituii financiare
Rambursarea mprumuturilor ctre instituii financiare
Dividende pltite
Fluxurile nete primite n activitatea financiar
Majorarea mijloacelor bneti i a echivalentelor lor
Mijloacele bneti i echivalentele lor la 1 ianuarie
Mijloacele bneti i echivalentele lor la 31 decembrie
(3,837)
393,554
150,895
(106,309)
(61,123)
(22,097)
(16,994)
265,148
72,778
651,596
411,168
28
28
843,723
1,495,319
432,555
843,723
Notele explicative anexate de la paginile 6-84 constituie o parte integrant a rapoartelor

financiare.

1
Informaii despre entitate
Banca Comercial BC Mobiasbanca Groupe Societe Generale S.A. (n continuare Banca)

a fost constituit n 1990 n Republica Moldova. Banca a fost nregistrat de Banca Naional
a Moldovei (BNM) ca Banc Comercial n iulie 1990 i reorganizat n Banc Comercial
pe Aciuni n anul 1996.
n iunie 2002 Banca a fost nregistrat din nou cu statut de Banc Comercial pe Aciuni de tip
deschis, iar aciunile ei au fost nregistrate i cotate la Bursa de Valori a Moldovei.
Sediul central al Bncii este amplasat pe adresa Bulevardul tefan cel Mare i Sfnt 81A,
Chiinu, Republica Moldova.
Deintoare a licenei bancare, BC Mobiasbanca Groupe Societe Generale SA. ofer o gam
complet de servicii i operaiuni bancare agenilor economici i persoanelor fizice.
La 31 Decembrie 2014, reeaua Bncii cuprinde 58 puncte de vnzri, din care 54 constituie
puncte de vnzri universale, 2 agenii cu activitate limitat, 1 agentie VIP i 1 punct de vnzare
specializat (2013: 56 puncte de vnzri: 52 puncte de vnzri universale i 2 agenii cu activitate
limitat, 1 agentie VIP i 1 punct de vnzare specializat).
Pe parcursul anului 2007 au avut loc modificri ale acionarului majoritar al Bncii noul
acionar a devenit Societe Generale, Frana, deinnd 95.35% din capitalul acionar al Bncii.
Societe Generale a fost creat n 1864 ca companie bancar, nregistrat n Frana. Sediul
central este amplasat pe adresa Bulevardul Haussmann 29, 75009, Paris, Frana, i aciunile
sale sunt cotate la Bursa de Valori din Paris.
Pe parcursul anului 2008 a fost efectuat o mrire adiional a capitalului acionar al Bncii, ce
a dus la modificarea structurii acionarilor majoritari, prin includerea a doi acionari noi
BERD, subscriind 8.84% din capitalul acionar al Bncii i BRD Groupe Societe
Generale S.A., subscriind 20% din capitalul acionar al Bncii. Ca rezultat al acestei tranzacii
s-a micorat cota de participare a Societe Generale, efectiv reprezentnd 79.51% la sfritul
anului 2008, lund n consideraie acionarea lor n BRD.
Politici de contabilitate
2.1 Principii de baz utilizate la ntocmirea rapoartelor financiare

Rapoartele financiare ale Bncii sunt ntocmite n baza costului istoric, cu excepii pentru
instrumentele financiare evaluate la valoarea just, activele i datorii financiare deinute la
valoarea just prin contul de profit i pierderi sunt evaluate la valoarea just (Banca nu deinea
astfel de instrumente la 31 Decembrie 2014 i 2013) i activele financiare disponibile pentru
vnzare. Instrumentele financiare pentru care nu este disponibil o estimare sigur a valorii
juste, sunt evaluate la cost minus provizioanele pentru pierderi.
Declaraia
conformitate
de
Rapoartele financiare au fost ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de

Raportare Financiar (SIRF), dup cum au fost emise de ctre Consiliul Pentru Standardele
Internaionale de Contabilitate.

2
2.1 Principii de baz utilizate la ntocmirea rapoartelor financiare
(continuare)
Pn la 31 Decembrie 2011, conturile statutare ale Bncii au fost meninute n lei moldoveneti
n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate i cu prevederile Bncii Naionale a
Moldovei. Rapoartele financiare pentru anul 2011 au fost ajustate pentru a reflecta diferenele
dintre Standardele Naionale de Contabilitate i SIRF. ncepnd cu Ianuarie 2012 conturile
Bncii sunt meninute n lei moldoveneti n conformitate cu Standardele Internaionale de
Raportri Financiare.
Politicile contabile adoptate i aplicate de ctre banc cum este prevzut mai jos, au fost aplicate
n mod consecvent pentru toate perioadele prezentate n aceste situaii
financiare.
Prezentarea situaiilor financiare

Banca prezint Situaia poziiei financiare n ordinea descresctoare a lichiditii. Analiza cu
privire la recuperarea sau decontarea n perioada de pn la 12 luni dup data de raportare
(curent) i mai mult de 12 luni dup data de raportare sunt prezentate n Nota 29.
Activele i obligaiile financiare sunt compensate i valoarea net este raportat n situaia
financiar dac i numai dac exist n mod curent un drept legal de compensare a valorilor
recunoscute i exist intenia de decontare pe o baz net sau de valorificare a activelor i
decontarea datoriei n mod simultan. Veniturile i cheltuielile sunt prezentate pe baz net doar
cnd acest lucru este permis de standardele de contabilitate, sau n cazul ctigurilor sau
pierderilor ce apar n cadrul unui grup de tranzacii similare.
2.2 Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative

ntocmirea rapoartelor financiare n conformitate cu SIRF prevede ca conducerea Bncii s fac
evaluri, estimri i presupuneri, cu efecte asupra aplicrii politicilor i a sumelor raportate ale
activelor i obligaiilor, veniturilor i cheltuielilor. Estimrile i presupunerile aferente se
bazeaz pe experiena istoric i ali factori, considerai siguri n aceste condiii, rezultatul lor
constituind baza de formare a evalurilor privind valorile de bilan ale activelor i obligaiilor,
ce nu erau clar prezentate n sursele iniiale. Rezultatele reale pot s difere de aceste estimri.
Estimrile i presupunerile aferente sunt verificate n permanen. Revizuirile estimrilor
contabile sunt reflectate n perioada n care este revizuit estimarea dac revizuirea afecteaz
doar acea perioad, sau reflectate n perioada de revizuire i perioadele viitoare dac revizuirea
influeneaz att perioada curent, ct i pe cele viitoare.
Evaluri
n procesul aplicrii de ctre Banca a Politicilor de contabilitate, conducerea nu a efectuat
evaluri, estimri i presupuneri care ar fi avut un efect semnificativ asupra sumelor
recunoscute n situaia poziiei financiare.

2
2.2
Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative

(continuare)
Estimri i ipoteze
Ipotezele principale privind viitorul i alte cauzele importante ale incertitudinii estimrilor la
data de raportare, care prezint un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativ a
valorilor contabile ale activelor i datoriilor n urmtorul exerciiul financiar, sunt prezentate n
continuare. Banca i-a bazat ipotezele i estimrile pe parametrii disponibile la data
ntocmirii situaiilor financiare. Totui, circumstanele i ipotezele curente cu privire la
dezvoltri viitoare pot s se modifice ca urmare a modificrilor de pe piaa sau a
circumstanelor ce nu pot fi controlate de Banca. Aceste modificri sunt reflectate n ipoteze
atunci cnd au loc.
Principiul continuitii
Conducerea Bncii a realizat evaluarea capacitii sale de a respecta principiul continuitii
ntreprinderii i a rmas satisfcut n ceea ce privete resursele disponibile pentru continuarea
activitii Bncii n viitorul previzibil. Mai mul dect att, conducerea nu dispune de informaii
privind careva incertitudini semnificative care ar putea crea dubii serioase referitor la
capacitatea Bncii de a-i continua activitatea. Prin urmare, situaiile financiare rmn sa fie
ntocmite pe baza principiului de continuitate a ntreprinderii.
Valoarea just a instrumentelor financiare

Atunci cnd valoarea just a activelor i datoriilor financiare raportate n situaiile poziiei
financiare nu poate fi determinat bazndu-se pe preurile cotate pe pieele active, acestea se
determin prin aplicarea varietii de modaliti de evaluare care presupun utilizarea modelelor
matematice. Datele de intrare pentru aceste modele servesc datele disponibile privind
instrumente similare pentru care exist preuri de pia observabile. n cazul n care aceste
date nu sunt disponibile, pentru determinarea valorii juste se aplic evaluri i estimri.
Evalurile respective iau n consideraie lichiditatea i datele de intrare pentru modelul
matematic cum ar fi volatilitatea derivativelor pe termen lung i discontarea fluxurilor de
trezorerie, rambursarea anticipat, precum i evaluarea ratei de default pentru instrumentele
financiare asigurate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este detaliat n Nota 25.

2
2.2 Raionamente, estimri i ipoteze contabile semnificative
(continuare)
Pierderi pentru deprecierea creditelor i avansurilor
Banca analizeaz creditele i avansuri semnificative la nivel individual la data fiecrui bilan
contabil, pentru a evalua dac pierderi din deprecierea urmeaz a fi nregistrate n contul de
profit sau pierdere.
n momentul n care stabilete c o pierdere din depreciere trebuie s fie nregistrat n contul de
profit sau pierdere, Banca evalueaz dac exist datele observabile ce indic o diminuare
msurabil a viitoarelor fluxuri de mijloace bneti estimate dintr-un portofoliu de credite,
nainte ca diminuarea s poat fi identificat cu un credit individual din portofoliul respectiv.
Aceast eviden poate s includ date observabile ce indic modificrile nefavorabile ale
statutului de plat al debitorilor unui grup, sau condiii economice naionale sau locale ce se
coreleaz cu neplata datoriilor aferente activelor din grup. Conducerea utilizeaz, la
planificarea fluxurilor de mijloace bneti viitoare, estimrile bazate pe experiena istoric a
pierderilor pentru activele cu caracteristici ale riscului de credit i indicii obiective de
depreciere similare celor din portofoliu. Metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea
valorilor i perioada fluxurilor de mijloace bneti viitoare sunt revizuite cu regularitate pentru
a reduce diferenele eventuale ntre pierderile estimate i pierderile reale.
Creditele i avansuri care au fost evaluate la nivel individual i pentru care s-a stabilit c pentru
acestea nu trebuie nregistrate pierderi din deprecierea, sunt evaluate colectiv mpreun cu toate
creditele i avansuri clasificate ca nesemnificative la nivel individual, n cadrul grupurilor de
active cu caracteristici de risc similare. Aceasta abordare are ca scop determinarea dac
provizionul urmeaz a fi nregistrat n urma evenimentelor ce pot rezulta cu pierderi i pentru
care exist dovezi obiective, dar efectele crora nc nu pot fi estimate.
Detalii cu privire la pierderi pentru depreciere a creditelor i avansurilor sunt prezentate n Nota
14. Cu scop de o mai bun prezentare a cifrelor comparative ale anului precedent legate de
deprecierea creditelor i avansurilor acordate clienilor privind provizioane pentru depreciere
calculate la nivel individual i colectiv, au fost efectuate reclasificri ale decontrilor anuale,
valorilor creditelor casate, recuperate i a diferenei cursului valutar. n urma reclasificrilor
efectuate valoarea provizioanelor a rmas neschimbat.
Deprecierea instrumentelor financiare disponibile pentru vnzare

Banca analizeaz instrumentele sale financiare disponibile pentru vnzare la data fiecrui bilan
contabil pentru a le evalua din punct de vedere al deprecierii. Aceasta implic estimarea i
evaluarea analogic celor aplicate pentru evaluarea individual a creditelor i avansurilor.
De asemenea, Banca nregistreaz pierderi din deprecierea pentru instrumentele financiare
disponibile pentru vnzare atunci cnd s-a constatat o scdere semnificativ sau prelungit a
valorii lor juste, sub costul lor. Determinarea noiunilor semnificativ sau prelungit
necesit estimarea. Pentru estimarea respectiv Banca evalueaz, pe lng altor factori, evoluia
istoric a preurilor instrumentelor, durata i msura n care valoarea just a acestor
instrumente este mai redus dect costul lor.

2
2.3 Sumar al politicilor de contabilitate semnificative

(1)
Valuta strin
Rapoartele financiare sunt prezentate n lei moldoveneti (MDL), rotunjii pn la cea mai
apropiat mie, care reprezint moneda funcional i de prezentare a Bncii.
(i)
Tranzacii
solduri
Tranzaciile n valut strin sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil n ziua
tranzaciei. Activele i obligaiile monetare denominate n valut strin sunt transferate n lei
moldoveneti
la cursul de schimb la vedere aplicabil pentru data de raportare. Toate diferenele de curs
generate
de conversia n lei moldoveneti a activelor i datoriilor n moned strin sunt recunoscute n
situaia rezultatului global.
Activele i datorii nemonetare care sunt evaluate n baza costului istoric i denominate n valuta
strin sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil la data de recunoatere. Activele i
datorii nemonetare evaluate la valoarea just i denominate n valuta strin sunt convertite la
cursul de schimb la vedere aplicabile la data cnd valoarea just a fost determinat.
Cursul de schimb valutar oficial la sfrit de an pentru principalele valute strine a fost
urmtorul:
31 Decembrie
31 Decembrie
2014
2013
(in lei moldoveneti pentru unitatea valutei strine)
Dolar SUA
Rubla ruseasc
Euro
15.6152
0.2763
18.9966
13.0570
0.3986
17.9697

2
2.3 Sumar al politicilor de contabilitate semnificative (continuare)

(2)
Instrumentele financiare recunoaterea iniial i evaluarea ulterioar
(i)
Data
recunoatere
de
Toate activele i datorii financiare sunt iniial recunoscute n ziua tranzacionrii, adic n ziua
cnd Banca devine parte a prevederilor contractuale pentru un anumit instrument. Cumprrile
sau vnzrile de active financiare care impun livrare de active ntr-o perioad prevzut printr-o
reglementare sau convenie de pe piaa (tranzacii standard), sunt recunoscute la data tranzaciei
i anume data la care Banca se angajeaz s cumpere sau s vnd activul.
(ii) Evaluarea
iniial
instrumentelor
financiare
Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaterea lor iniial depinde de caracteristici
specifice i scopul acestora, precum i de intenia conducerii de a le achiziiona. Toate
instrumentele financiare sunt iniial recunoscute la valoarea lor just plus costuri tranzacionale,
cu excepia cazului cnd active financiare sau datorii financiare sunt recunoscute la valoarea
just prin contul de profit sau pierderi.
(iii)Instrumentele derivate evaluate la valoarea just prin profit sau

pierdere
Banca folosete instrumentele derivate cum ar fi swap-uri valutare i contractele forward de
schimb valutar. Instrumentele derivate sunt recunoscute la valoarea just i tratate ca active dac
valoarea just este pozitiv, i ca datorii, dac valoarea lor just este negativ. Diferenele din
modificarea valorii juste sunt incluse n venitul net din tranzacionare.
Derivativele incorporate n alte instrumente financiare urmeaz s fie tratate ca derivativele
separate i nregistrate la valoarea justa n cazul n care caracteristicile lor economice i riscuri
atribuite nu sunt similare cu cele aferente contractului / instrumentului principal, precum i
contractul principal nu este deinut pentru vnzare sau la valoarea just prin contul de profit sau
pierdere. Derivativele incorporate i separate de contractul principal sunt nregistrate la
valoarea just n portofoliul tranzacional cu recunoaterea diferenelor din modificarea
valorii juste n contul de profit sau pierdere.
(iv)
Activele financiare sau datorii financiare deinute pentru

tranzacionare
Active financiare sau datorii financiare deinute pentru tranzacionare sunt nregistrate n
Situaia poziiei financiare la valoarea just. Diferenele din modificarea valorii juste sunt
nregistrate n venitul net din tranzacionare n conformitate cu condiiile contractului sau
dac dreptul de a primi plat a fost constatat. n aceasta categorie sunt incluse hrtii de
valoare, aciuni, poziii scurte, precum i creditele clienilor care au fost achiziionate cu
scopul principal de a le vinde sau rscumpra n viitorul apropiat.
La data de 31 Decembrie 2014 i 2013 Banca nu are active sau datorii financiare deinute pentru
tranzacionare.

2

(2)

(continuare)
(v)Activele financiare sau datorii financiare desemnate la valoarea just prin contul de
profit
sau
pierdere.
Active financiare i datorii financiare clasificate n aceasta categorie sunt cele care au fost
desemnate, de ctre conducerea Bncii, ca fiind evaluate la valoarea just prin contul de profit
sau pierdere nainte de recunoaterea iniial. Conducerea poate desemna un instrument
financiar ca fiind evaluat prin contul de profit sau pierdere nainte de recunoaterea iniial doar
n cazul n care sunt respectate anumite criterii dup cum urmeaz, precum i desemnarea este
realizat n baza abordrii instrument-by-instrument:
Desemnarea exclude, sau reduce substanial neconcordana contabil care ar putea

aprea din evaluarea activelor i datoriilor sau din recunoaterea ctigurilor sau
pierderilor aferente acestor instrumente n baza tratrii diferite de cea la valoarea just
prin profit sau pierdere.
Activele i datorii fac parte a activelor financiare, datoriilor financiare, sau ambelor
categorii care sunt gestionate, i performana lor este evaluat la valoarea just,
n conformitate cu managementul riscului sau conform strategiei investiionale.
Instrumentul financiar conine unul sau mai multe derivative incorporate care
substanial modific fluxurile de trezorerie ce ar fi prevzute n mod contrar n contract.
Activele financiare sau datorii financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit sau
pierdere sunt nregistrate n situaia poziiei financiare la valoarea just. Diferenele din
modificarea valorii juste sunt nregistrate n Ctiguri sau pierderi nete din activele i datorii
financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere. Dobnzile aferente sunt
sporite i nregistrate n venituri din dobnzi sau cheltuieli din dobnzi, respectiv, aplicnd rata
efectiv a dobnzii (EIR) , n timp ce venituri din dividende se nregistreaz n alte venituri
operaionale, cnd dreptul de a primi plat este constatat.
La data de 31 Decembrie 2014 i 2013 Banca nu dispunea de active sau obligaii financiare
desemnate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere.
(vi)
Investiii financiare disponibile pentru

vnzare
Investiii disponibile pentru vnzare cuprind investiii n capital i titluri de crean. Investiii n
capital clasificate drept disponibile pentru vnzare sunt cele care nu sunt desemnate drept o alt
categorie de active financiare.
Pentru titluri de crean incluse n aceasta categorie exist intenia de a le deine pentru o
perioad de timp nedefinit, acestea ns, pot fi vndute la necesitate n scopul reglrii
lichiditii sau din cauza unor modificri ale condiiilor pe piaa.

2

(2)

(continuare)
(vi)
Investiii financiare
(continuare)
disponibile pentru vnzare
Banca nu a desemnat nici un credit sau creane sau hrtii de valoare ca fiind disponibile pentru
vnzare. Dup evaluarea iniial instrumentele financiare disponibile pentru vnzare sunt
ulterior evaluate la valoarea just. Atunci cnd estimarea valorii juste nu poate fi obinut n
mod sigur, investiiile n capital sunt nregistrate la cost actualizat minus pierderi din
depreciere. Ctiguri sau pierderi nerealizate sunt recunoscute direct n capital (Alte
venituri), n rezerv pentru instrumentele disponibile pentru vnzare. Atunci cnd
instrumentul se vinde/se derecunoate, profitul sau pierderile cumulative nregistrate anterior
n capital, se recunosc n situaia rezultatului global, capitolul Alte venituri. n cazul n care
Banca deine mai mult dect o singur investiie n acelai instrument, acestea sunt considerate
sa fie cedate n baza principiului firstin firstout. Dobnzi ctigate n timpul deinerii
instrumentului financiar disponibil pentru vnzare sunt nregistrate ca venituri din dobnzi
aplicnd rata efectiv a dobnzii (EIR). Dividendele ctigate n timpul deinerii instrumentului
financiar disponibil pentru vnzare sunt nregistrate n situaia rezultatului global, capitolul
Alte venituri operaionale, cnd dreptul de a primi plata este stabilit. Pierderi generate din
deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului global n Pierderi din
depreciere a instrumentelor financiare i sunt eliminate din rezerva pentru instrumentele
disponibile pentru vnzare.
(vii)
Instrumentele financiare pstrate pn la

scadena
Instrumentele financiare pstrate pn la scadena sunt active financiare nederivate cu sume de

rambursare fixe sau determinabile i scaden fix, asupra crora managementul Bncii are
intenia i abilitatea de a le pstra pn la scaden altele dect:
cele care prealabil recunoasterii iniiale, au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea
just prin profit sau pierdere;
cele care au fost desemnate ca disponibile pentru vnzare;

cele care corespund caracteristicilor mprumuturilor i datoriilor
Dup recunoaterea iniial, instrumentele financiare pstrate pn la scadena sunt ulterior
evaluate la costul amortizat dup metoda ratei efective a dobnzii minus deprecierea. Costul
amortizat este calculat lund n consideraie toate disconturile sau premiile la achiziie, precum
i comisioanele aferente ce sunt parte integrant a ratei efective a dobnzii. Amortizarea
este inclus n venituri aferente dobnzilor n situaia rezultatului global. Pierderile
nregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului
global n capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor. Orice vnzare sau reclasificare a unui
volum semnificativ de instrumente financiare pstrate pn la scaden, nainte de scadena
acestora, s-ar solda cu reclasificarea tuturor investiiilor pstrate pn la scaden n investiii

destinate pentru vnzare i ar mpiedica Banca s clasifice hrtiile de valoare investiionale ca
pstrate pn la scaden n exerciiul financiar curent i n urmtoarele dou exerciii
financiare.

2

(2)

(continuare)
Banca a clasificat n categoria activelor financiare pstrate pn la scadena hrtii de valoare

de
stat emise de Ministerul Finanelor, precum i certificatele emise de Banca
Central.
(viii)
Credite
creane
Creditele i creane reprezint active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau
determinabile ce nu sunt cotate pe o pia activ, cu
excepia:
Celor pe care Banca intenioneaz s le vnd imediat sau n termenul apropiat i pe

care, nainte de recunoaterea iniial, banca desemneaz ca fiind evaluate la valoarea
just prin profit sau pierdere;
Celor pe care banca, nainte de recunoaterea iniial, le desemneaz ca disponibile

pentru vnzare;
Celor pentru care Banca ar putea s nu recupereze toate investiii iniiale din alte
motive dect deteriorarea calitii creditului.
Banca reflect ca credite i creane creditele datorate de bnci, credite i avansuri acordate
clienilor i alte active.
Dup evaluarea iniial creditele i creanele sunt evaluate ulterior la costul amortizat prin
metoda ratei efective a dobnzii, minus pierderi pentru deprecierea. La calculul costului
amortizat se iau n consideraie toate disconturi sau premii la achiziie, precum i
comisioanele aferente ce fac parte integrant a ratei efective a dobnzii. Amortizarea este
inclus n venituri aferente dobnzilor n situaia rezultatului global. Metoda linear a
dobnzii reprezint cea mai bun evaluare a Bncii a metodei ratei efective a dobnzii. Anual,
managementul Bncii realizeaz un studiu comparativ a efectelor metodei lineare i metodei
dobnzii efective, conform cruia diferenele poteniale nu afecteaz semnificativ Situaiile
Financiare.
Pierderi nregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului
global, n capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor.
(ix)Alte
datorii
financiare
Datorii financiare emise de ctre Banca care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea
just prin contul de profit sau pierdere, sunt clasificate ca datorii financiare al cror subiect al
contractului rezult n obligaia Bncii fie s efectueze o plat sau s transfere titularului un alt
activ financiar, fie s satisfac obligaia altfel dect prin schimbul de suma fixat de numerar
sau alt activ financiar cu un numr fixat de aciuni proprii.
Dup evaluarea iniial, titluri emise i alte mprumuturi sunt evaluate ulterior la costul
amortizat utiliznd metoda ratei efective a dobnzii. Costul amortizat este calculat lund n
consideraie orice reducere sau prim la achiziie i orice comisioane i costuri care fac parte
integrant a ratei efective a dobnzii.
Banca reflect ca alte datorii financiare datorii fa de bnci, datorii fa de clieni, credite
acordate de instituii financiare internaionale i alte datorii.

2

(2)

(continuare)
(ix)Alte
datorii
(continuare)
financiare
n cazul unui instrument financiar de datorie compus, care conine att component de datorie,
ct i componenta de capital, aceste componente sunt tratate separat ncepnd cu data de emitere
a instrumentului. O parte a cheltuielilor nete aferente instrumentului sunt alocate la componenta
de datorie la data de emitere a acestuia bazndu-se pe valoarea lui just (care n general este
determinat n baza preurilor cotate pe piaa a instrumentelor de datorie similare).
Componentei de capital i se atribuie valoarea rezidual dup deducerea din valoarea just total
a instrumentului a valorii determinate a componentei de datorie. Valoarea oricrui derivativ
incorporat n instrumentul financiar compus (cum ar fi opionul call) diferit de componenta de
capital, este inclus n componenta de datorie a instrumentului. La 31 Decembrie 2014 Banca nu
deine niciun instrument financiar compus. O analiz a mprumuturilor Bncii de la IFI este
detaliat n Nota 22.
(x) Reclasificarea
activelor
financiare
Oricare reclasificri sunt nregistrate la valoarea just n ziua reclasificrii care, n rndul su,
reprezint costul amortizat nou.
Pentru un activ financiar reclasificat din categoria disponibile pentru vnzare, valoarea just
contabilizat la data reclasificrii devine noul su cost amortizat i orice ctig sau pierdere
anterioar din activul recunoscut prin capitalul propriu, este amortizat prin profit sau pierdere pe
parcursul duratei de via util rmas a instrumentului folosind rata efectiv a dobnzii. Orice
diferen ntre costul amortizat nou i valoarea la scaden a acestui instrument reclasificat, este
de asemenea, amortizat pe parcursul duratei utile de via rmas a activului folosind rata
efectiv a dobnzii. Dac este determinat ulterior faptul c activul este depreciat, valoarea
nregistrat n capitalul propriu este reclasificat n contul de profit sau pierdere.
Banca poate reclasifica activul nederivat desemnat ca deinut n vederea tranzacionrii din
aceasta categorie n categoria creditelor i avansurilor n cazul n care activul financiar
ndeplinete definiia creditelor i avansurilor, i Banca are intenia i capacitatea de a pstra
acest activ n viitorul previzibil sau pn la scadena. Dac activul financiar este reclasificat i
Banca ulterior mrete estimrile sale n privina ncasrilor viitoare ale mijloacelor bneti ca
rezultat al abilitii crescute de recuperare a ncasrilor, efectul acestei creteri este recunoscut
ca ajustare a ratei efective a dobnzii ncepnd cu data modificrii estimrilor.
Reclasificarea are loc la alegerea conducerii Bncii i este determinat pe baza principiului
instrument
dup
instrument.
Banca nu reclasific nici un instrument financiar n categoria valorii juste prin contul de profit
sau pierdere dup recunoaterea iniial. n decursul exerciiului 2014 nici o reclasificare a
activelor financiare nu a avut loc.

2

(3)
Derecunoaterea activelor i datoriilor financiare
(i) Activele
financiare
Activul financiar (sau, dac e cazul, o parte a activului financiar sau un grup de active
financiare similare) este derecunoscut dac:
Drepturile contractuale la fluxurile de trezorerie ale activului expir;

sau
Banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie aferente acestui activ
sau i-a asumat obligaia de plat a fluxurilor ncasate integral, fr ntrzieri
semnificative, unei tere pri, n baza unui angajament cu fluxuri identice (passthrough) sau/i:
o Banca a transferat partea substanial a riscurilor i recompenselor aferente

activului financiar
o sau
o Banca nu a transferat, nici nu a pstrat n proporii substaniale toate riscurile i
recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.
Cnd banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a
ncheiat un angajament cu fluxuri identice (pass-through), i nu a transferat i nu a pstrat
riscurile i recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului,
activul este recunoscut proporional cu continuarea implicrii Bncii n activul respectiv. n
acest caz, Banca recunoate i datoria asociat. Activul transferat i datoria asociat sunt
evaluate pe o baz care s reflecte drepturile i obligaiile pe care le-a pstrat Banca.
Continuarea implicrii care ia forma unei garanii privind activul transferat este evaluat la
valoarea mai mic dintre valoarea contabil iniial a activului i valoarea maxim a
contravalorii care i s-ar putea impune Bncii s o ramburseze.
(ii) Datorii
financiare
O datorie financiar este derecunoscut atunci cnd obligaia aferent datoriei este stins, este
anulat, sau expir. n cazul n care o datorie financiar este nlocuit cu o alt datorie
provenind de la acelai creditor n condiii substanial diferite sau dac termenii unei datorii
existente se modific n mod substanial, acest schimb sau modificare este tratat ca o
derecunoatere a datoriei iniiale i o recunoatere a noii datorii. Diferena dintre valorile
contabile aferente este recunoscut n contul de profit sau pierdere.

2

(4) Determinarea valorii juste
Determinarea valorilor juste ale activelor i obligaiilor financiare se bazeaz pe preurile cotate
pe pia sau cotaiile de pre ale dealerilor pentru instrumentele financiare comercializate pe
piee active.
Valoarea just a tuturor celorlalte instrumente financiare este determinat prin tehnici de
evaluare. Tehnicile de evaluare includ tehnicile valorii nete curente, metoda fluxului scontat de
mijloace bneti, compararea cu instrumente similare pentru care exist preuri de pia
observabile, i modele de evaluare.
n cazul n care sunt utilizate tehnicile fluxului scontat de mijloace bneti, fluxurile de mijloace
bneti preconizate viitoare se bazeaz pe cele mai bune evaluri ale conducerii i rata de scont
reprezint rata de pia la data bilanului contabil pentru un instrument cu termeni i condiii
similare. Cnd sunt utilizate modelele de pre, datele iniiale se bazeaz pe evalurile de pia la
data bilanului contabil. n cazul n care valoarea just nu poate fi estimat sigur, instrumentele
de capital necotate, ce nu au pre de pia cotat pe o pia activ sunt evaluate la cost i
testate periodic pentru depreciere.
(5)
Deprecierea activelor financiare
Banca evalueaz n fiecare perioada de raportare msura n care exist vreo dovad obiectiv c
un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup
de active financiare este considerat depreciat dac i numai dac exist dovezi obiective ale
deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aprut dup recunoaterea
iniial a activului (un eveniment care ocazioneaz pierderi), i dac acel eveniment care
ocazioneaz pierderi are un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului
financiar sau ale grupului ale activelor financiare care pot fi estimate fiabil.
Dovezile de depreciere pot s includ indicii c debitorul sau un grup de debitori se confrunt
cu dificulti financiare semnificative, nendeplinirea obligaiei de plat a dobnzii sau a
principalului, probabilitatea s ntre n faliment sau alta form de reorganizare financiar i date
observabile indic faptul c exist o scdere cuantificabil n fluxurile de trezorerie estimate,
cum ar fi ntrzieri la plat sau variaii ale condiiilor economice corelate cu neplat.
(i)
Active financiare
amortizat
evaluate
la
cost
n cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat (cum ar fi plasri n bnci, creditele
i avansuri acordate clienilor, precum i instrumentele pstrate pn la scadena) Banca
evalueaz mai nti dac exist dovezi obiective ale deprecierii individual pentru activele
financiare care sunt n mod individual semnificative sau colectiv pentru activele financiare care
nu sunt n mod individual semnificative. Dac Banca determin c nu exist nici o dovad
obiectiv de depreciere pentru un activ financiar evaluat individual, fie c este semnificativ,
fie c nu este, aceasta include activul ntr-un grup de active financiare care au caracteristici
similare ale riscului de credit i le evalueaz pentru depreciere colectiv.

2

(5)
Deprecierea activelor financiare (continuare)
(i)
Active financiare
(continuare)
evaluate
la
cost
amortizat
Activele care sunt evaluate individual pentru depreciere i pentru care este recunoscut, sau
continu a fi recunoscut, o pierdere din depreciere, nu sunt incluse ntr-o evaluare colectiv a
deprecierii.
Dac exist dovezi obiective c a aprut o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este
evaluat ca diferena dintre valoarea contabil a activului i valoarea actualizat a fluxurilor de
trezorerie viitoare estimate (exclusiv pierderile de credit viitoare preconizate, care nu au fost
nc suportate). Valoarea contabil a activului este redus prin utilizarea unui cont de
provizion, iar valoarea pierderii este recunoscut n contul de profit i pierdere. Veniturile din
dobnzi continu s fie calculate la valoarea contabil redus i sunt calculate utiliznd rata
dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, n scopul evalurii
pierderii din depreciere. Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n contul de profit i pierdere.
Creditele i provizionul aferent sunt scoase din evidena atunci cnd nu mai exist nici o
posibilitate real de recuperare n viitor i toate garaniile colaterale au fost executate sau au fost
transferate Bncii. n cazul n care, ntr-un exerciiu ulterior, valoarea pierderii din deprecierea
estimat crete sau scade ca urmare a unui eveniment care apare dup ce deprecierea a fost
recunoscut, pierderea din deprecierea recunoscut anterior este majorat sau este redus prin
ajustarea contului de provizion. Dac o eliminare viitoare este recuperat la o dat ulterioar,
recuperarea este creditat n contul de profit i pierdere, Cheltuieli din depreciere.
Valoarea net actualizat a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate este actualizat la rata
efectiv a dobnzii iniial a activului. Dac un credit are o rat a dobnzii variabil, rata de
actualizare pentru evaluarea deprecierii este rata efectiv a dobnzii curent. Dac Banca a
reclasificat activele deinute n vederea tranzacionrii n categoria creditelor i avansurilor, rata
de actualizare utilizat pentru evaluarea pierderilor din depreciere este rata efectiv a dobnzii
nou, determinat la data reclasificrii. Calculul valorii actualizate a viitoarelor fluxuri de
trezorerie preconizate aferente activului financiar gajat reflect fluxurile de trezorerie care pot
rezulta din deposedarea acestuia minus costurile legate de procurare i vnzare a gajului dac
deposedarea este probabil sau nu.

2
2.3
Sumar al politicilor de contabilitate semnificative (continuare)
(5)
(i)
Active financiare evaluate la cost amortizat

(continuare)
Pentru evaluarea colectiv a deprecierii, activele financiare sunt grupate n baza sistemului
intern al Bncii de clasificare a creditelor, care ia n consideraie criteriile riscului de credit,
cum ar fi: tipul activului, ramura activitii, locaia geografic, tipul garaniilor, statutul
restanei i ali factori relevani.
Fluxurile de trezorerie viitoare a grupului de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru
deprecierea, sunt estimate n baza datelor istorice privind pierderile aferente activelor cu
caracteristici de risc de credit similare celor din acest grup.
Estimrile pot avea diferenele semnificative cu valori care ar fi fost obinute avnd datele
istorice suficiente i valorile disponibile ale viitoarelor fluxuri de trezorerie.
Banca a dezvoltat o metodologie de evaluare a deprecierii pentru creditele i avansuri care se
bazeaz pe datele istorice pentru ultimii trei ani i valorile prognozate a viitoarelor fluxuri de
trezorerie. Banca permanent revizuiete metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea
viitoarelor fluxuri de trezorerie pentru a reduce diferenele dintre pierderi actuale i estimrile
de pierderi.
(ii) Active
financiare
disponibile
pentru
vnzare
Pentru activele financiare disponibile n vederea vnzrii, Banca evalueaz la fiecare data de
raportare dac exist dovezi obiective c o investiie sau un grup de investiii este
depreciat.
n cazul instrumentelor de datorie clasificate ca fiind disponibile pentru vnzare, deprecierea
este evaluat pe baza acelorai criterii ca n cazul activelor financiare contabilizate la cost
amortizat. Totui, suma nregistrat pentru depreciere reprezint pierderea din depreciere
cumulat, evaluat ca diferena dintre costul amortizat i valoarea just curent, minus orice
pierdere din deprecierea investiiei recunoscut anterior n contul de profit i pierdere.
Veniturile din dobnzi viitoare continu s fie calculate la valoarea contabil redus a
activului utiliznd rata dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, n
scopul evalurii pierderii din depreciere.
Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n compartimentul Venituri din dobnzi. n cazul n
care, ntr-un exerciiu ulterior, valoarea just a instrumentului de datorie crete, i aceasta
cretere poate, n mod obiectiv, s fie asociat cu un eveniment de credit care a avut loc dup
recunoaterea pierderilor din depreciere n contul de profit i pierderi, aceste pierderi din
depreciere se anuleaz prin contul de profit i pierderi. Totui, oricare recuperare ulterioar a
valorii juste a unui instrument de capital disponibil pentru vnzare, va fi recunoscut n raportul
privind Situaia Veniturilor Globale ulterior.

2

(5)
(iii)Creditele
renegociate
Atunci cnd acesta este posibil, Banca tinde spre restructurarea creditelor, mai mult dect spre
luare n posesiune a garaniilor. Aceasta poate implica extinderea acordurilor de plat i
contractarea condiiilor noi de rambursare a creditului. Odat cu renegocierea condiiilor
contractuale, toate deprecierile sunt evaluate utiliznd rata efectiv a dobnzii iniial, aa cum a
fost calculat nainte de modificarea condiiilor contractului i creditul respectiv nu se mai
consider restant. Conducerea revizuiete permanent creditele renegociate pentru a se asigura c
toate condiii sunt respectate i plile viitoare vor avea loc cu gradul nalt de probabilitate.
Creditele renegociate rmn s fie evaluate pentru depreciere, individual sau colectiv, utiliznd
rata efectiv a dobnzii iniial.
(iv)
Evaluarea
gajului
Banca accept gajuri, cnd e posibil, pentru reducerea riscurilor aferente activelor sale
financiare. n calitate de gaj pot fi acceptate active de divers natur: numerar, valori
mobiliare, acreditive/garanii, imobil, creane, stocuri, alte active nefinanciare i acorduri de
netting. Valoarea just a gajului n general este evaluat la valoarea minim, i bazndu-se pe
graficul de raportare al Bncii trimestrial ns, unele tipuri de gaj, spre exemplu, numerar sau
unele valori mobiliare sunt evaluate zilnic.
n msura maxim posibil, Banca folosete informaia de pe pieele active pentru evaluarea
activelor financiare deinute n calitate de gaj. Alte active financiare pentru care valoarea de
pia nu este uor determinabil, sunt evaluate cu utilizarea modelelor. Activele nefinanciare
deinute n calitate de gaj, cum ar fi bunuri imobile, sunt evaluate n baza informaiei obinute
de la tere pri: brokeri imobiliari, indicii de pre la imobil, situaii financiare auditate i alte
surse independente.
(v)Gaj
luat
posesie
Politica bncii determin dac un activ luat n posesie poate s fie utilizat pentru operaiunile
sale sau s fie vndut. Activele stabilite ca utilizate pentru operaiunile sale sunt reflectate la
categoria de active corespunztoare la cea mai mic dintre valoarea deposedata sau valoarea
contabil a activului asigurat iniial. Activele care sunt determinate ca deinute pentru vnzare
sunt imediat reflectate ca active deinute pentru vnzare la valoarea just la data reintrrii n
posesie, conform politicii contabile a bncii.

2
2.3
(6)
Compensarea instrumentelor financiare
Activele i datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea net raportat n raportul privind
rezultatul global dac i numai dac exist un drept legal executoriu pentru a compensa sumele
recunoscute i exist intenia de a deconta pe o baz net, fie s realizeze activul i s deconteze
datoria simultan. Acest lucru, n general, nu este cazul acordurilor de compensare, prin urmare,
activele i pasivele aferente sunt prezentate brut n Situaia poziiei financiare.
Veniturile i cheltuielile sunt prezentate n baz net doar cnd acest lucru este permis de
standardele de contabilitate, sau n cazul ctigurilor sau pierderilor ce apar n cadrul unui grup
de tranzacii similare.
(7)
Leasing
Determinarea msurii n care un angajament este sau conine un contract de leasing se bazeaz
pe fondul economic a angajamentului la data nceperii acestuia, a msurilor n care
ndeplinirea angajamentului depinde de utilizarea unui anumit active sau a anumitor active
sau n care angajamentul confer dreptul de utilizare a activului, chiar dac dreptul respective
confer dreptul de a utiliza activul.
Banca n
locatar
calitate
de
Contractele de leasing care nu transfer bncii n mod semnificativ toate riscurile i beneficiile
semnificative aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaional. Plile de
leasing operaional sunt recunoscute liniar drept cheltuieli n contul de profit i pierdere pe
durata contractului de leasing. Datoriile contingente de leasing sunt recunoscute drept
cheltuieli n perioada n care sunt suportate.
Banca n
locator
calitate
de
Contractele de leasing, n care banca nu transfer n mod semnificativ toate riscurile i

beneficiile aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaional. Costurile
directe iniiale suportate pentru negocierea unui contract de leasing operaional sunt
adugate la valoarea contabil activului dat n leasing i recunoscute pe perioada contractului
de leasing, pe aceeai baz ca venitul din leasing. Leasingurile contingente sunt recunoscute ca
venit n perioada n care sunt obinute.
(8)
Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor
Veniturile sunt recunoscute n msura n care este probabil c beneficiile economice s fie
generate pentru banc i veniturile pot fi evaluate n mod fiabil. nainte de recunoaterea
veniturilor trebuie ndeplinite i criteriile de recunoatere specifice descrise n continuare.

2

(8)
Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor (continuare)
(i) Venituri
dobnzi
cheltuieli
din
Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat i activele financiare purttoare
de dobnd clasificate ca disponibile n vederea vnzrii, veniturile sau cheltuielile aferente
dobnzilor sunt nregistrate utiliznd metoda dobnzii efective (EIR). EIR reprezint rata care
actualizeaz exact plile i ncasrile viitoare n numerar pe durata de via preconizat a
instrumentului financiar, sau acolo unde este cazul, pe o durat mai scurt, la valoarea contabil
net a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia n consideraie condiiile
contractuale ale instrumentului financiar (de exemplu opiunile de plat n avans) i include
toate taxele sau costurile incrementale care sunt direct atribuibile instrumentului i sunt o
parte integrant a EIR, dar nu pierderile viitoare din credit.
Valoarea contabil a activului financiar sau a datoriei financiare se ajusteaz n caz dac banca
i revizuiete estimrile de pli sau ncasri. Valoarea contabil ajustat este calculat pe baza
EIR originale i modificarea valorii contabile este nregistrat ca venituri din dobnzi pentru
active financiare i cheltuieli din dobnzi pentru datoriile financiare. Cu toate acestea, pentru
un activ financiar reclasificat pentru care banca mrete ulterior estimrile ncasrilor viitoare n
numerar ca urmare a recuperabilitii crescute a respectivelor ncasri n numerar, efectul
respective mriri este recunoscut ca o ajustare a EIR de la data modificrii estimrii.
Odat ce valoarea nregistrat a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare
similare a fost redus datorit pierderii din depreciere, venitul din dobnzi continu s ie
contabilizat folosind rata dobnzii utilizat pentru actualizarea fluxurilor de numerar
viitoare n scopul evalurii pierderii din depreciere.
(ii) Taxe
comisioane
Veniturile aferente taxelor i comisioanelor sunt generate n timpul serviciilor financiare,
prestate de Banc, ce includ generarea creditelor, taxele de angajament, taxele pentru carduri,
serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj.
Taxele i comisioanele ce se refer direct la generarea activului sau obligaiei financiare (att
veniturile, ct i cheltuielile) sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare ca parte
a calculrii ratei dobnzii efective. Taxele de angajament aferente creditelor, care este posibil
s fie utilizate treptat, sunt amnate mpreun cu cheltuielile directe aferente, i sunt
recunoscute ca parte a ratei dobnzii efective aferente creditului.
Alte venituri aferente taxelor i comisioanelor ce sunt generate n timpul serviciilor
financiare prestate de Banc, includ serviciile de administrare a numerarului, serviciile de
brokeraj i sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare prin metoda
specializrii exerciiului, n momentul n care este prestat serviciul corespunztor. Alte
cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor se refer n mare parte la taxe aferente tranzaciilor
i serviciilor, i sunt recunoscute ca cheltuieli n momentul n care este prestat serviciul.

2

(8)
Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor (continuare)
(iii)Venituri
aferente
dividendelor
Venitul aferent dividendelor primite este recunoscut de Banc atunci cnd dreptul de primire a
dividendelor este stabilit, ceea ce de obicei coincide cu momentul aprobrii de ctre acionari a
dividendelor spre plat.
)
Venitul
tranzacionare
(iv
net
din
Venitul net din tranzacionare include toate modificrile valorii juste a instrumentelor derivate,
venitul minus pierderea din operaiunile de schimb valutar i venitul net aferent hrtiilor de
valoare destinate pentru vnzare.
(9) Mijloace bneti i echivalentele lor

Mijloacele bneti i echivalentele lor cuprind soldurile de mijloace bneti n numerar,
mijloacele bneti n tranzit i mijloacele bneti din bancomate.
n scopuri de raportare a fluxurilor de mijloace bneti, mijloacele bneti i echivalentele lor
cuprind: soldurile de mijloace bneti n numerar, mijloacele bneti depuse la Banca Naional
a Moldovei, conturile Nostro n bnci, mijloacele bneti plasate n BNM i alte bnci, cu
o scaden iniial mai mic de 90 de zile i investiiile de trezorerie pe termen scurt u o
scaden mai mic de 90 de zile.
(10) Mijloace fixe

Articolele de mijloace fixe (inclusiv echipamente de leasing operaional) sunt nregistrate la
cost, cu excepia costurilor serviciilor de zi cu zi minus valoarea uzurii acumulate i
pierderile din depreciere. Schimbrile n durata util de via este contabilizat prin
schimbarea perioadei de amortizare sau metode dup caz i tratate ca modificri ale estimrilor
contabile.
Uzura este calculat prin metoda liniar cu indicarea mai jos a costurilor mijloacelor fixe a
valorile lor reziduale n baza duratei de funcionare util estimat. Pentru terenuri nu este
calculat uzura. Duratele estimate de funcionare util sunt urmtoarele:
Cldiri:
Vehicule:
40-56 de ani
5-7
ani
Computere:
Mobilier i echipament de birou:
3.75 ani
2.5-15
ani

2

(10) Mijloace fixe (continuare)
Mijloacele fixe sunt derecunoscute la cedare sau cnd nu se mai ateapt niciun beneficiu din
utilizarea sau cedarea acestora. Orice ctig sau pierdere care rezult din derecunoaterea unui
active (calculat ca fiind diferena dintre ncasrile nete la cedare i valoarea contabil a
activului) este reflectat n contul de profit i pierdere cnd activul este derecunoscut.
(11) Active nemateriale

Licenele de soft operaional automatizat achiziionate sunt capitalizate n baza cheltuielilor
suportate pentru achiziionarea i darea n exploatare a softurilor corespunztoare. Aceste
cheltuieli sunt amortizate pe baza duratei de via util preconizate de pn la 5 ani.
Cheltuielile pentru meninerea programelor de soft operaional automatizat, sunt recunoscute ca
cheltuieli pe msur ce sunt suportate. Cheltuielile ce se refer direct la elaborarea produselor
de soft identificabile i unice, ce se afl n posesia Bncii i este probabil s genereze
beneficii economice ce vor depi cheltuielile ntr-un an, sunt recunoscute ca active
nemateriale. Cheltuielile directe includ remunerarea angajailor responsabili de dezvoltarea
softului i o parte corespunztoare de cheltuieli indirecte. Cheltuielile de dezvoltare a softurilor
operaionale automatizate sunt recunoscute ca active i sunt amortizate prin metoda linear, pe
baza duratei de via util de pn la 5 ani
Licenele sunt capitalizate pe baza costurilor de achiziionare a licenei respective. Aceste
costuri sunt amortizate pe baza perioadei de valabilitate a licenei (5-20 de ani). Cheltuielile
ulterioare aferente activelor nemateriale sunt capitalizate doar atunci cnd majoreaz beneficiile
economice viitoare aferente activelor corespunztoare. Toate celelalte cheltuieli sunt
nregistrate pe msur ce sunt suportate.
(12) Deprecierea activelor nefinanciare

Banca evalueaz la fiecare dat de raportare dac exist indiciu de depreciere a unui active.
Dac exist indiciu sau dac este necesar o testare anual pentru deprecierea unui active,
banca estimeaz valoarea recuperabil a activului respectiv. Valoarea recuperabil a unui
active reprezint cea mai mare valoare dintre valoarea just a unui active sau a unei uniti
generatoare de numerar minus costurile asociate vnzrii i valoarea sa de utilizare. Cnd
valoarea just a unui activ sau a unei uniti generatoare de numerar este mai mare dect
valoarea recuperabil a sa, activul este considerat depreciate i valoarea sa contabil este
sczut pn la valoarea sa recuperabil.
La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate sunt actualizate la
valoarea lor actualizat utiliznd o rat nainte de impozitare care s reflecte evalurile curente
privind valoarea timp a banilor i riscurile specific activului. La determinarea valorii juste
minus costurile asociate vnzrii sunt luate n consideraie tranzaciile recente de pe pia, dac
exist. Daca nu pot fi identificate astfel de tranzacii este utilizat un model de evaluare adecvat.
Aceste calcule sunt comparate prin multiplii de evaluare, preuri cotate ale aciunilor pentru
filialele listate sau ali indicatori disponibili privind valoarea just.

2

(12) Deprecierea activelor nefinanciare (continuare)
Pentru activele altele dect fondul comercial, la fiecare dat de raportare este efectuat o
evaluare a existenei unui indiciu c este posibil ca pierderi din depreciere recunoscute anterior
s nu mai existe sau s se fi redus. Dac exist vreun indiciu n acest sens, banca
estimeaz valoarea recuperabil a activului sau a unitii generatoare de numerar.
O pierdere din depreciere este reluat dac i numai dac s-a produs o modificare a estimrilor
utilizate pentru a determina valoarea recuperabil a activului de la recunoaterea ultimei pierderi
din depreciere. Reluarea este limitat astfel nct valoarea contabil a activului s nu depeasc
valoarea sa recuperabil i nici s nu depeasc valoarea contabil, net de amortizare care ar fi
fost determinat n cazul n care n exerciiile anterioare nu ar fi fost recunoscut o pierdere din
deprecierea activului respective. Reluarea este recunoscut n contul de profit i pierdere.
Pierderile din deprecierea cu privire la fondul comercial nu sunt reluate n perioadele
ulterioare.
(13) Garaniile financiare

n cursul activitii ordinare banca ofer garanii financiare, care constituie angajamente de a
acorda mprumuturi, garanii emise i acreditive. Garaniile financiare sunt iniial recunoscute n
situaiile financiare (n cadrul altor datorii) la valoarea just, fiind prima ncasat. Ulterior
recunoaterii iniiale, datoria bncii fa de fiecare garanie este evaluat la cea mai mare dintre
valoarea recunoscut iniial minus amortizarea cumulat recunoscut n contul de profit i cea
mai bun estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea oricrei datorii financiare care
rezult ca urmare a garaniei.
Orice cretere a datoriilor legate de garaniile financiare este nregistrat n contul de profit i
pierderi ca cheltuieli din deprecierea creditelor. Prima ncasat este recunoscut n contul de
profit ca venitul net aferent taxelor i comisioanelor n baza metodei liniare pe perioada de via
a garaniei.

2

(14) Beneficiile angajailor
Beneficiile de serviciu pe termen scurt ale Bncii, ce includ salarii, prime, concedii pltite
i contribuii de asigurare social sunt recunoscute ca cheltuial pe msur ce sunt suportate.
Obligaiile de contribuie la planurile de pensii determinate sunt recunoscute n raportul privind
rezultatele financiare, drept cheltuieli pe msur ce sunt
suportate.
Banca efectueaz pli, n cursul activitii ordinare, n Casa Naional de Asigurri Sociale i
Casa Naional de Asigurri Medicale n numele angajailor cu cetenie moldoveneasc, pentru
pensii, asisten medical i ajutor de omaj. Toi angajaii Bncii sunt membri i sunt obligai
prin lege s fac contribuii determinate (incluse n contribuiile de asigurare social) n fondul
de pensii al Republicii Moldova (un plan de contribuii definit de stat). Toate contribuiile
relevante n fondul de pensii al Republicii Moldova, sunt recunoscute n raportul privind
rezultatele financiare, drept cheltuieli, pe msur ce sunt suportate. Banca nu mai are alte
obligaii n acest sens.Banca nu dispune de un program individual de plat a pensiilor, i, n
consecin, nu are obligaii privind plata pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de
beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaia s
presteze alte servicii angajailor cureni sau foti.
Banca a intrat ntr-un acord de plat pe baz de aciuni, prin care ofer un grant gratuit
echivalent de 40 de aciuni Societe Generale sub form echivalent de aciuni (apreciere cu
drept de aciuni) pentru angajai, ca obiect a indicatorilor de performan i activitate. Valoarea
just a sumei de plat fa de angajai n ceea ce privete aprecierea cu drepturi de aciuni care
se deconteaz n numerar este recunoscut ca cheltuial cu creterea corespunztoare a
datoriilor n perioada n care angajaii devin n mod necondiionat intitulai de plat.
Obligaiunea este reevaluat la fiecare dat de raportare i la data decontrii n baza valorii
juste a aprecierii drepturilor de aciuni. Creanele se reflect n dobnda sporit aferent
cheltuielilor de mai sus fa de SG, cu excepia indexrii i a taxelor sociale.
Angajamentele de sus sunt parte a hedgingului fluxurilor bneti organizat de SG (care
activeaz
n calitate de banc intermediar) cu o contrapartid n timpul perioadei de intrare n drepturi.
Apoi hedgingul fluxurilor bneti vizeaz nghearea sumei pltite de SG la preul de aciune la
data acordrii de 42,1 EUR. n cazul n care va crete preul de aciuni, contrapartida a
hedgingului va achita bncii diferena, care va realiza un venit i vice-versa. Partea efectiv a
modificrii valorii juste a instrumentului derivat este recunoscut n alte elemente ale
rezultatului global.
(15) Provizioane
Provizionul este recunoscut cnd banca are o obligaie curent (legal sau implicit), generat
de un eveniment anterior, este probabil c pentru decontarea obligaiei s fie necesar o ieire
de resurse incorpornd beneficii economice i valoarea obligaiei poate fi estimat credibil.
Cheltuiala aferent oricrui provizion este prezentat n contul de profit si pierdere, net de
orice rambursare.

2

(16) Impozite
(i)
Impozitul pe profit curent
Creanele i datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curent anii anteriori
este evaluat la valoarea care se ateapt a fi recuperat de la sau pltit ctre autoritile fiscal.
Ratele de impozitare i legale fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cale care sunt
adoptate sau n mare msur adoptate la data de raportare.
(ii)
Impozitul amnat
Impozitul amnat este prezentat aplicnd metoda pasivului privind diferenele temporare dintre
bazele de impozitare ale activelor i datoriilor i valoarea contabil a acestora n scopul
raportrii financiare la data de raportare. Datoriile privind impozitul amnat sunt recunoscute
pentru toate diferenele temporare impozabile, cu excepia:
Cazului n care datoria privind impozitul amnat provine din recunoaterea iniial
a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzacie vare nu
este o combinare de ntreprinderi i, la data tranzaciei, nu afecteaz nici profitul
contabil, nici profitul sau pierderea impozabil
Referitor la diferenele temporare impozabile aferente investiiilor n filial, entiti

asociate i intereselor n asocierile n participare, cu excepia cazului n care
momentul relurii diferenelor temporare poate fi controlat i este probabil c
diferenele temporare s fie reluate n viitorul previzibil.
Creanele privind impozitul amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele deductibile, pentru
amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscal neutilizate, n care este probabil s
fie disponibil un profit impozabil fa de care s poat fi utilizate diferenele temporare
deductibile
i amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscale neutilizate, cu excepia cazului
n care creana privind impozitul amnat aferente diferenelor temporare deductibile provine din
recunoaterea iniial a unui active sau a unei datorii intr-o tranzacie care nu este o combinare
de ntreprinderi i, la data tranzaciei, nu afecteaz nici profitul contabil, nici profitul sau
pierderea impozabil.

2

(16) Impozite (continuare)
(ii)
(continuare)
Impozitul
amnat
n cazul diferenelor temporare deductibile asociate investiiilor n filial, entiti asociate i

intereselor n asocierile n participaie, creanele privind impozitul amnat trebuie recunoscute
numai n msura n care exist probabilitatea c diferenele temporare s fie reluate n viitorul
apropiat i s existe profit impozabil fa de care s poat fi utilizate diferenele temporare.
Valoarea contabil a creanelor privind impozitul amnat este revizuit la fiecare dat de
raportare i redus n msura n care nu mai este probabil s fie disponibil suficient profit
impozabil pentru a permite utilizarea beneficiului unei pri a creanei privind impozitul amnat
sau al totalitii acesteia. Creanele nerecunoscute privind impozitul amnat sunt reevaluate la
fiecare dat de raportare i se recunosc n msura n care a devenit probabil faptul c profitul
impozabil viitor va permite recuperarea creanei privind impozitul amnat.
Creanele i datoriile privind impozitul amnat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate
a fi aplicabile pentru perioada n care activul este realizat sau datoria este decontat, pe baza
ratelor de impozitare (i a legilor fiscale) care au fost adoptate sau n mare msur adoptate pn
la data de raportare.
Impozitul curent i impozitul amnat aferent elementelor recunoscutre direct n capitalurile
proprii sunt, de asemenea, recunoscute n capotalurile proprii i nu n contul de profit.
Creanele i datoriile privind impozitul amnat sunt compensate dac exist un drept legal de
compensare a creanelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul de profit curent
i impozitele amnate ale aceeai entiti impozabile i la aceeai autoritate fiscal.
ncepnd cu 1 ianuarie 2012 rata impozitului pe profit este de
12%.

2

(17) Aciuni ordinare
Aciunile ordinare achiziionate de banc sunt deduse din capitalul propriu. Costurile
incrementale direct imputabile emisiunii aciunilor ordinare i opiunilor acionare, sunt
recunoscute ca o deducere din capitalul propriu, net de orice efecte fiscale.
(18) Dividende i aciuni ordinare

Dividendele i aciunile ordinare sunt recunoscute ca datorii i recunoscute ca deducere din
capitalul propriu n cazul cnd se aprob de acionarii bncii. Dividendele interimare sunt
deduse din capitalul propriu cnd sunt declarate i nu mai sunt la discreia bncii.
Dividendele pentru care sunt aprobate dup data de raportare sunt dezvluite ca eveniment
dup perioada de raportare.
(19) Rezerve de capital

Rezervele reflectate n capital (Alte venituri globale) n poziiile financiare ale bncii includ:
Rezerve privind hedjarea fluxurilor de trezorerie, care cuprind poriunea de profit

sau pierdere din instrumentele de hedging a fluxurilor de trezorerie care este
determinat de a fi o acoperire efectiv net de impozitul aferent amnat i
Rezervelor generale i prudeniale care sunt cerute de legislaiei.
(20) Informaii pe segmente

Banca a efectuat n cursul anului 2014 i 2013 tranzacii bancare care au fost prestate numai pe
piaa Moldovei. Managementul consider c riscurile inerente i beneficiile specifice activitii
bancare nu difer n mod semnificativ ntre categoriile de clieni, precum i ntre diferite regiuni
geografice i n consecin nu prevede necesitatea raportrii alocate separat pe segmente i va
oferi careva beneficii suplimentare. Banca nu monitorizeaz activitatea pe diferite segmente,
deoarece consider irelevante n laurea deciziilor interne. V rugam s consultai Nota 14
pentru structura portofoliului de credite i Nota 20 pentru structura depozitelor.

2
2.3
(21) Active pe termen lung deinute n vederea vnzrii i grupe de cedare

Active pe termen lung deinute n vederea vnzrii i grupe de cedare clasificate ca deinute
pentru vnzare sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabil i valoarea
just minus costurile generate de vnzri. Activele pe termen lung i grupele de cedare sunt
clasificate ca deinute pentru vnzare dac valoarea lor de bilan va fi recuperat n general
printr-o tranzacie de vnzare, i nu prin utilizarea sa continu. Acest condiie este
considerat mplinit numai n cazul n care vnzarea este foarte probabil i activul sau
grupul destinat cedrii este disponibil n vederea vnzrii imediate aa cum se prezint la
momentul respectiv, management angajat n direcia vnzrii, i se preconizeaz c vor fi
ndeplinite condiiile de recunoatere drept vnzare finalizat n termen de un an de la data
clasificrii.
n situaia rezultatului global, veniturile i cheltuielile din activitile ntrerupte sunt raportate
separate de veniturile i cheltuielile din activitile desfurate n continuare, pn la nivelul
profitului dup impozitare, chiar i atunci cnd banca continu s dein un interes pe care nul controleaz n filial, dup vnzare. Profitul sau pierderea (dup impozitare) care rezult,
este raportat separat n situaia rezultatului global. Mijloacele fixe i activele nemateriale nu
se amortizeaz dup ce au fost clasificate drept deinute n vederea vnzrii.
(22) Rezultat pe aciune

Banca prezint datele pe rezultatul de baz i diluat pe aciune (RPA) pentru aciunile sale
ordinare. RPA de baz se calculeaz prin mprirea profitului sau pierderii atribuibile
acionarilor ordinari ai Bncii la media ponderat a numrului aciunilor ordinare n circulaie
pe parcursul perioadei. RPA diluat se determin prin ajustarea profitului sau pierderii
atribuibile acionarilor ordinari i media ponderat a numrului de aciuni ordinare n
circulaie pentru efectul tuturor aciunilor ordinare poteniale diluate ce cuprind note
convertibile i opiuni cu aciuni acordate angajailor.

2
2.4 Standarde i Interpretri n vigoare n perioada curent

Urmtoarele standarde, amendamente la standardele i interpretrile existente emisea de
Comitetul de Standarde Internade Contabilitate sunt n vigoare n perioada curent:
Amendamente aferente IFRS 10 Situatii financiare consolidate, IFRS 12

Prezentarea intereselor in alte entitati si IAS 27 Situatii financiare individuale
Entitati de investitii (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);
Amendamente aferente IAS 32 Instrumente financiare; prezentarea compensarea

activelor si datoriilor financiare, (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014);
Amendamente aferente IAS 36 Deprecierea Activelor Prezentari privind suma

recuperabila pentru activele non-financiare, (aplicabile efectiv incepand cu data de 1
ianuarie 2014);
Amendamente aferente IAS 39 Instrumente financiare: recunoastere si evaluare

novatia instrumentelor derivate si continuarea contabilitatii de acoperire, (aplicabile efectiv
incepand cu data de 1 ianuarie 2014);
FRIC 21 Perceperi (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2014).
Adoptarea acestor amendamente la srtandardele internaionale nu a dus la nici o modificare a

politicilor contabile a bncii.

2
2.5
Standarde i Interpretri emise dar care nu au fost nc adoptate
La data autorizrii acestor situaii financiare urmtoarele standard, completri i interpretri ale
standardelor existente au fost emise dar nu au fost adoptate:
IFRS 9 " Instrumente financiare " (data intrrii n vigoare nu a fost nc stabilit),
publicate de IASB la 12 noiembrie 2009. La 28 octombrie 2010 IASB a emis din nou IFRS
9
, ncorpornd noi cerine privind contabilizarea pasivelor financiare i care va substituiu din
IAS39 cerinele pentru derecunoaterea activelor financiare i a datoriilor financiare. La
data de 19 noiembrie 2013 IASB a emis un alt pachet de completri la cerinele contabile
pentru instrumentele financiare. Standardul aplic o singur abordare pentru a determina
dac un activ financiar este evaluat la costul amortizat sau la valoarea just, nlocuind
mai multe reguli diferite n IAS 39. Abordarea n IFRS 9 se bazeaz pe modul n
care o entitate gestioneaz instrumentele financiare ( modelul de afaceri ), precum i de
caracteristicile fluxului de numerar contractuale ale activelor financiare. Noul standard
prevede, de asemenea, o metod unic de utilizare a deprecierii, nlocuind mai multe
metode de depreciere din IAS 39. Noile cerine privind contabilitatea pentru datorii
financiare abordeaz problema de volatilitate n profit sau pierderi care rezult din emiterea
de a alege evaluarea datoriei la valoarea just. IASB a decis s menin evaluarea la
costul amortizat existent pentru majoritatea datoriilor, limitnd schimbarea pentru care este
necesar pentru a rezolva problema datoriilor proprii.
Cu noile cerine, entitatea care alege metoda de evaluare a datoriei prin valoarea justa va
prezenta partea modificat a valorii juste datorate prin modificrea riscului de credit propriu
al entitii n rezultatul global n raportului de profit mai degrab dect n profit sau
pierdere. Completrile din noiembrie 2013 pun n vigoare o revizuire substanial a
contabilitii de acoperire , care va permite entitilor s reflecte mai bine n situaiile
financiare activitile de gestionare a riscurilor.
Aceasta permite ca modificrile s abordeze aa-numit propria problem de credit, care a
fost deja inclus n IFRS 9 Instrumente financiare, pentru a fi aplicate n mod separat, fr
necesitatea de a schimba orice alt contabilizare a instrumentelor financiare. De asemenea
se elimin data de 1 ianuarie 2015 data ntrrii n vigoare a IFRS 9, pentru a oferi suficient
timp pentru ntocmirea situaiilor financiare, pentu a efectua trecerea la noile cerine.
Banca va quantifica efectul n combinaie cu alte faze, atunci cnd va fi emis standardul
final inclusiv toate fazele.
IFRS 14 Reglementarea conturilor amnate (n vigoare pentru perioade anuale

ncepnd cu sau dup data de 1 ianuarie 2016) emise de IASB la 30 ianuarie 2014.
Acest standard este destinat pentru a permite entitii care adopt pentru prima dat
IFRS i care n present recunosc reglementarea conturilor amnate conform GAAPurilor anterioare, s continuie s fac acest lucru la tranziia la IFRS. Standardul nu
va avea nici un impact asupra bncii.

2
2.5

(continuare)
IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii (aplicabile efectiv incepand cu data de 1

ianuarie 2017). n luna mai 2014 a fost emis IFRS 15, care stabilete un model unic pentru
contabilizarea veniturilor provenite din contractele cu clientii. IFRS 15 va nlocui
ndrumarea actual de recunoatere a veniturilor, inclusiv IAS 18 Venituri, IAS 11
Contracte de construcie i interpretrile aferente. Principiul de baz al IFRS 15 este c o
entitate trebuie s recunoasc veniturile pentru a descrie transferul de bunuri sau servicii
promise clienilor ntr-o cantitate care s reflecte consideraia potrivit creia entitatea se
ateapt s aib dreptul la schimbul acelor bunuri sau servicii. Mai exact, standardul
introduce o abordare contituit din 5 etape pentru recunoaterea veniturilor: Pasul 1:
Identificarea contractului cu un client; Pasul 2: Identificarea obligaiilor de performan din
contract; Pasul 3: Determinarea preului tranzaciei; Pasul 4: Atribuirea de preul tranzaciei
a obligaiilor de performan din contract Pasul 5: Recunoatei venitul atunci cnd
entitatea ndeplinete o obligaie de performan. Conform IFRS 15, o entitate recunoate
veniturile atunci cnd o obligaie de performan este ndeplinit, adic atunci cnd un
"control" al bunurilor sau serviciilor, care sta la baza obligaiei de performan, este
transferat ctre client. O ndrumare mai detaliat a fost adugat n IFRS 15, care are
menirea s explice anumite scenarii specifice. Mai mult dect att, sunt necesare dezvluiri
mai ample n IFRS 15. Banca anticipeaz c aplicarea IFRS 15 n viitor, nu va avea un
efect semnificativ asupra sumelor raportate i dezvluirile fcute n situaiile financiare
consolidate ale Bncii.
Completri fa de IFRS 11 Asocieri n participaie Contabiliatea

achizitiilor intereselor in operatiuni n comun (aplicabile efectiv incepand cu data de 1
ianuarie 2016); Amendamentele la IFRS 11 ofer ndrumri privind modul de
contabilizare pentru achiziionarea unei operaiuni comune care constituie o afacere cum
este definit n IFRS 3
Combinri de ntreprinderi. Mai exact, modificrile afirm c principiile relevante privind
contabilizarea combinrilor de ntreprinderi n IFRS 3 i alte standarde (de exemplu, IAS 36
Deprecierea activelor n ceea ce privete testarea pentru depreciere a unei uniti
generatoare de numerar pentru care a fost alocat fondului comercial la achiziionarea unei
operaiuni comune) ar trebui s se aplice. Aceleai cerine ar trebui aplicate la formarea unei
operaiuni comune, dac i numai dac o afacere existent contribuie la operaiunea comun
prin intermediul uneia dintre pri care particip la aranjamentul comun. Un operator al unui
aranjament comun, de asemenea, are obligaia de a divulga informaiile relevante cerute de
IFRS 3 i alte standarde pentru aferente combinarii afacerilor, Amendamentele la IFRS 11
se aplic prospectiv pentru perioadele anuale care ncep la ianuarie 2016. Banca nu
anticipeaz c aplicarea acestor amendamente la IFRS 11 va avea un impact semnificativ
asupra situaiilor financiare neconsolidate ale Bncii.

2
2.5

(continuare)
Completri fa de IAS 16 "Imobilizri corporale" i IAS 38 "Imobilizri

necorporale" - Clarificarea Metodelor Acceptabile de Depreciere i Amortizare (in vigoare
pentru perioadele de raportare ncepnd cu ianuarie 2016). Amendamentele la IAS 16
interzice persoanelor s utilizeze o metod de amortizare pe baza de venituri pentru
elementele de imobilizri corporale. Amendamentele la IAS 38 introduc o prezumie simpl,
potrivit creia veniturile nu au o baz adecvat pentru amortizarea unei imobilizri
necorporale. Aceast prezumie poate fi nlturat dect n urmtoarele dou situaii limitate:
a) n cazul n care activele necorporale sunt exprimate ca o masura caracteristic veniturilor;
sau b)
n
cazul n care se poate demonstra c veniturile i avantajele economice ale activului
necorporal sunt puternic corelate. Modificrile se aplic prospectiv pentru perioadele anuale
care ncep la ianuarie 2016. n prezent, Banca utilizeaz metoda liniar la deprecierea i
amortizarea activelor corporale i respectiv activelor necorporale. Conducerea Bancii
consider c metoda liniar este metoda cea mai potrivit pentru a reflecta consumul de
beneficii economice inerente ntre activele respective i n consecin, Conducerea Bncii nu
anticipeaz c aplicarea acestor modificri n IAS 16 i IAS 38 vor avea un impact
semnificativ asupra situaiilor financiare neconsolidate.
Completri fa de IAS 16 Imobilizari corporale si IAS 41 Agricultura

Active biologice, (aplicabile efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016); Amendamentele
la IAS 16 i IAS 41 definesc activele biologice care corespund definiiei acestor active care
urmeaz s fie contabilizate ca imobilizri corporale, n conformitate cu IAS 16, n loc
de IAS 41. Tratamentul contabil al activelor biologice pe durata dezvoltrii lor continu
s fie contabilizate n conformitate cu IAS 41. Modificrile nu vor avea impact asupra
pozitiei financiare sau performantei Bncii, deoarece Banca nu este angajat n activiti
agricole.
Completri fa de IAS 19 Beneficiile angajailor Planuri de beneficii

definite: contribuiile angajailor (n vigoare pentru perioade anuale ncepnd cu
sau dup 1 iulie 2014) publicate de IASB la 21 noiembrie 2013. Completrile cu
domeniu ngust de aplicare se aplic pentru contribuiile de la angajai sau pri tere
la planurile de beneficii definite. Obiectivul completrilor este de a simplifica modul
de contabilizare a contribuiilor, care sunt independente de numrul de ani de lucru a
angajatului, de exemplu, contribuia angajatului calculat conform procentului fix din
salariu. Banca anticipeaz c adoptarea acestor completri nu va avea un impact
semnificativ asupra situaiilor financiare sau a performanei ale bncii.

2
2.5

(continuare)
Completri fa de IAS 27 Situatii financiare individuale Metoda punerii in

echivalenta in situatiile financiare individuale (aplicabile efectiv incepand cu data de 1
ianuarie 2016). Modificrile permit utilizarea metodei punerii n echivalen n situaiile
financiare individuale, i se aplic de contabilitate nu numai pentru entitile asociate i
asocierile n participaie, dar i pentru filiale. Modificrile nu vor avea un impact asupra
poziiei financiare sau a performanei Bncii.a
Completri fa de diverse standarde "Imbunatatirile aduse IFRS-urilor (ciclu 20102012)" (modificri urmeaz s fie aplicate pentru perioadele anualze care ncep dup 1
iulie 2014), publicate de IASB la 12 decembrie 2013. Amendamente la diverse
standarde i interpretri rezult din proiectul anual de mbuntire a IFRS (IFRS 2, IFRS 3,
IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 i IAS 38), n primul rnd cu scopul de a nltura
inconsecvenele i de a clarifica formularea. Revizuirile clarifica recunoaterea contabil
necesar n cazurile n care interpretarea liber este permis. Cele mai importante
modificri includ cerine noi sau revizuite cu privire la: (i) definiia de "condiiile de
intrare n drepturi"; (ii) contabilitatea cu privire la consideraiile aferente contingentelor
(volumelor) ntr-o combinare de afaceri; (iii) agregarea segmentelor operaionale i
reconciliere din totalul segmentelor de active raportabile la activele entitii; (iv)
msurarea creanelor i a datoriilor pe termen scurt; (v) aplicarea retratrii proporionale a
amortizrii acumulate n metoda de reevaluare (vi) clarificri cu privire la personalul cheie
din conducere. Banca nu consider c modificarea va avea un impact asupra poziiei
financiare sau a performanei Bncii.
Completri fa de diverse standarde "mbuntirile aduse IFRS-urilor (ciclu

2011- 2013)" (modificrile urmeaz s fie aplicate pentru perioadele anuale care ncep 1
iulie 2014) publicate de IASB la 12 decembrie 2013. Amendamentele la diverse standarde
i interpretri sunt rezultatul proiectului anual de mbuntire a IFRS (IFRS 1, IFRS 3,
IFRS 13 i IAS 40), n primul rnd cu scopul de a nltura inconsecvenele i de a
clarifica formularea. Revizuirile explic recunoaterea contabil necesar n cazurile n
care interpretarile libere sunt permise. Cele mai importante modificri includ cerine noi sau
revizuite cu privire la: (i) sensul de IFRS-uri eficiente n IFRS 1; (Ii) domeniul de aplicare
al excepilor pentru societi mixte; (iii) domeniul de aplicare al punctului 52 i (iv)
clarificarea relaiei dintre IFRS 3 i IAS 40, atunci cnd are loc clasificarea proprietii
ca o investiie imobiliare sau ca o proprietate utilizat n scop personal. Banca nu se
asteapta ca modificarea va avea un impact asupra poziiei financiare sau a performanei
Bncii.
Completri fa de standarde variate Imbunatatiri pentru IFRS (ciclul 2012-2014)

ce rezulta din imbunatatirea anuala a proiectului IFRS (IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 and IAS
34) in principal cu scopul de a elimina inconsistentele si de a clarifica expunerea (aplicabile
efectiv incepand cu data de 1 ianuarie 2016).
Banca, a decis s nu adopte aceste standarde, completri i interpretri anticipat intrrii lor n
vigoare.

3
Venitul net aferent dobnzilor
Venituri aferente dobnzilor

2014
2013
1,808
338
30,885
329,112
1,437
434
31,045
273,017
362,143
305,933
(n mii lei moldoveneti)
Numerar i plasamente la Banca Central

Credite i avansuri acordate bncilor
Active financiare pstrate pn la scaden
Credite i avansuri acordate clienilor
Venitul din dobnzi sporit la credite neperformante pe parcursul anului 2014 a constituit
MDL000 95,598 (2013: MDL000 86,782).
Cheltuieli aferente
dobnzilor
2014
2013
13
59
82,156
17,538
17
194
68,881
13,002
99,766
82,094
Datorii fa de BNM
Datorii fa de bnci
Depozite clienilor
mprumuturi de la instituii financiare

4
Venitul net aferent taxelor i comisioanelor
Venitul net aferent taxelor i comisioanelor include veniturile realizate din taxe i comisioane
ncasate la prestarea diverselor servicii bancare, inclusiv veniturile realizate din acordarea
serviciilor bancare privind plile internaionale i locale, minus cheltuielile aferente taxelor i
comisioanelor pltite pentru serviciile similare primite de Banc.
Venitul
aferent
comisioanelor
taxelor
i
2014
2013
37,417
18,906
17,988
6,137
5,525
32,991
17,788
14,278
5,093
3,128
2,777
1,690
7,714
595
16,412
2,139
1,427
605
449
13,312
115,161
91,210
Procesarea plilor
Tranzacii cu numerarul
Tranzacii cu carduri
Administrarea conturilor curente
Garanii emise
Transferuri prin intermediul sistemelor de pli
internaionale
Serviciul Client-Banca
Tranzacii valutare cu numerar interbancare
Acreditive
Alte
Cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor

2014
2013
9,692
8,087
10,443
6,416
6,283
6,160
405
1,693
1,939
1,392
Tranzacii cu carduri bancare

Comisiile la transferurile interbancare
Tranzacii valutare cu numerar interbancare
Contribuiile la fondul de asigurare a stabilitii
financiare
Contribuiile la fondul de garantare a depozitelor
Alte
793
290
31,113
22,480

5
Venitul net din tranzacionare

2014
2013
20,974
64,500
(8,657)
(15,834)
60,983
24,018
33,740
1,033
(2,950)
55,841
Rezultatul de la operaiuni cu valut strin cu:

Persoane fizice
Persoane juridice
Bnci
Rezultat din reevaluarea valutei strine
Alte venituri operaionale

2014
2013
22
127
11
957
149
968
Penaliti aplicate clienilor pentru ntrzierea plilor

Alt venit operaional
Pierderi din deprecierea

2014
2013
18,711
3,624
247
15,899
509
25
Credite i avansuri acordate clienilor (Nota 14)

Alte active (Nota 18)
Contracte de garanii financiare
22,582
16,433

8
Cheltuieli cu personalul
2014
2013
68,610
23,930
14,091
6,254
3,879
1,001
65,177
21,701
12,922
5,962
3,162
950
Salarii
Contribuii privind asigurarea social
Prime
Provizioane privind beneficiile angajailor
Contribuii privind asigurarea medical
Alte pli
117,765
109,874
Numrul mediu scriptic al personalului n 2014 a fost 709 (2013: 668).
Alte cheltuieli
2014
2013
29,403
12,696
14,201
15,211
8,230
8,731
6,408
24,971
14,214
12,818
9,476
8,551
8,449
4,842
3,466
226
2,545
2,843
1,834
1,531
83
411
526
503
4,545
4,409
3,502
2,345
1,722
1,579
783
466
411
340
184
Cheltuieli de arend, pentru electricitate, nclzire, ap

Cheltuieli privind reparaia mijloacelor fixe
ntreinerea activelor nemateriale
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit (1)
Cheltuieli de telecomunicare
Cheltuieli de publicitate
Cheltuieli pentru asigurarea securitii
Cheltuieli cu active materiale de mic valoare i
consumabile
Provizioane pentru acoperirea riscului operational
Cheltuieli de informaii
Asigurare
Cheltuieli de instruire
Cheltuieli de transport i deplasare
Provizioane pentru litigii
Rezultat din vnzarea mijloacelor fixe
Cheltuieli de reprezentare
Impozite i taxe
Cheltuieli de binefacere
Altele
5,592
5,647
114,440
109,254

9
Alte cheltuieli operaionale (continuare)
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit sunt analizate mai jos:

2014
2013
11,509
2,385
1,317
6,219
1,866
Asistena tehnic - SG
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit
Taxele legale
15,211
1,391
9,476
Asistena tehnic oferit de Societe Generale (SG) include n mare parte costurile legate de
asistena n alinierea proceselor, procedurilor i de organizare general n conformitate cu
normele Societe Generale (SG) Group.
10
Impozit pe profit
2014
2013
Impozitul pe profit curent

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
Impozitul amnat
Aferent nregistrrii iniiale i relurii diferenelor
temporare
Impozit pe profit
10,545
9,075
6,208
(319)
16,753
8,756
n 2014 impozitul pe venit la persoane juridice a fost de 12% (n 2013: 12%).

10
Impozit pe profit (continuare)
Reconcilierea cheltuielilor pe impozite

O reconciliere ntre cheltuielile cu impozitul i profitul contabil nmulit cu rata de impozitare
intern a Moldovei pentru exerciiile financiare ncheiate la 31 decembrie 2014 i 2013 este
astfel:
2014
2013
118,425
14,211
79,785
9,574
(683)
(3,804)
7,305
(276)
(2,865)
2,323
(276)
Profitul contabil nainte de impozitare

La rata de impozit pe profit de 12% (2012: 12%)
Ajustri pentru impozitul pe profit curent aferent
exerciiilor anterioare
Venituri ce nu sunt supuse impozitrii
Cheltuieli ne-deductibile
Pierderi reportate
Cheltuieli cu impozitul pe profit raportate n
situaia consolidat de profit i pierdere
16,753
Rata efectiv a impozitului pe profit pentru anul 2014 este de 14% (2013: 11%).
8,756

10
Impozit pe profit (continuare)
Tabelul de jos prezint impozitul amnat nregistrat n situaia poziiei financiare n alte active
i alte datorii i modificrile n nregistrate n cheltuielile cu impozit pe profit:
31.Dec
31.Dec 31.Dec
31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec
2014
2014
2014
2014
2013
2013
2013
Net Profit i
Active Datorii
Net
Profit
pierderi
pierde
Active
Datorii
16,070
2,182
16,070
2,182
(6,371)
225
9,699
2,407
9,699
2,407
107
940
(634)
603
-
603
(634)
(257)
194
(439)
346
-
346
(439)
(346)
(382)
(634)
18,855
18,221
(6,209)
(439)
12,452
12,013
319
Credite i avansuri
acordate clienilor,
net
Mijloace fixe
mprumuturi de la
instituii financiare
Alte datorii
Tabelul urmtor prezint detalii cu privire la efectele impozitului pe profit aferent altor venituri
globale:
Suma
nainte
de
taxare
Cheltuieli
(economii)
cu
impozitarea
2014
Suma
net
Suma
nainte
de
taxare
Cheltuieli
(economii)
cu
impozitarea
2013
Suma
net
Ctig Net
(pierderi) din
hedgingul de
trezorerie
(363)
(363)
44
44
(407)
2,937
(407)
2,937
(352)
2,585
(352)
2,585
31.Dec
2013

11
Rezultat pe aciune
Valorile rezultatului pe aciune de baz se calcul mprind profitul net al exerciiului atribuibil
acionarilor ordinari a bncii la numrul mediu ponderat de aciuni ordinare n circulaie n
cursul exerciiului.
2014
2013
Profit net atribuibil acionarilor ordinari

Numrul mediu ponderat a aciunilor ordinare
Rezultat pe aciune (MDL/aciune)
Dividende pe aciune (MDL/aciune)
101,672
10,000,000
71,029
10,000,000
10,17
2.21
7.10
1.71
Venituri diluate pe aciune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la

sfritul anului.
Nu au existat tranzacii cu aciuni ordinare sau aciuni ordinare poteniale ntre data de raportare
i data de finalizare a acestor situaii financiare care ar necesita retratarea rezultatului pe
aciune.

12
Numerar i plasamente la Banca Central

31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
Numerar
Contul curent
Mijloace plasate overnight
Rezervele minime obligatorii deinute n valut strin
491,415
114,960
250,120
276,361
1,132,856
Cont
curent
obligatorie
288,163
292,580
178,335
759,078
rezerva
Conform regulamentelor BNM, Banca trebuie s menin la BNM ca rezerv minim

obligatorie n scopuri de lichiditate un sold mediu din suma medie a mijloacelor atrase de banc
pe parcursul lunii precedente (perioada ntre data de 8 a lunii precedente i data de 7 a lunii
curente) incluznd toate depozitele clienilor. BNM a decis facilitarea creditrii economiei pe
termen lung de ctre bncile comerciale, aplicnd 0% rata rezervelor obligatorii pentru
finanri pe termen lung (scadena contractual de peste 2 ani) ncepnd din august 2011.
Banca i menine rezervele minime obligatorii ntr-un cont curent deschis la BNM pentru
mijloacele n MDL i valute neconvertibile. Rezervele obligatorii denominate in USD i EUR
sunt inute ntr-un cont special de rezerve obligatorii la BNM.
La 31 decembrie 2014 rata de calculare a rezervelor minime obligatorii pentru toate valutele a
constituit 14% (31 Decembrie 2014: 14%). n februarie 2015 rata de calculare a rezervelor
minime obligatorii n MDL a crescut la 16%, urmat de o alta crestetere la 18% n martie
2015.
La 31 Decembrie 2014 Banca a trebuit s menin un sold mediu n MDL n valoare de
MDL000 226,869 (2012: MDL000 219,194), n USD n valoare de USD000 5,696 (2012:
USD000 4,672) i n EUR n valoare de EUR000 9,866 (2011: EUR000 6,530). La 31
decembrie 2014 i 2013 Banca a reuit s menin aceste
rezerve.
13

31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
835,689
168,820
835,689
168,820
Conturi curente
La 31 decembrie 2014 i 2013 soldurile majore pe conturile curente au fost cu Societe Generale.

14
Activitatea de creditare a Bncii este concentrat asupra companiilor i persoanelor fizice

domiciliate n Moldova.
31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
Credite i avansuri acordate clienilor, brut

Minus: Provizioane pentru pierderi
3,430,761
(121,356)
2,756,716
(98,676)
3,309,405
2,658,040
La 31 decembrie 2014 datoriile privind creditele acordate prilor legate au constituit MDL000
9,998 (2013: MDL000 6,599) la rate ale dobnzii de 10.22% pe an (2013: 26% pe an) (Nota 30).
La data de 31 decembrie 2014, conform evidenei contabile, nu sunt credite gajate ca asigurare n
baza contractele de credite cu organizaiile financiare internaionale.

14
Credite i avansuri acordate clienilor (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor i avansuri acordate clienilor

Micrile n suma total a reducerilor pentru pierderi din deprecierea creditelor i avansurilor
acordate clienilor dup clas se prezint dup cum urmeaz:
2014
2013
Provizionul specific pentru pierderi

La 1 ianuarie
Decontri nete pentru perioada de gestiune
Casri
Recuperri
Diferena cursului valutar
La 31 decembrie
56,039
23,876
(2,850)
909
4,709
82,683
56,961
(2,520)
(592)
301
1,889
56,039
Provizionul colectiv pentru pierderi la credite

La 1 ianuarie
Decontri nete pentru perioada de gestiune
Casri
Recuperri
La 31 decembrie
42,637
(5,165)
(5,968)
7,169
38,673
24,543
18,419
(10,292)
9,967
42,637
121,356
98,676
Total provizion pentru pierderi la 31 decembrie

14
Credite i avansuri acordate clienilor (continuare)

31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
Credite acordate persoanelor fizice

Credite de consum
Credite ipotecare
489,507
339,992
437,120
295,366
Minus alocri pentru depreciere

Credite net pentru persoane fizice, net
829,499
(37,620)
791,879
732,487
(36,704)
695,783
Credite acordate clienilor corporativi

Industrie i comer
Agricultura i industria alimentar
Industria combustibilului i energetic
Construcii
Overdraft-uri
Micro-ntreprinderi
Alte
1,518,816
446,954
122,231
221,507
4,974
183,594
103,186
1,321,572
324,607
64,169
48,650
4,710
208,961
51,561
Minus alocri pentru depreciere

Credite acordate clienilor corporative, net
2,601,262
(83,736)
2,517,526
2,024,229
(61,972)
1,962,257
Total credite i avansuri acordate clienilor, net
3,309,405
2,658,040
Activitatea de creditare a Bncii se desfoar n Republica Moldova. Capacitatea debitorilor de

a-i rambursa datoriile depinde de un ir de factori, inclusiv solvabilitatea total financiar a
debitorilor i a economiei Republicii Moldova n ansamblu.

15
Active financiare
31
decembrie
2014
31 decembrie
2013

Bonuri de tezaur emise de Ministerul de Finane
Obligaiuni de stat emise de Ministerul de Finane
Certificatele BNM
Active financiare disponibile pentru vnzare

Investiii de capital
250,831
18,079
30,004
298,914
433,340
15,566
235,071
683,977
1,479
1,479
1,479
1,479
300,393
685,456
Valori mobiliare emise de Ministerul de

Finane
La 31 decembrie 2014 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finane reprezint bonuri de
tezaur cu rat fix n MDL emise cu discount, cu scaden iniial ntre 91 i 364 zile avnd o
rata medie a dobnzii de 6.72% pe an (31 decembrie 2013: 5.51% pe an).
Obligaiunile de stat emise de Ministerul de Finane poart o rat a dobnzii revizuit legat de
rata medie ponderat pe 6 luni bonuri de tezaur. Rata medie a dobnzii la data de 31 decembrie
2014 a fost de 7.62% pe an pentru obligaiunile cu maturitatea de 2 ani si 8.65% pentru
obligaiunile cu maturitatea de 3 ani (31 decembrie 2013: 6.20% pe an maturitatea 2 ani si n/a
pentru maturitatea 3 ani).
La 31 decembrie 2014 bonurile de tezaur emise de Ministerul de Finane au fost gajate Bancii
Naionale a Moldovei aferente tranzaciilor REPO, fiind reflectate ca Plasamente la Banca
Centrala. Suma plasarilor de MDL 000 110,273 cuprinde 2 tranzacii, una de MDL 000 80,000
si alta de MDL 000 30,000 cu maturitatea la 15 si respectiv 22 ianuarie
2015.
Certificatele
BNM
La 31 decembrie 2014 certificatele BNM reprezint instrumente financiare cu rat fix emise cu
discount, cu scaden iniial de pn la 14 zile influenabil o rata medie a dobnzii de 3.52%
per annum (31 decembrie 2013: 3.83% pe an).

15
Investiii financiare (continuare)
Investiii
n
participare
cote
de
Toate investiiile de capital de la sfritul anului 2014 i 2013, sunt clasificate ca disponibile
pentru vnzare i sunt deinute la cost minus provizionul pentru pierderi, dup cum este
prezentat mai jos:
Cota
31 decembrie 31 decembrie
Domeniul
de
2014
2013
de
participare
activitate
n 201 3, %
Biroul de
credite
"Garantinvest" S.R.L.
Bursa de Valori a Moldovei
"Depozitarul Naional de Valori
Mobiliare" S.A.
Investiiile de capital n bncile
comerciale (Moldova) (mai
puin de 1 % proprietate)
Altele
(mai puin de 1 % ownership)
Valoarea brut
Provizioane pentru pierderi
Valoarea de bi l an
Cercetarea
informaii credite
1,019
1,019
Fond de investiii
Bursa de valori
Registru hrtii de
valoare
440
7
440
7
12
12
Sector bancar
Altele
10
1,489
(10)
10
1,489
(10)
1,479
1,479
La 31 decembrie 2014 i 2013 toate investiiile disponibile pentru vnzare sunt reflectate la cost
deoarece pentru ele nu exist un pre de pia cotat ntr-o pia activ i valoarea just nu poate
fi cu certitudine estimat.

16 Mijloace fixe
Terenuri
i
cldiri
Active n Vehicule Computere

curs
i
de e xecui e
Alte
Total
echipament
Cost
Sold la 1 Ianuarie 2013
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
Sold la 31 decembrie 2013
70,578
8,076
9,759
88,413
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
3,856
705
92,974
Amortizarea i deprecierea
Sold la 1 Ianuarie 2013
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
Ieiri
Uzura calculat anual
Transferuri
16,633
5,800
22,433
(1,179)
4,726
25,980
Valoarea de bilan
la 1 ianuarie 2013
la 31 decembrie 2013
la31 decembrie 2014
53,945
5,558
5,953
27,572 12,354 105,382
65,980
6,091
4,184
29,767 13,342 119,363
66,994
11,622
3,779
27,682 18,784 128,861
5,558 12,423
25,396
- (5,234)
(24,863)
1,381
6,091
8,570
13,275
(7,744)
11,622
(672)
968
8,866
86,054 23,416 198,029

26
21 33,519
(2,986) (2,331) (10,551)
4,107
9,616
87,202 30,722 220,997
3,135
8,846 29,112
(5,985) (1,463) (8,120)
5,103
968
89,455 39,073 241,990
6,470
58,482 11,062 92,647
- (3,597)
(2,986) (1,735) (8,317)
1,513
1,938
8,053 17,304
4,386
57,435 17,380 101,634
(647)
(5,881) (1,304) (9,011)
1,348
10,219
4,213 20,506
5,087
61,773 20,289 113,129
La data de 31 decembrie 2014, costul activelor depreciate a constituit MDL000 52,200 (31
decembrie 2013: MDL000 48,735).
n timpul anului 2014 i 2013, Banca a suportat lucrri de construcie n spaiile nchiriate
efectuate n conformitate cu planul de dezvoltare a reelei bncii. La data de 31 decembrie 2014
costul unei astfel de investiii incluse n categoria "Terenuri i cldiri" este de MDL000 37,016
(2013: MDL000 33,260) iar incluse n categoria Active n curs de construcie este de
MDL000 139 (2013: MDL000 139). Aceste investiii sunt amortizate pe durata mai mic dect
via util sau dect termenul chiriei, din momentul deschiderii punctului de vnzare.

17
Active nemateriale
SI costuri
de
dezvoltare
Software
Licene
Alte
Total
Cost
La 1 ianuarie 2013
117,359
1,110
3,725
389
122,583
Achiziionri
5,794
5,794
Ieiri
(2,713)
(3)
(287)
(538)
(3,541)
Transferuri
(10,367)
6,861
1,348
2,158
At 31
110,073
7,968
4,786
2,009
124,836
Decembrie
Achiziionri
26,132
317
1,559
85
28,093
Ieiri
(19,282)
(87)
(19,369)
Transferuri
116,923
8,285
6,345
2,007
133,560
Amortizarea i deprecierea
Sold la 1 ianuarie 2013
Ieiri
Amortizarea anual
60,969
366
1,334
(2)
(261)
13,962
1,381
839
74,931
1,745
1,912
156
62,825
(320)
(583)
546
16,728
383
78,970
Ieiri
Amortizarea anual
10,829
85,760
(86)
519
815
Valoarea de bilan
la 1 ianuarie 2013
56,390
744
2,391
233
59,758
35,142
6,223
2,874
1,626
45,866
31,163
4,958
3,524
1,192
40,837
1,582
3,327
909
2,821
(86)
13,839
92,723
La 31 decembrie 2014 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost n mrime de

MDL000 14,735 ceea ce reprezint n mare parte costul licenei Oracle i Insite.

S.A

18 Alte active
31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
Decontri SG (Planul individual de aciuni (1)

Comisioane calculate neaferente dobnzilor
Decontri cu MasterCard
Materiale i OMVSD
Alte pli n avans
Mijloace datorate de sisteme internaionale de pli
Pli n avans privind arenda
Pli n avans privind asigurarea
Creane curente privind impozitul pe venit
Decontri cu salariaii Bncii
Alte creane
Minus alocri pentru depreciere (2)
11,839
5,263
2,340
2,322
3,661
2,184
694
2,029
1,492
232
1,277
33,333
(4,133)
29,200
8,934
3,471
2,445
2,399
2,121
1,617
1,512
1,431
920
100
1,625
26,575
(509)
26,066
(1)
Pe parcursul anului 2010 banca a semnat un acord cu SG prin care banca particip la
planul individual de aciuni, parte a Planului de Ambiii 2015 a Grupului. O parte a
costurilor legate de acest plan vor fi suportate de SG (Nota 22).
(2)
Reduceri pentru pierderi din deprecierea legate de comisioanele nerecuperabile.
19 Datorii fa de bnci
31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
3,544
2,493
3,544
2,493
Conturi curente

20 Datorii fa de clieni
31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
920,406
1,045,719
1,966,125
722,624
845,203
1,567,827
1,651,870
425,818
2,077,688
1,109,159
278,035
1,387,194
4,043,813
2,955,021
Depozite persoanelor fizice

Conturi la vedere i de economii
Depozite la termen
Depozite persoanelor juridice
Conturi la vedere i de economii
Depozite la termen
Depozitele clienilor include depozite in mrime de MDL000 35,149 (2013: MDL000 40,119)
deinute ca garanie pentru mprumuturi.

21 mprumuturi de la instituii financiare
31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
Banca European pentru Reconstrucie i

Dezvoltare (BERD) (Nota 30)
Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor
Ontwikkelingslanden N.V. (FMO)
Banca de Comer i Dezvoltare a Mrii Negre
(BSTDB)
Asociaia Internaional de Dezvoltare (AID)
Fondul Internaional pentru Dezvoltarea
Agriculturii (FIDA)
Banca European de Investiii
Fondul Provocrile Mileniumului Moldova (MCA)
163,417
147,811
20,460
28,798
19,709
14,123
6,071
316,712
2,184
7,307
307,328
2,297
528,553
507,664
Mai jos este prezentat informaia pe liniile financiare de creditare:

Credite de la BERD
Maturitatea
decembrie
31 decembrie
Acoperire 31
2014
2013
Credit multi-valutar (USD/EUR) din

aprilie 2013 (1)
noiembrie 2008
decembrie 2013 (2)
Credit multi-valutar revolving
(USD/EUR) din iulie 2003
Credit multi-valutar
(USD/EUR) (MoREEFF) (3)
Credit multi-valutar
(USD/EUR)
(MoREEFF) (3) comision etalat
Credit multi-valutar (USD/EUR)
(MSME_BERD 2013) comision
etalat
decembrie 2018
Asigurat*
43,116
52,148
mai 2016 Neasigurat
48,425
67,487
SG Guarantee Neasigurat
67,901
neangajat Unsecured
neangajat/mai
2019 Asigurat*
29,112
4,753
(208)
(254)
(570)
(682)
163,417
147,811
Neangajat/iunie
2019
Asigurat*
* mprumuturile sunt garantate cu dreptul de colectare al ncasrilor n baza sub-mprumuturilor

acordate de Banc.
(1) La 10 aprilie 2013, banca a semnat primul acord din programul Facilitatea de Finanare
pentru Eficiena Energetic n Moldova (MoSEFF), n valoare de 3 milioane de euro. La 31
decembrie 2014, creditul este acordat in totalitate cu scaden n decembrie 2017. Facilitatea a
fost utilizat pentru sub-mprumuturi acordate IMM-urilor, precum i clienilor corporativi n
scopul finanrii

21
mprumuturi de la instituii financiare (continuare)
programelor de eficientizare energetic. mprumutul este asigurat de o garanie financiar

emis
de
Societe
Generale.
(2) La 27 decembrie 2013, banca a semnat al doilea acord din programul Facilitatea de
Finanare pentru Eficiena Energetic n Moldova (MoSEFF), n valoare de 7 milioane de
euro. Scadena mprumutului este iunie 2019. Facilitatea este folosit pentru acordarea submprumuturilor IMM-urilor si clientilor corporativi, avnd ca scop eficientizarea energetic. Pe
parcursul anului 2014 a fost efectuat prima plat n baza acordului de mprumut. mprumutul
este asigurat de o garanie financiar emis de Societe Generale.
(3) La 20 mai 2013, a fost semnat Facilitatea de Finanare pentru Eficiena Energetic
Rezidential n Moldova (MoREEFF), n valoare de 2 milioane de euro. mprumutul este
scadent n mai 2019. Facilitatea este utilizat la acordarea sub-mprumuturilor persoanelor
fizice n scopul eficientizrii energetice. n timpul 2014 ani Banca a facut prima debursare n
conformitate cu acordul sus menionat. mprumutul este asigurat printr-o garanie financiar
emis de Societe Generale.
(4) La 18 septembrie 2013, banca a semnat acordul MSME Facility (Facilitatea de finanare a
ntreprinderilor mici si mijlocii) n valoare de 5 milioane de euro.. Creditul este destinat
finanarii IMM-urilor cu scaden n iunie 2019. La 31 decembrie 2014, mprumutul respectiv
nc nu a fost contractat. mprumutul este garantat de o garanie financiar emis de Societe
Generale.
La 6 februarie 2014 Banca a semnat cu BERD un Acord-Cadru pentru Facilitarea Partajrii
Riscurilor Nefinanate (MCFF), n valoare de 10 milioane de euro. Scopul este de a crete fluxul
de credite pentru companiile mari pe baza cruia BERD va mpri, cu pn la 50%, riscul de
credit . La 31 decembrie 2014, facilitatea nc nu este contractat.
mprumuturile
FMO
de
la
Banca a semnat un acord de mprumut pe termen lung cu FMO n octombrie 2006 pentru suma
total de 4 milioane EURO. mprumutul este destinat pentru finanarea sub-mprumuturilor
ipotecare n moned naional. mprumutul este convertit n lei moldoveneti la data debursrii
i este n continuare denominat n lei moldoveneti. mprumutul este negarantat.
La 31 decembrie 2007 mprumutule este debursat n mrime integral i este scadent n luna
octombrie 2017. Plata principalului se va efectua semi-anual ncepnd din luna aprilie
2009
mprumuturile
AID
de
la
ncepnd cu noiembrie 2004, Banca a aderat la programele (RISP 1 i RISP 2) lansate de

Asociaia Internaional pentru Dezvoltare (AID). Facilitile sunt disponibile pentru
finanarea antreprenorilor, inclusiv i a tinerilor antreprenori. Programul respectiv ofera o parte
a finanrii sub form de grant. Ministerul de Finane, care acioneaz ca reprezentant al
Republicii Moldova n cadrul acordurilor de mprumut semnate cu IDA, a acordat bancii submprumuturi denominate n MDL, USD si EUR. Ambele faciliti au scadena n anul 2022.
113
La noiembrie 2014 Banca a devenit partener al Proiectului pentru Ameliorarea Competitivitii

(CEP II) lansat de Banca Mondial (BM). Scopul facilitii este finanarea investiiilor i a
capitalului circulant necesar exportatorilor, precum i a activitilor economice care genereaz
venituri din export. Sub-mprumuturile pot fi denominate n MDL, USD si EUR. mprumutul
nu este asigurat.
114

21
mprumuturi de la instituii financiare (continuare)
mprumuturile
FIDA
de
la
La decembrie 2014 Banca a semnat un Acord de mprumut pe termen lung cu Ministerul

Finanelor, care acioneaz ca reprezentant al Republicii Moldova n cadrul acordului de
mprumut semnat cu Fondul Internaional pentru Dezvoltare Agricol (FIDA). Acesta este un
nou program de finanare pentru ntreprinderile agricole mici i mijlocii, precum i pentru
tinerii ntreprinztori, program ce include i o parte a mprumutului suf forma de grant.
mprumuturile acordate de Banc sunt denominate n MDL, USD si EUR. mprumutul nu este
asigurat.
mprumuturi de la Fondul Provocrile
Moldova
Mileniumului
n octombrie 2011 banca a semnat un acord de mprumut cu Fondul Provocrile Mileniumului,

care activeaz ca un reprezentant al republicii Moldova i asigur implementarea Acordului
Compact semnat ntre SUA i Guvernul Moldovei. Valoarea total a acordului de mprumut
(USD 12.0 milioane) este ndreptat pentru stimularea investiiilor private n infrastructura postrecoltare. Sub-imprumutul acordat bncii este denominat n moneda local, USD i EUR.
mprumutul nu este asigurat.
mprumut de la Banca European de Investiii
(EIB)
n decembrie 2010 banca a semnat un acord cu BEI n valoarea total de 20 milioane EURO.
Facilitatea e bi-valutar (EURO/USD). mprumutul este destinat pentru sub-mprumuturi
pentru IMM-uri pentru termen de pn 15 ani. Domeniul de aplicare a sub-mprumutului este
destul de divers (capital circulant, investiii, etc.). Societe Generale Paris a emis n cadrul
acestei faciliti o contra-garanie din partea bncii , care acoper toat valoarea (Nota 30). Alte
valori mobiliare nu sunt prevzute n cadrul acestei faciliti.
n noiembrie 2013, Banca a semnat un nou acord de mprumut cu BEI, pentru o perioada de 10
ani cu suma total de 20 de milioane de euro. Scopul facilitii este finanarea pe termen lung a
IMM-urilor i companiilor mari. Facilitatea este asigurat de garania bancar emis de Societe
Generale, Paris.

22
Datorii derivative deinute pentru managementul riscului
Pe parcursul anului 2010 Banca a semnat un acord cu SG prin care Banca a intrat n planul de
acordare gratuit de aciuni, ca parte a Planului Ambition 2015 a Grupului. Ca urmare a
programului de motivare a personalului, un echivalent de 40 aciuni este s fie pltit angajailor
eligibili, ca obiect a indicatorilor de performan. Prima perioad de intrare n drepturi se
ncheie la 31 martie 2015, cnd 16 aciuni pot fi pltite n conformitate cu scopul financiar, i
a doua perioad de intrare n drepturi se ncheie la 31 martie 2016, atunci cnd restul 24 de
aciuni sunt s fie puse sub rezerva respectrii anumitor indicatori calitativi.
O parte din costurile legate de acest plan vor fi acoperite de ctre SG, care este egal cu numrul
de aciuni eligibil, la preul de EURO 42.1/ pe aciune. Toate cheltuielile de asigurri sociale
legate de acest program vor fi acoperite de Banc. La sfritul anului 2014, cu privire la acest
program se raporteaz un provizion de of MDL000 12,178 (31 Decembrie 2013: MDL000
10,999) (Nota 23). n acelai timp creana de la SG legat de partea de costuri care urmeaz s
fie re-facturat a fost reflectat la valoarea de MDL000 11,839 (31 Decembrie 2013:
MDL000 8,934) (Nota 18).
Pentru a acoperi riscul de pia, SG Paris a elaborat un acord de hedging, pentru toi angajaii
eligibili la sfritul lunii noiembrie 2010. La 31 decembrie 2014 valoarea just de acoperire a
fluxurilor de numerar este negativ i constituie MDL000 3,411 (31 Decembrie 2013:
MDL000 494). Valoarea hedgingului este determinat ca diferena dintre preul de hedge
(EUR 42.1 pe aciune) i valoarea just a aciunilor la finele perioadei determinate conform
cotrilor pe pia.
Activele condiionale la 31 decembrie 2014 referitoare la aceste tranzacii constituie MDL000
17,827 (31 Decembrie 2013: MDL000
17,632).
Termenul contractual rmas a planului la 31 decembrie 2014 era de 0.25 ani pentru prima
perioad de intrare n drepturi i 1.25 ani pentru a doua perioad de intrare n
drepturi.

23
Alte datorii
31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
14,877
15,023
13,340
12,482
12,178
9,756
3,828
2,853
5,304
3,646
11,969
1,320
1,828
1,056
1,153
135
293
187
70
132
2,634
10,999
9,882
9,668
5,900
4,409
3,420
3,118
2,541
1,775
577
902
128
376
272
311
141
2,653
88,242
82,894
Decontri cu salariaii (premii i bonusuri)

Transferuri bneti neexecutate
Provizii legate de acordare gratuit de aciuni a Planului
Ambition 2015 a SG (Nota 22)
Alte sume calculate
Datorii fa de persoanele afiliate BRD GSG SA
Datorii fa de buget
Alte provizioane
Rezerva pentru concedii neutilizate
Datorii fa de persoanele afiliate SG
Tranzacii ce in de documente
Rezerve pentru litigii
Servicii calculate de audit i consultan
Obligaii privind garaniile financiare
Decontri cu salariaii (salarii de baz)
Datorii furnizorilor de active pe termen lung
Datorii fa de sistemele internaionale de pli
Decontri legate de tranzaciile swap-urilor valutare SG
Dividende spre plat
Alte datorii
BC "Mobiasbanc - Groupe Societe Generale" S.A

24
Capitalul social
Lista acionarilor majoritari, la data de 31 Decembrie 2014 i 2013 este prezentat mai jos:
2014
Pondere
Capital acionar autorizat (valoare nominal)

Societe Generale
BRD Group Societe Generale SA
BERD
Alte persoane juridice (<10%)
Alte persoane fizice (<10%)
Aciuni de trezorerie
Minus: Aciuni de trezorerie

Capital social (bilan contabil)
67.85%
20.00%
8.84%
0.49%
2.76%
0.06%
100.00%
Numrul de
aciuni
6,785
2,000
884
49
276
6
10,000
2013
Valoare
67,850
20,000
8,842
491
2,761
56
100,000
Pondere
Numrul de
67.85%
20.00%
8.84%
0.49%
2.76%
0.06%
100.00%
Valoare
aciuni
6,785
2,000
8,4
49
276
6
10,000
(56)
99,944
67,850
20,000
8,842
491
2,761
56
100,000
(56)
99,944
La 31 Decembrie 2014 toate aciunile sunt ordinare i au o valoare nominal de 10 lei moldoveneti (31 Decembrie 2013: MDL 10). La data de 31
Decembrie 2014 capitalul social total autorizat n valoare de 10 milioane de aciuni ordinare a fost achitat integral.
59
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen, varianta n limba englez are prioritate

S.A

25
Estimarea valorii juste

Acest capitol reprezint descrierea modalitii de determinare a valorii juste a instrumentelor
financiare cu aplicarea diverselor tehnici de evaluare. Aceste tehnici ncorporeaz estimarea
ipotezelor ce vor fi fcute de un participant al pieei la evaluarea instrumentelor..
Plasamente n bnci: Acestea includ plasri interbancare i articole n curs de ncasare.
Valoarea just a plasrilor cu rat flotant i a depozitelor overnight reprezint valoarea de
bilan. Depozitele cu o rat fix a dobnzii devin scadente ntr-o perioad mai mic de trei
luni i se estimeaz c valoarea lor just nu difer semnificativ de valoarea de bilan,
deoarece aceste instrumente au termene de scaden scurte i sunt convertibile n numerar
sau decontate fr cheltuieli semnificative de tranzacionare.
Credite i avansuri acordate clienilor: Acestea sunt nregistrate minus provizionul pentru
depreciere. Valoarea just estimat a creditelor i avansurilor reprezint valoarea scontat a
fluxurilor de mijloace bneti estimate viitoare ce urmeaz s fie ncasate. Fluxurile de
mijloace bneti preconizate sunt scontate la ratele de pia curente pentru a determina
valoarea just. Pentru creditele i avansurile acordate clienilor cu scaden de pn la un an
se presupune c valoarea just este nesemnificativ diferit de valoarea de bilan.
Investiii financiare: Acestea includ active purttoare de dobnd pstrate pn la scaden, ca
active disponibile pentru vnzare evaluate la cost. Valoarea justa pentru activele pstrate pn la
scadenta este bazata pe preul de pia sau pe cotaiile de pre ale brokerului sau dealerului. n
cazurile n care aceasta informaie lipsete, valoarea justa a fost estimata prin intermediul
preului de pia cotat pentru hrtiile de valoare cu credit, scadenta i caracteristici similare.
Activele destinate pentru vnzare cuprind instrumente de capital propriu nregistrate i
nenregistrate fr preuri cotate pe o pia activ, i este imposibil de estimat valoarea
just prin metodele alternative.
Datorii fa de bnci i fa de clieni: Pentru depozitele la cerere i depozitele fr o scaden
fix, valoarea just reprezint suma pltibil la cerere la data ntocmirii bilanului contabil.
Valoarea just a depozitelor cu scaden fix este estimat n baza fluxurilor scontate de
mijloace bneti, utiliznd ratele dobnzii oferite la moment pentru depozitele cu scaden
rezidual similar. Pentru depozitele cu scaden n termen de 1 an, se estimeaz c valoarea
just nu poate s difere semnificativ de valoarea de bilan. Valoarea relaiilor pe termen lung cu
depozitarii nu este luat n considerare la estimarea valorilor juste.
mprumuturi de la bnci i instituii financiare internaionale: mprumuturile de la bnci i
instituii financiare internaionale sunt nregistrate la cost, ce aproximeaz valoarea just,
deoarece aceste instrumente au termene de scaden scurte i rate flotante ale dobnzii pentru a
reflecta modificrile de pe pia.
119

25
Determinarea valorii juste i ierarhia justei valori

Banca folosete urmtoarele prioriti la determinarea si dezvluirea justei valori a
instrumentelor financiare prin urmtoarele tehnici de evaluare:
Nivelul 1: Conform preurilor cotate (neajustate) de pe pia pentru activele i obligaiunile
identice;
Nivelul 2: Alte tehnici unde toi indicatorii iniiali care au un efect semnificativ asupra justei
valori calculate, sunt observabili, fie direct sau indirect;
Nivelul 3: Tehnici unde indicatorii iniiali care au un efect semnificativ asupra justei valori
calculate, nu sunt bazai pe date observabile de pe pia.
n tabelul urmtor este prezentat o analiz a instrumentelor financiare calculate la Justa
Valoare repartizate pe nivelele ierarhice a justei valori:
Nivelul1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
31 decembrie 2014
Active financiare
Instrumente financiarevnzare
disponibile
pentru
Datorii financiare
Datorii derivate deinute pentru managementul
riscului
(3,411)
(3,411)
1,479
1,479
1,479
1,479
(3,411)
(3,411)
Nivelul1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
1,479
1,479
1,479
1,479
(494)
(494)
(494)
(494)
31 decembrie 2013
Active financiare
Instrumente financiarevnzare
disponibile
pentru
Datorii financiare
Datorii derivate deinute pentru managementul
riscului

25
Valoarea just a instrumentelor financiare (continuare)
Determinarea valorii juste i ierarhia justei valori (continuare)

n tabelul de mai jos sunt stabilite clasificrile Bncii pentru fiecare categorie de active i
obligaii financiare, precum i valorile lor juste:
2014
Suma
2013
Valoarea
Suma
t ot al
j ust
t ot al
Valoarea
j ust
Active financiare
Numerar
Plasamente la Banca Central
Plasamente n bnci
Instrumente financiare pstrate pn
la scadena
Instrumente financiare
disponibile pentru vnzare
Credite i avansuri acordate
clienilor
Alte active
Datorii financiare
Datorii faa de Banca Central
Datorii fa de bnci
mprumuturi de la IFI
Datorii fa de clieni
Datorii derivative deinute pentru
managementul riscului
Alte datorii
491,415
641,441
835,689
491,415
641,441
835,689
288,163
470,915
168,820
288,163
470,915
168,820
298,914
298,914
683,977
683,977
1,479
1,479
1,479
1,479
3,309,405
3,294,103
2,658,040
2,647,763
23,046
23,046
22,748
22,748
5,601,389
5,586,087
4,294,142
4,283,865
110,273
3,544
528,553
4,043,813
110,273
3,544
521,873
4,041,860
147
2,493
507,664
2,955,021
147
2,493
500,899
2,953,211
3,411
3,411
88,242
4,777,836
88,242
4,769,203
82,894
3,548,713
494
82,894
3,540,138
n 2014 i 2013 nu a fost efectuat nici o reclasificare ntre categorii de active financiare i
datorii financiare.
494

Gestionarea riscului
26
Introducere i prezentare general

Cele mai importante tipuri de riscuri financiare la care este expus Banca
sunt:
Riscul de credit
Riscul de lichiditate
Riscul ratei dobnzii
Riscul operaional
Riscul valutar
Aceast not prezint informaii cu privire la expunerea Bncii la fiecare din riscurile
specificate mai sus, obiectivele Bncii, politicile i procesele de msurare i de gestionare
a riscurilor, precum i gestionarea capitalului.
Mediul de afaceri i riscul de
ar
Activitatea Bncii este supus riscului de ar care implic riscurile economice, politice i
sociale inerente desfurrii activitii de afaceri n Republica Moldova. Aceste riscuri
includ repercusiunile politicilor adoptate de ctre guvern, condiiile economice, introducerea
unor impozite i regulamente suplimentare sau modificarea celor n vigoare, fluctuaiile
cursurilor valutare i impunerea unor norme privind drepturile contractuale. Rapoartele
financiare anexate reflect evaluarea de ctre conducere a impactului mediului de afaceri asupra
activitii i poziiei financiare a Bncii. Evoluia mediului de afaceri poate s difere n viitor
de evaluarea actual a conducerii i este greu de estimat impactul pe care l-ar avea diferena
dintre mediul de afaceri actual i evoluia acestuia de viitor asupra activitii i poziiei
financiare a Bncii.
Cadrul general
riscului
de
management
al
Consiliul Bncii poart responsabilitate integral pentru stabilirea i supravegherea

cadrului general de management al riscului. Consiliul Bncii a constituit Comitetul privind
Gestionarea Activelor i Pasivelor, Comitetul de credit i Comitetul privind Riscul
Operaional, care sunt responsabile pentru dezvoltarea i monitoringul politicilor Grupului de
management al riscului relevante domeniilor specificate. Toate comitetele raporteaz n mod
regulat Consiliul Bncii despre activitile efectuate.
Politicile de management a riscului ale Bncii sunt stabilite astfel ca s identifice i s analizeze
riscurile suportate de Banc, s stabileasc limitele de risc i controalele corespunztoare, i s
monitorizeze riscurile i respectarea limitelor. Politicile i sistemele de management a riscului
sunt revizuite n mod regulat astfel nct s reflecte modificrile condiiilor de pia, produse i
servicii oferite. Banca, prin utilizarea standardelor i procedurilor sale de instruire i
management care sunt stabilite la nivelul Grupului SG, are ca scop s dezvolte un mediu de
control disciplinat i constructiv n care toi angajaii s neleag rolurile i obligaiile lor. Note
la situaii financiare.
Riscul de credit
Riscul de credit este riscul apariiei unei pierderi financiare a Bncii n cazurile n care clientul
sau contrapartea implicate n tranzaciile aferente instrumentelor financiare nu-i onoreaz
obligaiile contractuale, expunerea de baz a Bncii la riscul de credit este legat de creditele i
avansurile acordate clienilor i altor bnci i hrtiile de valoare investiionale.

26
Gestionarea riscului
Riscul de credit (continuare)

Banca este expus riscului de credit i n cazurile n care acioneaz n calitate de parte
intermediar n numele clienilor sau altor teri, sau cnd emite garanii. Majoritatea
concentrrilor de riscuri de credit sunt generate de amplasarea i tipul clientului n raport cu
investiiile, creditele, avansurile i garaniile acordate de Banc. Banca nu are o expunere
semnificativ fa de orice persoan fizic client sau parte contractant. Activitatea de creditare
a Bncii se desfoar n Republica Moldova. Abilitatea debitorilor de a-i rambursa
datoriile depinde de un ir de factori, inclusiv solvabilitatea financiar a fiecrui debitor n
parte, i a economiei Republicii Moldova n ansamblu. Portofoliul de credite cuprinde credite
acordate la aproximativ 3,815 de persoane juridice (2013: 3,114) i 46,463 persoane fizice
(2013: 42,516).
Expunerea maximala a riscului de credit fata de orice client sau parte contractanta la 31
Decembrie 2014 a fost de MDL000 119,128 (2013: MDL000 125,316).
La 31 Decembrie 2014, suma celor mai mari zece datorii nete la credite constituie
MDL000 698,938 (31 Decembrie 2013: MDL000
585,538).

26
Gestionarea riscului (continuare)

Credite i avansuri
Pierderi individuale
Categoria 1-6: risc sczut
Categoria 7: supravegheate
Categoria 8: dubioase
Categoria 9-10: neperformante
Pierderi colective
Trecut, dar nu pierdere

8: dubioase
Valoarea brut
Defalcri p/u pierderi
Credite i
Hrtii de valoare
avansuri
ac or date c li eni l or ac or date b ncil or
i nves ti i onal e
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2,717
43,790
44,075
1,847
82,855
60,856
Valoarea brut
- - - Defalcri p/u pierderi
Valoarea de bilan
- -53,171
-
126,930
(82,683)
109,210
(56,039)
44,247
-
574,238
499,563
105,215
21,340
3,198
14,712
30,734
26,434
Valoarea brut
- - - Defalcri p/u pierderi
- -Valoarea de bilan
519,412
-
713,385
(38,673)
562,049
(42,637)
674,712
-
72,800
72,058
1,549
1
74,349
72,059
Valoarea de bilan
Credite care nu sunt
74,349
- Categoria
72,059
-
depreciate sau expirate

Valoarea de bilan
2,514,425 2,013,397
1,672
-
2,516,097 2,013,397
Val oarea t ot al de bi l an 3,309,405 2,658,040
1,477,130 639,735
-
1,477,130 639,735
1,477,130 639,735
300,393
-
300,393
300,393
685,456
-
685,456
685,456

26

Deprecierea creditelor i a hrtiilor de
valoare
Creditele i hrtiile de valoare depreciate sunt acele credite i hrtii de valoare, pentru care
Banca determin c este probabil c va fi incapabil s colecteze toate plile aferente
principalului i dobnzilor datorate n conformitate cu condiiile contractuale prevzute prin
aranjamentele creditului / hrtiei de valoare.
Credite
restante
nedepreciate
dar
Creditele care sunt restande dar nedepreciate sunt acele credite, pentru care dobnda
contractual sau corpul creditului sunt restante ns banca consider c nu este cazul pentru
depreciere ca urmare a nivelului de sasugurare sau de garanii reale i/sau a gradului de
colectare a sumelor datorate bncii.Credite care nu sunt expirate sau depreciate
Credite ce
depreciate
nu
sunt
restante
nici
Aceast categorie include creditele i hrtiile de valoare pentru care rata de pierdere este egal
cu zero. Creditele i avansurile acordate clienilor incluse n aceast categorie reprezint
creditele ipotecare i lombard, pentru care rata de neplat i survenire a pierderii este
considerat de a fi zero datorit acoperii prin gaj solvabil, care este n medie la nivel de 140%
din suma acordat, rata sczut la restante i ridicat la recuperarea garaniilor n trecut.
Creditele
renegociate
cu
termenele
Creditele cu termenele renegociate sunt acele credite care au fost restructurate datorita
nrutirii strii financiare a debitorului i pentru care Banca a fcut concesiuni care n alta
situaie nu ar fi fost calculate. Odat renegociat, creditul rmne n categoria de risc
corespunztoare, bazat pe evaluarea riscului la momentul renegocierii, indiferent de
performanele satisfctoare dup restructurare.
Defalcrile
deprecierea
pentru
pierderi
din
Banca stabilete defalcri pentru reduceri pentru pierderi care reprezint estimrile sale privind
pierderile ce ar surveni n portofoliul su de credite. Principalele componente ale acestor
defalcri sunt componenta pierderii specifice legat de expunerile semnificative individuale, i
defalcrile colective privind reducerile pentru pierderi la credite stabilite pentru grupuri
omogene de active n legtur cu pierderile la credite, ce au survenit, dar neidentificate nc,
ca urmare a evalurii individuale privind deprecierea.
Politica
scderi
privind
trecerea
la
Banca trece la scderi soldul unui credit / hrtii de valoare (i oricare provizioane privind
pierderile din depreciere) n cazurile n care Banca determin c creditele / hrtiile de valoare
sunt ne-colectabile. Aceast determinare este efectuat dup examinarea informaiei cum ar fi
modificri semnificative n statutul financiar al debitorului / emitentului astfel nct debitorul
/emitentul nu-i poate onora obligaiile de plat, sau ncasrile din vnzarea gajului nu vor fi
suficiente pentru rambursarea integral a
expunerii.

26

Analiza activelor individuale depreciate:
Credite i
acordate clienilor
Brut
Net
31
Decembrie
2014
Categoria 910:
neperformante
Total
31 Decembrie 2013
Categoria 9-10:
neperformante
Total
Credite i avansuri
acordate bncilor
Brut
Net
16,514
126,930
44,247
2,717
43,790
1,847
2,633
43,366
824
60,856
16,167
109,210
62,990
44,075
27,733
82,855
Hrtii de valoare
investiionale
Brut
Net
Analiza pe termene a creditelor expirate dar pentru care nu s-au calculat provizioanele, divizate
pe clase de active financiare la 31 Decembrie 2014 i 2013 este prezentat mai jos:
Mai
31 i 60
61 i 90 Mai mult
Total
puin
zile
zile de
de 30
91
zile
zile
Credite i avansuri
acordate clienilor
31 Decembrie 2014
Creditarea corporativa
Creditarea business-ului mic
Credite de consum
Credite imobiliare
31 Decembrie 2013
Creditarea business-ului mic
Credite de consum
15,677
5,379
34,189
55,245
4,388
4,142
6,492
15,022
1,397
1,136
1,549
4,082
21,462
10,657
42,230
74,349
1,096
36,962
389
6,669
-
380
-
138
1
1,096
44,148
390
Credite imobiliare
21,913
60,360
3,717
10,386
670
1,050
124
263
26,425
72,059

26

Valoarea de bilan dup clasa de active financiare pentru care termenele au fost renegociate la
31 Decembrie 2014 i 2013 este analizata mai jos:
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013

Creditarea micului business
Credite de consum
Credite imobiliare
6,511
21,448
978
175
29,112
12,677
1,953
4,063
18,693
Expunerea maxim la riscul de credit

n tabelul de mai jos este prezentat expunerea maxim la riscul de credit pentru componentele
de bilan. Expunerea maxim este prezentat brut, nainte de efectul de reducere prin
intermediul
master netting i contractelor de gaj.
31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
Plasamente la Banca Central

Hrtii de valoare investiionale
Alte active
Total
Angajamente (Nota 26)
Total expunere la riscul de credit
641,441
835,689
300,393
3,430,761
23,046
5,231,330
470,915
168,820
685,456
2,756,716
22,748
4,104,655
792,691
713,786
6,024,021
4,818,441
Gaju
l
Banca deine gaj la creditele i avansurile acordate clienilor n form de drepturi legale
ipotecare asupra proprietii, stocurilor de materiale i echipament, ct i garanii corporative i
depozite de numerar. Valoarea just a gajului plasat ca pierdere individual la 31 Decembrie
2014 estimat la MDL000 44,247 (31 Decembrie 2013: MDL000 53,171). Valoarea justa a
gajului plasat pentru creditele expirate dar pentru care nu s-a calculat provizionul la 31
Decembrie 2014 estimat la MDL000 74,349 (31 Decembrie 2013: MDL000 +72,059).

26

Gajul, n general, este meninut la creditele i avansurile acordate bncilor, cu excepia cazului
cnd hrtiile de valoare sunt deinute separat de acordurile de rscumprare invers i
activitatea de mprumut a hrtiilor de valoare. Gajul de obicei nu este meninut la hrtii de
valoare i astfel de gajuri nu au fost meninute la 31 Decembrie 2014 and 2013.
Banca monitorizeaz concentrarea riscului de credit dup sectoare i amplasarea geografic.
Analiza concentrrilor riscului de credit la data de raportare este prezentat n continuare:
Credite i
Hrtii de valoare
Credite i
avansuri
avansuri
Concentrarea
dup sectoare
Stat
Banca Central
Bnci comerciale
Persoane fizice
Clieni
Conturi
extrabilaniere:
Persoane fizice
Clieni
ac or date c li eni l or
2014
2013
1,047,732
2,261,673
846,788
1,811,252
83,670
82,286
709,021
631,474
4,102,096
Concentrarea
dup locaie
Moldova
CSI
UE
SUA
Alte
ac or date b ncil or
2014
2013
3,371,800
investi i onal e
2014
2013
641,441
835,689
-
470,915
168,820
-
268,910
30,004
1
1,478
448,906
235,071
1
1,478
639,735
300,393
685,456
1,477,130
643,694
473,049
4,033,500 3,371,800
300,393
685,456
41,782
106
557,244
78,089
67,346
1
269,167
46,815
1,143
7,025
4,102,096 3,371,800 1,477,130
639,735
300,393
685,456

26

Eventualiti i angajamente condiionale
Banca are n orice moment angajamente neexecutate de prelungire a creditelor. Aceste
angajamente condiionale iau forma creditelor i liniilor de credit
aprobate.
Banca acord garanii financiare i acreditive n numele clienilor pentru a garanta terilor
executarea angajamentelor i achitarea plilor de ctre acetia. Aceste acorduri au termene fixe
i de regul se extind pentru o perioad de pn la un an. Garaniile sunt asigurate prin acorduri
de cesiune de crean i alte tipuri de gaj.
Sumele reflectate n tabelul garaniilor emise i acreditivelor acoperite, reprezint valoarea
contabil a pierderii maxime ce ar fi recunoscut la data bilanului contabil n cazul n care
prile implicate n acorduri nu i-ar ndeplini deloc obligaiunile contractuale stipulate i nu
vor oferi garanii Bncii. Riscul de credit este redus prin calitatea gajului (depozite, imobil,
etc.).
Sumele stipulate n acordurile de obligaii i angajamente condiionale sunt expuse pe categorii
n urmtorul tabel. Sumele reflectate drept angajamente presupun c sumele respective sunt
avansate n totalitate.
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
Angajamente de a acorda mprumuturi

Garanii emise
Acreditive
490,618
291,395
10,688
792,701
489,455
219,539
4,792
713,786
Aceste eventualiti i angajamente condiionale implic un risc extrabilanier, deoarece n

bilanul contabil sunt prezentate doar cheltuielile de organizare i cele aferente acumulrii unor
pierderi probabile pn la executarea deplin sau expirarea angajamentelor condiionale. O
mare parte din obligaiile i angajamentele condiionale expir fr a fi avansate total sau
parial i, prin urmare, sumele reflectate nu reprezint fluxuri de mijloace bneti
preconizate viitoare. Politica Bncii prevede emiterea doar a acreditivelor acoperite. Toate
acreditivele sunt asigurate prin blocarea unui depozit n contul clientului, sau cu alte tipuri de
gaj. Provizionul la sfritul anului 2014 e n valoare total de MDL000 641 (31 Decembrie
2013: MDL000 604).
La situaia din 31 Decembrie 2014 Banca a emis contra-garanii bancare in favoare SG Paris n
cadrul operaiunilor de garantare comercial, n sum de MDL000 44,859 (31 Decembrie
2013: MDL000 60,398).

26

Datorii
contingente
La data de 31 decembrie 2014 i 2013 Banca acioneaz n calitate de reclamant ntr-o serie de
litigii.
Aciunile
judecat
instana
de
Litigii sunt frecvente n practica bancar datorit naturii acestui

business.
Banca dispune de politici i controale formalizate pentru gestionarea dosarelor juridice n
instana de judecat. Odat ce Banca obine opinia profesional i valoarea pierderilor este
estimat n mod rezonabil, Banca nregistreaz ajustrile aferente tuturor efectelor
nefavorabile asupra poziiei sale financiare, ca urmare a dosarelor juridice n instana de
judecat. La sfritul anului Banca a avut cteva dosare juridice nerezolvate pentru care au
fost formate provizioanele nregistrate i raportate n situaiile financiare pentru exerciiul
financiar 2013. Posibile pli ce pot rezulta din aceste litigii, bazndu-se pe statutul curent al
procedurii legale, sunt estimate la MDL000 1,828 (2013: MDL000 1,775), (Nota 23), n
timp ce termenele de plat nu sunt cunoscute cu certitudine.
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate reprezint riscul pe care Banca l va nregistra n caz de dificultate a
onorrii obligaiilor rezultnd din obligaiile financiare.
Gestionarea
lichiditate
riscului
de
Poziia Bncii privind managementul lichiditii este de a asigura, n msura cea mai mare
posibil, c va avea suficient lichiditate pentru a-i onora obligaiile la scaden, n condiii
normale sau de criz, fr a suporta pierderi inacceptabile sau riscnd s duneze reputaiei
Bncii.
Pe termen scurt lichiditatea este gestionat de ctre Trezorerie n baza informaiei primite de la
alte entiti de afaceri privind profilul lichiditii activelor i obligaiilor lor financiare i a
detaliilor privind fluxurile viitoare de mijloace bneti ce pot fi obinute din activitatea de afaceri
prognozat n viitor. Trezoreria astfel menine un portofoliu al activelor lichide pe termen scurt,
compus n mare parte din hrtii de valoare investiionale lichide pe termen scurt, credite i
avansuri bncilor i alte faciliti interbancare, n scopul asigurrii meninerii unei lichiditi
suficiente a ntregii Bncii.
Pe termen mediu i lung lichiditatea este gestionat prin intermediul serviciului de gestionare a
activelor i pasivelor care raporteaz comitetului ALCO privind necesitile de finanare
viitoare.

26
Riscul de lichiditate (continuare)

Tabelul de mai jos nsumeaz obligaiile Bncii dup maturiti la 31 decembrie 2014 i 2013,
n funcie de perioadele reziduale pn la data de rambursare.
Scadena
Scadena
Scadena
Scadena
rezidual mai
mic
de de 1
lun
rezidual
ntre 1 lun
i 1 an
rezidual
ntre 1 i 5
ani
4,203,201
2,833,384
1,180,546
184,353
4,918
564,722
3,415
105,462
341,247
114,598
4,767,923
2,836,799
1,286,008
525,600
119,516
2,993,569
2,008,616
878,779
103,577
2,597
543,940
3,469
104,520
292,387
143,564
3,537,509
2,012,085
983,299
395,964
146,161
Total
rezidual
mai mare
5 ani
La 31 Decembrie
2014
Datorii fa de bnci i fa
de clieni
mprumuturi de la
IFI
Total datorii financiare
La 31 Decembrie
2013
Datorii fa de bnci i fa
de clieni
mprumuturi de la
IFI
Total datorii financiare

26
Riscul de pia
Riscul de pia este riscul modificrii preurilor de pia, cum ar ratele dobnzilor, preul
aciunilor, cursurile de schimb valutare i a marjelor creditare care vor afecta Banca sau
valoarea instrumentelor sale financiare deinute. Obiectivul managementului riscului de pia
este managementul i controlul expunerilor la riscul de pia n limita parametrilor
acceptabili, optimiznd rezultatul riscului.
La sfritul anilor 2014 and 2013 Banca nu avea portofolii deinute pentru tranzacionare i
expunerea sa fa de riscul de preuri era nesemnificativ.
Riscul ratei dobnzii

Activitatea Bncii este expus riscului aferent fluctuaiei ratei dobnzii, ce se exprim prin
faptul c activele i obligaiile purttoare de dobnd devin scadente sau i modific
valoarea n termene sau sume diferite. Activitile de gestiune a riscurilor au ca obiectiv
optimizarea venitului net aferent dobnzilor, cu condiia ca nivelurile ratei dobnzii cotate pe
pia s fie corelate la strategiile de afaceri ale Bncii.
Sensibilitatea venitului net obinut din dobnzi reprezint efectul modificrii ratei dobnzii la
activele i datoriile variabile la venitul net din dobnzi al Bncii. Sensibilitatea capitalului
statutar se calculeaz prin reevaluarea activelor financiare cu rate fixe pentru efectele
modificrilor efectuate la ratele dobnzilor, bazndu-se pe presupunerea c sunt schimbri
paralele pe grafice. Conform evoluiei pieei financiare, Banca estimeaz o fluctuaie de + / 100 puncte de baz pe active i pasivele ei, i prevede impactul asupra acestei fluctuaii a
venitului net din dobnzi.
Schimbare
n baza de
puncte
Sensibilitatea
veniturilor
nete din
dobnzi
2014
0-la 6
luni
(n mii lei
moldoveneti)
MDL
EUR
USD
Total
MDL
EUR
USD
Total
Sensibilitatea capitalului 31 decembrie 2014
1 i 5 ani
> 5 ani
+100
+100
(492) (1,015) (1,653)

5,780
(593)
724
1,160
403
(308) (235)
430
(491)
(1,393) (526)
(63)
5,692
-100
-100
492 1,028
1,680
593 (735) (1,180)
308
238
(437)
1,393
531
63
+100
-100
6 luni i
1 an
(5,996)
(357)
531
(5,822)
Total
15,095
(186)
(136)
14,773
18,207
2,101
(432)
19,876
(16,174)
201
150
(15,823)
(19,462)
(2,071)
482
(21,051)

S.A

26
Riscul ratei dobnzii (continuare)

Schimbare
n baza de
puncte
Sensibilitatea
veniturilor
nete din
dobnzi
2013
0-la
6
luni
(n mii lei
moldoveneti)
MDL
EUR
USD
Total
MDL
EUR
USD
Total
Sensibilitatea capitalului 31 decembrie 2013
1 an
1 i 5 ani
> 5 ani
Total
+100
+100
(200)
(7)
(28)
(235)
(816)
(841)
8,795
14,172
21,310
874
403
1,562
(126)
2,713
14
(39)
(720)
(213)
(958)
72
(477)
9,637
13,833
23,065
-100
-100
199
7
(15,212)
(22,658)
826
855
(9,127)
(887)
(411)
(1,601)
138
(2,761)
(15)
39
753
233
1010
(76)
483
(9,975)
(14,841)
(24,409)
+100
-100
6 luni i
28
234
Riscul valutar
Banca este expus riscului valutar prin tranzaciile cu valut strin fa de leul moldovenesc.
Exist de asemenea un risc bilanier ca obligaiile monetare nete exprimate n valute strine vor
avea o valoare mai mare cnd vor fi convertite n lei moldoveneti ca rezultat al micrilor
valutare.
Banca i gestioneaz expunerea la variaiile ratelor de schimb prin modificarea structurii
activelor i obligaiilor. Principalele valute strine deinute de Banc sunt Euro, dolarul SUA, i
RUB. Banca efectueaz operaiuni att n valuta local ct i n valut strin i monitorizeaz
expunerea sa valutar zilnic i i nchide poziiile valutare prin intermediul limitelor
individuale definite stabilite de BNM pentru fiecare valut n parte i pe total. Banca are
ca scop s minimizeze expunerea sa la riscul valutar prin meninerea unei poziii valutare
deschise la un nivel minim.
Expunerea Bncii la riscul aferent activitii de tranzacionare genereaz ctiguri i pierderi
provenite din variaia cursului valutar ce sunt recunoscute n raportul privind rezultatele
financiare. Aceste expuneri cuprind activele i obligaiile monetare ale Bncii ce nu sunt
denominate n moneda de msur utilizat de Banc.

26
Riscul valutar (continuare)

n tabelul de mai jos este prezentat informaia privind efectul profitului net nainte de
impozitare din modificrile ratelor valutelor strine n raport cu MDL:
Posibila
Efectul
Posibila
Decalajul
valutar
cr et er e a r at ei
Efectul
Venit/Pierdere sc der e a r at ei
Venit/Pierdere
31 Decembrie 2014
EUR
Dolari SUA
(21,122)
13,428
+10%
+10%
(2,112)
1,343
-10%
-10%
2,112
(1,343)
31 Decembrie 2013
EUR
Dolari SUA
(77,161)
(19,184)
+10%
+10%
(7,716)
(1,918)
-10%
-10%
7,716
1,918

26

Valorile activelor i obligaiilor deinute n MDL i valute strine la 31 Decembrie 2014 i 31
Decembrie 2013 pot fi analizate dup cum urmeaz:
31 Decembrie 2014
Euro
Dolar SUA
MDL
Alte
Total
Active
Numerar i plasamente la Banca
Central
Active financiare - pstrate pn la
scaden
Active financiare disponibile
pentru vnzare
clienilor, net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de Banca Central
Datorii fa de bnci
Datorii privind impozitul amnat
Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB
Alte datorii
Total datorii
389,640
554,092
196,979
269,574
533,810
2,253
298,914
298,914
1,479
1,479
714,691
14,872
1,673,295
1,323
1,501,167
150,333
683,399
1,911,315
825
13,402
1,150,777
2,761,173
1,838
809,149
332,966
110,273
382
1,706,562
45,254
12,428
9,769
1,132,856
835,689
3,309,405
100
29,200
22,297
5,607,543
1
26,935
-
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
3,411
18,221
18,221
836
(14,101)
5,602
7,581
(82)
37,348
7,497
40,603
2,794
88,242
1,694,418
1,137,349
1,926,897
37,311
4,795,975
P ozi i a net l a 31 Dec em bri e 2014

811,568
-21,123
13,428
834,276
(15,014)

S.A

26

31 Decembrie 2013
Euro Dolar SUA
MDL
Alte
Total
Active
Central
scaden
Active financiare disponibile pentru
vnzare
Credite i avansuri acordate clienilor,
net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de bnci
Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB
Alte datorii
Total datorii
173,202
76,697
110,616
48,169
426,350
2,134
48,910
41,820
759,078
168,820
683,977
683,977
1,479
1,479
555,917 1,374,130
776
14,622
715,478 2,502,692
42
90,772
2,658,040
26,066
4,297,460
1,057
393,768
313,022
1
18,838
-
147
2,493
2,955,021
507,664
12,013
19,586
- (19,729)
7,230
46,991
1
734,663 1,806,053
(889)
494
12,013
44,781
82,894
3,605,507
727,993
10,626
988,518
1,267
843,848
146,475
494
44,924
28,672
1,065,680
P ozi i a net l a 31 Dec em bri e 2013

691,953
(77,162)
147
169
1,698,566
48,167
(19,185)
696,639
91,661

26
Riscul operaional
Riscul operaional este riscul pierderii directe sau indirecte, generat de o serie de cauze asociate cu
procesele, personalul, tehnologiile i infrastructura Bncii, dar i de factori externi, cu excepia
riscurilor de credit, de pia i de lichiditate, cum sunt factorii generai de prevederile legale i
normative i de standardele general acceptate de etic corporativ. Riscurile operaionale
sunt generate de toate operaiunile Bncii i constituie un pericol pentru toate entitile comerciale.
Obiectivul Bncii este gestionarea riscului operaional pentru a echilibra evitarea pierderilor
financiare i prejudiciilor aduse reputaiei Bncii cu eficiena general a costului i pentru a evita
procedurile de control ce limiteaz iniiativa i creativitatea.
Responsabilitatea primar pentru elaborarea i implementarea controalelor de depistare a riscurilor
operaionale este atribuit managerului ef din fiecare unitate comercial. Responsabilitatea este
confirmat prin elaborarea unor standarde generale ale Bncii privind gestiunea riscurilor
operaionale n urmtoarele domenii:
27
Cerine privind delimitarea corespunztoare a funciilor, inclusiv autorizarea independent

a tranzaciilor
Cerine privind verificarea i monitorizarea tranzaciilor
Respectarea prevederilor normative i legale
Documentarea controalelor i procedurilor
Cerine privind estimarea periodic a riscurilor operaionale i caracterul adecvat al

controalelor i procedurilor de eliminare a riscurilor depistate
Cerine privind raportarea pierderilor operaionale i aciunile de remediere propuse
Elaborarea planurilor de cheltuieli neprevzute
Instruire i dezvoltare profesional
Standarde etice i comerciale
Reducerea riscurilor, inclusiv asigurrile, n cazul n care se dovedete eficient.
Gestionarea capitalului
Obiectivele Bncii n timpul gestionarii capitalului constau n protejarea capacitaii Bncii conform
principiului continuitii ntreprinderii pentru a produce profit acionarilor i beneficii altor
mandatari i pentru a menine o structur optim de capital pentru a reduce costurile capitalului.
Pentru a menine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta cantitatea dividendelor pltite
acionarilor, rentabilitatea capitalului acionarilor, s emit aciuni noi sau s vnd activele pentru
a reduce datoria. Nu au fost modificri n obiective, politici i procese din perioadele precedente.
Suficienta capitalului i capitalul normativ sunt monitorizate de managementul Bncii, tehnici
bazate pe ndrumrile elaborate de Banca Naionala a Moldovei.
140

S.A

27
Capital management (continuare)
Banca Naionala a Moldovei impune ca fiecare Banca sa menin un nivel minim al capitalului
normativ total la 31 Decembrie 2014 (MDL000 200,000), i menine a rata a capitalului normativ
total la activele ponderate la risc de 16%.
In timpul anilor trecui, Banca a ndeplinit pe deplin toate condiiile impuse cu privire la capitalul
normativ total.
31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
Capital de gradul I
Capitalul acionar, nominal
Primele de aciune
Rezerva generala
Profit nedistribuit*
Rezerva prudenial
Total capital de gradul I
99,944
151,410
10,674
(554)
597,262
122,448
981,184
99,944
151,410
10,674
(191)
446,949
82,771
791,557
Total capital normativ
981,184
791,557
Indicatorul suficientei capitalului ponderat la risc
24.09%
34.62%
* Pentru scopuri regulatorii activele nemateriale i investiiile n capitalul bncilor comerciale sunt
excluse din capital de gradul I.

28
Numerar i echivalente de numerar

31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
Numerar
Plasamente la Banca central
Credite i avansuri acordate bncilor, net
491,415
138,211
835,689
30,004
1,495,319
288,163
151,669
168,820
235,071
843,723
Plasamentele la Banca Central care reprezint rezervele obligatorii nu sunt disponibile pentru
finanarea operaiunilor zilnice ale Bncii, de aceea acestea sunt excluse din categoria numerarului
i echivalentelor de numerar.
Instrumentele pstrate pn la scaden reprezint investiii pe termen scurt , cu o lichiditate nalt
lichide, uor convertibile n numerar, care sunt supuse unui risc nesemnificativ la schimbarea
valorii.

29
Analiza activelor i datoriilor pe termene de scaden
n tabelul de mai jos este prezentat analiza activelor i datoriilor din punct de vedere al termenului
ateptat de recuperare sau decontare al acestora.
31 Decembrie 2014
Pn la 12 Mai mult de
luni
12 luni
Total
Active
Central
scaden
net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de bnci
Datorii deinute pentru managementul
riscului
Alte datorii
Total datorii
Net
559,912
835,689
572,944
-
1,132,856
835,689
291,446
7,467
298,913
1,841,679
1,467,726
3,309,405
17,361
11,839
29,200
3,546,087
2,059,976
5,606,064
110,190
3,544
2,785,980
250,849
83
1,257,833
277,703
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
-
18,221
3,411
18,221
78,653
3,232,627
313,460
9,589
1,563,429
496,547
88,242
4,796,057
810,007

29
Analiza activelor i datoriilor pe termene de scaden (continuare)
31 Decembrie 2013
Pn la12 luni Dup 12 luni
Total
Active
Central
scaden
net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de bnci
Datorii deinute pentru managementul
riscului
Alte datorii
Total datorii
Net
557,539
168,820
201,539
-
759,078
168,820
683,977
683,977
1,418,648
1,239,392
2,658,040
17,132
8,934
26,066
2,846,116
1,449,865
4,295,981
32
2,493
2,030,382
226,144
115
924,639
281,520
147
2,493
2,955,021
507,664
494
-
12,013
494
12,013
74,201
2,333,746
512,370
8,693
1,226,980
222,885
82,894
3,560,726
735,255

Tranzaciile cu prile legate
30
Lista prilor legate, cu care Banca a intrat n tranzacii n timpul anului 2010 a fost, dup cum
urmeaz:
Societe Generale (acionar majoritar, de control)
"BRD Group Societe Generale" SA (acionar majoritar, influen semnificativ)
BERD (acionar majoritar, o influen semnificativ)
Managementul de baz, inclusiv executiv i membrii consiliului de supraveghere (o

influen semnificativ)
pri legate de cele de mai sus.
Pe parcursul anului 2014, Banca a efectuat un ir de tranzacii bancare cu prile legate n cursul
activitii sale obinuite. Rezultatele acestor tranzacii sunt prezentate n tabelul de mai jos:
Total
SG
BRD
EBRD
Key
Other
2014
GSG
management
(in thousands
MDL)
Articole ale bilanului la 31
decembrie 2014
Plasamente n bnci
clienilor, net
Datorii fa de bnci
mprumuturi (Nota 21)
Alte datorii
Articole ale raportului
privind rezultatele
financiare anul 2014
Venituri din dobnzi
Cheltuieli aferente
dobnzilor Costurile privind
personalul Alte
cheltuieli
neaferente
dobnzilor
Articole extra-bilaniere
Garania liniei de credit de la
EIB (Nota 21)
822,007
818,720
2,744
543
9,998
2,239
7,759
2
299
12,109
163,417
1,238
1,227
299
162
163,417
11
2
3,050
-
8,897
-
1,183
8,452
30,283
191
2,237
-
5,758
-
189
199
10,974
803
258
19,309
20,213
4,735
13,394
131
1,466
487
379,932
379,932
47,247
100
2,288
44,859
Hedjarea fluxurilor bneti

(Nota 22) Contragaranie

30
Tranzaciile cu prile legate (continuare)

SG
Total
2013
BRD
GSG
(in thousands MDL)
Articole ale bilanului la 31

decembrie 2013
Plasamente n bnci
Credite i avansuri
acordate clienilor, net
Datorii fa de bnci
mprumuturi (Nota 21)
Alte datorii
115,743
115,705
38
6,599
92
6,507
1,462
25,916
147,811
1,038
1,028
77
147,811
10
3
25,839
-
1,459
-
Articole ale raportului

privind rezultatele
financiare anul 2013
Venituri din dobnzi
Cheltuieli aferente
dobnzilor Costurile privind
personalul Alte
cheltuieli
neaferente dobnzilor
101
5,681
6,082
76
1,450
-
1
-
3,910
-
24
321
6,082
30,527
16,149
12,102
2,276
Articole extra-bilaniere
Garania liniei de credit de la
EIB (Nota 21)
359,394
359,394
17,632
17,632
60,405
5,876
54,523
Hedjarea fluxurilor bneti

(Nota 22) Contragaranie
31
Evenimente ulterioare datei de raportare
Pe parcursul anului 2014 i pn la momentul semnrii acestor situaii financiare, nu au existat

evenimente importante care au un impact asupra situaiilor financiare.
EBRD

Annual Report 2015 RO - Site - 0

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Annual Report 2015 RO - Site - 0

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

201

GUVERNAN CORPORATIV ..............................10

RESURSE UMANE ................................................20

ACTIVITATEA COMERCIAL ...................................14

RESPONSABILITATEA SOCIAL CORPORATIV ....25

RAPORT ANUAL 2014

MESAJUL PRE EDINTELUI

re din resurse internaionale i ajutndu-le n pregtirea

Chiar dac contextul economic nu a fost unul ntocmai

Peste 11.000 de clieni noi n 3 segmente: persoane

+ 17% la venitul net

am organizat o serie larg de traininguri, fiecare dintre

Pe segmentul creditelor, banca a lansat o ofert

n 2015 vom continua s implementm strategia

n 2014 am susinut municipiul Bli n

RAPORT ANUAL 2014

Pe data de 11 ianuarie 2007, acionarii majoritari i-au

RAPORT ANUAL 2014

PROFIL SOCIT GNRALE

Activitate bancar Global i Soluii de investiii

La sfritul lunii iulie 2014 ratingul pe termen lung al

Socit Gnrale este inclus n cei mai importani

Euronext Vigeo (Global, Europe, Eurozone and

ESI Excellence (Europe) de la Ethibel,

Potrivit Euromoney, Socit Gnrale a construit ncet

Venit net bancar

Profit operaional brut

Venit net bancar per angajat

Numr clieni activi, mii

Numr carduri active, mii

RAPORT ANUAL 2014

Guvernana Corporativ reprezint ansamblul principiilor

Adunarea General a Acionarilor

STRUCTURA GUVERNAN E I CORPORATIVE A BNCII I PREZENTAREA ORGANELOR DE CONDUCERE

Comisia de Cenzori a bncii (organul de control).

BRD Groupe Socit Gnrale - 20%;

Organele de conducere ale bncii

Pe data de 17 aprilie 2014 a avut loc Adunarea

Directiva nr. 1 Regulile de organizare i funcionare

Adunarea General a Acionarilor bncii (organul suprem de conducere);

accesat pe site-ul bncii la seciunea Dezvluirea

RAPORT ANUAL 2014

RAPORT ANUAL 2014

n 2014 n componena Consiliului bncii a survenit o

Comitetul de Audit i Conturi

Activitatea Consiliului bncii n 2014, la fel ca i n anii

Comitetul de Beneficii i Compensaii

COMITETE CONSULTATIVE PE LNG ORGANUL

Organul Executiv al bncii, n conformitate cu

Organul Executiv raporteaz Consiliului bncii cel puin

Fiecare membru al Comitetului de direcie al bncii are

COMITETELE CARE FUNC IONEAZ N

6. Securitatea sistemelor informaionale

14. Recuperarea creditelor neperformante

Comitetul de Credit al bncii;

5.1 DEZVOLTAREA REELEI

n anul 2014 dezvoltarea reelei s-a axat att pe

de clieni i a le oferi o calitate mai nalt a serviciilor, n

DEZVOLTAREA REELEI DE FILIALE

Au fost deschise 3 filiale noi:

Sectorul Centru al mun. Chiinu

Rezina, regiunea de Nord a RM

Ca urmare a analizei pieei din zonele menionate,