10-04-2010

Programa
Programar das
auditorias auditorias

Planear Plano da Lista de

auditoria auditoria + Verificação

Conduzir Lista de
Verificação
auditoria


Relatório
Reportar Pedidos de
auditoria
da
auditoria
+ acção

Seguir Registo
auditoria

Reflectir
sobre Acta
auditorias

Distribuir e gerir recursos

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Programa
Programar das
auditorias auditorias

Planear Plano da Lista de

auditoria auditoria + Verificação

Conduzir Lista de
Verificação
auditoria


Relatório
Reportar Pedidos de
auditoria
da
auditoria
+ acção

Seguir Registo
auditoria

Reflectir
sobre Acta
auditorias

Enquadramento

Objectivo

Âmbito

Critérios da
auditoria
Resultados de
auditorias
anteriores

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Objectivos de uma auditoria

Que questões queremos ver respondidas no final da
auditoria?

Âmbito de uma auditoria

Fronteiras

• Descrevem a extensão e os limites da auditoria

• Campo de actuação da equipa auditora

• que processos, que departamentos, que funções,

que locais, que serviços, que produtos, …

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Critérios de uma auditoria

Referenciais de comparação

• normas
• requisitos legais
• procedimentos
• metas
•…

Equipa auditora

Coordenador
Outros

Funções
Competência

Equipa
Requisitos
auditora

Independência

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Exequibilidade
Informação
suficiente
disponível
Acordo
Data com os
Duração auditados

Exequibilidade

Lista de verificação

5
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Objectivo Âmbito Acordo

com
auditados

Critérios da Normas
auditoria
Fichas de
processo

Procedimentos
e instruções
Objectivos,
políticas, …

Estudo da
documentação

Objectivo Âmbito Acordo

com
auditados
Lista de
verificação Normas
Critérios da
Registos auditoria
Fichas de
processo
Observações
Evidências a
Entrevistas Procedimentos
recolher
e instruções
Objectivos,
Relevância
políticas, …
estatística das
conclusões

Estudo da
documentação

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 10-04-2010

Agenda da auditoria

Itinerário
Objectivo Âmbito Acordo
Duração
com
auditados
Lista de
verificação Normas
Critérios da
Registos auditoria
Fichas de
processo
Observações
Evidências a
Entrevistas Procedimentos
recolher
e instruções
Objectivos,
Relevância
políticas, …
estatística das
conclusões

Estudo da
documentação

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 10-04-2010

Agenda da auditoria

Duração
Agenda da auditoria
Auditados
Redacção Itinerário Tarefas
Acordo
Envio da equipa
com
prévio Temas auditora
auditados

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Informação
Coordenador
suficiente
Outros
disponível
Acordo
Funções Data com os
Competência Duração auditados

Equipa Exequibilidade
Requisitos
auditora

Independência

Planear
auditoria
Objectivo

Âmbito
Duração
Critérios da
Agenda da auditoria
auditoria
Auditados
Resultados de
auditorias Redacção Itinerário Tarefas
Acordo
anteriores Envio da equipa
com
prévio Temas auditora
auditados

Exercício

Para a auditoria seleccionada:

1. Estudar implicações do
objectivo da auditoria
2. Estudar critérios
3. Elaborar Lista de Verificação
4. Elaborar Plano da Auditoria

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Exercício: Planear uma auditoria

Objectivo  Ajuda a estabelecer a perspectiva

para o trabalho de preparação

Quatro grupos:
• 2 com objectivo de conformidade
• 2 com objectivo de eficácia

Exercício: Planear uma auditoria

Cada grupo escolhe um

processo para auditar

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Exercício: Planear uma auditoria

Estudar o texto distribuído

Exercício: Planear uma auditoria

Redigir objectivo

Redigir lista de verificação

Apresentar em plenário

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Exercício: Planear uma auditoria

Elaborar Plano/Agenda da
auditoria (incluindo os 4 processos)

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