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AUDITORA DE GESTIN I
OCTAVO 2
AITE TEXTILES
MISIN:
Somos una empresa lder en el mercado, orientada a ofrecer la mejor
calidad y variedad en prendas de vestir, brindndoles a nuestros
clientes la mejor
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
VARIABLES
Falta de planeacin
Nuevos Mercados
Posibilidad de Exportacin
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
AITE TEXTILES
HOJA DE NDICES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
H/I
TIPO DE
CDULA
NDICE
ALFABETICO
DOBLE
NUMRICO
Hoja de ndices
Descriptiva
H/I
Hoja de Marcas
Descriptiva
H/M
Programa de auditora
Descriptiva
PG
Descriptiva
B/I
Analtica
CCI
Matriz FODA
Analtica
M/F
Analtica
MC/FO
Analtica
MC/DA
Descriptiva
MP
Analtica
PEI
Analtica
PEE
Hoja de Hallazgos
Analtica
H/H
Cadena de Valor
Descriptiva
CV
Hoja de Procesos
Descriptiva
HP
Flujogramas
Descriptiva
Analtica
MI
Descriptiva
CMI
NOMBRE DE CDULA
Matriz de prioridades
Matriz de Indicadores
Cuadro de Mando Integral
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
Marco Lgico
Descriptiva
ML
AITE TEXTILES
HOJA DE MARCAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
H/M
SIGNIFICADO
MARCAS
Debilidad
Verificado
Hallazgo encontrado
Inicio / Fin
Proceso
Documento
Decisin
Flechas conductoras
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
AITE TEXTILES
PROGRAMA DE AUDITORA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
P/A
OBJETIVO GENERAL:
Verificar la existencia de la planificacin y de un manual de control
interno que sirva para la correcta realizacin de las actividades
organizacionales.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Comprobar la existencia de una manual de control interno
Comprobar la existencia de una planificacin.
N
PROCEDIMIENTOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
REF / ELABORA
FECHA:
PT
DO POR:
H/I
G1
10/05/2015
H/M
G1
10/05/2015
C/CI
G1
B/I
M/F
MC/F
O
MC/D
A
G1
G1
M/P
G1
PE/I
G1
PE/E
G1
H/H
C/V
H/P
F
M/I
CMI
G1
G1
G1
G1
G1
G1
G1
G1
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
10/05/2015
27/05/2015
02/06/2015
02/06/2015
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
17
18
19
20
integral
Realice marco lgico
Solicite el Manual de Control
Interno
Solicite la Planificacin
institucional
Evalu el Control Interno
M/L
G1
05/06/2015
MCI
G1
05/06/2015
PI
C/I
G1
G1
05/06/2015
05/06/2015
AITE TEXTILES
CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
RESPUES
TAS
N N/
SI O
A
PREGUNTAS
Preguntas Positivas:
Preguntas Negativas:
Total Respuestas:
Nivel de Confianza:
Nivel de Riesgo:
OBSERVACIN
X
X
CCI
*
Falta
de
Planeacin
y
Control
Interno
se debe a que los
directivos no han
cumplido
conforme a sus
competencias
X
X
3
2
5
60%
40%
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
NIVEL DE RIESGO
NIVEL DE CONFIANZA
ANLISIS:
El nivel de confianza de la
GESTIN de la
empresa es MODERADO con un
60%
y un nivel de riesgo ALTO con un
40%.
* Debilidad encontrada
AITE TEXTILES
BORRADOR DEL INFORME
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
CCI
Ingeniero:
Marco Rodrguez
De nuestra consideracin:
Reciba
un
cordial
saludo
de
OCTAVO
2
AUDITORES
INDEPENDIENTES, y al mismo tiempo nos permitimos comunicarle
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
CCI
Atentamente,
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
AITE TEXTILES
MATRIZ FODA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
FORTALEZAS
M/F
OPORTUNIDADES
O1 Nuevos Mercados
O2 Posibilidad de Exportacin
DEBILIDADES
AMENAZAS
D1 Falta de planeacin
A1 Ingreso de nuevos
competidores al sector
Anlisis:
AITE TEXTIL es una empresa dedicada a la confeccin de prendas de
vestir. Con el anlisis FODA podemos notar que sus fortalezas son
contar con productos de buena calidad, adems de personal
capacitado, tecnologa, excelente servicio al cliente y por ende su
misin, visin y objetivos bien definidos. Entre sus debilidades se
encuentra que la mercadera sufre algunos retrasos al momento
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
AITE TEXTILES
MATRIZ DE CORRELACIN FO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
M/F
O1
OPORTUNIDAD
O2
Nuevo Mercados
FORTALEZA
Posibilidad de Expansi
10
63%
38%
TOTAL
%
ANLISIS:
M/F
A1
A2
Ingreso de nuevos
competidores al sector
Productos o
servicios
sustitutos
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
D1 Falta de Planeacin
TOTAL
67%
33%
ANLISIS:
Se presentan 2 debilidades la cual con el mayor peso que es la de no
contar con una planeacin adecuada, esta debilidad conjuntamente
con la falta de control interno debe ser erradicada mediante
estrategias de marketing planteadas por la empresa. Se encuentran
tambin 2 amenazas en el mercado mismas que proveen a la
empresa un gran riesgo, la empresa deber mitigar con estrategias
de mercado adems de fortalecer su control interno para as
contrarrestar los efectos que estas puedan causar.
AITE TEXTILES
MATRIZ DE PRIORIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
CDI
GO
M/P
VARIABLES
FORTALEZAS
F1
F2
DEBILIDADES
D1
Falta de Planeacin
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
D2
OPORTUNIDADES
O1
Nuevo Mercados
O2
Posibilidad de Expansin
AMENAZAS
A1
A2
AITE TEXTILES
PERFIL ESGTRATGICO INTERNO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
DEBILIDADES
ASPECTOS
INTERNOS
GRAN
DEBILID
DEBILIDA
AD
D
1
MPI
FORTALEZAS
EQUILIB
RIO
FORTAL
EZA
GRAN
FORTAL
EZA
D1 Falta de
Planeacin
D2 Falta de
Control
Interno
F1 Recurso
humano bien
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
capacitado
F2 Calidad
total del
producto
TOTAL
PORCENTAJ
E
50%
0%
0%
0%
50%
ANLISIS:
En la empresa AITE TEXTILES podemos identificar en su perfil
estratgico interno que posee una gran debilidad la cual es falta de
planeacin y falta de control interno lo cual influye en las actividades
de la empresa, mientras tanto posee una gran fortaleza la cual es
recursos humanos bien capacitados y adems en los productos que
elaboran estn con alta calidad permitindoles mantenerse en el
mercado.
AITE TEXTILES
PERFIL ESGTRATGICO EXTERNO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
ASPECTOS
EXTERNO
S
AMENAZAS
GRAN
AMENA
ZA
AMENA
ZA
EQUILIBR
IO
MPE
OPORTUNIDADES
OPORTUN
GRAN
ID.
OPORTUN
ID.
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
TOTAL
PORCENT
AJE
50%
0%
0%
25%
25%
A1 Ingreso
de
nuevo
competidor
es al sector
A4
Productos o
servicios
sustituidos
O1 Nuevo
Mercados
O2
Posibilidad
de
Expansin
ANLISIS:
En la empresa AITE TEXTILES dentro de su perfil estratgico externo
podemos identificar que posee una gran amenaza la cual es ingreso
de nuevos competidores al mercado, adems de que existen
productos sustitutos, mientras que nuestra gran oportunidad es que
existen nuevos mercados los mismos que permitirn a la empresa dar
a conocer toda la gama de productos que posee.
AITE TEXTILES
HOJA DE HALLAZGOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
H/H
CONDICIN
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
H/H
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
CONDICIN
La empre AITE TEXTIL no cuenta con un sistema de control interno
que regule y verifique el cumplimiento de las actividades que se
desarrollan dentro de la misma.
CRITERIO
Al no contar con un sistema de control interno
que verifique la
recursos econmicos
no ha permitido que la
Administracin
solicitar al departamento
Hallazgo encontrado
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
DIRECTOR
GERENTE
C/V
AITE TEXTILES
CADENA DE VALOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
JEFE DE
UNIDADES
JEFE DE
PLANEACIN PRESUPUESTOS
OPERATIVAS
AITE TEXTILES
Dicta polticas
Toma de
Cumplen
Analiza cada
Realizacon
un el
HOJA DE PROCESOS
H/P
gerenciales y
decisiones.
manual de
uno de los
presupuesto
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
administrativa
procesos.
departamentos
para
realizar
JUNIO DE 2015
s.
.
una
planificacin y
Controla los
evaluacin del
departamentos
Cumplen
la
control
interno
RESPONSABLES
ACTIVIDADES
Aprobacin de
.
planificacin
Elabora la
de
la empresa.
la planificacin
establecida.
planificacin
Recibe el presupuesto.
Revisa la
institucional.
institucional.
Director
Aprueba
el presupuesto y solicita su
planificacin
institucionalejecucin
*Identifica la inexistencia planificacin.
Solicita al Jefe de Planeacin que elabore la
planificacin.
Gerente
Jefe de Planeacin
Jefe de Presupuestos
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
* Debilidad encontrada
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
AITE TEXTILES
FLUJOGRAMA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
AITE TEXTILES
MATRIZ DE INDICADORES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
M/I
Nmero
Preposicin
de
Variable
Empleados
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
Verbo
en
Pasado
encuestados
Participio
Complement
o
que conocen sobre la planeacin estratgica en el
Circunstancia perodo enero mayo 2015
l
Nmero de empleados encuestados que conocen
sobre la planeacin estratgica durante el primer
semestre del 2015
FORMULA:
Total de personas encuestados que trabajan y
conocen sobre la planeacin estratgica durante el
primer semestre del 2015
Formul
a:
0%
*
Debilidad
20
ANLISIS
La empresa AITE TEXTILES despus de hacer una ponderacin se
ha determinado que del total de los empleados entrevistados el 100%
desconocen sobre la existencia de planificacin lo cual ocasiona que
no tenga un direccionamiento al cual la empresa deba dirigirse.
AITE TEXTILES
MATRIZ DE INDICADORES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
M/I
Nmero
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
Preposicin
Variable
Verbo
en
Pasado
Participio
Complement
o
Circunstancia
l
encuestados
que conocen sobre el control interno en el perodo
enero mayo 2015
Nmero de empleados encuestados que conocen
sobre el control interno durante el primer semestre
del 2015
Total de personas encuestadas que trabajan y
conocen sobre el control interno durante el primer
semestre del 2015
FORMULA:
Formul
a:
de
Empleados
0%
*
Debilidad
20
ANLISIS
La empresa AITE TEXTILES despus de hacer una ponderacin se
ha determinado que del total de los empleados entrevistados el 100%
desconocen sobre la existencia de un manual de Control Interno lo
cual incurre a que existan desperdicios de recursos en la empresa.
AITE TEXTILES
CUADRO DE MANDO INTEGRAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
CMI
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015
JUNIO DE 2015
AITE TEXTILES
MARCO LGICO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DE 2015
ELABORADO POR:
G1
REVISADO POR:
P.R
CMI
FECHA:
05/07/2015
FECHA:
05/07/2015