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TESINA
Para obtener el ttulo de:
Licenciada en Administracin
Presenta:
XalapaEnrquez, Veracruz
Enero 2011
1
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
Facultad de Contadura y Administracin
TESINA
Para obtener el ttulo de:
Licenciada en Administracin
Presenta:
XalapaEnrquez, Veracruz
Enero 2011
3
AGRADECIMIENTOS
A mis padres que siempre
me han apoyado, gracias por creer en
mi, sin ustedes no estara
Donde estoy. Los amo.
A Abraham por apoyarme, por estar
conmigo y por impulsarme a seguir
Adelante. Te amo.
A mis hermanos Eric y Juan Luis
por ser mi imagen a seguir. Los quiero.
A mis amigas Mariela,
Arianna, llubia, Ale, Mnica
y Sara por dejarme
tatuados recuerdos gratos y
por siempre escucharme.
A la M.F. Elda magdalena
Lpez castro por brindarme su
apoyo en el proceso de elaboracin de
mi tesina.
A mis sinodales las maestras Martha Elena y
Brenda Marina por tener el tiempo
para apoyarme con este trabajo
NDICE
Resumen
Introduccin..
12
12
12
13
13
18
1.2.2.1. Macrolocalizacin.
19
1.2.2.2. Microlocalizacin..
20
22
1.2.3.1. Organigrama.
22
22
24
31
1.2.4.1. Inversiones
31
33
1.2.4.3. Presupuestos
33
34
34
36
38
38
II
2.1.1.1. Ecoturismo.
38
41
42
43
44
46
51
52
54
54
55
57
58
59
61
61
64
64
66
67
77
78
79
82
83
3.2.1. Macrolocalizacin...
83
3.2.2. Microlocalizacin.
83
86
3.2.4. Instalaciones...
86
3.2.5. Procedimientos
93
III
97
98
98
3.3.1.1. Misin.
99
3.3.1.2. Visin.
99
99
3.3.1.4. Organigrama.
101
101
104
105
3.3.2.2. Trmites.
106
109
109
112
114
117
118
119
120
121
122
122
123
123
Conclusiones.
126
Anexo I...
130
Anexo II...
134
Anexo III.....
138
Anexo IV.
141
Fuentes de informacin
143
ndice de tablas..
146
ndice de figuras.
147
IV
RESUMEN
El presente plan de negocios est estructurado con apego a las bases tericas
ideales para una adecuada elaboracin del mismo.
INTRODUCCIN
Cerca de la ciudad de Xalapa son pocos los lugares que ofrecen a los
visitantes instalaciones donde puedan aprender a cuidar al medio ambiente, al
mismo tiempo que disfruten de momentos de descanso y realicen actividades
recreativas. Por ello, se crear el Rancho Recreativo Ecoturstico Rincn de
Chapultepec en el municipio de Coacoatzintla, Veracruz, ya que es un lugar
que tiene fcil acceso, cuenta con las condiciones ptimas naturales favorables
y se encuentra a corta distancia de la ciudad capital.
31
Senderismo
Observacin de flora y fauna
Observacin sideral
Temazcal
Restaurante
Cabaas
Zona para acampar
Tirolesa
Siembra de plantas medicinales
Talleres de educacin ambiental
Asadores
Para concluir el presente trabajo se efectan los estudios financieros los cuales
evaluarn la viabilidad econmica del proyecto.
52
CAPITULO I
GENERALIDADES DE LOS PROYECTOS DE
INVERSIN
inversin, es
71
81
infraestructura
econmica:
Incluyen
los
proyectos
que
llegar a una meta u objetivo. Segn Hernndez (2005) las etapas principales de
un proyecto son:
Anlisis preliminar
Antecedentes
del
Proyecto:
Se
presenta
un
resumen
de
las
Anteproyecto
Es una etapa en la que se precisan los elementos y formas de las que consta la
inversin que se piensa llevar a cabo. El anteproyecto segn Hernndez (2005)
es tambin llamado estudio previo de factibilidad, consiste en comprobar
mediante informacin detallada, a travs de estadsticas, la magnitud de la
competencia, etc.; mostrando la viabilidad del proyecto.
10 3
Estudio de factibilidad
de
ejecucin;
estableciendo
los
elementos
cuantificables
no
Montaje y ejecucin
114
1.2.1.1.
1.2.1.2.
1.2.1.3.
a) Definicin de mercado
c) Anlisis de
la demanda
d) Anlisis de
la oferta
e) Anlisis de
los precios
f) Anlisis de
comercializacin
a) Definicin de mercado
Una definicin conceptual de la palabra mercado rea en que concluyen las
fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y
servicios a precios determinados (Baca, 2004).
13
6
Definicin
del
Perfil del
Consumidor.- Identificando
los
futuros
Su uso.
Su efecto y tiempo de introduccin en el mercado.
Normatividad sanitaria y comercial.
c) Anlisis de la demanda
La demanda es la cantidad de mercancas y servicios que pueden ser
adquiridos a los diferentes precios del mercado por un consumidor o conjunto
de consumidores. (Ortega, 2006).
d) Anlisis de la oferta
La oferta es el volumen del bien que los productores colocan en el mercado
para ser vendido. Depende directamente de la relacin precio/costo, esto es,
que el precio es el lmite en el cual se puede ubicar el costo de la produccin,
ya que cuando el precio es mayor o igual al costo, la oferta puede sostenerse
en el mercado. Cuando el precio es menor, la permanencia de la oferta es
dudosa, ya que econmicamente no puede justificarse. (Ortega, 2006).
Hay que determinar cules son los principales competidores que ofrecen el
producto o servicio semejante al que prestamos y analizar cul es la proporcin
de mercado que cubren, asimismo, cual es su funcionamiento, los puntos
dbiles y fuertes y la percepcin que tiene el mercado (demandantes) de ellos.
158
e) Anlisis de precios
169
f) Anlisis de comercializacin
Promocin
Los actuales sistemas para captar la atencin de los clientes son los siguientes:
Relaciones pblicas.
Canales de distribucin
18
11
1.2.2.1. Macrolocalizacin
especificaciones en
19
12
1.2.2.2. Microlocalizacin
producido
de
desperdicios,
gases,
humos
otros
contaminantes.
Instalaciones y cimentaciones requeridas para equipo y maquinaria.
Condiciones climatolgicas.
13
20
2114
1.2.3.1. Organigrama
Representan una gua prctica que se utiliza como herramienta de soporte para
la organizacin y comunicacin, que contiene informacin ordenada y
sistemtica, en la cual se establecen claramente los objetivos, normas, polticas
y procedimientos de la empresa, lo que hace que sean de mucha utilidad para
lograr una eficiente administracin. Existen 3 tipos de manuales los cuales se
describen a continuacin:
Manual de organizacin
Es un Manual que explica en forma general y condensada todos aquellos
elementos que conforman la estructura organizacional dentro de la empresa,
dirigidos a todos sus integrantes para ayudarlos a conocer, familiarizarse e
identificarse con ella.
Se puede decir que el anlisis de puestos busca establecer cules son los
requisitos fsicos e intelectuales que debe tener el empleado para el
desempeo adecuado del puesto y cules son sus responsabilidades.
23
16
implcitas.
sta
rea
hace
referencia
la
de
trabajo.
Est
relacionado
con
las
condiciones
Pequeos contribuyentes.
ventas
mayores
$2000,000.00
al
ao,
adems de no
Los contribuyentes que ya no renan los requisitos para estar en este rgimen,
pagarn el impuesto conforme al rgimen de actividades empresariales y
profesionales o conforme al rgimen intermedio, segn corresponda de
acuerdo con sus ingresos.
Intermedios.
2619
Obligaciones fiscales:
Actividades profesionales.
Obligaciones fiscales:
Los datos que deben constar en los comprobantes (los cuales debern ser
impresos por un impresor autorizado por el SAT), son los siguientes:
o Tener impreso nombre, denominacin o razn social, domicilio
fiscal, clave del Registro Federal de Contribuyentes.
o Contener impreso el nmero de folio.
o Lugar y fecha de expedicin.
o Clave del Registro Federal de Contribuyentes de la persona a
favor de quien se expidan.
o Cantidad y clase de mercancas, o descripcin del servicio que
amparen.
o Contener impresa la Cdula de Identificacin Fiscal.
o La leyenda "La reproduccin no autorizada de este comprobante
constituye un delito en los trminos de las disposiciones fiscales".
o Datos del impresor (RFC, nombre, domicilio y, en su caso, el
nmero telefnico del impresor, as como la fecha en que se
incluy la autorizacin correspondiente en la pgina de Internet
del SAT, con letra no menor de tres puntos.)
o La fecha de impresin.
o La vigencia de dos aos.
o La leyenda Nmero de aprobacin del Sistema de Control de
Impresores Autorizados, seguida del nmero generado por el
sistema.
2821
Actividades empresariales
consisten
en
la
extraccin,
conservacin
Obligaciones fiscales:
conservar comprobantes
fiscales por
las
actividades
que realice.
4. Presentar declaraciones informativas
5. Formular un estado de posicin financiera y levantar inventario de
existencias al 31 de diciembre de cada ao.
29
22
9. Otras obligaciones:
Llevar un registro especfico de las inversiones por las que se tom la
opcin de deduccin inmediata.
Calcular en la declaracin anual del impuesto sobre la renta, la
participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa (PTU).
Obligaciones fiscales.
1. Inscribirse En el RFC.
2. Expedir recibos elaborados en imprentas autorizadas por el SAT.
3. Presentar declaraciones de pago.
4. Debe mantener actualizados sus datos en el RFC, para ello es necesario
que
informe
al
con su nombre,
Impuesto al activo.
Tambin
pueden
ser
especial
sobre
produccin y servicios.
comerciales.
Comprende
la
inversin,
financiamiento,
1.2.4.1. Inversiones
3124
25
32
Las fuentes de financiamiento son los medios a los que recurre una empresa
cuando necesita recursos financieros para realizar sus actividades. En forma
general, los principales objetivos del financiamiento son:
Hacer llegar recursos financieros frescos a las empresas, para hacerle
frente a los gastos en corto plazo.
Para modernizar las instalaciones
Para reposicin de maquinaria y equipo, entre otros.
1.2.4.3. Presupuestos
Son los documentos en los cuales se disean los ingresos y gastos previstos,
ya que es un importante medio de regulacin econmico-financiero. Es
33
26
34
27
36
29
CAPITULO II
EL ECOTURISMO Y EL ENTORNO EN
COACOATZINTLA
2.1 Ecoturismo
2.1.1. Turismo alternativo
Las actividades del ecoturismo se confunden en ocasiones con otras prcticas
similares, tales como el turismo de aventura y el turismo rural; por este motivo,
la Secretara de Turismo en Mxico design como turismo alternativo a aquel
tipo de turismo que realiza actividades en contacto directo con la naturaleza, el
cual incorpora tres segmentos que se diferencian de acuerdo a sus objetivos y
el medio en el que se desarrollan, dichos segmentos son: Ecoturismo, Turismo
de Aventura y Turismo Rural.
2.1.1.1. Ecoturismo
El Ecoturismo es definido por la SECTUR (2004) como los viajes que tienen
como fin el realizar actividades recreativas de apreciacin y conocimiento de la
naturaleza a travs del contacto con la misma.
381
organismos e
instituciones especializadas.
402
Adaptarse
las
condiciones
de
cada
regin,
incorporando
413
TIERRA
AGUA
AIRE
Cabalgata
Caonismo
Kayaquismo
Caminata
Pesca recreativa
Vuelo en Globo
424
Los turistas que visitan reas naturales pueden causar daos en forma
directa o indirecta a la flora y a la fauna.
Limitaciones
el
determinar
los
mecanismos
necesarios
para
la
creacin,
NMX-AA-133-SCFI-2006:
Requisitos
especificaciones
de
(PRODERS),
la
CONANP
otorga
conservacin
aprovechamiento
de
impulsar un proceso de
el
para
facilitar
la
prctica
de
presenta
de
potencial
para
el
desarrollo
proyectos productivos
con
grupos tnicos
la
ejecucin
de
en
las
comunidades
indgenas
proyectos
encaminados
48
10
Este
programa
social
de
opciones
sociales para
fomentar
social
en
de
integral
de
la
poblacin
situacin
el desarrollo
pobreza, exclusin,
los
49
11
recursos, de
las oportunidades y,
en
general,
de
los
beneficios
del
a
a
la
los
creacin, motivacin
jvenes
y detonacin
emprender
actividades
de
acciones que
que refuercen su
participacin en su comunidad.
50
12
Financiera Rural:
vinculada
al
rentables,
medio
para
rural
apoyar
y
la
51
13
53
15
54
16
En los primeros aos del Mxico independiente este poblado trat de formar un
Ayuntamiento para resolver por s mismo sus problemas polticos, el
Ayuntamiento se fund en 1847 pero en 1889 los municipios de Paxtepec y
Chapultepec fueron suprimido y absorbidos por el de Coacoatzintla.
El
nombre
Cuacuahuitl;
de Coacoatzintla proviene
cuerno,
Tzintli;
del
expresin
de
nhuatl,
Cua-cuauh-tzin-tlan:
diminutivo,
Tla;
particular
17
55
de
Coacoatzintla,
Chapultepec
Paxtepec.
El
glifo
de
56
18
Localizacin
Se localiza en la zona montaosa central del Estado, en las coordenadas 19
39 latitud norte y 96 56 longitud oeste, a una altura de 1460 metros sobre el
nivel del mar. Limita al norte con Tonayn, al noreste con Miahuatln, al este
con Naolinco, al sureste con Jilotepec, al sur con Banderilla y al oeste con
Tlacolulan. Su distancia aproximada por carretera a la capital del estado es de
11.5 Km.
Clima
Su clima es templado-hmedo-regular con una temperatura promedio de 12.5
C; su precipitacin pluvial media anual es de 1mil 780.3 mm.
19
57
Superficie
Tiene una superficie de 51.00 Km2, cifra que representa un 0.07% del total del
Estado. De acuerdo a los datos del Conteo de Poblacin y Vivienda de 2005
realizado por el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa (INEGI), la
poblacin de COACOATZINTLA es de 8 294 de los cuales 3 981 son hombres
y 4 313 son mujeres.
Hidrografa
Se encuentra regado por arroyos tributarios del ro Actopan.
Principales Ecosistemas
Los ecosistemas que coexisten en el municipio son el de bosque caducifolio y
perennifolio con especies como el encino, cedro, Ceiba, palo de agua, caoba y
copal; donde se desarrolla una fauna compuesta por poblaciones de mamferos
silvestres como armadillos, conejos, tlacuaches, tejones, murcilagos y
palomas silvestres.
Recursos Naturales
Su riqueza est representada por minerales como los bancos de materiales;
entre su vegetacin sobresale el pino por lo apreciado de su madera.
Caractersticas y Uso del Suelo
Su suelo es de tipo andosol, se caracteriza por estar formado por cenizas
volcnicas de tonalidad oscura y baja susceptibilidad a la erosin. En un buen
porcentaje se utiliza para la agricultura y ganadera.
Educacin
La educacin bsica es impartida por 12 planteles de preescolar, 17 de
primaria, 1 de secundaria. Adems cuenta con 1 institucin que brinda el
bachillerato.
Salud
En este municipio la atencin de servicios mdicos es proporcionada por 1
unidad mdica de la Secretara de Salud. Cabe sealar que en esta
municipalidad se prestan los servicios de consulta externa.
Abasto
El municipio satisface sus necesidades de abasto mediante
1 tienda Diconsa.
Figura 2.16: Logo DICONSA
21
59
Vivienda
Acorde a los resultados preliminares del censo 2000, se encontraron edificadas
en el municipio 1, 499 viviendas, con un promedio de ocupantes por vivienda
de 4.81, la mayora son propias y de tipo fija, los materiales utilizados
principalmente para su construccin son el cemento, el tabique, el ladrillo, la
madera, teja y lmina.
Servicios Pblicos:
Agua Potable.
Mantenimiento de Drenaje.
Alumbrado Pblico.
Recoleccin de Basura y
Limpia Pblica.
Seguridad Pblica.
Pavimentacin.
X
X
Mercados y Centrales de
Abasto.
Rastros.
Servicios de Parques y
X
X
Jardines.
Monumentos y Fuentes.
60
22
Vas de Comunicacin
El municipio cuenta con infraestructura de vas de comunicacin conformada
por 5.50 Km. de carretera.
2.2.2.4.
Actividad econmica
Agricultura
El municipio cuenta con una superficie total de 3,083.232 hectreas, de las que
se siembran 1,026.782 en las 489 unidades de produccin. Los principales
productos agrcolas EN la superficie correspondiente en hectreas que se
cosecha son: maz con 700.00 y 70.00 de papa. Existen 188 unidades de
produccin rural con actividad forestal, de las que 28 se dedican a productos
madereros.
Ganadera
Tiene una superficie de 1,120 hectreas dedicadas a la ganadera, en donde se
ubican 307 unidades de produccin rural con actividad de cra y explotacin de
animales. Cuenta con 315 cabezas de ganado bovino de doble propsito,
adems de la cra de ganado porcino, ovino y caprino.
Comercio
Cuenta con tres almacenes de ropa, tres ferreteras, cuatro zapateras, y cuatro
papeleras.
Monumentos Histricos
La casa del rey, ubicada en la congregacin de Chapultepec, un ex palacio y
una parroquia en ruinas. La cueva del venado ubicada en el rincn de
Chapultepec y la iglesia de la cabecera municipal.
61
23
6224
CAPITULO III
DESARROLLO DEL PROYECTO DE INVERSIN
RINCN DE CHAPULTEPEC
pretende involucrar en ellos una posicin crtica frente a las conductas que
ponen en riesgo la preservacin y el equilibrio de la naturaleza.
FORTALEZAS
El ecoturismo es un sector en
Contribuir
crecimiento.
desarrollo
econmico
de
las
comunidades rurales.
Existen
Se
para
proyectos
la
cultura,
naturaleza
del
las
Aumentar
la
oferta
de
Generar
empleos
para
suficientes
para
los
hectreas
los
lugar.
realizar actividades
econmica.
aprovechara
gastronoma
de
Ecotursticos.
cuidado
programas
financiamiento
Es posible
al
AMENAZAS
Que
la
participacin
DEBILIDADES
de
la
necesarios
para
nuestras
plenamente.
de la localidad.
con
reconocimiento
66
Diseo de la muestra
67
3
Donde:
n es el tamao de la muestra;
Z es el nivel de confianza (1.96)
p es la variabilidad positiva (.05)
q es la variabilidad negativa (.05)
N es el tamao de la poblacin (en ste caso 135 716)
E es la precisin o el error (5%).
Elementos:
Hombres y mujeres que pertenezcan a la zona de Xalapa, Ver.
Unidad de muestra:
Poblacin Econmicamente Activa, con edad entre 18 y 59 aos.
Tiempo:
Mes de Octubre 2010.
Tamao de muestra:
Para determinar el tamao de muestra se tom en cuenta la siguiente
informacin.
Xalapa cuenta con un total de 413,136 habitantes segn los datos arrojados en
el conteo de poblacin y vivienda (2005).
Localidad
Poblacin Total
Xalapa
413,136
Poblacin total
Poblacin total
mujeres
hombres
221,299
191,837
Localidad
18-59 aos
Xalapa
246,756
PEA
Xalapa
135, 716
Sustitucin de la frmula:
n=
= 72.95 =
73 encuestas a aplicar
Interpretacin de datos
Lugar
Encuestados
17
19
18
695
Zona universitaria
10
Total
73 encuestas
funcionarios de gobierno.
Cul es su ocupacin?
40.00% 34.24%
27.40%
30.00%
20.55%
20.00%
8.22%
9.59%
10.00%
0.00%
Emp.
negocio
estud.
prof.
func.
70
6
80.00%
63.01%
60.00%
40.00%
23.29%
13.70%
20.00%
0.00%
ms de $4500.00
$3500.00 a
$4500.00
$2000.00 a
$3500.00
93.16%
80.00%
60.00%
40.00%
6.84%
20.00%
0.00%
Si
No
717
5.28%
20.00%
0.00%
Si
No
34.25%
40.00%
30.00%
17.81%
20.00%
10.00%
0.00%
$600.00
$1,200.00
$1,600.00
72
8
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
31.51%
5.48%
Familia
Amigos
Solo
20.55%
17.80%
20.00%
15.07%
13.70%
12.33%
9.59%
15.00%
10.00%
5.48%
2.74%2.74%
5.00%
0.00%
rec
tall
obs
cab
ord
tir
Tem
sie
asa
739
60.00%
50.00%
40.00%
26.03%
23.29%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Dcto. Estudiante
Dcto. Grupal
Precio acorde al da
40.00%
30.00%
31.50%
20.55%
20.00%
12.33%
10.00%
0.00%
semana
15 das
mes
vacaciones
41.10%
38.36%
40.00%
30.00%
20.54%
20.00%
10.00%
0.00%
Un da
Dos das
Tres das
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
42.47%
20.55%
15.07%
10.96%
8.21%
2.74%
rad
per
Pg
tv
esp
vol
75
11
4.11%
20.00%
0.00%
Si
No
19.18%
20.00%
6.85%
8.22%
0.00%
Regional Mariscos Comida
Rpida
Veget
76
12
de
los
centros
ecotursticos
ms
inmediatos
se
ubican
Nombre
Cabaas el Pjaro
Verde
Rancho Ecolgico
El Mirador
Direccin
Calle
Lerdo
Servicios/ actividades
35,
Alquiler de cabaas.
Naolinco, Veracruz.
El
Acajete,
mirador.
Criadero
Veracruz.
de
venados, borregos,
cabaas.
Quinta Jade
Carretera
las
Estanzuela.
Trancas,
Renta de cabaas,
Emiliano
rea
Zapata, Veracruz.
Cafaselva
Municipio
Emiliano Zapata.
juegos
infantiles.
Albergue,
Acampado,
Observacin
Flora
cafaselva@cafaselva.com
de
de
Fauna,
Senderos,
Talleres,
Caminatas,
Agroturismo.
77
13
Xtreme Fun
20
de
Nov.
Chicuasen.
s/n.
Municipio
Acampado, Hostal,
Alimentos,
Actopan.
Senderos,
Caminata,
www.xtremefun.com.mx
Ciclismo,
Escalada, Rappel,
Descenso en Ro,
Temascal.
Nizin-Tlan
Lencero,
Municipio
Emiliano Zapata.
Acampado,
Observacin
de
www.a-xalapa.com
Educacin,
Caminata,
Agroturismo,
Apicultura.
Visitas a los medios de comunicacin (radio, tv, peridico, etc.) para invitar
a la ciudadana a que visiten el rancho.
79
15
80
16
17
81
82
18
3.2.2. Microlocalizacin
Las instalaciones del Rancho Recreativo Ecoturstico Rincn de Chapultepec
estarn ubicadas en la localidad de San Juan de Chapultepec, en el municipio
de Coacoatzintla, Veracruz. ste lugar se localiza en la zona montaosa central
del Estado, Limita al norte con Tonayn, al noreste con Miahuatln, al este con
Naolinco, al sureste con Jilotepec, al sur con Banderilla y al oeste con
83
19
84
20
Se eligi ste lugar dado que segn los resultados arrojados en el estudio de
mercado no existe competencia directa cercana, adems, el terreno cuenta con
extensa riqueza natural, tiene fcil acceso para vehculos y autobuses, y cuenta
con los servicios pblicos necesarios para llevar a cabo el proyecto.
85
21
3.2.4. Instalaciones
Cabaas
Diseo cabaas
8723
88
24
Cabaa Tipo A
Cabaa tipo B
Caractersticas:
Caractersticas:
camas (1 matrimonial y 2 2
camas
individuales
individuales)
matrimonial.
1 bur
1 silln
1 frigo bar
1 pequeo comedor
1 silln
1 pequeo comedor
1 frigo bar
Superficie:
65
aproximadamente
m2
Superficie: 55 m2 aproximadamente
Temazcales
89
25
Concepto
Imagen
2 tripies
26
90
1 Polea Petzl
1 par de guantes
27
91
3.2.5. Procedimientos
a) Procedimiento de recepcin de clientes
INICIO
Dar la
bienvenida al
cliente
Cobrar la entrada
en el rea de
recepcin
Indicar las
actividades que
se ofrecen y su
costo
Mostrar
instalaciones
FIN
93
29
INICIO
Dar la bienvenida al
cliente
Registrar al cliente y
asignar una cabaa
Realizar cobro
correspondiente
Llamar a camarista
para que lleve al
cliente a su cabaa
FIN
9430
Cliente
Entra a restaurante y
toma una mesa
Cliente
paga alimentos
Encargado de cocina
da la bienvenida al
cliente
Encargado de cocina
Despide al cliente
Encargado de cocina
ofrecer al cliente la
carta de alimentos
FIN
Encargado de cocina
toma el pedido
Encargado de cocina
prepara alimentos
Encargado de cocina
entrega alimentos
Cliente
degusta alimentos
95
31
INICIO
Cobrar la actividad
elegida por el cliente
Brindarle al cliente el
equipo y materiales
necesarios para las
actividades
FIN
96
32
97
33
Logo
3.3.1.1. Misin
3.3.1.2. Visin
Ser una empresa lder del sector ecoturstico que ofrezca el mejor servicio de
hospedaje y entretenimiento familiar en el Estado de Veracruz cumpliendo con
los estndares de calidad total a travs de la capacitacin continua y
permanente del personal.
9935
Filosofa empresarial
Ser una empresa responsable con la sociedad y con el medio ambiente ya que
estaremos conformados como una empresa eco-amigable; fomentaremos la
sana diversin, la educacin ambiental, la conservacin del medio ambiente y
el desarrollo sostenible de la localidad. Nuestros valores sern los siguientes:
Compromiso con la sociedad y con el medio ambiente
100
36
Responsabilidad
Actitud de servicio
Competitividad
Cultura de higiene
Trato Amable
Satisfaccin total de nuestros clientes
Organizacin
Respeto
Excelencia
3.3.1.4. Organigrama
101
37
los usuarios,
utensilios
de
limpieza
faltantes,
as
como
componer
103
39
NOM-07-TUR-2002:
De
los
elementos
normativos
del
seguro
de
41
105
3.3.6.2. Trmites
I.
II.
El objeto de la sociedad.
III.
IV.
Su duracin.
V.
VI.
VII.
El domicilio de la sociedad.
VIII.
IX.
42
106
X.
XI.
XII.
XIII.
b) Licencia de construccin
107 43
Usuarios:
Campamentos y Paradores de Casas Rodantes.
Establecimientos de Hospedaje.
Agencia de Viajes, Guas de Turistas.
Establecimientos de Alimentos y Bebidas establecimientos
que
se
encuentren
dentro
de
establecimientos
de
estaciones
de
ferrocarril,
museos
zonas arqueolgicas.
108
44
Inversin requerida
Concepto
INVERSIN FIJA
Terreno
Construcciones
Restaurante y recepcin
Cabaas tipo A
Cabaas tipo B
Temazcal
Entrada principal
Estacionamiento
Senderos,
jardinera
y banquetas
Importe
Cantidad Unitario
43
35,000.0 1,505,000.0
1 300,000.0
4 97,250.0
4 113,726.0
2 15,864.8
1 30,924.0
1 43,156.0
Importe
total
300,000.0
389,000.0
454,904.0
31,729.6
30,924.0
43,156.0
32,343.0
32,343.0
109
45
Fosa sptica
TOTAL CONSTRUCCIONES
Mobiliario recepcin
Equipo de cmputo
Silla de oficina
Mdulo de recepcin
Impresora
Archivero
Sala de espera
Mobiliario de cabaas
Base de cama matrimonial
Base de cama individual
Colchn matrimonial
Colchn individual
Comedor
Silln
Bur
Frigo bar
Mobiliario restaurante
Mesas
Asador para carnes
Mesa de trabajo
Freidor
Estufa
Campana
Refrigerador
Horno
Licuadora
Extractor de jugo
Batidora
Plato hondo
Plato base
Plato ovalado
Plato postre
Cuchara sopera
Tenedor
Cubierto
Cuchara postre
Salero
Jarra para agua
Vasos
Tazn salsa
Taza para caf
30,184.2
30,184.2
1,312,240.8
1
1
1
1
1
1
6,000.0
435.0
2,000.0
1,500.0
1,600.0
4,000.0
6,000.0
435.0
2,000.0
1,500.0
1,600.0
4,000.0
8
8
8
8
8
8
8
8
1,180.0
870.0
1,200.0
990.0
1,250.0
800.0
250.0
1,200.0
9,440.0
6,960.0
9,600.0
7,920.0
10,000.0
6,400.0
2,000.0
9,600.0
8
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
40
40
40
40
40
40
40
40
16
8
40
16
40
1,500.0
2,000.0
3,380.0
5,980.0
7,932.0
6,000.0
14,550.0
1,649.0
339.0
300.0
519.0
11.0
13.0
12.0
4.0
3.0
4.0
3.0
4.0
3.0
30.0
7.0
6.0
8.0
12,000.0
2,000.0
3,380.0
5,980.0
7,932.0
6,000.0
14,550.0
1,649.0
339.0
300.0
519.0
440.0
520.0
480.0
160.0
120.0
160.0
120.0
160.0
48.0
240.0
280.0
96.0
320.0
46
110
Manteles
Batera de cocina
Olla de presin
Sartn
Cuchillo cocina
Pelador
Abrelatas
Equipo para tirolesa
200 Metros de cable
Tripies
Freno pasivo para tirolesa
Arns para tirolesa
Polea
Casco multi-talla
Extensin de cinta tubular
Mosquetn con seguro
Par de guantes
Kit de primeros auxilios
Kit de radios
Mano de obra de la
instalacin
Asadores de acero
16
1
1
2
3
2
2
60.0
299.0
400.0
120.0
38.0
12.0
16.0
960.0
299.0
400.0
240.0
114.0
24.0
32.0
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
13,500.0
4,200.0
650.0
780.0
1,890.0
390.0
190.0
280.0
80.0
180.0
1,150.0
13,500.0
8,400.0
650.0
780.0
1,890.0
390.0
190.0
280.0
80.0
180.0
1,150.0
1
8
2,000.0
2,000.0
2,000.0
16,000.0
182,807.0
3,000,047.8
INVERSIN DIFERIDA
Trmites y contratos
TOTAL INVERSIN DIFERIDA
30,500.0
30,500.0
30,500.0
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima
Mano de Obra
Costos indirectos de fabricacin
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
0
0.0
1 598,990.0
0
0.0
0.0
598,990.0
0.0
598,990.0
3,629,537.8
111
47
Fuente de financiamiento
%
Origen de los recursos
Recursos propios
Total
Total
part.
$3, 629,537.8
100%
3, 629,537.8
100%
Cabe mencionar que para poder calcular los ingresos esperados de Rincn de
Chapultepec se tomarn en cuenta los das que se brindar servicio a los
visitantes como son los fines de semana (viernes, sbado y domingo) y las
vacaciones.
125
Vacaciones
76
Total
201 das
112
48
Servicio
Precio
de
venta
Total de
ingreso
Anual
% de
ingresos
2200
1500
700
1880
50
700
600
150
110,000
1,050,000
420,000
282,000
3.54%
33.77%
13.51%
9.07%
Restaurante (consumo
Mnimo esperado)
2160
300
648,000
20.84%
Talleres de actividades
recreativas)
1790
120
214,800
6.91%
1600
1926
120
100
192,000
192,600
3,109,400
6.17%
6.19%
100.00%
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingreso
estimado 3,109,400 3,420,340 3,762,374 4,138,611 4,552,473
Tabla 3.13: Proyeccin de ingresos a 5 aos.
Fuente: elaboracin propia.
113
49
Conceptos
Costos Fijos
Energa Elctrica
Agua
Papelera
Mantenimiento de
instalaciones
y equipo
Sueldos y salarios
Costos Variables
Gastos restaurante
Publicidad
Sueldos y salarios
Materiales para
talleres
y actividades
Total
16,000
4,000
3,700
16,800
4,200
3,885
17,640
4,410
4,079
18,522
4,631
4,283
19,448
4,862
4,497
14,000
232,848
14,700
244,490
15,435
256,715
16,207
269,551
17,017
283,028
114,000
10,000
277,380
119,700
125,685 131,969.25
10,500
11,025 11,576.25
291,249 305,811.45
321,102
138,567.7
12,155.1
337,157.1
25,000
696,928
26,250
731,774
27,562.5
768,363
28,940.7
806,781
30,387.7
847,120
Sueldos y salarios
114
50
Sueldos y salarios
Puesto
Cantidad
Fijo
Gerente general
1
Encargado de flora y fauna
2
Seguridad
2
Subtotal
5
(+) prestaciones
TOTAL FIJO
Variable (201 das)
Encargado de recepcion
2
Encargada de cocina
2
Encargado de mantenimiento
2
Camarera
2
Importe
diario
Importe
ao 1
Importe
ao 2
Importe
ao 3
Importe
ao 4
Importe
ao 5
150
85
85
320
54,000.0
61,200.0
61,200.0
176,400.0
56,448.0
232,848.0
56,700.0
64,260.0
64,260.0
185,220.0
59,270.4
244,490.4
59,535.0
67,473.0
67,473.0
194,481.0
62,233.9
256,714.9
62,511.8
70,846.7
70,846.7
204,205.1
65,345.6
269,550.7
65,637.3
74,389.0
74,389.0
214,415.3
68,612.9
283,028.2
110
100
95
95
44,220.0
40,200.0
38,190.0
38,190.0
46,431.0
42,210.0
40,099.5
40,099.5
48,752.6
44,320.5
42,104.5
42,104.5
51,190.2
46,536.5
44,209.7
44,209.7
53,749.7
48,863.4
46,420.2
46,420.2
Encargado de actividades
recreativas
2
100
Gua
2
95
Encargado de temazcal
2
95
Subtotal
14
690
(+) prestaciones
TOTAL VARIABLE
TOTAL DE SUELDOS Y SALARIOS
40,200.0
38,190.0
38,190.0
277,380.0
88,761.6
366,141.6
598,989.6
42,210.0
40,099.5
40,099.5
291,249.0
93,199.7
384,448.7
628,939.1
44,320.5
42,104.5
42,104.5
305,811.5
97,859.7
403,671.1
660,386.0
46,536.5
44,209.7
44,209.7
321,102.0
102,752.6
423,854.7
693,405.3
48,863.4
46,420.2
46,420.2
337,157.1
107,890.3
445,047.4
728,075.6
115
1
Costo
% dep.
$1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
1,312,240.8 5.00%
Dep
anual
$65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
65,612.0
Dep
acumulada
$65,612.04
131,224.1
196,836.1
262,448.2
328,060.2
393,672.2
459,284.3
524,896.3
590,508.4
656,120.4
721,732.4
787,344.5
852,956.5
918,568.6
984,180.6
1,049,792.6
1,115,404.7
1,181,016.7
1,246,628.8
1,312,240.8
Valor en
libros
$1,246,628.76
1,181,016.7
1,115,404.7
1,049,792.6
984,180.6
918,568.6
852,956.5
787,344.5
721,732.4
656,120.4
590,508.4
524,896.3
459,284.3
393,672.2
328,060.2
262,448.2
196,836.1
131,224.1
65,612.0
0.0
Depreciacin de mobiliario
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Costo
% dep.
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
$182,807.0
10%
Dep
anual
$18,280.7
18,280.7
18,280.7
18,280.7
18,280.7
18,280.7
18,280.7
18,280.7
18,280.7
18,280.7
Dep
acumulada
$18,280.70
36,561.4
54,842.1
73,122.8
91,403.5
109,684.2
127,964.9
146,245.6
164,526.3
182,807.0
Valor en
libros
$164,526.30
146,245.6
127,964.9
109,684.2
91,403.5
73,122.8
54,842.1
36,561.4
18,280.7
0.0
116 1
3.4.4.
Conceptos
Ingresos
Ao 5
3,109,400
3,109,400
3,420,340
3,420,340
3,762,374
3,762,374
4,138,611
4,138,611
4,552,473
4,552,473
232,848
4,000
16,000
3,700
244,490
4,200
16,800
3,885
256,715
4,410
17,640
4,079
269,551
4,631
18,522
4,283
283,028
4,862
19,448
4,497
366,142
14,000
10,000
384,449
14,700
10,500
403,671
15,435
11,025
423,855
16,207
11,576
445,047
17,017
12,155
Depreciacin de
mobiliario
18,280.70
36,561.40
54,842.10
73,122.80
91,403.50
Depreciacin de
construcciones
Gastos de
operacin
Gastos de
admn.
Sueldos y salarios
Agua
Energa
Papelera
Gastos de venta
Sueldos y salarios
Mantenimiento
Publicidad
Materiales talleres y
actividades
Gastos de
restaurante
Total de gastos
UAI
Impuestos
ISR
PTU**
Utilidad Neta
25,000
26,250
27,563
28,941
30,388
114,000
869,582
2,239,818
119,700
992,759
2,427,581
125,685
1,117,901
2,644,473
131,969
1,245,105
2,893,506
138,568
1,374,474
3,177,999
671,945
0
1,567,872
728,274
242,758
1,456,548
793,342
264,447
1,586,684
868,052
289,351
1,736,104
953,400
317,800
1,906,799
Segn la Ley Federal del trabajo, cuando es una empresa de nueva creacin el patrn no est
117
2
118
3
598,990
0
2,250,755
2,250,755
0
3,791,195
3,791,195
0
5,461,772
5,461,772
0
7,281,769
7,281,769
0
9,272,461
9,272,461
3,000,048
1,505,000
1,312,241
182,807
3,000,048
83,893
2,916,155
1,505,000
1,312,241
182,807
3,000,048
167,785
2,832,262
1,505,000
1,312,241
182,807
3,000,048
251,678
2,748,370
1,505,000
1,312,241
182,807
3,000,048
335,571
2,664,477
1,505,000
1,312,241
182,807
3,000,048
419,464
2,580,584
30,500
30,500
3,629,538
0
30,500
30,500
5,197,410
0
30,500
30,500
6,653,958
0
30,500
30,500
8,240,642
0
30,500
30,500
9,976,746
0
30,500
30,500
11,883,545
0
3,629,538
3,629,538
0
1,567,872
5,197,410
5,197,410
0
3,629,538
1,567,872
1,456,548
6,653,958
6,653,958
0
3,629,538
3,024,420
1,586,684
8,240,642
8,240,642
0
3,629,538
4,611,104
1,736,104
9,976,746
9,976,746
0
3,629,538
6,347,208
1,906,799
11,883,545
11,883,545
0
598,990
1,505,000
1,312,241
182,807
3,000,048
3,629,538
3,629,538
0
119
1
0.0
3,629,537.8
3,629,537.8
598,990.0
2,250,754.7
3,791,195.4
5,461,772.1
7,281,768.8
1,567,872
83,892.7
2,250,754.7
1,456,548
83,892.7
3,791,195.4
1,586,684
83,892.7
5,461,772.1
1,736,104
83,892.7
7,281,768.8
1,906,799
83,892.7
9,272,460.5
B. USOS:
INVERSIONES
Inversiones Fijas
Inversin diferida
Capital de Trabajo
3,000,047.8
30,500.0
0.0
TOTAL DE USOS
3,030,547.8
598,990.0
2,250,754.7
3,791,195.4
5,461,772.1
7,281,768.8
9,272,460.5
Tabla 3.21: Estado de fuentes y uso de efectivo proyectado a 5 aos. Fuente: elaboracin propia.
1201
Ao 1
$ 1, 567,872
Ao 2
1, 456,548
Ao 3
1, 586,684
Ao 4
1, 736,104
Ao 5
1, 906,799
121
1
So + st
Frmula
(1+i)
Donde
So: inversin inicial
st: flujo de efectivo neto del periodo
n: nmero de periodos de vida del proyecto
i: tasa de descuento
-3, 629,538
1, 665,764.7
1, 624,333.4
1, 838,362.1
2, 071,674.8
2, 326,262.5
2
122
cada periodo los ingresos de efectivo son mayores a los egresos o salidas de
efectivo.
[1, 665,764.7
(1.24)1]
[1, 624,333.4
(1.24)2]
[2, 071,674.8
(1.24)4]
[2, 326,262.5
(1.24)5]
Se puede ver que bajo el anlisis del Valor Presente Neto el proyecto genera
flujos de efectivo en el horizonte planeado, dando como resultado que en 5
aos el beneficio ser de $1, 404,196.2. Por lo tanto mediante este mtodo se
concluye que el proyecto es rentable y s se recupera la inversin.
-3, 629,538
1, 665,764.7
1, 624,333.4
1, 838,362.1
2, 071,674.8
2, 326,262.5
123
3
Inversin a recuperar
$ 3, 629,538
Flujos positivos
Ao 1
$ 1, 665,764.7
Ao 2
1, 624,333.4
Suma
3, 290,098.1
Ao 3
1, 838,362.1
Suma
Ao 4
5, 128,360.2 * Se recupera
2, 071,674.8
Suma
7, 200,135.0
Ao 5
2, 326,262.5
Suma
9, 526,397.5
Interpolacin:
Suma 3 aos
5, 128,360.2
Suma 2 aos
3, 290,098.1
Diferencia 1 ao 1, 838,262.1
3, 290,098.1
Faltan
339,439.9
------
339,439.9
124
4
CONCLUSIONES
turstico
nacional
ms
visitado
en
los
ltimos
cinco
aos.
Estudio de mercado:
Este estudio arroj que al 94.52% de los encuestados les gustara que hubiera
un lugar como el que se propone en el cul puedan desarrollar actividades
como cabalgatas, tirolesa, talleres recreativos, etc. eso confirm que el
proyecto es aceptado por el mercado; por otra parte, la mayora de lo
103
126
1
Por otra parte el 63.01% de los encuestados respondi que viaja acompaado
de la familia, por ello, Rincn de Chapultepec ofrecer asadores y reas de
juegos para nios, para que desde pequeos hasta adultos mayores puedan
convivir y desarrollar actividades recreativas
ambiente
Estudio tcnico:
Este apartado muestra que el municipio de Coacoatzintla es la mejor opcin
para establecer el Rancho Recreativo Ecoturstico Rincn de Chapultepec
dado que esta zona es rica en atractivos naturales , tiene acceso pavimentado,
104
127
1
Por todo lo anterior concluyo que el Valor Presente del Proyecto es superior al
24% deseado quedando un remanente adicional de $1, 404,196.2, razn por la
cual se considera rentable ya que adems se estima que la inversin inicial
puede ser recuperada en 2 aos y 67 das y no se requiere de fuertes
inversiones adicionales en un periodo de tiempo de 5 aos.
128
2
ANEXO I
CUESTIONARIO
La siguiente encuesta pretende determinar la cantidad de personas que
estaran dispuestas a visitar un rancho ecoturstico, cul es el precio que
pagaran por dicho servicio, por qu medio les gustara enterarse sobre
nosotros, que promociones y actividades les gustara que se ofrecieran en el
rancho, etc.
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
FACULTAD DE CONTADURA Y ADMINISTRACIN
M(
1. Cul es su ocupacin?
(
) Estudiante
(
) Profesionista
(
) Empleado
(
) Funcionario de gobierno
(
) Tiene su negocio propio
2. Cul es tu ingreso mensual aproximado?
(
) Menos de $2000.00
(
) Entre $2000.00 y $3500.00
(
) Entre $3500.00 y $4500.00
(
) Ms de $4500.00
3. Ha odo hablar de ranchos ecotursticos?
(
) S
(
) No
1301
1323
ANEXO II
1
134
135
2
136
3
ANEXO III
138
1
139
2
ANEXO IV
INSCRIPCIN AL RFC:
1141
142
2
FUENTES DE INFORMACIN
Fuentes electrnicas
www.sectur.gob.mx/wb/sectur/sect_Directorio_de_Prestadores_de_Servicios_d
e_Tur
145
3
NDICE DE TABLAS
Tabla 2.1.
42
Tabla 2.2.
60
Tabla 3.1.
Anlisis FODA
66
Tabla 3.2.
68
Tabla 3.3.
69
Tabla 3.4.
69
Tabla 3.5.
69
Tabla 3.6.
Anlisis de la Oferta..
77
Tabla 3.7.
Mobiliario de cabaas..
89
Tabla 3.8.
90
Tabla 3.9.
109
112
112
113
113
114
115
116
116
117
118
119
120
1
146
NDICE DE FIGURAS
Figura 1.1
13
Figura 2.1
Logo CONANP.
46
Figura 2.2
Logo CONAFOR...
47
Figura 2.3
Logo FONAES..
47
Figura 2.4
Logo SAGARPA
48
Figura 2.5
Logo CDI....
48
Figura 2.6
SECTUR
48
Figura 2.7
SEDESOL..
49
Figura 2.8
Logo INDESOL.
49
Figura 2.9
Secretara de Economa.
50
Figura 2.10
Logo IMJUVE.
50
Figura 2.11
Financiera Rural
51
Figura 2.12
54
Figura 2.13
Iglesia Coacoatzintla
55
Figura 2.14
Escudo de Coacoatzintla
56
Figura 2.15
57
Figura 2.16
Logo DICONSA.
59
Figura 3.1
Resultados pregunta 1.
70
Figura 3.2
Resultados pregunta 2.
71
Figura 3.3
Resultados pregunta 3.
71
Figura 3.4
Resultados pregunta 4.
72
Figura 3.5
Resultados pregunta 5.
72
Figura 3.6
Resultados pregunta 6.
73
Figura 3.7
Resultados pregunta 7.
73
Figura 3.8
Resultados pregunta 8.
74
Figura 3.9
Resultados pregunta 9.
74
Figura 3.10
75
Figura 3.11
75
Figura 3.12
76
Figura 3.13
76
1472
Figura 3.14
80
Figura 3.15
81
Figura 3.16
83
Figura 3.17
84
Figura 3.18
84
Figura 3.19
87
Figura 3.20
87
Figura 3.21
88
Figura 3.22
88
Figura 3.23
89
Figura 3.24
Diseo tirolesa...
90
Figura 3.25
92
Figura 3.26
92
Figura 3.27
98
Figura 3.28
101
148
3